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CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL PROYECTO : Mermelada de Papaya Arequipeña apta para Diabéticos “Misk’i” AUTORES: Código de alumno Apellidos y nombres 1430712 HERRERA MACEDO, Milagros Valeria 1430714 ROMERO OPORTO, Renzo Arequipa Perú 2017

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CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL

PROYECTO : Mermelada de Papaya Arequipeña apta para Diabéticos

“Misk’i”

AUTORES:

Código de alumno Apellidos y nombres

1430712 HERRERA MACEDO, Milagros Valeria

1430714 ROMERO OPORTO, Renzo

Arequipa – Perú

2017

Índice General

Índice de Tablas .......................................................................................................................... I

Índice de Figuras ....................................................................................................................... II

Índice de Anexos ..................................................................................................................... IV

Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... V

Misk’i Mermeladas ..................................................................................................................... 1

Capítulo I: Información general ................................................................................................. 1

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ..................................................... 1

Horizonte de evaluación................................................................................... 2

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ............................................. 2

1.3. Definición del negocio. ................................................................................................ 3

1.4. Descripción del producto o servicio. ........................................................................... 4

Características del producto. ........................................................................... 4

Especificaciones técnicas: ............................................................................... 4

Información Nutricional. ................................................................................... 5

Propiedades nutritivas de la Papaya Arequipeña. .......................................... 7

Propiedades nutritivas de la Tuna. .................................................................. 8

Propiedades nutritivas de la Semilla de Chía. ................................................. 9

Propiedades del xylitol. .................................................................................. 10

1.5. Oportunidad de negocio. ........................................................................................... 11

Justificación .................................................................................................... 11

1.5.1.1. Problemas de salud y propiedades alimenticias. ............................................ 11

1.5.1.1.1. Población con sobrepeso. ....................................................................... 11

1.5.1.2. Crecimiento de consumo de mermelada. ....................................................... 12

1.5.1.3. Poca oferta, tendencia de nuevos sabores más exóticos y posibilidad de

abarcar nuevos mercados. ........................................................................................... 12

1.5.1.4. Tendencias del consumidor peruano .............................................................. 13

1.5.1.4.1. Datos de Producción de Papaya y Tuna a Nivel Nacional y Arequipa

entre 2013 al 2015. ................................................................................................... 14

1.5.1.5. Crecimiento de las principales marcas de Mermelada. .................................. 15

1.5.1.6. Misk’i Arequipeña y Misk’i Arequipeña con chía........................................ 15

Segmentación ................................................................................................ 18

1.5.2.1. Demográficamente. .................................................................................... 18

1.5.2.2. Geográficamente. ....................................................................................... 18

1.5.2.3. Psicográfico ................................................................................................ 18

1.5.2.4. Comportamiento. ........................................................................................ 20

Distribución ..................................................................................................... 21

1.5.3.1. Tiendas orgánicas/de comida sana. .......................................................... 21

1.5.3.2. Ferias .......................................................................................................... 21

1.5.3.3. Redes sociales ........................................................................................... 21

1.5.3.4. Franco Supermercado ................................................................................ 21

1.5.3.5. Kosto Supermercado .................................................................................. 21

1.6. Estrategia genérica de la empresa. .......................................................................... 22

Capítulo II: Análisis del entorno ............................................................................................... 22

2.1. Análisis del Macro entorno ........................................................................................ 22

Del País. ......................................................................................................... 23

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. .......... 23

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ............................................................................................... 25

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ................................. 26

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. .... 28

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ........................... 33

Del Sector ....................................................................................................... 34

2.1.2.1. Mercado internacional. ............................................................................... 34

2.1.2.2. Mercado del consumidor. ........................................................................... 34

2.1.2.3. Mercado de proveedores. .......................................................................... 35

2.1.2.4. Mercado competidor. .................................................................................. 36

2.1.2.5. Mercado distribuidor. .................................................................................. 38

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ........................... 39

2.2. Análisis del Micro entorno ......................................................................................... 40

Rivalidad entre competidores actuales .......................................................... 41

2.2.1.1. Mermeladas Silvia S.R.L. ................................................................................ 41

2.2.1.2. Mermeladas A1 ................................................................................................ 41

2.2.1.3. Mermeladas Fanny .......................................................................................... 41

2.2.1.4. Mermeladas Gloria .......................................................................................... 41

Fuerza negociadora de los clientes. .............................................................. 42

Fuerza negociadora de los proveedores. ...................................................... 42

2.2.3.1. Proveedores ............................................................................................... 43

2.2.3.1.1. Papaya Arequipeña ................................................................................. 43

2.2.3.1.2. Tuna ......................................................................................................... 44

2.2.3.1.3. Xylitol ....................................................................................................... 44

2.2.3.1.4. Semilla de Chía ....................................................................................... 44

Amenaza de productos sustitutos. ................................................................. 44

2.2.4.1 Principales Productos Sustitutos. .................................................................. 45

2.2.4.1.1 Miel de Algarrobina. .................................................................................. 45

2.2.4.1.2. Mantequilla de Maní. ............................................................................... 45

2.2.4.1.3. Manjar Blanco. ......................................................................................... 46

2.2.4.1.4. Crema de Avellanas. ............................................................................... 46

2.2.4.1.5. Miel de Abeja. .......................................................................................... 46

2.2.4.1.6. Queso Crema. ......................................................................................... 47

2.2.4.1.7. Leche Condensada. ................................................................................ 47

2.2.4.1.8. Diferenciación de productos sustitutos con Misk’i. ................................. 47

Amenaza de competidores potenciales ......................................................... 47

2.2.5.1. Políticas gubernamentales y registro sanitario. ......................................... 48

Descripción de las 5 Fuerzas de Porter ........................................................ 49

Capitulo III: Plan Estratégico ................................................................................................... 51

3.1. Visión y Misión .......................................................................................................... 51

Visión .............................................................................................................. 51

Misión ............................................................................................................. 51

3.2. Análisis FODA ........................................................................................................... 51

3.3. Objetivos .................................................................................................................... 51

A corto plazo. ................................................................................................. 51

A mediano plazo............................................................................................. 51

A largo plazo .................................................................................................. 53

Objetivos Tácticos .......................................................................................... 53

Capítulo IV: Estudio de mercado ............................................................................................. 54

4.1. Investigación de mercado ............................................................................................. 54

4.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................ 54

4.1.1.1. Segmentación Demográfica. ...................................................................... 54

4.1.1.2. Segmentación Geográfica .......................................................................... 55

4.1.1.3. Segmentación conductual .......................................................................... 55

4.1.2. Marco muestral. .............................................................................................. 55

4.1.2.1. Formula ....................................................................................................... 55

4.1.2.2. Conclusión .................................................................................................. 56

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ............................................................................. 56

4.1.3.1. Entrevista a la Nutricionista – Flora Valdivia ............................................. 56

4.1.3.1.1. Objetivo .................................................................................................... 56

4.1.3.1.2. Perfil del entrevistado .............................................................................. 56

4.1.3.1.3. Conclusiones – Primera entrevista ......................................................... 56

4.1.3.2. Entrevista al Ingeniero de Alimentos – Estefany Reyes Luque................. 57

4.1.3.2.1. Objetivo .................................................................................................... 57

4.1.3.2.2. Perfil del entrevistado .............................................................................. 57

4.1.3.2.3. Conclusiones – Segunda entrevista ........................................................ 57

4.1.4. Focus Group ................................................................................................... 59

4.1.4.1. Primer Focus Group ................................................................................... 59

4.1.4.1.1. Imágenes ................................................................................................. 59

4.1.4.2. Conclusiones .............................................................................................. 59

4.1.4.3. Segundo Focus Group ............................................................................... 61

4.1.4.4. Conclusiones: ............................................................................................. 63

4.1.5. Encuestas ....................................................................................................... 63

4.1.5.1. Conclusiones de la Encuesta ..................................................................... 64

4.2. Demanda y oferta ...................................................................................................... 64

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ................................................................ 64

4.2.2. Estimación del mercado disponible. .............................................................. 69

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. .................................................................. 70

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. .................................................................. 72

4.2.5. Frecuencia de compra. .................................................................................. 74

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.............................................................. 74

4.2.7. Estacionalidad. ............................................................................................... 75

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ............................................ 76

4.3. Mezcla de marketing ................................................................................................. 84

4.3.1. Producto. ........................................................................................................ 84

4.3.2. Precio. ............................................................................................................ 89

4.3.2.1. Análisis según la competencia ................................................................... 89

4.3.2.2. Análisis de precios según encuesta. .......................................................... 90

4.3.2.3. Precio sugerido de venta al consumidor y valor de venta. ........................ 91

4.3.3. Plaza. .............................................................................................................. 92

4.3.4. Promoción. ..................................................................................................... 94

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ......................................................................... 94

4.3.4.1.1. Objetivos .................................................................................................. 94

4.3.4.1.2. Público objetivo ........................................................................................ 94

4.3.4.1.3. Duración ................................................................................................... 95

4.3.4.1.4. Calendario de Actividades ....................................................................... 95

4.3.4.1.5. Sampling, degustaciones ........................................................................ 95

4.3.4.1.6. Costo de las actividades.......................................................................... 96

4.3.4.1.7. Imágenes, fotos y diseños ....................................................................... 97

4.3.4.1.8. Página Web ............................................................................................. 99

4.3.4.1.9. Contenidos ............................................................................................... 99

4.3.4.2. Promoción para todos los años .................................................................. 99

Capítulo V: Estudio legal y organizacional ............................................................................ 102

5.1. Estudio Legal ........................................................................................................... 102

5.1.1. Forma Societaria. ......................................................................................... 102

Actividades. .............................................................................................. 102

Valorización .............................................................................................. 103

5.1.2. Registro de marcas y patentes .................................................................... 103

Actividades ............................................................................................... 103

Valorización .............................................................................................. 106

5.1.3. Licencias y Autorizaciones ........................................................................... 106

Actividades ............................................................................................... 106

5.1.3.1.1. Marco Legal: .......................................................................................... 106

5.1.3.1.2. Requisitos para obtener Licencia de Funcionamiento en la Municipalidad

de Arequipa. ............................................................................................................ 107

5.1.3.1.3. Inicio de procedimientos Trámite Documentario Dirección General de

Salud Ambiental – DIGESA .................................................................................... 107

5.1.3.1.4. La Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE) y los requisitos deben

presentarse por vía electrónica a través de la VUCE. ........................................... 108

Valorización .............................................................................................. 109

Otras Autorizaciones ................................................................................ 109

5.1.3.3.1. La Autorización de Código de Barras otorgado por GS1 Perú. ........... 109

Resumen de los costos ............................................................................ 110

5.1.4. Legislación Laboral ...................................................................................... 110

Actividades ............................................................................................... 110

Valorización .............................................................................................. 113

5.1.5. Legislación Tributaria ................................................................................... 114

Actividades ............................................................................................... 114

Valorización .............................................................................................. 115

5.1.6. Otros Aspectos Legales ............................................................................... 115

Actividades y Valorización ........................................................................ 115

5.2. Estudio organizacional ............................................................................................ 116

5.2.1. Organigrama funcional. ................................................................................ 116

5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................. 116

Servicio de Contabilidad ........................................................................... 116

Servicio de transporte............................................................................... 117

Servicio de Seguridad .............................................................................. 117

Servicio de Limpieza ................................................................................ 117

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ............................................................. 118

Administrador ............................................................................................ 118

Supervisor de Operaciones ...................................................................... 120

Supervisor de Ventas ............................................................................... 122

Asistente administrativo ........................................................................... 124

Maestro Operario ...................................................................................... 126

5.2.3.6 Operario (s) .................................................................................................. 128

5.2.3.5.1. .................................................................................................................. 129

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .......................... 129

Transporte ................................................................................................ 129

Contabilidad .............................................................................................. 130

Personal de seguridad / Vigilante ............................................................ 130

Personal de limpieza ................................................................................ 130

5.2.5. Aspectos laborales. ...................................................................................... 130

Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. . 130

Régimen laboral de puestos de trabajo. .................................................. 131

Planilla para todos los años del proyecto. ............................................... 131

Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. ..... 141

Horario de trabajo de puestos de trabajo................................................. 142

Capítulo VI: Estudio técnico .................................................................................................. 142

6.1. Tamaño del proyecto .............................................................................................. 142

6.1.1. Capacidad instalada ..................................................................................... 142

Criterios..................................................................................................... 142

Cálculos. ................................................................................................... 142

6.1.2. Capacidad utilizada ...................................................................................... 142

Criterios..................................................................................................... 142

Cálculos. ................................................................................................... 143

Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ............................... 143

6.1.3. Capacidad máxima ...................................................................................... 143

Criterios..................................................................................................... 143

Cálculos. ................................................................................................... 143

6.2. Procesos .................................................................................................................. 144

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................. 144

Descripción del proceso productivo ......................................................... 145

6.2.2. Programa de producción. ............................................................................. 146

Mermelada de Papaya Arequipeña y Tuna Verde – 250gr ..................... 146

Mermelada de Papaya Arequipeña, Tuna Verde y Chía – 250gr ........... 151

Mermelada de Papaya Arequipeña, Tuna Verde – 500gr ....................... 155

Mermelada de Papaya Arequipeña, Tuna Verde y Chía – 500gr ........... 159

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .................................................. 163

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................... 170

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. .................................................... 171

6.3. Tecnología para el proceso .................................................................................... 172

6.3.1. Maquinarias. ................................................................................................. 172

6.3.2. Equipos. ........................................................................................................ 173

6.3.3. Herramientas. ............................................................................................... 174

6.3.4. Utensilios. ..................................................................................................... 174

6.3.5. Mobiliario. ..................................................................................................... 175

6.3.6. Útiles de oficina. ........................................................................................... 176

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................ 176

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .................. 180

6.3.9. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas,

utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ............................................................ 183

6.4. Localización ............................................................................................................. 185

Macro localización. ....................................................................................... 185

Criterios de Evaluación de Macro localización. ....................................... 186

Criterios de Evaluación de Micro localización. ........................................ 186

Gastos de adecuación. ................................................................................ 187

Gastos de servicios. ..................................................................................... 188

Plano del centro de operaciones. ................................................................ 188

Descripción del centro de operaciones. ...................................................... 189

Aforo. ........................................................................................................ 189

Descripción de la utilización de las instalaciones .................................... 189

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ................................................................ 190

6.5.1. Impacto ambiental. ....................................................................................... 190

6.5.2. Con los trabajadores. ................................................................................... 190

6.5.3. Con la comunidad. ....................................................................................... 191

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ........................................................................ 192

7.1. Inversiones .............................................................................................................. 192

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. .......................................................... 192

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ..................................................................... 193

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos............................................................ 194

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................ 196

7.1.5. Inversión en capital de trabajo ..................................................................... 198

7.1.6. Liquidación del IGV. ..................................................................................... 201

7.1.7. Resumen de estructura de Inversiones. ...................................................... 201

7.2. Financiamiento ........................................................................................................ 202

7.2.1. Estructura de financiamiento. ...................................................................... 202

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ...................................................................... 203

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ......................................................... 205

7.3. Ingresos anuales ..................................................................................................... 207

7.3.1. Ingresos por ventas. ..................................................................................... 207

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................ 209

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ......................................................... 209

7.4. Costos y gastos anuales ......................................................................................... 210

Egresos desembolsables ............................................................................. 210

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ........................................... 210

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................................. 212

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ........................................................... 213

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .............................................. 214

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ........................................................... 215

Egresos no desembolsables ........................................................................ 215

7.4.2.1. Depreciación. ............................................................................................ 215

7.4.2.2. Amortización de intangibles. .................................................................... 216

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ....................................................... 218

Costo de producción unitario y costo total unitario...................................... 219

Costos fijos y variables unitarios. ................................................................ 219

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .................................................................... 220

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ..................... 220

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ...................................... 220

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ............ 221

8.4. Flujo de Caja Operativo, ......................................................................................... 221

8.5. Flujo de Capital. ...................................................................................................... 222

8.6. Flujo de Caja Económico. ....................................................................................... 222

8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ................................................................................ 222

8.8. Flujo de Caja Financiero. ........................................................................................ 222

Capítulo IX: Evaluación económico financiera ...................................................................... 223

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................. 223

9.1.1. Costo de oportunidad ................................................................................... 223

CAPM. ....................................................................................................... 223

COK propio. .............................................................................................. 223

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ....................................... 224

9.2. Evaluación económica financiera ........................................................................... 224

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ........................................................................ 224

9.2.1.1. VANE y VANF. ............................................................................................... 224

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ....................................................................... 225

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. .......................................................... 225

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ................................................................... 225

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio .................................................................... 225

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ...................................................................... 225

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)........................................................... 226

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. .......................... 226

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. .................... 226

9.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo ....................................................................... 226

Variables de Entrada .................................................................................... 226

Variables de Salida ...................................................................................... 226

Análisis Unidimensional ............................................................................... 226

Análisis Multidimensional ............................................................................. 228

Variables criticas del proyecto ..................................................................... 228

Bibliografía ............................................................................................................................. 229

Anexos ................................................................................................................................... 232

I

Índice de Tablas

Tabla 1: Tipo de Producto ..................................................................................................... 3

Tabla 2: Información Nutricional Mermeladas Misk’i Arequipeña ......................................... 6

Tabla 3: Lima ....................................................................................................................... 23

Tabla 4: Ciudades Importantes ........................................................................................... 24

Tabla 5: Ingreso per Cápita (en dólares)............................................................................. 25

Tabla 6: Población económicamente Activa ....................................................................... 26

Tabla 7: Producto Bruto Interno .......................................................................................... 28

Tabla 8: Tasa de inflación.................................................................................................... 29

Tabla 9: Tasa de interés activa en moneda nacional (MN) y modena extranjera (EX) ..... 29

Tabla 10: Tipo de cambio .................................................................................................... 32

Tabla 11: Riesgo país expresado en puntos básicos ......................................................... 33

Tabla 12: Consumo masivo de mermeladas ....................................................................... 89

Tabla 13: Consumo exclusivo y especializado de mermeladas ......................................... 89

Tabla 14: Precios ................................................................................................................. 90

Tabla 15: Precios según encuestas .................................................................................... 91

Tabla 16: Lugar de compra.................................................................................................. 92

Tabla 17: Calendario de actividades ................................................................................... 95

Tabla 18: Costo de actividades ........................................................................................... 96

Tabla 19: Costo de promociones....................................................................................... 100

Tabla 20: Calendario de promociones .............................................................................. 101

Tabla 20: Valorización de la constitución societaria (S/.) ................................................. 103

Tabla 21: Valorización de Registro de marcas y patentes (S/.) ....................................... 106

Tabla 22: Valorización de Licencia en la Municipalidad Provincial de Arequipa y otros (S/.)

............................................................................................................................................ 109

Tabla 23: Resumen de Costos .......................................................................................... 110

Tabla 24: Derechos de los trabajadores de la Pequeña Empresa ................................... 113

Tabla 25: Impuestos .......................................................................................................... 115

Tabla 26: Criterios de Macro localización ......................................................................... 186

Tabla 27: Criterios de Micro localización........................................................................... 187

Tabla 28: Gastos de adecuación ....................................................................................... 188

Tabla 29: Gastos de servicios ........................................................................................... 188

II

Índice de Figuras

Figura 1: Logo de la Empresa ................................................................................................... 1

Figura 2: Slogan Publicitario ...................................................................................................... 2

Figura 3: Propiedades de la Papaya Arequipeña ..................................................................... 7

Figura 4: Propiedades de la Tuna ............................................................................................. 8

Figura 5: Propiedades de la Semilla de Chía ............................................................................ 9

Figura 6: Propiedades del Xylitol ............................................................................................. 10

Figura 7: Producción de Papaya y Tuna ................................................................................. 14

Figura 8: Producción anual de las cuatro principales marcas de mermelada ........................ 15

Figura 9: Misk’i Arequipeña ..................................................................................................... 17

Figura 10: Misk’i Arequipeña y Chía ....................................................................................... 17

Figura 11: Porcentaje de Población con Hipertensión ............................................................ 18

Figura 12: Porcentaje de Poblacion con Obesidad ................................................................. 19

Figura 13: Porcentaje de Población con Obesidad por ciudad .............................................. 19

Figura 14: Porcentaje de Población con Diabetes por edad .................................................. 20

Figura 15: Porcentaje de población que consume más de 5 porciones de fruta al día ......... 21

Figura 16: Crecimiento de Población (2012-2016) ................................................................. 25

Figura 17: Balanza Comercial Anual ....................................................................................... 26

Figura 18: Balanza Comercial Mensual .................................................................................. 27

Figura 19: Balanza Comercial (2016-2017) ............................................................................ 27

Figura 20: Requisitos Crédito AELUCOOP ............................................................................. 30

Figura 21: Tasas CrediScotia .................................................................................................. 31

Figura 22: Tasas Caja Sullana ................................................................................................ 32

Figura 23: Lugar de compra más frecuente ............................................................................ 38

Figura 24: Análisis Porter ........................................................................................................ 40

Figura 24: Desarrollo del Focus Grupo 1 ................................................................................ 59

Figura 25: Desarrollo del Focus Grupo 2 ................................................................................ 61

Figura 26: Desarrollo del Focus Grupo 2 ................................................................................ 62

Figura 27: Desarrollo del Focus Grupo 2 ................................................................................ 62

Figura 28: Logotipo del producto ............................................................................................. 84

Figura 29: Diseño del envase .................................................................................................. 85

Figura 30: Gráfico comparativo ............................................................................................... 85

Figura 31: Presentación del producto ..................................................................................... 86

Figura 32: Diseño de la portada .............................................................................................. 86

Figura 33: Presentación final ................................................................................................... 86

Figura 34: Gráfico comparativo ............................................................................................... 88

III

Figura 35: Gráfico comparativo ............................................................................................... 90

Figura 36: Gráfico comparativo de precios ............................................................................. 90

Figura 37: Gráfico comparativo de precios ............................................................................. 91

Figura 38: Gráfico plaza .......................................................................................................... 92

Figura 39: Gráfico frecuencia de compra ................................................................................ 92

Figura 40: Gráfico comparativo de precios ............................................................................. 93

Figura 41: Supermercados regionales .................................................................................... 94

Figura 42: Imágenes referenciales .......................................................................................... 97

Figura 43: Imágenes referenciales .......................................................................................... 98

Figura 44: Imágenes referenciales .......................................................................................... 98

Figura 45: Imágenes referenciales .......................................................................................... 98

Figura 46: Pagina web ............................................................................................................. 99

Imagen 47: Organigrama ....................................................................................................... 116

Imagen 48: Características del Plan de Servicio Contable ................................................... 117

Imagen 49: Diagrama de Flujo – Producción ........................................................................ 144

Imagen 50: Indicadores Diagrama de Flujo – Producción .................................................... 145

Imagen 51: Descripción Grafica del Proceso Producción .................................................... 145

Imagen 52: Mapa de la Provincia de Arequipa ..................................................................... 185

Imagen 53: Mapa del Cercado de Arequipa ......................................................................... 185

Imagen 54: Mapa de la avenida Alfonso Ugarte ................................................................... 186

Imagen 55: Mapa de ubicación de los puntos de venta ....................................................... 187

Imagen 56: Mapa del centro de operaciones – 1er piso ....................................................... 189

Imagen 57: Mapa del centro de operaciones – 2do piso ...................................................... 189

IV

Índice de Anexos

Anexo 1 – Entrevista con Giancarlo J. Casas Acillo - Licenciado en Nutrición Humana ..... 233

Anexo 2: Preguntas Entrevista ..................................................................................................... 234

Anexo 3: Preguntas Focus Group................................................................................................ 236

Anexo 4: Preguntas Encuesta ...................................................................................................... 239

V

Resumen Ejecutivo

El negocio consiste en la elaboración y comercialización de mermelada de papaya arequipeña

en dos versiones, las cuales son: mermelada de papaya arequipeña con tuna y mermelada

de papaya arequipeña con tuna y chía. Ambas versiones serán endulzadas con un

edulcorante natural llamado xylitol. El producto será vendido en presentaciones de 250gr. y

500 gr.

Nos ubicaremos en la ciudad de Arequipa siendo nuestro mercado objetivo personas de los

niveles socioeconómicos A, B y C de los distritos 12 distritos más representativos de la ciudad.

Contaremos con un único canal de distribución que serán los principales supermercados tanto

locales como nacionales.

Nuestra actividad económica se encuadra, según la CIIU, dentro de la sección C, división 10,

grupo 103, clase 1030. El cual involucra la elaboración de conservas de frutas, legumbres y

hortalizas.

Los criterios de selección de nuestros proveedores de materia prima e insumos están

basados en identificar a aquellos que garanticen la entrega de sus productos con los

requerimientos de calidad, cantidad, precio y oportuna entrega, con lo cual garantice poder

elaborar una mermelada acorde con nuestras especificaciones técnicas y las exigencias

sanitarias establecidas.

La inversión total del proyecto será:

Valor Igv Monto total %

Activo fijo depreciable S/. 119,118.64 S/. 21,441.36 S/. 140,560.00 28.295%

Activo Intangible S/. 4,129.26 S/. 657.08 S/. 4,786.34 0.963%

Gastos pre-operativos S/. 88,839.96 S/. 12,937.95 S/. 101,777.91 20.488%

Inventarios S/. 2,231.47 S/. 401.66 S/. 2,633.13 0.530%

Capital de trabajo S/. 247,009.93 S/. 0.00 S/. 247,009.93 49.723%

461,329.27 35,438.05 496,767.32 100.000%

La estructura del capital diseñado para implementar el proyecto es:

Monto de inversion Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable S/. 140,560.00 S/. 112,448.00 S/. 28,112.00

Activo Intangible S/. 4,786.34 S/. 4,786.34

Gastos pre-operativos S/. 101,777.91 S/. 101,777.91

Inventarios S/. 2,633.13 S/. 2,633.13

Capital de Trabajo S/. 247,009.93 S/. 134,319.32 S/. 112,690.61

S/. 496,767 S/. 246,767 250000

49.675% 50.325%

Valor IGV Monto total %

Activo fijo depreciable S/. 119,118.64 S/. 21,441.36 S/. 140,560.00 28.295%

Activo Intangible S/. 4,129.26 S/. 657.08 S/. 4,786.34 0.963%

Gastos pre-operativos S/. 88,839.96 S/. 12,937.95 S/. 101,777.91 20.488%

Inventarios S/. 2,231.47 S/. 401.66 S/. 2,633.13 0.530%

Capital de trabajo S/. 247,009.93 S/. 0.00 S/. 247,009.93 49.723%

461,329.27 35,438.05 496,767.32 100.000%

VI

Monto de inversion Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable S/. 140,560.00 S/. 112,448.00 S/. 28,112.00

Activo Intangible S/. 4,786.34 S/. 4,786.34

Gastos pre-operativos S/. 101,777.91 S/. 101,777.91

Inventarios S/. 2,633.13 S/. 2,633.13

Capital de Trabajo S/. 247,009.93 S/. 134,319.32 S/. 112,690.61

S/. 496,767 S/. 246,767 250000

49.675% 50.325%

VII

Las ventas totales proyectadas para los 5 años de proyecto son:

Los costos anuales proyectos en soles son:

Proyección del Estado de Ganancias y Pérdidas

Flujos de Caja expresado en soles:

Indicadores de rentabilidad:

Punto de Equilibrio:

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna 250 gr S/. 266,585 S/. 313,742 S/. 362,236 S/. 412,130 S/. 463,493

Supermercado

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y chia 250 gr S/. 272,465 S/. 320,663 S/. 370,227 S/. 421,221 S/. 473,717

Supermercado

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna 500 gr S/. 302,626 S/. 356,158 S/. 411,209 S/. 467,848 S/. 526,155

Supermercado

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y chia 500 gr S/. 310,199 S/. 365,072 S/. 421,499 S/. 479,557 S/. 539,322

Supermercado

TOTAL VENTA S/. 1,151,875 S/. 1,355,635 S/. 1,565,170 S/. 1,780,757 S/. 2,002,686I.G.V. de Ventas S/. 207,337 S/. 244,014 S/. 281,731 S/. 320,536 S/. 360,483

VENTA CON I.G.V. S/. 1,359,212 S/. 1,599,650 S/. 1,846,901 S/. 2,101,293 S/. 2,363,169

2022RUBRO 2018 2019 2020 2021

Venta en Unidades 135,176 159,088 183,678 208,978 235,022

Materia Prima 440,607.22 527,043.31 611,705.68 695,931.28 782,641.49

Mano de Obra Directa 49,284.08 61,789.00 66,938.08 86,063.25 86,063.25

Costos Indirectos 132,718.98 133,601.14 134,142.88 142,285.82 142,838.17

Total Costo de Producción 622,610.28 722,433.45 812,786.64 924,280.35 1,011,542.91

Costo Unitario de Producción 4.61 4.54 4.43 4.42 4.30

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Resultado antes de I. Renta 140,391 348,374 495,454 585,712 727,880

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 41,415 102,770 146,159 172,785 214,725

Resultado Neto 98,976 245,604 349,295 412,927 513,155

2022Rubro 2018 2019 2020 2021

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 288,658 294,595 381,913 438,026 521,150

FLUJO DE CAPITAL (496,767) (43,695) (44,933) (46,231) (47,591) 496,816

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (496,767) 244,963 249,662 335,682 390,435 1,017,966

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 246,767 (123,495) (132,115) (44,815) (48,275)

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (250,000) 121,468 117,546 290,867 342,160 1,017,966

2022CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021

Concepto Unidades Económico Financiero

VAN S/. 369,893.43 352,820.32

TIR % 59.10% 77.50%

Periodo de recuperacion de capital Años 3.14 2.81

Beneficio / Costo Veces 1.74 2.41

VIII

Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 93,334 81,412 81,328 91,027 90,563

Punto de Equilibrio (En Soles) 795,324 693,737 693,015 775,666 771,709

2022Concepto 2018 2019 2020 2021

1

Misk’i Mermeladas

Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

Razón Social: Todo Natural S.A.C.

Razón Comercial: Misk’i Mermeladas

Tipo de Empresa: Sociedad Anónima Cerrada

Nombre de los Productos:

Misk’i Arequipeña

Misk’i Arequipeña con Chía

Logotipo:

Figura 1: Logo de la Empresa

Fuente: Elaboración Propia

2

Figura 2: Slogan Publicitario

Fuente: Elaboración Propia

Horizonte de evaluación

El horizonte de evaluación del proyecto será en 5 años, es decir del 2018 al 2022. Las

actividades pre operativas se iniciarán en junio del 2017 y las operaciones serán a partir de

enero 2018 a diciembre del 2022. Por lo tanto, el año 2017 será el año 0 y el año del 2018 el

año 1.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

Para identificar la Actividad económica y CIIU se realizan los siguientes pasos:

3

Sección División Grupo Clase Descripción

C Industrias manufactureras

10 Elaboración de productos alimenticios

103 Elaboración y conservación de frutas,

legumbres y hortalizas

1030 Elaboración y conservación de frutas, legumbres

y hortalizas

Por lo tanto, la actividad económica que incluye la clase definida y que se refiere a la actividad

que realizaremos es la de Fabricación de Mermeladas.

Así mismo, se identificó que, para la partida de fabricación de mermeladas, le corresponde el

número de partida arancelaria 2007.99.91.00, la cual se explica a continuación:

TIPO DE

PRODUCTO: LEY 29666-IGV 20.02.11

Gravámenes Vigentes Valor

Ad / Valoren 6%

Impuesto Selectivo al Consumo 0%

Impuesto General a las Ventas 16%

Impuesto de Promoción Municipal 2%

Derecho Específicos N.A.

Derecho Antidumping N.A.

Seguro 2.25%

Sobretasa 0%

Unidad de Medida: (*)

Tabla 1: Tipo de Producto

Fuente: Elaboración Propia

N.A.: No es aplicable para esta sub-partida

1.3. Definición del negocio.

El negocio consiste en la producción y elaboración de mermelada de papaya arequipeña con

tuna verde utilizando xylitol en remplazado de azúcar, el xylitol es un edulcorante de bajo

contenido calóricos y apto para diabéticos. Inicialmente el producto será comercializado en

supermercados, minimarkets, tiendas orgánicas y ferias gastronómicas de la ciudad de

Arequipa; para ello nuestra planta de producción estará ubicada en el distrito de José Luis

4

Bustamante y Rivero siendo esta una localización estratégica que facilitará una rápida entrega

a los establecimientos para su rápida comercialización.

Nuestro público objetivo primario está conformado por hombres, mujeres y niños que gusten

comer saludable, que hagan deporte. El público objetivo secundario está conformado por

personas que padezcan de obesidad y diabetes.

Los consumidores del público objetivo estarán localizados en los distritos de Cayma, Cerro

Colorado, Vallecito, Yanahuara, Jose Luis Bustamanete y Rivero y Sachaca pertenecientes

a los segmentos socioeconómicos A y B.

1.4. Descripción del producto o servicio.

Mermelada de Papaya Arequipeña con tuna endulzada con xylitol.

Mermelada de Papaya Arequipeña con tuna y chía endulzada con xylitol.

Características del producto.

La papaya arequipeña es la fruta bandera de la ciudad de Arequipa y será el principal

componente de nuestra mermelada, además contendrá tuna verde, fruta que ayuda en el

control de la Diabetes Tipo 2 (Gustavo Herrera, n.d.), será endulzada con Xylitol, edulcorante

natural apto para diabéticos. Estas características convertirán a nuestra mermelada en la

opción rica, sana y saludable para los desayunos, loncheras y postres y demás de la

población arequipeña

Se ofrecerá también una versión que contiene semilla de chía, lo que agregara a nuestra

mermelada características antioxidantes, omega 3 y fibra.

El sabor y color de nuestra mermelada será aquellos característicos de la papaya arequipeña,

el sabor de la tuna será muy sutil. Ya que el xylitol tiene un sabor muy sutil, el sabor

característico de la papaya arequipeña no se verá afectado. La versión con chía contendrá

una viscosidad mayor característica de la chía.

Especificaciones técnicas:

Características Microbiológicas:

Las especificaciones microbiológicas del producto son las establecidas por la Normativa

Vigente DIGESA según los "Criterios Microbiológicos de calidad Sanitaria e Inocuidad para

los alimentos y bebidas de consumo humano" aprobados en la Resolución Ministerial N°615-

2003-SA/DM.

Tiempo de vida: 12 meses

Usos: La mermelada se usa como complemento del pan, galletas, decoración de postres y

helados.

5

Información Nutricional.

Cantidades para 100 g

Información de Calorías Proteína y Aminoácidos

Cantidades por porción Seleccionada %DV Cantidades por porción Seleccionada %DV

Calorías 27.7 24% Proteína 0.44 g 31%

de Carbohidratos 24.76

de Grasa 1.46 Vitaminas

de Proteínas 1.5 Cantidades por porción Seleccionada %DV

de Alcohol 0

Vitamina A 555.6 IU ~

Carbohidratos Vitamina C 33.7 mg ~

Cantidades por porción Seleccionada %DV Vitamina D 0 ~

Vitamina E 0.35 mg ~

Carbohidratos totales 6.82 g 15% Vitamina K 1.3 mcg ~

Fibra de dieta 1.62 g 151% Tiamina 0 ~

Almidón 0 Ribolavina 0.02 mg ~

Azúcares 2.95 g Niacina 0.25 mg ~

Vitamina B6 0.02 mg ~

Grasa y ácidos grasos Folato 20.2 mg ~

Cantidades por porción Seleccionada %DV Vitamina B12 0 0%

Ácido pantoténico 0.1 mg ~

Total Grasa 0.15 g 47% Colina 3.05 mg ~

Grasa saturada 0.02 g 16% Betaína 0 ~

Grasa monosaturada 0.02 g

Grasa poly-insaturada 0.04 g Minerales

Total de ácidos grasos trans 0 Cantidades por porción Seleccionada %DV

Total de ácidos grasos trans-monoenoicos

0

Total de ácidos grasos trans-polienoicos 0 Calcio 23.2 mg 63%

6

Total de ácidos grasos Omega-3 17.1 mg Hierro 0.56 mg ~

Total de ácidos grasos Omega-6 40.2 mg Magnesio 22 mg ~

Fósforo 7.3 mg 95%

Potasio 172.5 mg 5%

Sódio 2.5 mg 1%

Zinc 0.07 mg 23%

Cobre 0.02 mg 9%

Manganeso 0 108%

Selenio 4.2 mcg ~

Flúor 0 ~

Esteroles

Cantidades por porción Seleccionada %DV

Colesterol 0 mg 0%

Fitosteroles 0

Otros

Cantidades por porción Seleccionada %DV

Alcohol 0

Agua 61.92 g

Ceniza 0.62 g

Cafeína 0

Teobromina 0

Tabla 2: Información Nutricional Mermeladas Misk’i Arequipeña

Fuente: http://nutritiondata.self.com

7

Propiedades nutritivas de la Papaya Arequipeña.

Aporta vitamina C en cantidades elevadas que 100 gramos de alimento cubren

el cien por cien de la cantidad diaria recomendada para un adulto aportando

incluso más vitamina C que la naranja.

Mejora la salud de la piel, la papaya contiene vitamina A la cual mejora la salud

de la piel, las mucosas y el sistema inmunitario.

Función antioxidante gracias al licopeno

Previene enfermedades cardiovasculares gracias al flavonoide que protegen

de la oxidación del colesterol LDL.

Restaura el equilibrio acido-base gracias a minerales como el calcio,

magnesio, potasio y fosforo.

Mejora el estreñimiento gracias a la fibra la cual ayuda a mejorar el tránsito

intestinal, mejorando el estreñimiento.

La papaya contiene papaína una enzima que ayuda a la digestión de las

proteínas de la dieta

Figura 3: Propiedades de la Papaya Arequipeña

Fuente: http://papayasanaya.com/informacion-nutricional/

8

Propiedades nutritivas de la Tuna.

El Nopal o Tuna es muy rico en aminoácidos y es altamente nutritivo, ya que

contiene, además, fibra, minerales, magnesio, hierro, vitaminas B y C, el agua,

proteínas, grasas carbohidratos y beta caroteno.

La tuna es utilizada para el tratamiento de heridas y dolencias de

estómago, estreñimiento y para el tratamiento de los resfriados.

Tiene usos medicinales para el nopal principalmente en el tratamiento de la

diabetes.

Un estudio plantea que la eficacia de la Tuna en la reducción de azúcar en la

sangre es su capacidad para unirse con el azúcar en el intestino. Algunos

investigadores teorizan que el nopal puede aumentar la capacidad celular para

utilizar la insulina, ofreciendo beneficios saludables a las personas diabéticas,

así como aquellas con exceso de colesterol. (Alimentos para curar, n.d.)

Figura 4: Propiedades de la Tuna

Fuente: http://www.myfitnesspal.com/nutrition-facts-calories/fresh-fruit

9

Propiedades nutritivas de la Semilla de Chía.

Grasas Saludables - Una cualidad única de la semilla de chía es su elevado

contenido en aceite y ser la fuente vegetal más rica en ácido graso omega

3 (aproximadamente posee de tres a diez veces la concentración de ácidos

grasos insaturados de la mayoría de los granos) y omega 6.

Antioxidantes - Esta semilla posee una importante cantidad de sustancias

antioxidantes naturales como son los flavonoides, entre estos podemos incluir

al ácido clorogénico, ácido cafeico, la miricetina, quercetina y kaemferol.

Alta en proteínas - Esta semilla posee alrededor de 23% de proteínas.

No contiene gluten - Esta semilla no posee gluten, lo que hace de ella un buen

alimento para ser consumido por las personas que son celiacas.

Vitamina B - Es buena fuente de vitaminas del grupo B. La carencia de estas

vitaminas es uno de los factores que incrementan el índice de homocisteina en

sangre, la cual favorece la formación de depósitos de placas en las paredes

arteriales e incrementa el riesgo de afecciones cardiovasculares y apoplejía.

Calcio y Hierro - Esta semilla es buena fuente de calcio, presenta de 6 a 10

veces más cantidad en dicho mineral que la leche de vaca (125 mg por cada

100 gramos). Para ser exactos la semilla de chia entera posee 714 mg por 100

gramos y la semilla parcialmente desengrasada (harina) 1180 mg por cada 100

gramos. (María del Carmen Moreu Burgos, n.d.)

Figura 5: Propiedades de la Semilla de Chía

Fuente: https://authoritynutrition.com/foods/chia-seeds/

10

Propiedades del xylitol.

El xilitol es un polialcohol, o azúcar alcohol, de 5 C, obtenido por la reducción

del azúcar xilosa.

El xilitol se obtiene comercialmente de la madera de abedul. El valor calórico

del xilitol es reducido (2,4 calorías por gramo frente a 4,0 para el azúcar

o sacarosa). Su fermentación por las bacterias presentes en la boca no

produce ácidos y por tanto, a diferencia de la sacarosa, no es cariogénico.

El xilitol se utiliza también como un sustituto de la sacarosa en los alimentos

para diabéticos debido a que no se requiere de insulina para su metabolismo.

Posee aproximadamente el mismo valor de dulzura relativa con respecto a la

sacarosa, por lo que no representa una mejora en cuanto a edulcorante se

refiere. (Wikipedia, Xilitol, n.d.)

Figura 6: Propiedades del Xylitol

Fuente: https://www.nowfoods.com/natural-foods/xylitol

11

1.5. Oportunidad de negocio.

La principal oportunidad de negocio se logra al poder generar un producto diferente en el

mercado, que no sólo sea rico, si no que sea beneficioso para la salud, además de ser

totalmente natural.

Justificación

1.5.1.1. Problemas de salud y propiedades alimenticias.

El número de personas con diabetes mellitus está creciendo rápidamente en nuestro país y

la causa principal de su veloz incremento es el importante cambio en el estilo de vida de la

población peruana, caracterizada por una ingesta excesiva de alimentos de alto contenido

calórico como la “comida chatarra” y las bebidas azucaradas, así como una reducción de la

actividad física que conllevan a altas tasas de sobrepeso y obesidad.

El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), informó que, a nivel nacional, en el

año 2015, el 2,9% del total de la población de 15 y más años de edad reporta tener diabetes

mellitus diagnosticada por un profesional de la salud, según el documento “Indicadores de

Programas Presupuestales 2011 – 2015”. 1

1.5.1.1.1. Población con sobrepeso.

El 17,5% de las personas de 15 y más años de edad sufren de obesidad. En la distribución

por sexo, el 26,2% de personas obesas son mujeres y el 14,4% hombres; encontrándose una

diferencia de 11,8 puntos porcentuales. Según el área de residencia, en el área urbana el

21,3% resultaron ser obesos y en el área rural el 6,6%. 2

La encuesta ENDES 2013 realizada en cerca de 7 000 hogares a nivel nacional en mayores

de 18 años, ha encontrado una prevalencia de sobrepeso de 33,8% y obesidad de 18,3% (2).

Lo más alarmante de todos éstos datos es la afectación de la población infantil; la Encuesta

Nacional de Hogares (ENAHO 2009-2010) en niños de 5 a 9 años, ha encontrado una

prevalencia de 15,5% de sobrepeso y 8,9% de obesidad (3), y como lo afirma el Prof. Whitaker

“de una manera general podemos decir que el 50% de los niños obesos, mayores de 6 años,

continuarán siendo obesos en la etapa adulta” 3

La mermelada está compuesta principalmente por pulpa de fruta, azúcar, pectina, ácido

ascórbico, ácido cítrico y reguladores. Y 100 gramos de este alimento ofrece 286 calorías,

pero también carbohidratos, proteínas y minerales como el calcio, el fósforo y el hierro,

además de vitaminas. En nuestra propuesta se mantienen los atributos y beneficios

principales, pero reducimos calorías y eliminamos el azúcar, haciéndola más saludable y

facilitando su consumo para personas con problemas de glucosa.

1 INEI – Perú Enfermedades Transmisibles y no Transmisibles 2014. Página 12 2 INEI – Perú Enfermedades Transmisibles y no Transmisibles 2014. Página 25 3 Diabetes Mellitus en el Perú: hacia dónde vamos. Página 04

12

Varios estudios en animales han producido resultados similares, entre ellos uno realizado en

la Universidad de Arizona en el que la pectina de tuna redujo el colesterol LDL en conejillos

de indias. Una revisión relativamente exhaustiva del uso de la Tuna para la diabetes tipo 2

dice que “El Uso del cactus Opuntia actúa como un agente hipoglicémico en el manejo de

diabetes mellitus tipo 2 entre los pacientes Mexicanos”, publicado en Nutrition Bites en el

2007 4

Uno de los mayores beneficios que posee la papaya Arequipeña es su capacidad para impedir

la absorción del exceso de azúcares consumidos en una comida, de ahí que se le conozca

por su acción “quema grasa”, a pesar de sus calorías. Otra de sus grandes propiedades es

su riqueza en enzimas antimicrobianas, que protegen los intestinos. 5

1.5.1.2. Crecimiento de consumo de mermelada.

Las mermeladas forman parte de la canasta familiar peruana manteniendo una participación

significativa en el gasto de los hogares peruanos, además de una frecuencia de demanda

sostenida. Sin embargo, su consumo es masivo a nivel mundial.

Según el estudio periodístico realizado por el portal Don bodega en lo que respecta a nuestro

país, el mercado de la mermelada ha venido creciendo de la mano de la mejora que viene

registrando la economía. Pero también gracias al notable incremento en la variedad de

sabores y presentaciones. 6

Esta es una oportunidad ya que el mercado se encuentra en crecimiento y el producto

muestra agentes diferenciadores para posicionarse correctamente en el mercado.

1.5.1.3. Poca oferta, tendencia de nuevos sabores más exóticos y

posibilidad de abarcar nuevos mercados.

Durante los cinco primeros meses del 2016 las exportaciones peruanas de este producto han

incrementado en 17.2%, dejando constancia de la tendencia positiva que existe actualmente

en este rubro para los productos peruano.

La oferta peruana de mermeladas y purés está concentrada, principalmente, en mermeladas

de uva y fresa, copando cerca del 85% de la producción. Dejando una oferta de sólo el 15%

de otros sabores, los cuales son cada vez más solicitados. En los últimos años se está

empezando a exportar otros sabores menos tradicionales como las mermeladas de frutos

como cocona, camú camú o aguaymanto, las cuales están experimentando una gran acogida

entre los consumidores.

4 Vive con diabetes - http://www.vivecondiabetes.com/alimentacion-y-bienestar/planeacion-alimentaria/4706-las-tunas-ayudan-a-bajar-de-peso-y-tratan-la-diabetes- 5 Aceite de Argán - http://ww.aceitedearganweb.com/papaya/ 6 Don Bodega- http://donbodega.pe/al-detalle/mermelada-venta-en-crecimiento/

13

Ello debido a su sabor novedoso y al interés cada vez mayor de este mercado por consumir

productos fabricados a base de ingredientes naturales que aporten beneficios para la salud.

Las exportaciones de mermeladas a Estados Unidos vienen incrementándose en los últimos

años, así, por ejemplo, en el periodo 2012-2015 aumentaron en alrededor de 5% hasta

alcanzar ventas de casi US$ 5 millones, informó la Oficina Comercial del Perú (Ocex). 7

Los frutos de los que se elaborará la mermelada representan la menor parte de la oferta y se

encuentra en un mercado de crecimiento y tendencia de orientarse a estos nuevos sabores.

1.5.1.4. Tendencias del consumidor peruano

Tendencia a comprar alimentos cada vez más espaciadas e incremento de la

congelación.

Dedicación de menor tiempo a la compra y a la elaboración de los alimentos.

Preferencia por la adquisición de comidas que necesiten poca elaboración.

Potenciación de la compra de alimentos con ingredientes y productos naturales, sin

salsas y sin condimento.

Aumento de los productos dietéticos, enriquecidos, concentrados de nutrientes, etc. en

los hogares, pero no como sustituto de alguna de las comidas.

Cambio del concepto de lo natural, admitiéndose perfectamente comida preparada,

siempre que haya sido elaborada a partir de elementos naturales reconocibles y

explicitables.

Incremento decisivo de la calidad en la elección de la alimentación.

Tendencia generalizada a hacer dietas periódicamente por razones estéticas y de

salud.

Potenciación de la compra de alimentos con ingredientes y productos naturales, sin

salsas y sin condimento.

Aumento de los productos dietéticos, enriquecidos, concentrados de nutrientes, etc. en

los hogares, pero no como sustituto de alguna de las comidas.

Cambio del concepto de lo natural, admitiéndose perfectamente comida preparada,

siempre que haya sido elaborada a partir de elementos naturales reconocibles y

explicitables.

Incremento decisivo de la calidad en la elección de la alimentación.

Tendencia generalizada a hacer dietas periódicamente por razones estéticas y de

salud. 8

El producto ofrecido cumple con ton todas estas tendencias.

7 Gestión - Estados Unidos ofrece grandes oportunidades para mermeladas y purés peruanos – http://gestion.pe/economia/estados-unidos-ofrece-grandes-oportunidades-mermeladas-y-pures- peruanos-2167312 8 Las Tendencias del consume y del consumidor del siglo XXI - http://www.aecosan.msssi.gob.es/AECOSAN/docs/documentos/consumo/estudios/tendenciasConsumidorSXXI.pdf

14

1.5.1.4.1. Datos de Producción de Papaya y Tuna a Nivel Nacional y

Arequipa entre 2013 al 2015.

Figura 7: Producción de Papaya y Tuna

Fuente: Elaboración Propia

Indicador Producción de papaya

Tema ECONÓMICO

Definición

Es el volumen de la producción total de papaya obtenido

en todas las áreas cosechadas.

Unidad de Medida Toneladas

Periodicidad Anual, Mensual

Ambito Departamento

Propósito o Uso

Este indicador permite conocer, evaluar y analizar la

producción de papaya para la toma de decisiones de

productores, compradores y otros interesados en este

producto.

Formula -

Estado Activo

Observación

Última actualización con información disponible al 10 de

Agosto del 2016

Nota

Fuente Ministerio de Agricultura y Riego.

_______________

___

_______________________________________________

_____________

Indicador Producción de tuna

Tema ECONÓMICO

Definición

Es el volumen de la producción total de tuna obtenido en

todas las áreas cosechadas.

Unidad de Medida Toneladas

Periodicidad Anual, Mensual

Ambito

Propósito o Uso

Este indicador permite conocer, evaluar y analizar la

producción de tuna para la toma de decisiones de

productores, compradores y otros interesados en este

producto.

Formula -

Estado Activo

Observación

Última actualización con información disponible al 10 de

Agosto del 2016

Nota

Fuente Ministerio de Agricultura y Riego.

INEI - S iste ma de Informa c ión Re giona l pa ra la Toma de De c isione s

Producción de papaya (Toneladas), Producción de tuna (Toneladas)Departamento Indicador Unidad 2013 2014 2015

Total Nacional

Producción de

papaya Toneladas 152,077 148,280 148,976

Total Nacional Producción de tuna Toneladas 85,819 84,888 88,348

Arequipa

Producción de

papaya Toneladas 25 24 25

Arequipa Producción de tuna Toneladas 7,105 7,404 7,954

FUENTE: Ministerio de Agricultura y Riego., Ministerio de Agricultura y Riego.

Total Nacional Producción de

papaya, 152,077

Total Nacional Producción de

papaya, 148,280

Total Nacional Producción de

papaya, 148,976 Total Nacional

Producción de tuna, 85,819

Total Nacional Producción de tuna,

84,888

Total Nacional Producción de tuna,

88,348

Arequipa Producción de papaya, 25

Arequipa Producción de papaya, 24

Arequipa Producción de papaya, 25

Arequipa Producción de tuna, 7,105

Arequipa Producción de tuna, 7,404

Arequipa Producción de tuna, 7,954

2013 2014 2015

15

Distribución de personas de Niveles Socio Económicos en todo el Perú en el 2016 en todos

los departamentos en especial en Arequipa, en donde se puede comprobar que el rubro de

alimentos es el que lidera en todos los niveles de la población.

1.5.1.5. Crecimiento de las principales marcas de Mermelada.

En los últimos cinco años, las principales marcas han mantenido un crecimiento promedio

anual de producción del 10%, creciendo al mismo ritmo de la producción nacional de

mermeladas, debido al aumento de la demanda nacional.

Figura

8: Producción anual de las cuatro principales marcas de mermelada

Fuente: Liderazgo en productos comestibles 2013 (IPSOS, Liderazgo en productos

comestibles 2013, n.d.)

Nuestra mermelada usara productos obtenidos de proveedores locales en la medida de lo

posible, asegurando así su sostenibilidad y el apoyo al progreso de los emprendedores de

nuestra ciudad.

Se ofrecerán las siguientes presentaciones:

1.5.1.6. Misk’i Arequipeña y Misk’i Arequipeña con chía

Es una conserva semisólida de sabor ligeramente amargo que se elabora mezclando en

caliente la pulpa de la papaya arequipeña con parte de la cáscara, con azúcar y pectina. La

pectina es una sustancia natural extraída de algunas frutas, especialmente de cítricos, que al

mezclar con azúcar y ácido forma un gel que da a la mermelada la consistencia deseada.

La papaya arequipeña es una fruta dulce originaria del departamento de Arequipa, y que se

puede producir también en Cusco, por lo que lo hace un fruto con capacidad de producción a

16

nivel regional. Esta fruta tiene una especial acogida por el público arequipeño, debido a su

espíritu regional, por lo que es una fruta de gran demanda local.

Además de su potencial para el consumo y su delicioso sabor, la papaya arequipeña cuenta

con múltiples bondades nutritivas, entre las que se puede encontrar su alto contenido de

vitamina A y potasio, los cuales desempeñan un papel importante en el desarrollo de la buena

visión, especialmente ante la luz tenue, y como regulador del PH en el organismo, así como

de promover el desarrollo celular, por lo tanto, si el músculo está siendo formado (periodos

de crecimiento y desarrollo) un adecuado abastecimiento de potasio es esencial.

La Mermelada Misk’i Arequipeña tiene dos variedades y se distribuye en presentaciones de

250g y 500g. La primera variedad es con el agregado de la tuna, la cual funciona como un

complemento perfecto para la papaya arequipeña, pues además de aportar con un sabor más

agudo, fresco y cítrico, aporta con muchos nutrientes, complementando una correcta

alimentación. La tuna

La tuna es rica en calcio, potasio y fósforo, y contiene otros minerales; aporta cantidades

importantes de vitamina C y pequeñas cantidades de varias vitaminas del complejo B,

contiene aproximadamente un 15% de carbohidratos de buena calidad y es alcalinizante, es

una alternativa natural para disminuir los niveles de colesterol y triglicéridos, es un efectivo

antiácido, pues reduce la producción de ácido gástrico y alivia el malestar producido por

úlceras, es baja en calorías, pues una tuna de 100 gramos contiene aproximadamente 41

calorías, previene la osteoporosis, es recomendada para pacientes con diabetes por su

contenido en fructuosa, favorece la función de los riñones pues aumenta el flujo de orina y su

alcalinidad, además de regular la digestión y ayuda a reducir y controlar el colesterol alto,

fortalece nuestro corazón y se le atribuyen propiedades anticancerígenas. Por todo esto,

encontramos que la tuna es el complemento alimenticio perfecto.

La segunda presentación tiene que ver más como un complemento nutritivo más que de

sabor, puesto que la semilla de chía no tiene sabor. Este complemento nutritivo se plantea

debido a las necesidades especiales de nutrición que la sociedad actual requiere, estas

semillas aportan a la mermelada con fibra, las semillas de chía están repletas de fibra por lo

que son una buena opción para dar la sensación de saciedad, lo cual ayuda a controlar las

ansias de comer. Absorben entre 10-12 veces su peso en agua lo que ayuda a mantenerse

hidratado, son una buena fuente saludable de omega 3, lo cual ayuda al sistema nervioso

central. Por lo tanto, esta opción es muy recomendable para las personas que tienen

necesidad de controlar su peso o alimentación, sin perderse de una comida deliciosa.

Por último, el ingrediente que transforma la forma de comer alimentos dulces, el Xylitol, que

es un compuesto perteneciente a un grupo denominado “alcoholes de azúcar” o polioles. Se

encuentra en la naturaleza en muchas frutas y vegetales como las fresas, frambuesas,

ciruelas o coliflores y nuestros cuerpos producen xylitol de forma natural como paso

intermedio en varios procesos metabólicos. A nivel de industrial normalmente se extrae de la

corteza del abedul o mazorcas de maíz. Es así que aparte de que el xylitol es un producto

que ayuda a prevenir la caries y mejorar la salud dental, se utiliza también como un sustituto

de la sacarosa en los alimentos para diabéticos debido a que no se requiere de insulina para

su metabolismo, lo que significa que la mermelada de papaya arequipeña, en cualquiera de

sus presentaciones, puede ser consumida por cualquier público, pues a pesar de ser nutritiva,

no tiene efectos dañinos contra la salud.

17

Figura 9: Misk’i Arequipeña

Fuente: Elaboración Propia

Figura 10: Misk’i Arequipeña y Chía

Fuente: Elaboración Propia

18

Segmentación

1.5.2.1. Demográficamente.

Edad: Misk’i mermeladas está enfocada a personas a partir de los 3 años de edad. Estrato socio – económico: Misk’i mermeladas tendrá un costo medio alto, es por esto que está enfocada a los niveles socio económicos A y B de la ciudad de Arequipa.

Educación: Misk’i mermeladas está enfocada a personas de todos los niveles académicos.

1.5.2.2. Geográficamente.

Nuestras mermeladas serán vendidas en los principales distritos de la ciudad de Arequipa, en el primer año de producción no venderemos nuestras mermeladas fuera de la ciudad de Arequipa. La distribución de la mermelada a los puntos de venta será hecha por nosotros mismos.

1.5.2.3. Psicográfico

Estilo de vida: Misk’i mermelada es apta para el consumo de atletas de alto rendimiento, personas que buscan cuidar las calorías que consumen y aficionados al deporte ya que no contiene azúcar y es baja en calorías.

Estado de Salud: Misk’i mermelada es apta para el consumo de personas con diabetes ya

que el xylitol ayuda a mantener los niveles de azúcar más estables en el cuerpo pues este es absorbido más lentamente. También es apta para el consumo de personas con obesidad, pues el xylitol contiene 40% menos calorías que la azúcar por cada gramo. (Webmed, n.d.)

Niños: Misk’i mermelada es apta para niños en crecimiento cuyos padres no quieren que

estos consuman mucha azúcar, pero buscan darles un desayuno y lonchera nutritivas.

Figura 11: Porcentaje de Población con Hipertensión

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – Encuesta Demográfica y de Salud Familiar

19

Figura 12: Porcentaje de Poblacion con Obesidad

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – Encuesta Demográfica y de Salud Familiar

Figura 13: Porcentaje de Población con Obesidad por ciudad

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – Encuesta Demográfica y de Salud

Familiar

20

Figura 14: Porcentaje de Población con Diabetes por edad

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – Encuesta Demográfica y de Salud Familiar

1.5.2.4. Comportamiento.

Mermeladas Misk’i Arequipeña busca ser la mermelada que usen las familias arequipeñas

diariamente en sus desayunos, y las loncheras escolares de los niños, nuestro objetivo es

posicionarnos en la mente de nuestros clientes como una mermelada deliciosa pero saludable

ya que aporta muchos beneficios a la salud de todos aquellos que la consumen.

21

Mermeladas Misk’i Arequipeña busca ayudar a la población a consumir una mayor cantidad

de porciones de fruta al día.

Figura 15: Porcentaje de población que consume más de 5 porciones de fruta al día

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – Encuesta Demográfica y de Salud Familiar

Distribución

1.5.3.1. Tiendas orgánicas/de comida sana.

Tiendas minoristas que ofrecen una amplia variedad de productos comestibles orgánicos, para diabéticos y saludables. Los propietarios son pequeños empresarios arequipeños.

1.5.3.2. Ferias

Donde se comercializan productos artesanales y comida saludable.

1.5.3.3. Redes sociales

Se creará una página de Facebook donde se ofrecerá e producto. El pago será contra entrega, se ofrecerá delivery gratuito dentro de la ciudad de la Arequipa.

1.5.3.4. Franco Supermercado

Supermercado local, con tres sedes en la ciudad de Arequipa. El supermercado Franco apoya a los pequeños emprendedores arequipeños ofreciendo sus productos a la venta en sus anaqueles.

1.5.3.5. Kosto Supermercado

Supermercado local, con dos sedes en la ciudad de Arequipa. El supermercado Kosto apoya a los pequeños emprendedores arequipeños ofreciendo sus productos a la venta en sus anaqueles.

22

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

La estrategia que será de aplicación será la de diferenciación, puesto que el producto es

innovador y único dentro del segmento, lo que nos hace distintos de otras ofertas similares.

La estrategia principal que adoptará la empresa será la de informar a los consumidores de

los beneficios nutritivos del consumo de papaya arequipeña, tuna y chía, que el público

perciba nuestro producto como exclusivo y que esté dispuesto a pagar un monto mayor por

un producto natural y nutritivo, asimismo, utilizaremos los canales de mercadeo para formar

y fortalecer la imagen de un producto totalmente natural que trae consigo muchos beneficios

a la salud, a la par que se promueven frutos de consumo poco común en la región.

Trabajaremos en la imagen de la marca, pues al ser un producto que tiene añadidos como

es la tuna y la chía las cuales son bien aceptadas en la población Arequipeña llegándole a

tener un aprecio generacional que data de costumbres ancestrales

Dentro de la estrategia también está contemplado:

Diseño de producto: Utilizaremos frascos de vidrio en 02 presentaciones:

Jarrón/Frasco de vidrio 250 gramos

Jarrón/Frasco de vidrio 500 gramos

Imagen de marca: Resaltando en NO contenido de azúcar y el sabor natural.

Acreditaciones: Por nutricionistas certificados que soporten nuestra publicidad.

Servicio de postventa: Buscando brindar al cliente una experiencia placentera y resolver

cualquier problema que pudiera presentarse.

Pastelerías y cafeterías locales: Ofreceremos nuestro producto a un costo bajo a las

panaderías, pastelerías locales para que sea incluido como insumo, con la condición que

nuestro nombre figure en su carta, así lograremos dar a conocer nuestro producto.

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

El conocimiento del macro entorno en el cual llevaremos a cabo nuestras actividades

comerciales es de suma importancia para poder tomar las acciones necesarias para lograr la

ventaja competitiva requerida para lograr desenvolvernos eficientemente en el mercado al

cual deseamos pertenecer; de la misma forma, este conocimiento nos preparara para hacer

frente a todas aquellas posibles amenazas a nuestro desarrollo y así poder anticiparnos y

mitigarlas o prevenirlas.

23

Del País.

La República del Perú, es un país soberano del oeste de América del Sur. En los últimos años

la economía peruana ha tenido un nivel de crecimiento notable respecto a otras economías

del mundo.

La cocina peruana es considerada la más variada del mundo, tiene el récord Guiness a la

mayor variedad y diversidad de platos típicos en el mundo. (Wikipedia, Perú, n.d.)

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

El Departamento de Lima es el que presenta mayor concentración poblacional del país, según

INEI al 30 de junio del 2016 representaba el 33.5% y luego esta Arequipa que equivale al

4.18% de la población del país.

En la actualidad se le considera como el centro político, cultural, financiero y comercial del

país.

A nivel internacional, la ciudad ocupa el cuarto lugar dentro de las ciudades más pobladas de

América Latina y el Caribe y es una de las treinta aglomeraciones urbanas más pobladas del

mundo.

Por su importancia geoestratégica, ha sido definida como una ciudad mundial de «clase

beta».

Lima es uno de los centros financieros más importantes de Latinoamérica. Los principales

rubros económicos que presentan una alta actividad son la industria manufacturera, el

comercio, los servicios y el turismo. Lima es responsable de más de dos tercios de la

producción industrial del Perú y la mayoría de su sector terciario.

Capital Lima

Número de Habitantes de Lima 10,143,003

Número de Habitantes de Arequipa

1,315,528

Superficie del Perú (km²) 1,285,215.60

Total de Habitantes 31,488,625 Tabla 3: Lima

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – INE

24

Ciudades importantes

Las ciudades más importantes del Perú son: Arequipa, Trujillo, Cusco, Chiclayo, Cajamarca

y Ancash

Ciudades Importantes Actividades Principales

Arequipa Importancia Turísticas, Comercial, Agrícola, Minera,

Ganadera

Trujillo Importancia Turísticas, Comercial, Agrícola, Minera

Cusco Importancia Turísticas, Minera, Agrícola

Chiclayo Importancia Turísticas, Agrícola y Pesquera

Cajamarca Importancia Turísticas, Comercial, Agrícola, Minera

Ancash Importancia Turísticas, Minera, Pesquera, Agrícola Tabla 4: Ciudades Importantes

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI

Arequipa

Arequipa es la capital y mayor ciudad del Departamento de Arequipa. También conocida

como la «Ciudad Blanca».

Es la segunda ciudad más poblada del Perú sólo después de Lima, alcanzando el año 2015

los 969.284 habitantes según proyecciones del INEI.

La ciudad posee la mayor diversidad de platos registrados respecto a otras localidades del

Perú, en ella se han registrado más de 500 variedades de platos típicos.

La gastronomía de la ciudad sobresale por el uso de condimentos y formas de preparación

tanto andinas como introducidas por los europeos, debido a que muchos platos fueron

creados para satisfacer los gustos de españoles, comerciantes, militares y sacerdotes que se

establecían en Arequipa. (Wikipedia, Arequipa, n.d.)

Superficie

Perú es el tercer país más grande de América del Sur, cuenta con una superficie de

1’285,215.60 km², después de Brasil y Argentina.

Número de habitantes

Asimismo, a fines del año 2016, la población del país alcanzó los 31 488 625 Hab. (Población

estimada). Hacia el 2021, se superará los 33 millones y para el año 2050 se estima que llegará

a 40 millones de habitantes. Aunque el ritmo de crecimiento se ha desacelerado, la población

ha seguido en aumento. Entre el 2015 y 2021, cada año se sumarán 333 mil nuevas personas.

25

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población

Se estima que durante el año 2016 nacieron 570 mil 283 personas y fallecieron 179 mil 473,

lo cual equivale a una tasa de crecimiento natural o vegetativo de 12 personas por mil

habitantes.

Figura 16: Crecimiento de Población (2012-2016)

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e informática

Ingreso per cápita

Para el ingreso per cápita se ha considerado los datos del “INB per cápita, método Atlas (US$

a precios actuales)”, el cual, según los datos del Banco Mundial, es el ingreso nacional bruto

convertido a dólares de los Estados Unidos mediante el método Atlas del Banco Mundial,

dividido por la población a mitad de año. El ingreso per cápita del Perú es:

Año 2012 2013 2014 2015 2016

Ingresos (en nuevos soles) 5650 6230 6360 6541 6927

Tabla 5: Ingreso per Cápita (en dólares)

Fuente: Banco Mundial

En la tabla “Ingreso per cápita (en dólares)”, a través del crecimiento nacional disponible y

crecimiento poblacional, se puede determinar que el ingreso individual de la población

(ingreso per-cápita) tiene una tendencia positiva, en los últimos 5 años, lo cual le da una

mayor capacidad de consumo y la posibilidad de adquirir más bienes y servicios.

29'797,694

30'135,875

30'475,144

30'814.17531'488,625

26

Población económicamente activa

En el trimestre octubre-noviembre-diciembre de 2016, la población ocupada de Lima

Metropolitana alcanzó los 4 millones 866 mil 262 personas. Comparado con similar trimestre

del 2015, se incrementa en 1,0%, que equivale a 48 mil 862 personas.

A nivel de Perú, la población económicamente activa (PEA) está conformada por todas las

personas en edad de trabajar que trabajan y aquellas que no.

Año PEA Perú

2012

16,142,100

2013

16,328,800

2014

16,396,400

2015

16,657,000

2016

16,940,169

Tabla 6: Población económicamente Activa

Fuente: Diario Gestión

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Los reportes sobre el comercio internacional han reflejado la dinámica del crecimiento global

al señalar que el crecimiento del comercio está muy por debajo de sus niveles previos a la

crisis financiera y de sus tasas de crecimiento históricas. Ello se refleja tanto en menores

precios (afectados también por las presiones deflacionarias derivadas de la apreciación del

dólar y de los precios del petróleo) como en los volúmenes.

La balanza comercial está conformada por las exportaciones menos las importaciones

durante un periodo determinado de tiempo.

Figura 17: Balanza Comercial Anual

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)

27

La balanza comercial peruana cerró el 2016 con un superávit de US$1.730 millones tras el

incremento de 7,6% de las exportaciones durante el año, señaló el Banco Central de Reserva

(BCR).

Así, la balanza comercial deja atrás dos años consecutivos de déficit, en los que se llegó a

un pico diferencial de US$3.150 millones el 2015.

En diciembre, por sexto mes consecutivo, se obtuvo un superávit que alcanzó los US$1.023

millones. Este es el monto más alto desde los US$1.290 millones reportados en similar mes

del 2011.

Figura 18: Balanza Comercial Mensual

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)

En el último mes del año 2016, el volumen y el precio de las exportaciones se elevó 10,6% y

13,1% respectivamente. De esta forma, las exportaciones totalizaron los US$4.031 millones,

un 25% más que el mismo mes del 2015. Las exportaciones de productos tradicionales y no

tradicionales se incrementaron 33,1% y 9,5% cada uno.

Figura 19: Balanza Comercial (2016-2017)

Fuente: SUNAT y BCRP

28

A la par, las importaciones avanzaron solo 0,2% en diciembre a US$3.008 millones. Pese a

esta leve variación, la importación de productos cayó 6,1% a US$35.107 millones durante el

año pasado.

Se espera que esta recuperación se incremente de manera importante en el 2017 por el

incremento en la capacidad de producción de importantes proyectos de cobre, la

estabilización de los precios de los metales que exportamos, los mayores volúmenes de

harina de pescado y por mayores exportaciones no tradicionales.

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país.

PBI

El producto bruto interno (PBI) es el indicador de más importante de un país, pues es el valor

monetario de los bienes y servicios finales que una economía producen un período dado.

Como se observa en la siguiente figura, el PBI muestra una tendencia baja, lo que no es un

escenario muy favorable para las empresa. Asimismo, se espera que para el 2016 hacia

adelante la tasa PBI se incremente.

Año PBI Real (Var %)

2011 6.5%

2012 6.0%

2013 5.8%

2014 2.4%

2015 4.8%

2016 5.2% Tabla 7: Producto Bruto Interno

Fuente: Diario El Comercio

Tasa de inflación

La tasa de inflación se mide por el índice de precios del consumidor y refleja el costo por

adquirir una canasta de bienes y servicios.

Asimismo, una tasa de inflación más baja contribuye a la desdolarización de las transacciones

y del ahorro al contarse con una moneda más sólida. Ello permite reducir la vulnerabilidad

asociada a la dolarización financiera de la economía, así como mejorar la transmisión y

eficiencia de la política monetaria.

29

Año Inflación (Var %)

2011 3.37%

2012 3.66%

2013 2.81%

2014 3.22%

2015 4.40%

2016 3.23% Tabla 8: Tasa de inflación

Fuente: Radio Programas del Perú (RPP)

En el 2016, la tasa de inflación cerró el año en 3.23%, mostrando alzas en los precios de los

alimentos y tarifas eléctricas.

Tasa de interés

La tasa de interés es el precio del dinero que un inversionista asume por un tiempo

determinado al prestarse un monto de dinero.

Tabla 9: Tasa de interés activa en moneda nacional (MN) y modena extranjera

(EX)

Fuente: Superintendecia de Banca y Seguros Estadísticas.

Como se observa, la tasa de interés en moneda extranjera es más baja que en moneda

nacional; sin embargo, hay que tener en cuenta tipo de moneda en que se recibe los ingresos,

pues no convendría convertir a dólares los ingresos en soles, pues se pagaría más de lo que

se gana.

Para el proyecto se consideró una cooperativa de crédito y ahorro, una financiera y una caja

municipal. Estas tres opciones fueron consideradas por ser entidades que son más flexibles

en sus requerimientos para acceder al préstamo, lo cual es necesario porque el proyecto aún

no está en el mercado para sustentar con ventas o antigüedad del negocio.

Año TAMN TAMEX

2011 18.86% 7.76%

2012 19.09% 8.15%

2013 15.88% 8.01%

2014 15.67% 7.55%

2015 16.32% 7.76%

2016 17.91% 7.46%

Tabla 8: Tasa de interés activa en moneda nacional (MN) y modena extranjera (EX)

30

A continuación, se presentas las opciones de financiamiento evaluadas:

AELUCOOP

Es una cooperativa de ahorro y crédito con más de 35 años en el mercado. AELUCOOP

ofrece diversos tipos de créditos, de los cuales el crédito empresario es el que se utilizará,

siendo el crédito ordinario el que se escogería. El requisito fundamental de la cooperativa es

ser miembro de AELUCOOP, para esto es necesario los siguientes requisitos:

Ser presentado por un socio hábil; es decir, que no haya faltado a sus compromisos como

socio de AELUCOOP.

No presentar informes negativos en las centrales de riesgo.

Los documentos a presentar son:

1 foto tamaño carnet.

Fotocopia de recibo de agua, luz o teléfono.

Fotocopia de DNI.

En caso de ser casado: fotocopia del DNI del cónyuge.

Copia del último pago de impuesto predial del domicilio (HR y PU) o copia del contrato

de alquiler que habita actualmente.

Sustento de ingresos de los 3 últimos meses (boleta de pago, recibo por honorarios)

o 3 últimos pagos de la SUNAT (PDT) en caso de negocio propio.

Una vez que se es miembro de AELUCOOP se puede acceder a todos los beneficios que

tiene, con un mínimo de aporte anual de S/.60. A continuación se presentaran los requisitos

para acceder al préstamo:

Figura 20: Requisitos Crédito AELUCOOP

Fuente: AELUCOOP

31

Los requisitos principales del crédito es el aporte de 20% del monto solicitado, el cual será

aportado por todos los socios del proyecto, asimismo la toma en cuenta es la TCEA puesto

que incluye los costos del préstamo y es la misma para préstamos en soles y dólares.

Financiera CrediScotia

El préstamo a evaluar es el préstamo con garantía líquida, este préstamo se puede usar para

compra de mercadería, equipo o locales, lo que no limita la opción de cómo usar el préstamo.

Los Requisitos según la página web de la CrediScotia

Presentar DNI y del cónyuge.

Firmar el contrato de sesión de garantías.

Depósito de garantía.

Figura 21: Tasas CrediScotia

Fuente: CREDISCOTIA

La tasa de financiamiento para capital de trabajo es de 22% a 77%, lo cual depende de la

evaluación de riesgo del banco

Caja Sullana

El préstamo a evaluar es crédito empresarial, el cual se otorga a micro, pequeñas y medianas

empresas cuyos requisitos son:

Historial crediticio del solicitante

Capacidad de pago del solicitante

Hay que resaltar que por ser empresa nueva no se cuenta con historial crediticios, por eso el

historial crediticio se evaluará el de la persona solicitante, por lo que el préstamo podrá ser

un crédito empresarial para persona natural.

32

Figura 22: Tasas Caja Sullana

Fuente: Tarifario Web - CAJA SULLANA

Tipo de cambio

El tipo de cambio es el equivalente de una moneda a otra, en este caso, se tomará la moneda

nacional versus la moneda de Estados Unidos.

Interbancario Bancario Nominal

Año Compra Venta Promedio Compra Venta Promedio Promedio

2011 2.753 2.755 2.754

2.755

2.754

2.755

2.754

2012 2.637 2.638 2.638

2.638

2.638

2.638

2.638

2013 2.701 2.704 2.703

2.703

2.703

2.703

2.703

2014 2.837 2.840 2.839

2.837

2.838

2.838

2.838

2015 3.210 3.230 3.220

3.310

3.320

3.315

3.268

2016 3.350 3.360 3.355

3.450

3.490

3.470

3.413 Tabla 10: Tipo de cambio

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú

Como se observa en la tabla anterior, el tipo de cambio durante el 2011 al 2014 se ha

mantenido estable, cumpliéndose el objetivo común de no superar el tipo de cambio de S/. 3.

Sin embargo, en el 2015, por la disminución de exportaciones y la recuperación económica

de Estados Unidos, el tipo de cambio llegó a superar los S/.3 planeados, cerrando el año

2015 con S/.3.31. Comenzando el año 2016, el tipo de cambio ha ido incrementándose,

alcanzado a la fecha 3.41 y se espera sigue disminuyendo hasta alcanzar un monto por

debajo de S/.3.20.

33

Riesgo país

El riesgo país es un indicador otorgado por clasificadoras de riesgo con el fin de determinar

si el país es riesgoso o no para los inversionistas en términos económicos, sociales y políticos.

El indicador se mide en puntos básicos equivalente a 1% cada 100 pbs.

Año Perú Argentina Brasil Chile Colombia Ecuador Venezuela

2011 191 687 195 139 168 823 1,212

2012 157 988 183 151 148 814 1,011

2013 159 1,067 209 154 158 637 926

2014 162 787 235 143 167 510 1,336

2015 155 678 215 144 154 501 1,430

2016 165 494 333 162 228 669 2,048 Tabla 11: Riesgo país expresado en puntos básicos

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú. RISK INDICATORS FOR EMERGING

COUNTRIES: Emerging Market Bond Index (EMBIG)

Como se observa en la tabla anterior, en el 2016, el Perú es el segundo país más seguro en

Latinoamérica para invertir.

Conclusión del análisis económico

Se concluye que los diferentes factores económicos favorecen la inversión en los diferentes

sectores, donde existe la estabilidad necesaria que se demuestra en la inflación a tasas casi

constantes, un escenario de Riesgo País de los mejores en América Latina, a pesar de un

PBI de tasas de crecimiento bajas y una balanza comercial no muy favorable. Este escenario

económico es una oportunidad que permite constituir e impulsar un negocio como el

planteado.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Las leyes vinculadas al proyecto son:

REGLAMENTO TÉCNICO PERUANO PARA PRODUCTOS ORGÁNICOS”. Comisión

Nacional de Productos Orgánicos – CONAPO / Decreto Supremo Nº 044-2006-AG.

Reglamento de la Ley Nº 29196 SENASA - Promoción de la Producción Orgánica o

Ecológica.

Ley N° 26842, Ley General de Salud.

Ley Nª 29571, Código de protección y defensa del consumidor

Decreto Legislativo N° 1062 que aprueba la Ley de la inocuidad de los Alimentos

Decreto Supremo N° 034-2008-AG que aprueba el Reglamento de la Ley de Inocuidad

de los Alimentos.

34

Decreto Supremo 007-98-SA que aprueba el Reglamento sobre Vigilancia y Control

Sanitario de Alimentos y Bebidas.

Resolución Ministerial N° 449-2006/MINSA que aprueba la Norma Sanitaria para la

aplicación del Sistema HACCP en la fabricación de alimentos y bebidas.

Resolución Ministerial N° 461-2007/MINSA, que aprueba la Guía Técnica para el

Análisis Microbiológico de Superficies en contacto con Alimentos y Bebidas.

Resolución Ministerial N° 591-2008/MINSA que aprueba la Norma sanitaria que

establece los criterios microbiológicos de calidad sanitaria e inocuidad para los

alimentos y bebidas de consumo humano.

Conclusión del análisis de reglamentos y leyes

Existe una gran cantidad de reglamentos y requisitos legales por cumplir, los cuales, si bien

dificultan la puesta en marcha de la idea de negocio, permiten una fiscalización a demás

competidores informales que podrían surgir. Se concluye que a nivel de leyes y reglamentos

el escenario es de oportunidad moderada porque permite la realización de actividades y tiene

un nivel alto de exigencias en el cumplimiento de requisitos.

Del Sector

2.1.2.1. Mercado internacional.

La gerente de Agroexportaciones de ADEX, Laura Sánchez, informó que Estados Unidos, el

principal mercado de estos productos que recibe un 85% del total de estos productos, tiene

espacio para continuar el envío de mermeladas, informó el diario Perú.21.

Un reciente estudio publicado por la consultora especializada Euromonitor International,

estima que las ventas en el rubro de mermeladas, jaleas y purés seguirán creciendo en

Estados Unidos durante los próximos años.

Durante los cinco primeros meses del 2016 las exportaciones peruanas de este producto han

incrementado en 17.2%.

Uno de los puntos a considerar, son los sabores que está demandando el mercado

internacional.

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

En la última década, el Perú ha experimentado un fuerte crecimiento económico, sustentado

por una sólida política económica y por la apertura comercial y financiera a capitales

extranjeros, lo cual favorece al desarrollo. Sin embargo, en los últimos tres años se ha

observado una leve desaceleración.

La mermelada es un producto de alta penetración, consumido por todos los integrantes de la

familia, pero la persona encargada de realizar la compra de este producto y otros alimentos

es el ama de casa (IPSOS 2013). Sin embargo, en las compras del desayuno el ama de casa

solo tiene el 44% de influencia en la marca en el producto, lo cual quiere decir que hay casi

un 60% de influencia que es dada por el resto integrantes de la familia (Encuesta RPP 2013).

35

Debido a que la mermelada es un producto con una lealtad de marca de sólo un 11%, el 89%

de las amas de casa decide la marca a adquirir en el punto de venta, incentivada, por el precio

o la promoción que tenga (IPSOS 2013). Sin embargo, también se identifica una sensibilidad

por un producto saludable y a la vez de alta calidad, pues será consumida por todo el hogar.

Por tanto, el poder de negociación del ama de casa es alto.

El mercado meta está constituido por:

Personas desde los 3 años

Personas diabéticas

Personas obesas

Personas hipertensas

Personas que buscan cuidar su peso

Deportistas o aficionados al deporte

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Las principales materias primas que utilizará la empresa para la elaboración de la mermelada

son la fruta, el azúcar y la xylitol, como edulcorante. Existen miles de productores de fruta en

todo el Perú, dedicados a la comercialización en el interior y fuera del país.

Se conocen cientos de productores de fruta en el país, en Arequipa los principales

proveedores son el mercado de río seco y el mercado mayorista de ascomega, a estos se les

suman distintos mercados de menor tamaño cómo feria del altiplano, mercado productores

entre otros.

La penetración de mercado de productos sustitutos del azúcar sigue incrementándose, se

puede encontrar un mayor número de proveedores; sin embargo, gran parte de éstos la

comercializan con aditivos que alteran sus propiedades (uno de los aditivos más comunes

que se encuentran en la stevia, es la sacarina, insumo que no es recomendable para la

producción de alimentos dietéticos). En el caso del xylitol se encontró un proveedor, Wibgus

S.A.C. quien cumple con las expectativas de atributos y calidad. Algunas materias primas,

como las frutas y el azúcar, puede optarse por una gran cantidad de proveedores, mientras

que para el xylitol se tienen un número reducido de éstos.

Se han reconocido varios cientos de productores de fruta en toda la región como en todo el

Perú. Estos productores comercializan sus productos a nivel nacional. En el caso de la

papaya arequipeña también se produce en regiones como Cusco y Puno.

En la región de Arequipa los principales centros de abastecimiento son el Mercado Mayorista

Ascomega, Mercado de Rio Seco, centros donde se puede garantizar un abastecimiento todo

el año, los precios son variables según la estacionalidad de la fruta.

En el caso del edulcorante xylitol o azúcar de madera, se han identificado al proveedor

Wibgus S.A.C., el número de proveedores de este producto es reducido; sin embargo, se ha

visto por conveniente establecer una asociación clave de largo plazo y sólida con alta

capacidad de negociación.

En el caso de la semilla de chía, el principal centro de abastecimiento será la tienda de

especerías Mas Ventas E.I.R.L., el número de proveedores de este insumo es amplio,

existiendo diferentes tiendas de especieras y mercados que lo abastecen.

36

En el caso de la tuna, es un producto que también proviene de Ayacucho, Huanta y el VRAE,

donde parte de su producción es destinado al mercado arequipeño.

Papaya arequipeña y tuna: Se obtendrán de diferentes pequeños agricultores

independientes.

Consideramos que al mes utilizaremos aproximadamente 4 toneladas de papaya arequipeña

por lo que requeriremos aproximadamente 250 diferentes agricultores.

El costo del kilo de papaya Arequipeña en el mercado local oscila entre los 5 y 6 soles, el

costo que nosotros deseamos obtener es de 2 soles por kilo, lograremos esto con el

compromiso de comprar regularmente. Se tiene la intención de pagar por adelantado por 6

meses de producto para asegurar el costo en los primeros meses de producción.

El fruto tiene una cascara que debe ser pelada y pepas que deben ser retiradas, puesto no

son comestibles, de cada kilo, se perderán 150 gramos aproximadamente en desecho.

El costo del kilo de la tuna verde en el mercado local oscila entre los 8 y 10 soles, el costo

que nosotros deseamos obtener es de 5 soles por kilo, lograremos esto con el compromiso

de comprar regularmente. Se tiene la intención de pagar por adelantado por 6 meses de

producto para asegurar el costo en los primeros meses de producción.

El fruto tiene una cascara espinosa gruesa que debe ser pelada y pepas que deben ser

retiradas, de cada kilo, se perderán 350 gramos aproximadamente en desecho.

2.1.2.4. Mercado competidor.

En el mercado en crecimiento de las mermeladas de Arequipa, actualmente existen cuatro

principales marcas que abarcan un 92% del mercado, estas son:

Fanny, Gloria, Florida y A-1; de las cuales, Fanny posee el liderazgo absoluto, con un 41%

de participación, debido a que es la marca preferida de los niveles socioeconómicos C y D.

A diferencia de las tres primeras marcas, que están dirigidas a un mercado masivo, A-1 se

dirige a sólo a los niveles socioeconómicos A y B, con lo cual sólo tiene un 13% de

participación (IPSOS 2013).

Dentro de la oferta de estas cuatro marcas se encuentran sabores de mermelada ya

consolidados en el mercado como el de fresa, naranja y piña, pero actualmente éstas y otras

marcas han comenzado a competir, con base en una oferta diferenciada de sabores como el

sauco, Camú Camú, mango, maracuyá, Aguaymanto, entre otros; y presentaciones

novedosas del producto como packs de varios sabores, sachet o packs.

En Arequipa estás mismas marcas lideran el mercado, a estas se suma la presencia de algún

aspecto mermeladas artesanales, generalmente de baja producción y venta a clientes

específicos, incluso familiares y muchas veces bajo pedido. No de forma industrializada.

Podemos encontrar marcas en el mercado orientadas al mercado saludable, como es el caso

de EcoAndino o D'Marco, quienes utilizan sustitutos saludables del azúcar e innovan en

sabores.

37

Las Principales marcas competidoras son:

Mermeladas Gloria

Mermeladas Fanny

Mermeladas Compass

Mermeladas Silvia

Mermeladas A1

D’Marco

EcoAndino

LLammina

Estas 3 últimas dirigidas a un mercado más similar al de nuestra marca, con productos más

innovadores y ofrecen productos para personas que quieren cuidar su salud, figura y que

también no pueden consumir azúcar.

Presentación y Precios:

Mermeladas Silvia S.R.L

Mermeladas A1:

Mermeladas Fanny:

Papaya Arequipeña Fresa Durazno Sauco Higo Mora Membrillo Aguaymanto

Frasco 550gr 6.90S/. 6.90S/. 6.90S/. 12.20S/. 6.90S/. 6.90S/. 7.10S/. 9.50S/.

Bolsa 550 gr 6.40S/. 5.00S/. 5.00S/. 10.00S/. 5.00S/. 5.00S/. 6.90S/. 7.10S/.

Frasco 1kg 12.60S/. 10.50S/. 12.60S/. 21.00S/. 9.30S/. 12.60S/. 10.50S/. 14.60S/.

Piña Fresa Durazno Sauco Naranja Mora Mango

Vaso 355gr 4.10S/. 4.10S/. 4.10S/. 4.10S/. 4.10S/. 4.10S/. 4.10S/.

Frasco 1kg 9.30S/. 8.30S/. 9.30S/. 9.30S/. 9.30S/. 9.30S/. 9.30S/.

Jarra 1kg 10.50S/. 9.70S/. 10.30S/. 10.50S/. 10.50S/. 10.50S/. 10.50S/.

Piña Fresa Durazno Sauco Naranja Mora Mango

Bolsa 227gr 2.79S/. 4.10S/. 4.10S/. 4.10S/. 4.10S/. 4.10S/. 4.10S/.

Taper 320 4.80S/. 4.80S/. 4.80S/. 4.80S/. 4.80S/. 4.80S/. 4.80S/.

Vaso 355gr 4.80S/. 4.80S/. 4.80S/. 4.80S/. 4.80S/. 4.80S/. 4.80S/.

Frasco 1kg 10.50S/. 9.70S/. 10.30S/. 10.50S/. 10.50S/. 10.50S/. 10.50S/.

38

Mermeladas Gloria:

Diferenciación de productos competidores con Misk’i

Si bien los productos de la compterncia son muy similares a los nuestros, podemos diferenciar

a Misk’i ya que nuestro producto es apto para todos los públicos pues no contiene azúcar, lo

que le da una ventaja competitiva, pues le permite ingresar a mercados a los que sus

competidores no tienen acceso. En el caso de la ciudad de Arequipa, este es un mercado

virgen aún.

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Figura 23: Lugar de compra más frecuente

Fuente: IPSOS apoyo

En el canal de distribución tenemos a súper e híper mercados, estos establecidos lentos

cuentan con un gran alcance y una gran red propia de distribución, alcanzando ventas

masivas, sin embargo, es difícil y costoso acceder a estos. Existen barreras más altas, una

mayor inversión necesaria, pruebas de funcionamiento, y costos adicionales de

posicionamiento y publicidad, además de un menor margen de ingresos. Por otro lado,

podemos apreciar las ferias gastronómicas, que son una manera fácil y directa de dar a

conocer el producto a un grupo de gente interesada en la gastronomía. el ingreso a estas es

sencillo, pero requieren una inversión, las tiendas naturistas cada vez se extienden más por

Piña Fresa Durazno Sauco Naranja Mora

Bolsa 227gr 4.10S/. 4.10S/. 4.10S/. 4.10S/. 4.10S/. 4.10S/.

Pote 350gr 5.60S/. 5.60S/. 5.60S/. 5.60S/. 5.60S/. 5.60S/.

Sachet 100gr 2.79S/. 2.79S/. 2.79S/. 2.79S/. 2.79S/. 2.79S/.

Frasco 1kg 9.70S/. 9.70S/. 9.70S/. 9.70S/. 9.70S/. 9.70S/.

39

el territorio nacional, estas normalmente trabajan con marcas nuevas por sistema de comisión

y con marcas establecidas por compra directa. Otro punto de venta y exhibición son los

gimnasios que trabajan de manera similar a las mencionadas tiendas naturistas, requiriendo

de mayor inversión y publicidad.

Mermeladas Misk’i Arequipeña será distribuida en los siguientes comercios:

Franco Supermercado E.I.R.L.

Kosto Supermercado Arequipa

El Super

Chaqchao Chocolates

Do Organic Tienda Organica

Ferias organizadas por Arequipa Vegan

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Hoy en día se vive una cultura que apunta a una mejor alimentación, el Minsa en el año 2015

promulgó una ley en la que establece límites máximos de azúcar, sal y grasas en los alimentos

para niños en el colegio. Esto se adecua al producto a ofrecer.

Dentro de las leyes y reglamentos del sector tenemos los siguientes, extraídos de la Ley Nª

26842 – Ley General De Salud tenemos los siguientes lineamientos:

Artículo 88º.- La producción y comercio de alimentos y bebidas destinados al consumo

humano, así como de bebidas alcohólicas están sujetos a vigilancia higiénica y sanitaria, en

protección de la salud.

Artículo 89º.- Un alimento es legalmente apto para el consumo humano cuando cumple con

las características establecidas por las normas sanitarias y de calidad aprobadas por la

Autoridad de Salud de nivel nacional.

Artículo 90º.- Queda estrictamente prohibido importar, fabricar, fraccionar, elaborar,

comerciar, traspasar a título gratuito, distribuir y almacenar alimentos y bebidas alterados,

contaminados, adulterados o falsificados. Artículo

91º.- Todo alimento y bebida elaborados industrialmente, de producción nacional o

extranjera, sólo podrán expenderse previo Registro Sanitario.

Artículo 92º.- La Autoridad de Salud de nivel nacional es la encargada del control sanitario de

los alimentos y bebidas, productos cosméticos y similares, así como de insumos, instrumental

y equipo de uso médico-quirúrgico u odontológico, productos sanitarios y productos de

higiene personal y doméstica. El Registro Sanitario de alimentos y bebidas, productos

cosméticos y similares, así como de insumos, instrumental y equipo de uso médico-quirúrgico

u odontológico, productos sanitarios y productos de higiene personal y doméstica, será

automático con la sola presentación de una solicitud con carácter de declaración jurada

consignando el número de registro unificado de la persona natural o jurídica solicitante, y la

certificación de libre comercialización y de uso, pudiendo constar ambas en un solo

documento, emitido por la autoridad competente del país de origen o de exportación del

producto. La inscripción en el referido Registro Sanitario es automática, con la sola

presentación de los documentos establecidos en la presente disposición, teniendo la

40

autoridad de salud un plazo máximo de 7 días útiles para expedir el documento que acredite

el número de registro. El mencionado Registro Sanitario es temporal y renovable. Las

Aduanas de la República procederán al despacho de las mercancías a que se refiere el

presente artículo, exigiendo además de la documentación general requerida para la

importación, sólo la declaración jurada del importador consignando el número de registro

sanitario, o en su defecto la fecha de presentación de la solicitud correspondiente, así

como la fecha de vencimiento en el caso de alimentos envasados, la misma que debe figurar

por impresión o etiquetado en los envases de venta al consumidor, conjuntamente con la

razón social y Registro Unificado del importador o distribuidor general. Queda prohibida la

venta ambulatoria de insumos, instrumental y equipo de uso médico-quirúrgico u

odontológico.

Artículo 93º.- Se prohíbe la importación de todo alimento o bebida cuyo comercio, distribución

y consumo no estén permitidos en el país de origen por constituir riesgo para la salud.

Artículo 94º.-El personal que intervenga en la producción, manipulación, transporte,

conservación, almacenamiento, expendio y suministro de alimentos está obligado a realizarlo

en condiciones higiénicas y sanitarias para evitar su contaminación.

Artículo 95º.- La fabricación, elaboración, fraccionamiento, almacenamiento y expendio de

alimentos y bebidas debe realizarse en locales que reúnan las condiciones de ubicación,

instalación y operación sanitariamente adecuadas, y cumplir con las exigencias establecidas

en el reglamento que dicta la Autoridad de Salud de nivel nacional. La Autoridad de Salud de

nivel nacional o a quien ésta delegue, verificará periódicamente el cumplimiento de lo

establecido en la presente disposición

2.2. Análisis del Micro entorno

Figura 24: Análisis Porter

Rivalidad entre

competidores actuales

ALTO

Amenaza de

competidores

potenciales

ALTO

Amenaza de

productos sustitutos

BAJO

Poder de negociación

de los proveedores

BAJO

Poder de negociación

de los clientes

BAJO

41

Fuente: Elaboración Propia

Rivalidad entre competidores actuales

En la actualidad el sector de mermeladas está en constante crecimiento, y este mercado está

compuesto por varios segmentos, como son las mermeladas industriales, artesanales, light,

con azúcar, con sacarosa y mermeladas sin azucares añadidos.

Como podemos ven anteriormente en el punto de mercado competidor, cómo competencia

se tiene a los productores industriales: Gloria, Fanny, Florida, A-1, Metro, marcas que abarcan

el 96% del mercado, siendo Fanny el líder absoluto con un 49% de participación, y esta marca

es preferida en los sectores económico D y E.9

2.2.1.1. Mermeladas Silvia S.R.L.

Empresa arequipeña dedicada a la elaboración, distribución y EXPORTACIÓN de

mermeladas de calidad extra, ofrecemos mermelada de Papaya Arequipeña, fruta exótica de

excelente sabor y calidad. Además de las tradicionales mermeladas de fresa, durazno, higo,

membrillo, naranja, mora y sauco. (Mermelada Silvia S.R.L.) Con sabores cómo fresa,

durazno, papaya arequipeña, sauco, higo, mora, membrillo y aguay manto y un rango de

precios que va desde 6.40 hasta14.60.

2.2.1.2. Mermeladas A1

A fines de 1999 la Corporación adquirió la línea A-1, una de las marcas líderes de alimentos

en el mercado peruano. A-1 se encuentra en todos los canales de distribución, en bodegas,

minoristas y autoservicios, esto gracias a una estructura de ventas de alcance nacional que

hace posible una amplia cobertura en los puntos de venta.

A-1 destaca entre las marcas peruanas más importantes en los mercados de alimentos,

participando en categorías como conservas de pescados, mermeladas, duraznos, vinagres,

aceite de maíz y aceite vegetal, arroz, menestras, salsas. (Comercia Custer, n.d.) Con

sabores cómo Piña, fresa, durazno, sauco, naranja y mora y un rango de precios que va

desde 4.10 hasta 6.50.

2.2.1.3. Mermeladas Fanny

La renovada marca Fanny ofrece para esta campaña 2011 una amplia gama de deliciosas

mermeladas, con la calidad que todos conocen. A sus ya tradicionales presentaciones de

vidrio (vaso x 310 g y barril x 1 kg) le ha sumado una presentación en pote x 340 g, con

envase reutilizable para microondas. Pero eso no es todo. Está reforzando su presencia en

bodegas con el sachet x 100 g, un formato ideal para consumo cotidiano. Todas estas

presentaciones y otras más las puedes encontrar en mercados mayoristas o a través de

distribuidores autorizados. (Mermeladas Fanny, n.d.) Cón sabores cómo piña, fresa, durazno,

sauco, naranja, mora y mango y un rango de precios que va desde 2.79 hasta10.50.

2.2.1.4. Mermeladas Gloria

Mermeladas Gloria, con la receta original, es deliciosa, hecha en un 100 % de frutas frescas

y el toque perfecto de dulzor. Un excelente acompañamiento para el desayuno, a la hora del

9 Información obtenida de IPSOS - Informe de Liderazgo de productos comestibles 2014.

42

lonche o del té, para acompañar helados, en los postres o a cualquier hora. Con sabores

cómo piña, fresa, durazno, sauco, naranja y mora y un rango de precios que va desde 4.10

hasta 09.70.

Nuestra competencia directa son las marcas D’Marco, EcoAndino, LLammina, todas estas

ofrecen productos para personas que quieren cuidar su salud, figura y que también no

pueden consumir azúcar. Diferenciándose del resto con nuevos productos y sabores como

el Aguaymanto, Camú Camú, maracuyá, sauco, entre otros.

La rivalidad entre los competidores directos es alta, puesto que existen grandes empresas

industriales dispuestas a mantener su porcentaje de participación en el mercado, además de

competidores menores diferenciados dispuestos a ganarse un lugar. Sin embargo, este sector

se encuentra en crecimiento y lleno de nichos que brindan oportunidades de crecimiento.

Fuerza negociadora de los clientes.

La mermelada es un producto que es consumido por todos los integrantes de la familia y

quien realiza más las compras para el hogar son las amas de casa, quienes buscan lo mejor

para su familia, siendo compradoras expertas que se fijan en los detalles.

Es importante distinguir que el 94% de las amas de casa se encargan de realizar las compras.

También que el 98% de las amas de casa deciden por si mismas las marcas que compran.

Sólo el 27% de ellas realizan las compras del hogar con su esposo (IPSOS 2014).

La mermelada es un producto de mediano nivel de penetración, consumido entre el 30% y

59% de hogares (IPSOS 2015). Dado que las amas de casa buscan productos saludables y

de alta calidad porque estos serán consumidos por todo el hogar, tienen un alto poder de

negociación ya que son clientes que se fijan en os detalles y buscan lo mejor para sus familias,

finalmente ellas deciden que se compra y que precio están dispuestas a pagar por los

productos.

Los principales clientes de nuestra mermelada son aquellas personas que buscan poder

darse un gusto sin las implicaciones que esto conlleva, como son el consumo excesivo de

azúcar, entre el público objetivo se encuentran personas diabéticas, con sobrepeso, atletas y

niños.

Estos consumidores son cada vez más exigentes, buscan mejores precios, calidad y mayor

variedad. En general, poseen un alto poder negociador ya que pueden cambiar de producto

o de marca si no se encuentran satisfechos.

Fuerza negociadora de los proveedores.

El éxito de la empresa dependerá en gran parte de la relación que tengamos con nuestros

proveedores, ya que gracias a esta relación podremos conseguir acuerdos comerciales que

nos beneficien y nos permitan cumplir nuestros objetivos. De una adecuada gestión con los

proveedores dependerá entonces el costo final de nuestro producto y por tanto el precio

mercado.

43

Para la elaboración de este producto las materias primas a utilizar son: edulcorante natural,

semilla de chía, tuna verde y papaya arequipeña.

Para Misk’y, este análisis se realizó en base a criterios de rendimiento económicos y

adaptativos a las necesidades cambiantes. Nuestros mejores proveedores son los siguientes:

Se han reconocido varios cientos de productores de fruta en toda la región como en todo el

Perú. Estos productores comercializan sus productos a nivel nacional. En el caso de la

papaya arequipeña también se produce en regiones como Cusco y Puno.

En la región de Arequipa los principales centros de abastecimiento son el Mercado Mayorista

Ascomega, Mercado de Rio Seco, centros donde se puede garantizar un abastecimiento todo

el año, los precios son variables según la estacionalidad de la fruta.

En el caso del edulcorante xylitol o azúcar de madera, se han identificado al proveedor

Wibgus S.A.C., el número de proveedores de este producto es reducido; sin embargo, se ha

visto por conveniente establecer una asociación clave de largo plazo y sólida con alta

capacidad de negociación.

En el caso de la semilla de chía, el principal centro de abastecimiento será la tienda de

especerías Mas Ventas E.I.R.L., el número de proveedores de este insumo es amplio,

existiendo diferentes tiendas de especieras y mercados que lo abastecen.

En el caso de la tuna, es un producto que también proviene de Ayacucho, Huanta y el VRAE,

donde parte de su producción es destinado al mercado arequipeño.

2.2.3.1. Proveedores

2.2.3.1.1. Papaya Arequipeña

En la ciudad de Arequipa la papaya Arequipeña es cultivada en los distritos de Chiguata,

Yanahuara, Cayma, Polobaya, Quequeña y Sabandía.

La papaya arequipeña se produce mayormente por agricultores independientes a nivel de

huerta, ya que es un producto tradicional, pero de poca producción.

Es por eso que nosotros obtendremos nuestra papaya arequipeña de diferentes pequeños

agricultores independientes.

Consideramos que al mes utilizaremos aproximadamente 4 toneladas de papaya arequipeña

por lo que requeriremos aproximadamente 250 diferentes agricultores.

El costo del kilo de papaya Arequipeña en el mercado local oscila entre los 5 y 6 soles, el

costo que nosotros deseamos obtener es de 2 soles por kilo, lograremos esto con el

compromiso de comprar regularmente. Se tiene la intención de pagar por adelantado por 6

meses de producto para asegurar el costo en los primeros meses de producción.

Si bien es necesario contar con una gran cantidad de proveedores, el poder de negociación

de los mismos no es tan alto debido a la oferta y demanda del producto, además en los últimos

años se crearon plantaciones cada vez más grandes y de mayor capacidad. Por lo que se

califica un poder de negociación bajo.

44

2.2.3.1.2. Tuna

La Tuna es cultivada en el valle del Colca en la provincia de Arequipa, de la misma forma que

la Papaya Arequipeña, es cultivada por pequeños agricultores en huertas.

Es por eso que nosotros obtendremos nuestra tuna verde de diferentes pequeños agricultores

independientes.

Consideramos que al mes utilizaremos aproximadamente 1.5 toneladas de papaya

arequipeña por lo que requeriremos aproximadamente 100 diferentes agricultores.

El costo del kilo de la tuna verde en el mercado local oscila entre los 8 y 10 soles, el costo

que nosotros deseamos obtener es de 5 soles por kilo, lograremos esto con el compromiso

de comprar regularmente. Se tiene la intención de pagar por adelantado por 6 meses de

producto para asegurar el costo en los primeros meses de producción.

Al igual que en el caso de la papaya Arequipeña el poder de negociación de los proveedores

se considera bajo debido a la oferta y demanda del producto, y su incertidumbre de venta,

por lo que se califica un poder de negociación bajo.

2.2.3.1.3. Xylitol

El xilitol será comprado de la empresa Wibgus S.A.C. a un costo de S/767 por saco de 25

kilos. En el caso del Xylitol, por la calidad del producto requerida, lo escases de proveedores

y la necesidad del mismo le brinda a Wibgus SAC mayor poder de negociación, sin embargo,

la demanda de este producto no es tan alta y las cantidades demandadas por la empresa

serán significativas para Wigbus, por lo que se considera un poder de negociación medio.

2.2.3.1.4. Semilla de Chía

La semilla de chía será comprada de la empresa de abarrotes al por mayor Mas Ventas

E.I.R.L. a un costo de S/8 por kilo. Este producto se produce cada vez en mayor cantidad y

la cantidad de proveedores aumenta cada día haciendo el precio más competitivo, es por esto

que se considera un poder de negociación bajo.

El poder de negociación de los proveedores de chía, tuna y papaya Arequipeña se califica

cómo bajo, debido al tipo de producto, oferta y demanda del mismo, aunque deben tomarse

en cuenta posibles problemas de producción o incumplimientos. En el caso de Xylitol el poder

de negociación es medio, sin embargo, se trata de una empresa seria y este tema se

soluciona con contratos y el compromiso de compra. Por lo que la calificación general del

poder de negociación de proveedores e considera bajo

Amenaza de productos sustitutos.

Actualmente en el mercado existen una gran variedad de productos sustitutos de la

mermelada, como la mantequilla, el queso, el jamón, manjar, miel, paté, entre otros.

Consideramos que los productos sustitutos no poseen características suficientes que desvíen

de manera considerable la demanda actual.

Existe un mayor porcentaje de consumo de mantequilla o margarina, lo que lo convierte en la

mayor amenaza como producto sustituto.

45

La amenaza de productos sustitutos es alta, sin embargo, nuestro producto ofrece

características importantes que los consumidores tendrán que considerar al momento de la

compra.

La amenaza de los productos sustitutos se considera baja, ya que Misky’s se diferencia por

su contenido saludable, y se diferencia ampliamente de los productos sustitutos, siendo

riesgoso únicamente en caso de un excesivo aumento de precio en la materia prima, o

problemas en la producción/distribución de frutas.

2.2.4.1 Principales Productos Sustitutos.

Actualmente en el mercado existen una gran variedad de productos sustitutos de la

mermelada, como la mantequilla, el queso, el jamón, manjar, miel, paté, entre otros.

Consideramos que los productos sustitutos no poseen características suficientes que desvíen

de manera considerable la demanda actual.

Existe un mayor porcentaje de consumo de mantequilla o margarina, lo que lo convierte en la

mayor amenaza como producto sustituto.

La amenaza de productos sustitutos es alta, sin embargo, nuestro producto ofrece

características importantes que los consumidores tendrán que considerar al momento de la

compra.

La amenaza de los productos sustitutos se considera baja, ya que Misky’s se diferencia por

su contenido saludable, y se diferencia ampliamente de los productos sustitutos, siendo

riesgoso únicamente en caso de un excesivo aumento de precio en la materia prima, o

problemas en la producción/distribución de frutas.

Nuestro producto Mermelada de Papaya Arequipeña, Tuna y Chía (Sin Azúcar), si bien aún

no existe en el mercado actual en Arequipa, pero si existen otras variedades de mermeladas

en todos los niveles de distribución, pero si existen en el sector un conjunto de marcas y

productos que podrían actuar como sustitutos en cada alimento ya sea en los desayunos y el

resto de la alimentación diaria de todas las personas en especial de las diabéticas a don

donde está dirigido nuestro producto principalmente.

Por el lado de untables tenemos varios productos sustitutos como:

2.2.4.1.1 Miel de Algarrobina.

Propiedades, contiene hierro, calcio, phosporous, magnesio y potasio junto con las vitaminas

A, B1, B2, y D. Y aunque este producto tiene un sabor ligeramente diferente que el chocolate,

tiene sólo un tercio de sus calorías (un total de 1595 calorías por libra). (Saludeo, s.f.)

2.2.4.1.2. Mantequilla de Maní.

Cuando hablamos sobre mantequilla, automáticamente pensamos en algo totalmente

opuesto a una dieta equilibrada y a una vida saludable, probablemente debido al alto

porcentaje en grasas que suelen tener estos productos, pero en el caso de la mantequilla de

maní su contenido graso es principalmente monoinsaturado y equiparable al del aceite de

46

oliva, por lo que este subproducto del maní perfectamente puede ser consumido como un

alimento saludable y aprovechar así todos sus nutrientes y beneficios para la salud. (Vix, s.f.)

2.2.4.1.3. Manjar Blanco.

Tiene un buen valor nutricional en el que se incluye 7% de proteínas y más de 300 calorías

por 100 gramos. Este producto se produce en las tres regiones de nuestro país, en muchos

casos no teniendo en cuenta las principales reglas para su elaboración. El manjar blanco es

un producto lácteo obtenido por concentración mediante el sometimiento al calor a presión

normal, en todo o en parte del proceso, de leche cruda o leches procesadas, con el agregado

de azucares y otros ingredientes o aditivos permitidos. El producto resultante tiene una

consistencia pastosa, más o menos estable y de color caramelo. El proceso de elaboración

del manjar blanco y el principio de su conservación se basan en la concentración de sólidos-

especialmente azucares-por evaporación del agua contenida en la leche, lo que impide el

ataque de microorganismos. (Scrib, s.f.)

2.2.4.1.4. Crema de Avellanas.

Las avellanas poseen un alto valor nutricional 16% de proteínas y 62% de grasas mono y

poliinsaturadas, además contiene significativos niveles de tiamina, niacina y altos niveles de

calcio, fósforo, magnesio y potasio.

Las avellanas, como todos los vegetales, no tienen colesterol. Su proteína vegetal es de muy

buena calidad, ya que contiene una elevada proporción de arginina este aminoácido es muy

importante para el buen funcionamiento del sistema cardiovascular. La riqueza de su

composición nutricional se complementa con fibra vegetal, vitaminas, sales minerales y

oligoelementos.

Son muy energéticas, aportan alrededor de 600 calorías cada 100 gramos. También aportan

fibras y minerales como el calcio, por lo que son muy recomendables para evitar problemas

óseos.

Las grasas de la avellana son insaturadas, con predominio del ácido oleico. Todo ello ayuda

a mantener el colesterol controlado. (Cronica, s.f.)

2.2.4.1.5. Miel de Abeja.

La Miel natural es aquella que no ha sido calentada por encima de 60º ni sometida a ningún

proceso, a diferencia de la miel industrial, la cual se pasteuriza. Con la pasteurización se evita

que cristalice, pero también reduce drásticamente la calidad de la miel, puesto que en el

proceso se destruyen la mayoría de enzimas, antioxidantes y otras propiedades beneficiosas

como su acción antibiótica.

Los minerales más frecuentes son calcio, cobre, hierro, magnesio, manganeso, zinc, fósforo

y potasio. Están presentes también alrededor de la mitad de los aminoácidos existentes,

ácidos orgánicos (ácido acético, ácido cítrico, entre otros) y vitaminas del complejo B, vitamina

C, D y E. La miel posee también una variedad considerable de antioxidantes (flavonoides y

fenólicos). (Ecolmena, s.f.)

47

2.2.4.1.6. Queso Crema.

Es un alimento que se engloba dentro de la categoría de los lácteos. Una sola ración

de queso crema (consideramos como ración 1 tbsp, es decir, unos 14.5 gramos de queso

crema) contiene aproximadamente 50 calorías.

Si lo comparamos con otros lácteos, el queso crema es más calórico que la media de lácteos,

ya que contiene 342 calorías por cada 100 gramos, mientras que otros alimentos como la

Leche entera (42 cal) o la Leche sin lactosa (37.50 cal) o la Leche desnatada (34 cal) tienen

muchas menos calorías.

Una porción de 1 onza (28 g) de queso crema Philadelphia contiene 100 calorías, 80 de las

cuales provienen de la grasa. Como el 80% de la porción es grasa, el queso crema está en

el grupo de los alimentos grasos en lugar del de los lácteos. (Ehow, s.f.)

2.2.4.1.7. Leche Condensada.

La leche condensada azucarada es un alimento rico en yodo ya que 100 g. de esta leche

contienen 74 mg. de yodo.

Este alimento también tiene una alta cantidad de calcio. La cantidad de calcio que tiene es

de 290 mg por cada 100 g.

Entre las propiedades nutricionales de la leche condensada azucarada cabe destacar que

tiene los siguientes nutrientes: 0,23 mg. de hierro, 8,51 g. de proteínas, 0 g. de fibra, 360 mg.

de potasio, 1 mg. de zinc, 52,84 g. de carbohidratos, 29 mg. de magnesio, 140 mg. de sodio,

121,67 ug. de vitamina A, 0,09 mg. de vitamina B1, 0,46 mg. de vitamina B2, 2,38 mg. de

vitamina B3, 0,85 ug. de vitamina B5, 0,07 mg. de vitamina B6, 3,90 ug. de vitamina B7, 15

ug. de vitamina B9, 0,70 ug. de vitamina B12, 4 mg. de vitamina C, 5,40 ug. de vitamina D,

0,19 mg. de vitamina E, 2 ug. de vitamina K, 240 mg. de fósforo, 336 kcal. de calorías, 36 mg.

de colesterol, 10,10 g. de grasa, 52,84 g. de azúcar y 0 mg. de purinas. (Alimentos, s.f.)

2.2.4.1.8. Diferenciación de productos sustitutos con Misk’i.

Se puede concluir que existe una gran cantidad de productos sustitutos por tanto representan

una amenaza para el proyecto.

Con el paso del tiempo, la amenaza de productos sustitutos se incrementa exponencialmente,

en gran parte a los avances tecnológicos y las variedades a favor del control de grasas y

azucares en beneficios de los diabéticos que es la finalidad de nuestro producto, Consecuentemente, esta fuerza se basa en la amenaza que significan dichos productos para

la empresa, considerando que el producto ofrecido sea reemplazo por algunos de estos.

Amenaza de competidores potenciales

El negocio de la mermelada tradicional es un mercado explotado en Arequipa, tanto de

manera industrial como de manera artesanal, sin embargo, sin embargo, todas estas están

enfocadas en mermeladas de altas calorías y niveles de azúcar. El mercado de mermelada

saludable, apta para el consumo de todo público (diabético, hipertenso, obeso) es un mercado

48

no explotado, por lo que la amenaza de ingreso de competidores potenciales es elevada pues

si el negocio es exitoso, la probabilidad de que surjan nuevos competidores aumentara

significativamente.

Para determinar qué tan factible resultaría el ingreso de un potencial competidor a la industria,

es indispensable el análisis de las barreras de entrada y salida que la caracterizan.

El posicionamiento es otra barrera que dificulta a los nuevos competidores que incursionan

en el sector.

La entrada como industria presenta dos grandes barreras, siendo la primera y más importante

la inversión necesaria para lograr ingresar al sector y la segunda el hecho que el mercado ya

se encuentra dominado por marcas líderes pertenecientes a grandes corporaciones. Siendo

este un sector en constante crecimiento, con nuevas marcas e incluso marcas extranjeras

que buscan posicionamiento en los niveles socioeconómicos A y B.

El posicionamiento de marca del producto es otra barrera importante puesto que se requiere

de una inversión considerable para dar a conocer el producto.

El difícil acceso a los canales de distribución que tendrían los posibles nuevos competidores,

ya que no hay acuerdos escritos de exclusividad con dichos canales.

Asimismo, las políticas gubernamentales se traducen en normativa y actos administrativos

cuyas consecuencias pueden efectivamente establecer barreras de entrada.

2.2.5.1. Políticas gubernamentales y registro sanitario.

Cómo se aprecia en la sección 2.1.2.6. Leyes del sector relacionadas, existen ciertas normas

respecto a la producción, y distribución de productos alimenticios, estos están sujetos a

vigilancia higiénica y sanitaria, en protección de la salud.

Un alimento es legalmente apto para el consumo humano cuando cumple con las

características establecidas por las normas sanitarias y de calidad. Sólo podrán expenderse

previo Registro Sanitario. El personal que intervenga en la producción, manipulación,

transporte, conservación, almacenamiento, expendio y suministro de alimentos está obligado

a realizarlo en condiciones higiénicas y sanitarias para evitar su contaminación. La

fabricación, elaboración, fraccionamiento, almacenamiento deben reunir las condiciones de

ubicación, instalación y operación sanitariamente adecuadas, y cumplir con las exigencias

establecidas en el reglamento que dicta la Autoridad de Salud de nivel nacional.

A esto se suma los compromisos fiscales a los que debe someterse cualquier organización,

que van desde la formalización de la misma, su inscripción y el cumplimiento de declaraciones

y pago de tributos. Todas estas obligaciones podemos encontrarlas en el LIBRO PRIMERO,

LA OBLIGACION TRIBUTARIA de la SUNAT.

Estás políticas y normas actúan cómo una barrera de entrada al igual que el presente

posicionamiento del mercado, competidores actuales y algunos riesgos que representa

trabajar con comida, cómo lo es su caducidad y rotación, además de lo complejo de su

almacenamiento.

49

Sin embargo, estas barreras son superables por lo que la amenaza de nuevos entrantes se

considera alta.

Descripción de las 5 Fuerzas de Porter

Fuerza de Porter

Aspecto por analizar

Análisis Puntuación de (0 a 1)

Conclusión (alto o bajo)

Rivalidad entre COMPETIDORES

ACTUALES

Número de competidores directos Crecimiento de la industria en los últimos años Características diferenciadoras del producto respecto a la competencia Diversidad de competidores Barreras de salida

El número de competidores es alto, existen un número elevado de empresas que venden mermelada El consumo de mermelada ha incrementado en los últimos años Las mermeladas en el mercado difieren muy poco entre cada marca, es allí donde radica nuestra propuesta de valor. La diversidad no es un aspecto que se observa en el mercado, empresas tradicionales no innovan con nuevos productos Las barreras de salida del mercado son los costos que ello acarrea, perder el nicho de mercado conseguido

1

1

1

1

0

A

L

T

O

TOTAL 4/5

Amenaza de COMPETIDORES

POTENCIALES

Diferenciación del producto ofrecido en el mercado actual Acceso a canales de distribución Costo de cambio de los clientes Requerimientos de capital para el ingreso a la industria Efecto de la experiencia en el sector

Existe muchas empresas que ofrecen casi el mismo producto, no hay mucha diferenciación en el mercado. No hay mayor problema en este punto, la complejidad se da al momento de elegir los mejores en términos estratégicos El costo de cambio no llega a ser muy significativo, existe un amplio segmento de mercado objetivo que no es atendido. Para poder competir con las empresas ya establecidas se requiere de financiamiento, por lo que el requerimiento de capital es alto La experiencia en el sector es importante para poder articular eficientemente la cadena de valor.

1

1

1

0

1

A

L

T

O

TOTAL 4/5

Amenaza de PRODUCTOS SUSTITUTOS

Disponibilidad de sustitutos al alcance del cliente Costos de cambio de los clientes

Existe un alto número de productos sustitutos, tales como: mantequilla, manjares, margarina, etc El costo de cambio puede llegar a ser significativo, haciéndose critico si la situación no se revierte.

1

1

A

50

Precio del producto sustituto Grado en que satisface la misma necesidad / cumple la misma función Innovación del producto sustituto respecto al propio

El precio del producto sustituto llega a ser menor, pero en términos de beneficios nuestro producto es más nutritivo El producto sustituto no satisface los objetivos nutricionales que tiene nuestro producto En cuanto a innovación las empresas convencionales no han innovado con productos novedosos, se han quedado estancados

1

0

0

L

T

O TOTAL 3/5

Poder de negociación de

los PROVEEDORES

Número de proveedores importantes Debilidad de sustitutos para suministros del proveedor Costo de cambio de proveedor Amenaza de proveedores de integrarse hacia adelante Contribución de los proveedores a la calidad del producto

Existen un número de proveedores importantes para nuestro producto, siendo este un número elevado. Los proveedores solo pueden vendernos las materias primas que necesitamos, estas no pueden ser sustituidas. El costo de cambio es bajo debido a que existe bastante oferta en el mercado por ser frutas típicas de la ciudad. Los proveedores no tienen interés de integrarse hacia adelante porque su actividad principal le genera mayores ingresos Es vital encontrar proveedores que eviten usar pesticidas y ofrezcan productos lo más natural posible

1

0

0

1

0

B

A J

O

TOTAL 2/5

Poder de negociación de

los CLIENTES

Número de clientes y/o tamaño del mercado meta Disponibilidad de sustitutos en la industria Costos de cambio del cliente Amenaza del cliente de integrarse hacia atrás Rentabilidad de los clientes

Debido al incremento en el número de casos de diabetes y de personas que requieren mayor cantidad de energía, el número es alto. Existen varios sustitutos en el mercado, pero ninguno satisface ni apunta al nicho de mercado al que nosotros apuntamos El costo de cambio de clientes es alto, debido que hablamos del cuidado de la salud. Puede significar un riesgo, los clientes se pueden asociar y crear pequeñas empresas de fabricación de mermelada artesanal El producto es para consumo propio, por lo que existiría una rentabilidad expresada en términos de cuidado de la salud

0

0

1

1

0

B

A J

O

TOTAL 2/5

51

Capitulo III: Plan Estratégico

3.1. Visión y Misión

Visión

“Convertirnos en la empresa productora de mermelada saludable preferida por los

arequipeños”.

Misión

Somos una empresa creada para satisfacer las necesidades de las familias arequipeñas a

través de la elaboración y comercialización de mermeladas de papaya arequipeña

dulcemente saludables, de alta calidad y exquisito sabor que cautivan la preferencia de

nuestros clientes

3.2. Análisis FODA

3.3. Objetivos

Misk’i tiene como objetivo expandirse en el mercado regional con alimentos orgánicos

procesados, con características y cualidades beneficiosas para la salud, aprovechando la

fuerte relación de la población arequipeña con su fruta bandera, la papaya arequipeña.

A corto plazo.

Obtener la segmentación de los clientes para saber cuáles van a ser las

estrategias de los canales de distribución.

Alcanzar los rendimientos óptimos.

Capacitar al personal en la elaboración de mermeladas.

Conocer a nuestros principales competidores locales.

Desarrollar productos saludables, nutritivos y orgánicos de alta calidad.

Cumplir con las normas requeridas para la venta del producto.

Tener conocimiento de las tendencias mercado y destino.

Definir claramente la oferta y demanda del producto.

Iniciar con una población de consumidores que aseguren la rentabilidad esperada.

A mediano plazo

Mejorar los procesos productivos para mejorar costos.

52

Consolidar una cartera de clientes fijos y confiables en el mercado.

Análisis Interno Análisis Externo

Fortalezas (F) Debilidades (D)

1. No se necesita de mano de obra especializada.

2. Contamos con un producto nuevo y saludable.

3. Empresa arequipeña, igual que el fruto a base.

4. Conocimiento de la producción.

5. Acceso a la maquinaria. 6. Ingredientes de primera calidad y con gran valor

nutricional.

1. No existen estándares de producción definidos. 2. Marca nueva y desconocida.

3. Baja capacidad financiera para crecimiento acelerado.

4. Necesidad de un área comercial con experiencia.

Oportunidades (O) FO - Estrategias de Desarrollo DO - Estrategias de Aprovechamiento

1. Mercado poco explotado, ya que casi no existen mermeladas con

nuestras características. 2. Nuevos nichos de mercado

que consumen productos naturales.

3. La población ha tomado conciencia sobre el cuidado de la

salud. Y existe una tendencia hacia productos saludables.

4. Los arequipeños se sienten muy orgullosos e identificados con su

fruta bandera (papaya arequipeña).

5. Facilidad de obtención de materia prima.

6. Fuentes de financiamiento disponibles.

1. (F2, O2): Introducir nuestro producto en nuevos nichos de mercado.

2. (F6, O3): Aprovechar las nuevas tendencias sobre consumo de productos saludables comercializando el producto elaborado con ingredientes de primera

calidad y gran valor nutricional. 3. (F2, O6). Enfocarnos en los nuevos nichos resaltando las cualidades del

producto. 4. (F3, O4): Aprovechar la identificación con la fruta para posicionar el producto. 5. (F4, O5): Aprovechar el acceso a la

maquinaria y la fácil obtención de materia prima para adelantarnos en insertar el producto cubriendo las

necesidades un segmento importante del mercado.

6. (F6, O5): Posicionar el producto según características saludables la idea

de identificación con la papaya Arequipeña.

1. (D1, O2): Definir estándares propios de producción. Invertir en infraestructura para aumentar la capacidad

de producción y poder atender nuestros nichos de mercado objetivo.

2. (D1, O1): Dar a conocer la marca iniciando por los nichos a los que va dirigida.

3. (D4, O1): Aprovechar que el mercado es inexplotado y el público objetivo en este se encuentra en aumento para obtener embajadores que ayuden

con la comunicación. 4. (D3, O 3): Superar el crecimiento económico con

un crecimiento por fases, optimizar recursos y recaudar capital lo más pronto posible.

5. (D3, O6): En caso de un gran incremento de la demanda, recurrir a financiamiento para satisfacerla.

6. (D3, O1): Posicionarnos cómo un producto exclusivo de calidad más que cómo uno masivo, para

así manejar la baja capacidad de producción.

Amenazas (A) FA - Estrategias de Defensa DA - Estrategias de Contingencia

1. Baja capacidad de producción. 2. Competencia directa podría lanzar

nuevos productos al mercado. 3. Productos sustitutos con marcas

afianzadas. 4. Desinformación del público objetivo

acerca del xilitol. 5. La competencia podría reducir sus

precios a fin de evitar nuestro posicionamiento en el mercado.

1. (F5, A1): Posicionarnos rápidamente para anticiparnos a posibles productos

competidores. 2. (F6, A5): Generar un producto de primera calidad, que compense la

diferencia de precio ante una posible guerra de precios.

3. (F6, A4): Crear conciencia en la población acerca del xylitol a fin de

lograr que este sea aceptado. 4. (F2, A3): Comunicar el producto cómo

un cambio saludable, con el fin de obtener clientes de otras marcas.

1. (D3, A1): Mejora en la producción por aprendizaje. 2. (D3, A5): Reducir los costos operativos y de

producción a fin de ser más competitivos. 3. (D2, A5): Generar un producto diferenciado y lograr

percepción de calidad. 4. (D4, A4): Generar comunicación boca a boca, conseguir un profesional de la salud que ayude a

afianzar el tema. 5. (D3, A5): Reservar capital de contingencia.

53

Lograr un abastecimiento continuo de materia prima.

Cumplimiento de normas y certificaciones nacionales.

Contribuir a una mejor alimentación, tanto beneficiosa como sabrosa para los

clientes diabéticos.

Promover las cualidades exóticas y beneficios de la papaya arequipeña, tuna y

semilla de chía.

Mejorar la capacidad operativa y administrativa.

A largo plazo

Incrementar el nivel de productividad.

Incrementar las ganancias en 10%.

Disminuir en 20% la proporción de costos fijos sobre los costos totales.

Posicionar la marca como el mejor proveedor de mermelada orgánica de la región.

Obtener la rentabilidad y administrar para dar una mejor vida útil permanente a la

empresa.

Objetivos Tácticos

1. Aprovechar la fidelización de los consumidores con la papaya arequipeña para

penetrar nuevos mercados introduciendo todas las variedades de productos.

2. Prever aparición de nueva competencia fidelizando a los clientes nuevos desde

el principio del lanzamiento del producto, manejar precios competitivos en el

mercado sin poner en riesgo la rentabilidad.

3. Utilizar la facilidad en producción, bajo costo de mano de obra y compras al por

mayor como apoyo en la búsqueda de mejorar los costos y estar preparados

para amenazas futuras de baja de precios.

4. Aplicar un sistema de estimulación para los recursos humanos que apalanque

el logro de los objetivos.

5. Adquirir una base de datos de clientes (distribuidores) potenciales que permita

gestionar las entregas a tiempo y de la mejor manera.

6. Definir estándares de producción que minimicen el desperdicio y mantengan la

calidad del producto.

7. Generar y fortalecer un área comercial con personal de experiencia y facilidad

para penetrar en nuevos mercados, así como masificar campañas de marketing

que aseguren un flujo mínimo de ventas.

Los primeros objetivos aprovechan oportunidades y atienden las amenazas y las últimas

refuerzan las fortalezas y disminuyen las debilidades

54

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

4.1.1.1. Segmentación Demográfica.

Edad: Personas adultas, comprendidas entre las edades de 20 a 70 años de edad.

Género: Se consideran hombres y mujeres.

Ingresos: Orientado a personas que trabajan, quienes reciben rentas como trabajadores

dependientes por honorarios, negocios propios, ejecutivos, asesorías, entre otras actividades

que les genera una remuneración.

Nivel Socioeconómico: A, B y C

Educación: Se presentan en distintos niveles de educación, estudios universitarios

terminados, otros con postgrado con estudios de maestría y doctorado.

Ocupación: Forman parte de la Población Económicamente Activa de Arequipa.

55

4.1.1.2. Segmentación Geográfica

Se ha tomado como referencia 12 de los principales distritos de la ciudad de Arequipa:

Distrito de Cayma

Distrito de Paucarpata

Distrito de Socabaya

Distrito de Yanahuara

Distrito de Sachaca

Distrito de José Luis Bustamante y Rivero

Distrito del Cercado

Distrito de Selva Alegre

Distrito de Miraflores

Distrito de Cerro Colorado

Distrito de Mariano Melgar

Distrito de Jacobo Hunter

4.1.1.3. Segmentación conductual

Personas que consumen productos de alta fortaleza nutricional, que buscan cuidar su salud.

Personas que padecen de diabetes, obesidad y otras enfermedades relacionadas al consumo

de azúcar.

Atletas y personas aficionadas al deporte que desean consumir productos sin azúcar.

4.1.2. Marco muestral.

4.1.2.1. Formula

La fórmula que se aplicó para determinar el número de encuestas a realizar fue la siguiente:

𝑛 = (𝑍2) ∗ 𝑃 ∗ 𝑄

𝐸2

Supuestos:

𝑍 = 1.96 Nivel de confianza es del 95%

Probabilidad de éxito 𝑃 es del 50%

Probabilidad de fracaso 𝑄 es del 50%

Margen de Error 𝐸 es del 5%

56

4.1.2.2. Conclusión

𝑛 =1.962 ∗ 50% ∗ 5%

5%2 = 385

Se deberán realizar 385 encuestas que se encuentren orientadas a los distritos que se han

seleccionado

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

4.1.3.1. Entrevista a la Nutricionista – Flora Valdivia

https://soundcloud.com/mili-herrera/entrevista-profundidad-nutricionista

4.1.3.1.1. Objetivo

Obtener mayor información acerca de los insumos principales utilizados para la elaboración,

que nos permita conocer las bondades y valores potenciales de nuestros productos,

información que será útil para nuestras estrategias del negocio.

4.1.3.1.2. Perfil del entrevistado

Nombre: Flora Valdivia

Profesión: Lic. en Nutrición Dietética

Experiencia: 12 años

Fecha de entrevista: 09 de abril de 2017

4.1.3.1.3. Conclusiones – Primera entrevista

Sobre nuestro insumo principal

Opina que la papaya arequipeña es una de las frutas más saludables por ser rica en vitamina

C, ácido fólico, además tiene beta caroteno que ayuda a regenerar la piel. También resaltó

su bajo contenido en calorías y azúcar lo que la hace una fruta ideal para el consumo de toda

la familia.

Sugiere un tipo de preparado para que la fruta no pierda sus nutrientes principales, limitando

la pérdida de estos y agregó que los antioxidantes, enzimas y fibras de la papaya se

mantienen estables a través de la cocción.

Sobre nuestros productos

Sobre nuestro producto de papaya arequipeña más tuna y xylitol dijo que es una mermelada

muy baja en calorías a diferencia de nuestro segundo producto que tiene agregado chía, al

cual considera que el último ingrediente es elevado en grasas por lo que recomienda que la

chía no represente más de 10% del volumen total del producto si lo que se busca es ofrecer

un producto bajo en calorías y grasas.

En general resalta nuestro producto por no estar preparado con azúcar y la importancia de la

chía por su alto contenido de Omega 3.

57

Su opinión sobre el endulzante xylitol fue que es un producto poco popular en el Perú, y que

es más saludable que otros. También agrego que el xylitol no tiene efectos secundarios y que

cuenta con aprobación de las agencias reguladoras de productos para el consumo humano

más estrictas, también recomienda que no se debe consumir más de 50 gr de xylitol al día

pues puede causar malestares estomacales.

En cuanto a su preferencia de un producto con xylitol o stevia, dijo que, definitivamente

escogería uno con xylitol, por considerarlo un producto natural y no altera los sabores, que

incluso está presente en el cuerpo humano y no tiene relación con ninguna enfermedad

menos con el cáncer. No escogería un producto con stevia por estudios recientas que lo han

relacionado con el cáncer, la infertilidad y que genera problemas de absorción de

carbohidratos.

En el caso que el producto no fuese orientado a personas que no pueden consumir azúcar,

entonces definitivamente escogería la panela, pues es el azúcar menos refinada y más

natural, además buscaría que esta sea orgánica.

Considera que nuestros productos son aptos para el consumo de las personas que tengan

diagnóstico de diabetes, siempre que estos estén bajo control nutricional. Respecto a las

cantidades recomienda una evaluación nutricional.

También dijo que nuestros productos son aptos para el consumo diario, por considerarlos

más saludables que otros existentes en el mercado.

Finalmente, recomienda especificar los componentes de nuestros productos en las etiquetas,

sugerir las cantidades recomendadas para los diferentes consumidores, recomendar la

evaluación nutricional para el consumo de las personas con diagnóstico de diabetes. Y resalto

que nuestros productos son bastante atractivos por no contener azúcar.

4.1.3.2. Entrevista al Ingeniero de Alimentos – Estefany Reyes Luque

https://soundcloud.com/mili-herrera/entrevista-profundidad-ingeniera-de-alimentos

4.1.3.2.1. Objetivo

Ejecutar una entrevista a profundidad a un Ingeniero de Alimentos quien sería un especialista

en tipos de alimentación para personas normales como diabéticas.

4.1.3.2.2. Perfil del entrevistado

Nombre: Estefany Reyes Luque

Profesión: Ingeniero de Alimentos - Menú Express – Grupo Express”.

Fecha de entrevista: 10 de abril de 2017

4.1.3.2.3. Conclusiones – Segunda entrevista

Sobre nuestra propuesta

Resalta la importancia de la alimentación equilibrada que debe de tener una persona con

diabetes, ya que estas personas deben de mantener un equilibrio entre sus alimentos,

ejercicios y medicamentos. Una correcta planificación y control de la alimentación beneficia

al diabético y a todo su entorno familiar.

Menciona que existen procesos productivos para elaboración de una variedad de alimentos

para diabéticos como postres, lácteos, carnes, pescados, cereales y otros.

58

También menciona que la ingeniería alimentaria actualmente contribuye al cuidado en la

elaboración de alimentos para diabéticos, permitiendo un control exacto y real de los

alimentos que consumen las personas con diabetes. Controlando así los alimentos que se

consumen y sin perder la calidad de los mismos.

Sobre nuestros insumos

Resaltó los antioxidantes que la papaya ofrece, porque son ideales para los diabéticos ya que

estos antioxidantes ayudan a prevenir el deterioro de las estructuras de las células del cuerpo

humano.

Sobre la tuna, hay un estudio realizado que ha demostrado que la pulpa de tuna reduce el

colesterol total, colesterol malo, triglicéridos, glucosa en sangre, la insulina y el ácido úrico.

Mientras que el peso corporal y el colesterol bueno se mantuvieron.

Y sobre el xylitol, mencionó que el cuerpo humano elabora aproximadamente 15 gramos de

xilitol cada día. También resalto sus características como su diferencia de calorías (menos

calorías) frente al azúcar, ayuda a evitar infecciones en los oídos, repara el esmalte dental

dañado y aumenta la actividad de los glóbulos blancos.

Sobre el consumo de nuestros productos

Sobre la cantidad normal de consumo de carbohidratos para personas con diabetes,

específicamente los diagnosticados con diabetes tipo 2 que no se inyectan insulina con las

comidas, no requieren de un conteo de carbohidratos detallado para mantener su nivel de

glucosa en la sangre en línea. Algunos realizan un conteo básico de carbohidratos basado

en las “opciones de carbohidratos”. Otros usan lo que se denomina el “método del plato” para

comer una porción razonable de alimentos que contengan carbohidratos en cada comida.

Recalcó que los diabéticos están prohibidos de consumir algunos productos alimenticios

como los dulces, postres, panes, pastas y todo aquel alimento preparado con harina blanca.

También las frituras, gaseosas, jugos embotellados y otros productos con alto contenido de

azúcar y/o grasas.

Indica que nuestros productos aportan en el control de azúcar en las personas diabéticas y

en el control de un postre que es de regular consumo en las mañanas en el desayuno,

recalcando que, las frutas utilizadas y el endulzante xylitol son ingredientes saludables.

Finalmente recomienda difundir nuestros productos como aptos para el consumo de toda la

familia y personas con diabetes, resaltando sus características y beneficios. También

recomienda colocar nuestros productos en sitios comerciales que normalmente sean

visitados por personas diabéticas, como centros de control de estas personas donde se

difunda sus propiedades saludables.

59

4.1.4. Focus Group

4.1.4.1. Primer Focus Group

Focus Group: Dirigido a personas entre 20 a 35 años

Fecha del Focus: Jueves 13 de abril del 2017

Lugar: Calle Juan Manuel Polar 701, Mariano Melgar, Arequipa

Link: https://www.youtube.com/watch?v=Hci9Hi1Ll44

Integrantes: Concurrieron las siguientes personas:

1. Jesús Rubén Arapa Lauro DNI 43375174

2. Evelin Danitza Espinoza García DNI 45453491

3. Dante Romero Oporto DNI 73272471

4. Carolina Guevara Espinoza DNI 71892771

5. Melissa Flores Díaz DNI 44756593

6. Silver Salinas Benavente DNI 45907184

7. Kike Guevara Espinoza DNI 45717403

8. Josseline Calderon Delgado DNI 46368226

9. Lizbeth Pachao Mamani DNI 45981338

4.1.4.1.1. Imágenes

Figura 24: Desarrollo del Focus Grupo 1

4.1.4.2. Conclusiones

El 89% por de las personas del focus group indican que si consumen mermelada por

lo menos una vez por semana.

El concepto que tiene los participantes sobre las mermeladas de frutas es que son

saludables pero las que se venden en el mercado son muy dulces, empalagosas y

que las personas diabéticas no podían consumirla.

La mermelada ideal sería aquella que no sea tan empalagosa, que contenga trozos

de fruta, sabor natural y que brinde un beneficio extra.

60

Las marcas más conocidas y consumidas entre los participantes son: Gloria, Fanny y

Silvia.

El sabor de mermelada que tiene mayor grado de acogida fue la de fresa.

El tipo de envase que los participantes mayormente compran es en frasco de vidrio y

solo uno indico que en su familia compran en sachet.

Los miembros de la familia que mayormente consumen mermelada son: los mismos

participantes del focus group, hermanos, hijos y padres.

La cantidad de compra es de 1kg que dura para todo un mes y también hay personas

que compran la cantidad de 500gr para 15 días, en algunas familias los 500gr se

consumían antes de los 15 días dada que la frecuencia de consumo es diaria por

problemas de intolerancia a la lactosa lo que conlleva que no pueda consumir

derivados de la leche como la mantequilla o manjar.

El precio que pagan por una mermelada de 500gr en promedio son S/. 6.00.

En lugar de consumir mermelada de fruta los participantes optan por consumir manjar,

mantequilla, palta, aceituna y jamonada.

El factor que decide la adquisición de mermelada son las promociones que se puedan

presentar, la cercanía de algún punto de venta al domicilio. Por otra parte, la persona

que interfiere en la decisión de compra son las amas de casa e hijos.

El lugar donde mayormente se adquiere el producto son en los supermercados, sean

estos: Tottus, metro o plaza vea.

De la mermelada de papaya arequipeña con tuna endulzada con xylitol

La propuesta les pareció muy interesante, el sabor les agrado mucho y lo que más

valoran es el valor agregado de la mermelada al ser dirigida a persona diabéticas

y también para aquellas personas que quieren un alimento nutritivo.

El 100% de los participantes indicaron que si comprarían la mermelada por los

atributos antes mencionados

El envase ideal para la mermelada sería en frasco de vidrio, porque conserva

mejor las propiedades de la mermelada.

Que sea endulzada con xylitol les parece una muy buena opción, aunque

afirmaron en su totalidad que desconocían del producto y que era la primera que

la escuchaban.

El nombre del producto genera confusión, muchos pensaron que se llamaba Misti

en referencia al volcán de nuestra ciudad y otros lo confundieron con Milk que es

un chocolate que se vende en La Ibérica.

La gran mayoría compraría el producto en tamaño de 500 gr y solo una persona

indico que compraría la de 250 gr. El precio que pagarían por el producto sería de

S/. 7.00 a S/. 8.00.

De la mermelada de papaya arequipeña con tuna y chía endulzada con xylitol

Les agrado el sabor de la mermelada, no sintieron la chía, resaltaron el mercado

objetivo al que va dirigido el producto, resaltaron los beneficios que brinda. En

conclusión, les agrado la propuesta del producto.

Recibió una buena aceptación, todos dijeron que si la comprarían.

Al igual que la anterior mermelada, todo indicaron que el mejor envase sería el de

vidrio

Los participantes estarían dispuestos a pagar entre S/. 8.00 hasta S/. 10.00 por

los beneficios energéticos que brinda la chía.

61

4.1.4.3. Segundo Focus Group

Focus Group: Dirigido a personas entre 36 a 70 años

Fecha del Focus: Jueves 13 de Abril del 2017.

Lugar: Calle chullo 650, Yanahuara – Arequipa.

Link: https://www.youtube.com/watch?v=NeePrqUvEOk

Integrantes: Participaron las siguientes personas:

1. Carmen Lupe Polo Velásquez DNI 09278344

2. Úrsula Riega Sandoval DNI 08709468

3. Valeria Paredes Cardeñoso DNI 72481498

4. Matilde del Rosario Sanguinez Ruiz DNI 24616845

5. María Cecilia Sotomayor Orellana DNI 25657021

6. Ana Bueno Núñez DNI 43767624

7. Yanet Calcina Ali DNI 41043080

8. Patricia Rodríguez Guzmán DNI 09272668

Figura 25: Desarrollo del Focus Grupo 2

62

Figura 26: Desarrollo del Focus Grupo 2

Figura 27: Desarrollo del Focus Grupo 2

63

4.1.4.4. Conclusiones:

Del grupo de 8 personas:

Todas mujeres se obtuvieron las siguientes conclusiones:

El producto: Mermelada Misk’i Arequipeña en sus 02 presentaciones tanto para

público en general y para diabéticos fue aceptado por todos los participantes.

Se explicó las propiedades de los frutos que componen el producto en sus 02

presentaciones y fue de interés en especial de los complementos como la Chía y el

Xylitol, el cual no se tenía conocimiento de sus características y propiedades.

Al realizar la prueba de sabor se explicó que hemos considerado 02 presentaciones:

Papaya Arequipeña, Tuna Verde.

Papaya Arequipeña, Tuna Verde y Chía, endulzada con Xylitol.

Las 2 presentaciones fueron del agrado de las personas.

La preferencia fue la siguiente:

06 personas prefirieron la primera presentación de Papaya Arequipeña más tuna por

el buen sabor; indicaron que existe una buena combinación entre ambas frutas. Los

02 restantes decidieron por la segunda por contener adicionalmente la Chía y el

endulzante Xylitol ya que son de interés personal por ser una de ellas diabética y la

otra persona por tener un familiar directo en esa situación.

Esta preferencia también se basa en las propiedades saludables de la Papaya

Arequipeña y la Tuna Verde.

La preferencia de los puntos de venta estuvo en los supermercados y bodegas.

La presentación elegida fue la de 300 grs. en envase de vidrio y con tapa de plástico

y que sea enroscable; indicando que es práctico y puede ser destapado fácilmente.

Surgió la sugerencia de presentación en sachet por su practicidad de ser transportado.

Los nombres de preferencia fueron: “Misk’i” (Normal) y “Misk’i Abedul” (Diabéticos)

para sus 02 presentaciones.

La principal característica de consumo fue por el sabor natural a frutas, valor

nutricional y por considerarlo un producto para diabéticos.

4.1.5. Encuestas

La encuesta estará dividida en 3 secciones con un total de 23 preguntas.

La primera sección responderá al criterio de segmentación, la segunda sección nos dará a

conocer el perfil del cliente, mientras que la tercera sección nos dará a conocer la opinión del

cliente sobre nuestro producto.

64

4.1.5.1. Conclusiones de la Encuesta

Podemos apreciar que el 78.5% indica que consume mermelada dentro de su

alimentación regular.

Sobre la frecuencia de consumo el 40.30% indico que consume mermelada por lo

menos 1 a 3 veces por semana, seguido de un 31.50% que afirmo consumir

mermelada por lo menos una vez al mes, del total encuestado solo el 4.50% afirma

nunca consumir mermelada

Tenemos que el 51.20% indica que si compraría la Mermelada Misk’i Arequipeña y un

47.50% indica que tal vez la compraría, haciendo un total de 74.95% que mercado

efectivo que comprara el producto.

El envase que más tuvo acogida fue el de 500 gr con un 50.57% versus un 49.43%

que prefirió el envase de 250 gr. Podemos ver que solo hay una diferencia de 1.14%

por lo que se puede afirmar que los dos envases tendrían una buena acogida.

Asimismo, en cuanto al precio, el 81.40% indico que pagaría entre S/. 6.00 a S/. 15.00

por el envase de 250 gr y para el envase de 500gr el 77.32% afirmo que pagarían

entre S/. 10.00 a S/. 15.00.

En cuanto a la marca que los encuestados prefieren comprar tenemos a Gloria con

un 28.70%, seguido muy de cerca por A-1 con un 28.20%, solo un 7.30% prefiere

comprar Eco Andino.

El 48% de encuestados indica que compraría mensualmente 1 frasco de 250gr y el

18.80% afirmo que compraría 2 frascos.

En cuanto a la presentación de 500 gr el 53.00% asevero compraría 1 frasco

mensualmente, mientras un 10.50% compraría 2 frascos.

Analizando cuál de las dos presentaciones tendría más preferencia, se pudo observar

que los resultados son bastante parejos, un 49.46% prefiere la mermelada combinada

con tuna y un 50.55% prefiere la versión que contiene además de la mermelada de

papaya arequipeña, tuna y chía.

En referencia a la estación del año que es preferida para consumir mermeladas, el

12.50% prefirió el tercer trimestre del año comprendido entre julio a setiembre, seguido

de un 6.30% que prefiere consumirlo entre los meses de abril a junio.

Asimismo, el 78.50% de los encuestados afirmo que adquiriría nuestra mermelada en

un supermercado nacional sean estos: Tottus, Plaza Vea, Metro y el 67.2% le gustaría

adquirir nuestra mermelada en un supermercado local ya sea en Kosto, Súper o

Franco.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Como ya fue mencionado en el marco muestral los NSE escogidos fueron A, B y C y el rango

de edad (20-65) años, en los 12 distritos que se mostrarán a continuación:

Cabe resaltar que para el cálculo del mercado potencial se procedió a proyectar las

poblaciones de cada distrito bajo un crecimiento geométrico tomando como base la tasa de

crecimiento promedio poblacional (2000-2015).

65

Población proyectada en habitantes 2018 2019 2020 2021 2022

Cayma 98,955 101,461 104,030 106,665 109,366

Cerro Colorado 164,139 169,838 175,735 181,837 188,151

Yanahuara 26,440 26,767 27,098 27,433 27,773

J.L.B y R 76,448 76,360 76,273 76,185 76,098

Sachaca 20,334 20,592 20,852 21,116 21,384

Vallecito-Cercado 51,221 50,297 49,390 48,499 47,625

Paucarpata 125,640 125,937 126,234 126,532 126,830

Socabaya 86,379 89,316 92,353 95,493 98,740

Selva Alegre 86,098 87,363 88,646 89,948 91,270

Miraflores 48,233 48,086 47,940 47,794 47,648

Mariano Melgar 52,601 52,580 52,558 52,536 52,514

Jacobo Hunter 48,969 49,185 49,402 49,621 49,840

Población total proyectada 885,458 897,782 910,511 923,658 937,239

NSE en % Rangos de edad

NSE A B NSE C

Total Nse

20 - 24

25 - 29

30 - 34

35 - 39

40 - 44

45 - 49

50 - 54

55 - 59

60 - 64

Total Rango de edad

Cayma 18.80% 32.50% 51.30% 10.20% 8.51% 7.55% 7.28% 6.54% 6.12% 5.18% 3.85% 3.08% 58.31%

Cerro Colorado 18.80% 32.50% 51.30% 9.17% 9.05% 8.49% 7.72% 6.58% 5.48% 4.86% 3.96% 2.99% 58.29%

Yanahuara 18.80% 32.50% 51.30% 8.42% 7.42% 7.03% 7.24% 7.09% 6.91% 7.11% 5.87% 5.25% 62.34%

J.L.B y R 18.80% 32.50% 51.30% 8.91% 8.18% 8.04% 7.58% 6.71% 6.51% 6.03% 5.36% 4.64% 61.96%

Sachaca 18.80% 32.50% 51.30% 8.76% 7.91% 7.77% 7.56% 6.67% 6.40% 5.54% 4.29% 3.39% 58.29%

Vallecito-Cercado 18.80% 32.50% 51.30% 8.90% 8.03% 7.06% 6.87% 6.64% 7.06% 6.97% 5.95% 4.88% 62.37%

Paucarpata 18.80% 32.50% 51.30% 9.14% 9.20% 8.63% 7.89% 6.48% 5.59% 5.01% 4.27% 3.64% 59.84%

Socabaya 18.80% 32.50% 51.30% 9.32% 8.91% 8.40% 8.10% 6.84% 6.33% 5.71% 4.36% 3.33% 61.29%

Selva Alegre 18.80% 32.50% 51.30% 9.58% 8.43% 7.55% 7.63% 7.09% 6.66% 5.51% 4.00% 2.92% 59.37%

Miraflores 18.80% 32.50% 51.30% 9.01% 8.70% 7.92% 7.58% 7.01% 6.20% 5.67% 4.39% 3.71% 60.18%

Mariano Melgar 18.80% 32.50% 51.30% 8.84% 8.40% 8.10% 7.55% 6.61% 6.22% 5.58% 4.46% 3.31% 59.06%

Jacobo Hunter 18.80% 32.50% 51.30% 9.71% 8.93% 8.47% 7.81% 6.41% 6.23% 5.19% 4.35% 3.33% 60.43%

Mercado potencial= Población proyectada * total Nse en %* total rango de edad en %

66

Población Proyectada 2018 Total Nse

Total Rango de edad Mercado Potencial 2018

Cayma 98,955 51.30% 58.31% 29,603

Cerro Colorado 164,139 51.30% 58.29% 49,081

Yanahuara 26,440 51.30% 62.34% 8,456

J.L.B y R 76,448 51.30% 61.96% 24,300

Sachaca 20,334 51.30% 58.29% 6,080

Vallecito-Cercado 51,221 51.30% 62.37% 16,389

Paucarpata 125,640 51.30% 59.84% 38,569

Socabaya 86,379 51.30% 61.29% 27,159

Selva Alegre 86,098 51.30% 59.37% 26,225

Miraflores 48,233 51.30% 60.18% 14,891

Mariano Melgar 52,601 51.30% 59.06% 15,938

Jacobo Hunter 48,969 51.30% 60.43% 15,182

Total en habitantes 885,458 271,870

Población Proyectada 2019 Total Nse

Total Rango de edad Mercado Potencial 2019

Cayma 101,461 51.30% 58.31% 30,352

Cerro Colorado 169,838 51.30% 58.29% 50,785

Yanahuara 26,767 51.30% 62.34% 8,560

J.L.B y R 76,360 51.30% 61.96% 24,272

Sachaca 20,592 51.30% 58.29% 6,157

Vallecito-Cercado 50,297 51.30% 62.37% 16,093

Paucarpata 125,937 51.30% 59.84% 38,660

Socabaya 89,316 51.30% 61.29% 28,083

Selva Alegre 87,363 51.30% 59.37% 26,610

Miraflores 48,086 51.30% 60.18% 14,845

Mariano Melgar 52,580 51.30% 59.06% 15,931

Jacobo Hunter 49,185 51.30% 60.43% 15,249

Total en habitantes 897,782 275,596

67

Población Proyectada 2020 Total Nse

Total Rango de edad Mercado Potencial 2020

Cayma 104,030 51.30% 58.31% 31,121

Cerro Colorado 175,735 51.30% 58.29% 52,548

Yanahuara 27,098 51.30% 62.34% 8,666

J.L.B y R 76,273 51.30% 61.96% 24,244

Sachaca 20,852 51.30% 58.29% 6,235

Vallecito-Cercado 49,390 51.30% 62.37% 15,803

Paucarpata 126,234 51.30% 59.84% 38,751

Socabaya 92,353 51.30% 61.29% 29,038

Selva Alegre 88,646 51.30% 59.37% 27,001

Miraflores 47,940 51.30% 60.18% 14,800

Mariano Melgar 52,558 51.30% 59.06% 15,924

Jacobo Hunter 49,402 51.30% 60.43% 15,316

Total en habitantes 910,511 279,447

Población Proyectada 2021 Total Nse

Total Rango de edad Mercado Potencial 2021

Cayma 106,665 51.30% 58.31% 31,909

Cerro Colorado 181,837 51.30% 58.29% 54,373

Yanahuara 27,433 51.30% 62.34% 8,773

J.L.B y R 76,185 51.30% 61.96% 24,216

Sachaca 21,116 51.30% 58.29% 6,314

Vallecito-Cercado 48,499 51.30% 62.37% 15,518

Paucarpata 126,532 51.30% 59.84% 38,842

Socabaya 95,493 51.30% 61.29% 30,025

Selva Alegre 89,948 51.30% 59.37% 27,398

Miraflores 47,794 51.30% 60.18% 14,755

Mariano Melgar 52,536 51.30% 59.06% 15,918

Jacobo Hunter 49,621 51.30% 60.43% 15,384

Total en habitantes 923,658 283,424

68

Población Proyectada 2022 Total Nse

Total Rango de edad Mercado Potencial 2022

Cayma 109,366 51.30% 58.31% 32,717

Cerro Colorado 188,151 51.30% 58.29% 56,261

Yanahuara 27,773 51.30% 62.34% 8,882

J.L.B y R 76,098 51.30% 61.96% 24,189

Sachaca 21,384 51.30% 58.29% 6,394

Vallecito-Cercado 47,625 51.30% 62.37% 15,238

Paucarpata 126,830 51.30% 59.84% 38,934

Socabaya 98,740 51.30% 61.29% 31,046

Selva Alegre 91,270 51.30% 59.37% 27,800

Miraflores 47,648 51.30% 60.18% 14,710

Mariano Melgar 52,514 51.30% 59.06% 15,911

Jacobo Hunter 49,840 51.30% 60.43% 15,451

Total en habitantes 937,239 287,533

Resumen Mercado potencial 2018 2019 2020 2021 2022

Cayma 29,603 30,352 31,121 31,909 32,717

Cerro Colorado 49,081 50,785 52,548 54,373 56,261

Yanahuara 8,456 8,560 8,666 8,773 8,882

J.L.B y R 24,300 24,272 24,244 24,216 24,189

Sachaca 6,080 6,157 6,235 6,314 6,394

Vallecito-Cercado 16,389 16,093 15,803 15,518 15,238

Paucarpata 38,569 38,660 38,751 38,842 38,934

Socabaya 27,159 28,083 29,038 30,025 31,046

Selva Alegre 26,225 26,610 27,001 27,398 27,800

Miraflores 14,891 14,845 14,800 14,755 14,710

Mariano Melgar 15,938 15,931 15,924 15,918 15,911

Jacobo Hunter 15,182 15,249 15,316 15,384 15,451

Total Mercado potencial en habitantes 271,870 275,596 279,447 283,424 287,533

69

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para el cálculo del mercado disponible se requiere de las 2 preguntas filtro que yacen en la

sección 2:

1. ¿Consume Ud. papaya arequipeña dentro de su alimentación regular?

Si 78.50%

2. ¿Con qué frecuencia consume mermeladas?

Diaria 11%

4 a 6 veces por semana 10%

1 a 3 veces por semana 40.30%

1 a 2 veces por semana 1%

3 a 4 veces por semana 1.40%

Por lo menos una vez al mes 31.50%

Nunca 4.50%

Personas que consumen mermeladas 95.200%

Procedemos a hallar el factor de mercado disponible 74.73200%

Mercado Disponible= Mercado potencial * Factor mercado disponible

2018 2019 2020 2021 2022

Cayma 22,123 22,683 23,257 23,846 24,450

Cerro Colorado 36,679 37,952 39,270 40,634 42,045

Yanahuara 6,319 6,397 6,476 6,556 6,638

J.L.B y R 18,160 18,139 18,118 18,097 18,077

Sachaca 4,544 4,601 4,659 4,718 4,778

Vallecito-Cercado 12,247 12,027 11,810 11,597 11,388

Paucarpata 28,823 28,891 28,959 29,028 29,096

Socabaya 20,297 20,987 21,700 22,438 23,201

Selva Alegre 19,598 19,886 20,178 20,475 20,776

Miraflores 11,128 11,094 11,060 11,027 10,993

Mariano Melgar 11,910 11,905 11,901 11,896 11,891

Jacobo Hunter 11,345 11,396 11,446 11,496 11,547

Total Mercado Disponible en habitantes 203,174 205,959 208,836 211,808 214,879

70

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Para el cálculo del mercado efectivo debemos considerar la probabilidad de compra y la

discriminación de precios por cada presentación.

1. ¿Compraría usted la mermelada Miski?

Ponderación Ponderado

Si 51.20% 100% 51.200%

Tal vez 47.50% 50% 23.750%

Discriminador de probabilidad de compra 74.950%

Mercado efectivo general= Mercado disponible * Discriminador de probabilidad de compra

2018 2019 2020 2021 2022

Cayma 16,581 17,001 17,431 17,873 18,325

Cerro Colorado 27,491 28,445 29,433 30,455 31,512

Yanahuara 4,736 4,795 4,854 4,914 4,975

J.L.B y R 13,611 13,595 13,580 13,564 13,548

Sachaca 3,406 3,449 3,492 3,536 3,581

Vallecito-Cercado 9,179 9,014 8,851 8,692 8,535

Paucarpata 21,603 21,654 21,705 21,756 21,808

Socabaya 15,212 15,730 16,264 16,817 17,389

Selva Alegre 14,689 14,905 15,124 15,346 15,571

Miraflores 8,341 8,315 8,290 8,265 8,239

Mariano Melgar 8,927 8,923 8,919 8,916 8,912

Jacobo Hunter 8,503 8,541 8,579 8,617 8,655

Total mercado efectivo general en habitantes 152,279 154,366 156,523 158,750 161,052

Luego procedemos a realizar la discriminación por presentación:

2. Nuestro producto vendrá en dos tamaños, en frasco de vidrio de 250 gr y 500 gr ¿Cuál de los dos tamaños le parece más atractivo?

Redistribución

Envase de 250 gr 51.80% 49.4275%

envase de 500 gr 53.00% 50.5725%

104.80%

Rango de precio Resultados de la encuesta

71

Nuestro rango de precio propuesto para la presentación de 250 gr será 6.00 a 15 soles 81.395%

Nuestro rango de precio propuesto para la presentación de 500 gr será

10.00 a 15.00 soles 77.32%

Discriminador de precio presentación de 250 gr(49.275%*81.395%) 40.2316705%

Discriminador de precio presentación de 500 gr(50.5725%*77.32%) 39.10246%

Mercado efectivo específico= Mercado efectivo general* Discriminador de precio según

presentación

2018 2019 2020 2021 2022

Cayma 6,671 6,840 7,013 7,191 7,373

Cerro Colorado 11,060 11,444 11,841 12,253 12,678

Yanahuara 1,905 1,929 1,953 1,977 2,001

J.L.B y R 5,476 5,470 5,463 5,457 5,451

Sachaca 1,370 1,387 1,405 1,423 1,441

Vallecito-Cercado 3,693 3,626 3,561 3,497 3,434

Paucarpata 8,691 8,712 8,732 8,753 8,774

Socabaya 6,120 6,328 6,543 6,766 6,996

Selva Alegre 5,910 5,996 6,085 6,174 6,265

Miraflores 3,356 3,345 3,335 3,325 3,315

Mariano Melgar 3,591 3,590 3,588 3,587 3,585

Jacobo Hunter 3,421 3,436 3,451 3,467 3,482

Mercado efectivo presentación 250 gr en personas 61,264 62,104 62,972 63,868 64,794

2018 2019 2020 2021 2022

Cayma 6,484 6,648 6,816 6,989 7,166

Cerro Colorado 10,750 11,123 11,509 11,909 12,322

Yanahuara 1,852 1,875 1,898 1,921 1,945

J.L.B y R 5,322 5,316 5,310 5,304 5,298

Sachaca 1,332 1,349 1,366 1,383 1,400

Vallecito-Cercado 3,589 3,525 3,461 3,399 3,337

Paucarpata 8,447 8,467 8,487 8,507 8,527

Socabaya 5,948 6,151 6,360 6,576 6,800

Selva Alegre 5,744 5,828 5,914 6,001 6,089

Miraflores 3,261 3,251 3,242 3,232 3,222

Mariano Melgar 3,491 3,489 3,488 3,486 3,485

72

Jacobo Hunter 3,325 3,340 3,354 3,369 3,384

Mercado efectivo presentación 500 gr en personas 59,545 60,361 61,204 62,075 62,975

Cuadro resumen 2018 2019 2020 2021 2022

Mercado efectivo presentación 250 gr en personas 61,264 62,104 62,972 63,868 64,794

Mercado efectivo presentación 500 gr en personas 59,545 60,361 61,204 62,075 62,975

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

La metodología aplicada para el cálculo del mercado objetivo será tener en cuenta la marca

de menor preferencia y coger el 90% obtenido.

Pretendemos casi igualarnos casi al de más bajo porcentaje, porque los ingresos serían

demasiado bajos.

5. ¿Qué marcas de mermeladas prefiere comprar?

A-1 28.20%

Eco Andino 7.30%

D'Marco 9%

Silvia 18.20%

Gloria 28.70%

Otras 8.50%

Eco Andino 7.30%

Tasa de mercado objetivo 2018 (90% *7.30%) 6.57%

Y esta tasa crecería aritméticamente al 75 % de la tasa de crecimiento promedio del mercado

potencial

2018 2019 2020 2021 2022

Mercado potencial 271,870 275,596 279,447 283,424 287,533

Tasa de crecimiento 1.371% 1.397% 1.423% 1.450%

Tasa de crecimiento promedio 1.410%

Crecimiento del mercado objetivo(40%) 0.564%

2018 2019 2020 2021 2022

Tasas de mercado objetivo 6.57% 7.1341% 7.6982% 8.2622% 8.8263%

73

Mercado Objetivo= Mercado efectivo específico* tasas de mercado objetivo

2018 2019 2020 2021 2022

Cayma 438 488 540 594 651

Cerro Colorado 727 816 912 1,012 1,119

Yanahuara 125 138 150 163 177

J.L.B y R 360 390 421 451 481

Sachaca 90 99 108 118 127

Vallecito-Cercado 243 259 274 289 303

Paucarpata 571 622 672 723 774

Socabaya 402 451 504 559 617

Selva Alegre 388 428 468 510 553

Miraflores 220 239 257 275 293

Mariano Melgar 236 256 276 296 316

Jacobo Hunter 225 245 266 286 307

Mercado objetivo presentación de 250 gr en personas 4,025 4,431 4,848 5,277 5,719

2018 2019 2020 2021 2022

Cayma 426 474 525 577 632

Cerro Colorado 706 794 886 984 1,088

Yanahuara 122 134 146 159 172

J.L.B y R 350 379 409 438 468

Sachaca 87 96 105 114 124

Vallecito-Cercado 236 251 266 281 295

Paucarpata 555 604 653 703 753

Socabaya 391 439 490 543 600

Selva Alegre 377 416 455 496 537

Miraflores 214 232 250 267 284

Mariano Melgar 229 249 268 288 308

Jacobo Hunter 218 238 258 278 299

Mercado objetivo presentación de 500 gr en personas 3,912 4,306 4,712 5,129 5,558

Resumen mercado objetivo 2018 2019 2020 2021 2022

Mercado objetivo presentación de 250 gr en personas 4,025 4,431 4,848 5,277 5,719

Mercado objetivo presentación de 500 gr en personas 3,912 4,306 4,712 5,129 5,558

Total mercado objetivo 7,937 8,737 9,559 10,406 11,277

74

4.2.5. Frecuencia de compra.

Para calcular la frecuencia de compra procederemos a ponderar la siguiente pregunta

según presentación:

¿Cuántas unidades de 250 gr estaría dispuesto a comprar mensualmente?

Resultados de la encuesta Redistribución Ponderado

1 frasco 48% 65.306% 0.653061224

2 frascos 18.80% 25.578% 0.511564626

3 frascos 4.60% 6.259% 0.187755102

4 frascos 1.30% 1.769% 0.070748299

Mayor a 5 frascos 0.80% 1.088% 0.054421769

74% 100.000% 1.47755102 Frascos de 250 gr al mes

17.73061224 Frascos de 250gr al año

¿Cuántas unidades de 500 gr estaría dispuesto a comprar mensualmente?

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

¿Cuál sería la presentación de su preferencia?

Redistribución

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna 54.40% 49.455%

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y chía 55.60% 50.545%

110.00% 100.000%

2018 2019 2020 2021 2022

Frascos de 250 gr a vender 71367 78556 85952 93563 101400

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna 35294 38850 42507 46271 50147

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y chia 36073 39707 43445 47292 51253

2018 2019 2020 2021 2022

Fracos de 500 gr a vender 63809 70238 76850 83655 90662

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna 31557 34736 38006 41371 44836

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y chia 32253 35502 38844 42284 45826

75

4.2.7. Estacionalidad.

En el primer trimestre del primer año castigaremos el 30% debido a que recién el negocio

está empezando y es incierto, también castigaremos el 15% en el segundo trimestre debido

a que la marca aun no es fuerte, a partir del tercer trimestre se asume el negocio está estable

y en el cuarto trimestre se venderá el resto para llegar al 100%, a partir del segundo año el

comportamiento es normal.

Distribucion de todo el año

Total estacionalidad

Verano(enero - Marzo) 3.80% 17.48% 21.28%

Otoño(Abril- Junio) 6.30% 17.48% 23.78%

Invierno(Julio- setiembre) 12.50% 17.48% 29.98%

Primavera(Octubre- diciembre) 8% 17.48% 24.98%

Todo el año 69.90%

Verano(enero - Marzo)

Otoño(Abril- Junio)

Invierno(Julio- setiembre)

Primavera(Octubre- diciembre)

2018 14.89% 20.21% 29.98% 34.92%

2019 21.28% 23.78% 29.98% 24.98%

2020 21.28% 23.78% 29.98% 24.98%

2021 21.28% 23.78% 29.98% 24.98%

2022 21.28% 23.78% 29.98% 24.98%

Estacionalidad 2018

Estacionalidad 2019-2022

enero 3.964% enero 6.092%

febrero 4.964% febrero 7.092%

marzo 5.964% marzo 8.092%

abril 5.736% abril 6.925%

mayo 6.736% mayo 7.925%

junio 7.736% junio 8.925%

julio 8.992% julio 8.992%

agosto 9.992% agosto 9.992%

septiembre 10.992% septiembre 10.992%

octubre 10.641% octubre 7.325%

noviembre 11.641% noviembre 8.325%

diciembre 12.641% diciembre 9.325%

100.000% 100.000%

76

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Presentación de 250 gr Presentación de 500 gr

Año 2018 Estacionalidad Mermelada de papaya arequipeña, con tuna

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y

chia

Mermelada de papaya arequipeña,

con tuna

Mermelada de papaya arequipeña,

con tuna y chia

Enero 3.96% 1399 1430 1251 1279

Febrero 4.96% 1752 1791 1567 1601

Marzo 5.96% 2105 2151 1882 1924

Abril 5.74% 2025 2069 1810 1850

Mayo 6.74% 2378 2430 2126 2173

Junio 7.74% 2730 2791 2441 2495

Julio 8.99% 3174 3244 2837 2900

Agosto 9.99% 3526 3604 3153 3223

Septiembre 10.99% 3879 3965 3469 3545

Octubre 10.64% 3756 3839 3358 3432

Noviembre 11.64% 4109 4199 3674 3755

Diciembre 12.64% 4462 4560 3989 4077

Total 100.00% 35294 36073 31557 32253

Presentación de 250 gr Presentación de 500 gr

Año 2019 Estacionalidad Mermelada de papaya arequipeña, con tuna

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y

chia

Mermelada de papaya arequipeña,

con tuna

Mermelada de papaya arequipeña,

con tuna y chia

Enero 6.09% 2367 2419 2116 2163

Febrero 7.09% 2755 2816 2463 2518

77

Marzo 8.09% 3144 3213 2811 2873

Abril 6.93% 2690 2750 2405 2459

Mayo 7.93% 3079 3147 2753 2814

Junio 8.93% 3467 3544 3100 3169

Julio 8.99% 3493 3570 3123 3192

Agosto 9.99% 3882 3967 3471 3547

Septiembre 10.99% 4270 4364 3818 3902

Octubre 7.33% 2846 2909 2544 2601

Noviembre 8.33% 3234 3306 2892 2956

Diciembre 9.33% 3623 3703 3239 3311

Total 100.00% 38850 39707 34736 35502

Presentación de 250 gr Presentación de 500 gr

Año 2020 Estacionalidad Mermelada de papaya arequipeña, con tuna

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y

chia

Mermelada de papaya arequipeña,

con tuna

Mermelada de papaya arequipeña,

con tuna y chia

Enero 6.09% 2589 2647 2315 2366

Febrero 7.09% 3014 3081 2695 2755

Marzo 8.09% 3440 3515 3075 3143

Abril 6.93% 2944 3009 2632 2690

Mayo 7.93% 3369 3443 3012 3078

Junio 8.93% 3794 3877 3392 3467

Julio 8.99% 3822 3906 3417 3493

Agosto 9.99% 4247 4341 3797 3881

Septiembre 10.99% 4672 4775 4177 4270

Octubre 7.33% 3114 3182 2784 2845

78

Noviembre 8.33% 3539 3617 3164 3234

Diciembre 9.33% 3964 4051 3544 3622

Total 100.00% 42507 43445 38006 38844

Presentación de 250 gr Presentación de 500 gr

Año 2021 Estacionalidad Mermelada de papaya arequipeña, con tuna

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y

chia

Mermelada de papaya arequipeña,

con tuna

Mermelada de papaya arequipeña,

con tuna y chia

Enero 6.09% 2819 2881 2520 2576

Febrero 7.09% 3281 3354 2934 2999

Marzo 8.09% 3744 3827 3348 3421

Abril 6.93% 3204 3275 2865 2928

Mayo 7.93% 3667 3748 3279 3351

Junio 8.93% 4130 4221 3692 3774

Julio 8.99% 4161 4252 3720 3802

Agosto 9.99% 4623 4725 4134 4225

Septiembre 10.99% 5086 5198 4547 4648

Octubre 7.33% 3389 3464 3030 3097

Noviembre 8.33% 3852 3937 3444 3520

Diciembre 9.33% 4315 4410 3858 3943

Total 100.00% 46271 47292 41371 42284

Presentación de 250 gr Presentación de 500 gr

Año 2022 Estacionalidad Mermelada de papaya arequipeña, con tuna

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y

chia

Mermelada de papaya arequipeña,

con tuna

Mermelada de papaya arequipeña,

con tuna y chia

79

Enero 6.09% 3055 3122 2731 2792

Febrero 7.09% 3556 3635 3180 3250

Marzo 8.09% 4058 4147 3628 3708

Abril 6.93% 3473 3549 3105 3173

Mayo 7.93% 3974 4062 3553 3632

Junio 8.93% 4476 4574 4002 4090

Julio 8.99% 4509 4608 4032 4120

Agosto 9.99% 5010 5121 4480 4579

Septiembre 10.99% 5512 5634 4928 5037

Octubre 7.33% 3673 3754 3284 3357

Noviembre 8.33% 4175 4267 3733 3815

Diciembre 9.33% 4676 4779 4181 4273

Total 100.00% 50147 51253 44836 45826

Presupuesto de Ingresos

De acuerdo a la encuesta nuestro único canal de distribución será supermercados

Precio sugerido al

público Valor venta

Margen supermercado 25%

Valor venta neto

Presentación de 250 gr

S/. 6.00 S/. 5.08 S/. 1.27 S/. 3.81

Presentación de 500 gr

S/. 10.00 S/. 8.47 S/. 2.12 S/. 6.36

Presentación de 250 gr Presentación de 500 gr

80

Año 2018 Mermelada de papaya arequipeña, con tuna

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna

y chia

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y

chia Total

Enero S/. 5,336 S/. 5,453 S/. 7,951 S/. 8,126 S/. 26,866

Febrero S/. 6,682 S/. 6,829 S/. 9,957 S/. 10,176 S/. 33,644

Marzo S/. 8,028 S/. 8,205 S/. 11,962 S/. 12,226 S/. 40,421

Abril S/. 7,721 S/. 7,891 S/. 11,505 S/. 11,759 S/. 38,876

Mayo S/. 9,067 S/. 9,267 S/. 13,511 S/. 13,809 S/. 45,654

Junio S/. 10,413 S/. 10,642 S/. 15,517 S/. 15,859 S/. 52,431

Julio S/. 12,102 S/. 12,369 S/. 18,035 S/. 18,433 S/. 60,939

Agosto S/. 13,448 S/. 13,745 S/. 20,041 S/. 20,483 S/. 67,717

Septiembre S/. 14,794 S/. 15,121 S/. 22,046 S/. 22,533 S/. 74,494

Octubre S/. 14,323 S/. 14,639 S/. 21,343 S/. 21,814 S/. 72,119

Noviembre S/. 15,669 S/. 16,014 S/. 23,349 S/. 23,864 S/. 78,896

Diciembre S/. 17,015 S/. 17,390 S/. 25,355 S/. 25,914 S/. 85,674

Valor venta total

S/. 134,596 S/. 137,565 S/. 200,572 S/. 204,997 S/. 677,730

Igbo S/. 24,227.33 S/. 24,761.76 S/. 36,103.00 S/. 36,899.39 S/. 121,991

Ingresos S/. 158,824 S/. 162,327 S/. 236,675 S/. 241,896 S/. 799,722

Presentación de 250 gr Presentación de 500 gr

Año 2019 Mermelada de papaya arequipeña, con tuna

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna

y chia

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y

chia Total

Enero S/. 9,025 S/. 9,224 S/. 13,449 S/. 13,746 S/. 45,444

Febrero S/. 10,507 S/. 10,738 S/. 15,657 S/. 16,002 S/. 52,904

Marzo S/. 11,988 S/. 12,253 S/. 17,865 S/. 18,259 S/. 60,364

Abril S/. 10,260 S/. 10,486 S/. 15,289 S/. 15,626 S/. 51,661

Mayo S/. 11,741 S/. 12,000 S/. 17,497 S/. 17,883 S/. 59,121

81

Junio S/. 13,223 S/. 13,515 S/. 19,704 S/. 20,139 S/. 66,581

Julio S/. 13,322 S/. 13,616 S/. 19,852 S/. 20,290 S/. 67,078

Agosto S/. 14,803 S/. 15,130 S/. 22,059 S/. 22,546 S/. 74,538

Septiembre S/. 16,285 S/. 16,644 S/. 24,267 S/. 24,802 S/. 81,998

Octubre S/. 10,852 S/. 11,092 S/. 16,172 S/. 16,529 S/. 54,645

Noviembre S/. 12,334 S/. 12,606 S/. 18,380 S/. 18,785 S/. 62,105

Diciembre S/. 13,816 S/. 14,120 S/. 20,588 S/. 21,042 S/. 69,565

Valor venta total

S/. 148,156 S/. 151,424 S/. 220,778 S/. 225,648 S/. 746,005

Igbo S/. 26,668.01 S/. 27,256.28 S/. 39,740.04 S/. 40,616.66 S/. 134,281

Ingresos S/. 174,824 S/. 178,680 S/. 260,518 S/. 266,265 S/. 880,286

Presentación de 250 gr Presentación de 500 gr

Año 2020 Mermelada de papaya arequipeña, con tuna

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna

y chia

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y

chia Total

Enero S/. 9,875 S/. 10,093 S/. 14,715 S/. 15,040 S/. 49,722

Febrero S/. 11,496 S/. 11,749 S/. 17,131 S/. 17,509 S/. 57,885

Marzo S/. 13,117 S/. 13,406 S/. 19,546 S/. 19,978 S/. 66,047

Abril S/. 11,226 S/. 11,473 S/. 16,728 S/. 17,097 S/. 56,524

Mayo S/. 12,847 S/. 13,130 S/. 19,144 S/. 19,566 S/. 64,687

Junio S/. 14,468 S/. 14,787 S/. 21,559 S/. 22,035 S/. 72,849

Julio S/. 14,576 S/. 14,897 S/. 21,720 S/. 22,200 S/. 73,393

Agosto S/. 16,197 S/. 16,554 S/. 24,136 S/. 24,669 S/. 81,556

Septiembre S/. 17,818 S/. 18,211 S/. 26,552 S/. 27,137 S/. 89,718

Octubre S/. 11,874 S/. 12,136 S/. 17,694 S/. 18,085 S/. 59,789

Noviembre S/. 13,495 S/. 13,793 S/. 20,110 S/. 20,554 S/. 67,952

Diciembre S/. 15,116 S/. 15,450 S/. 22,526 S/. 23,023 S/. 76,114

82

Valor venta total

S/. 162,103 S/. 165,679 S/. 241,563 S/. 246,891 S/. 816,236

Igbo S/. 29,178.60 S/. 29,822.24 S/. 43,481.26 S/. 44,440.40 S/. 146,923

Ingresos S/. 191,282 S/. 195,501 S/. 285,044 S/. 291,332 S/. 963,159

Presentación de 250 gr Presentación de 500 gr

Año 2020 Mermelada de papaya arequipeña, con tuna

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna

y chia

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y

chia Total

Enero S/. 10,749 S/. 10,986 S/. 16,018 S/. 16,372 S/. 54,125

Febrero S/. 12,514 S/. 12,790 S/. 18,648 S/. 19,059 S/. 63,010

Marzo S/. 14,278 S/. 14,593 S/. 21,277 S/. 21,747 S/. 71,896

Abril S/. 12,220 S/. 12,489 S/. 18,209 S/. 18,611 S/. 61,530

Mayo S/. 13,984 S/. 14,293 S/. 20,839 S/. 21,299 S/. 70,415

Junio S/. 15,749 S/. 16,096 S/. 23,469 S/. 23,986 S/. 79,300

Julio S/. 15,866 S/. 16,216 S/. 23,644 S/. 24,165 S/. 79,892

Agosto S/. 17,631 S/. 18,020 S/. 26,273 S/. 26,853 S/. 88,777

Septiembre S/. 19,396 S/. 19,823 S/. 28,903 S/. 29,540 S/. 97,662

Octubre S/. 12,926 S/. 13,211 S/. 19,261 S/. 19,686 S/. 65,084

Noviembre S/. 14,690 S/. 15,014 S/. 21,891 S/. 22,374 S/. 73,969

Diciembre S/. 16,455 S/. 16,818 S/. 24,520 S/. 25,061 S/. 82,854

Valor venta total

S/. 176,458 S/. 180,350 S/. 262,953 S/. 268,753 S/. 888,514

Igbo S/. 31,762.35 S/. 32,462.99 S/. 47,331.51 S/. 48,375.59 S/. 159,932

Ingresos S/. 208,220 S/. 212,813 S/. 310,284 S/. 317,129 S/. 1,048,446

83

Presentación de 250 gr Presentación de 500 gr

Año 2021 Mermelada de papaya arequipeña, con tuna

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna

y chía

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y

chía Total

Enero S/. 11,650 S/. 11,907 S/. 17,360 S/. 17,743 S/. 58,659

Febrero S/. 13,562 S/. 13,861 S/. 20,210 S/. 20,655 S/. 68,288

Marzo S/. 15,474 S/. 15,816 S/. 23,059 S/. 23,568 S/. 77,917

Abril S/. 13,243 S/. 13,535 S/. 19,735 S/. 20,170 S/. 66,683

Mayo S/. 15,156 S/. 15,490 S/. 22,584 S/. 23,083 S/. 76,313

Junio S/. 17,068 S/. 17,444 S/. 25,434 S/. 25,995 S/. 85,942

Julio S/. 17,195 S/. 17,575 S/. 25,624 S/. 26,189 S/. 86,584

Agosto S/. 19,108 S/. 19,529 S/. 28,474 S/. 29,102 S/. 96,213

Septiembre S/. 21,020 S/. 21,484 S/. 31,324 S/. 32,015 S/. 105,843

Octubre S/. 14,008 S/. 14,317 S/. 20,875 S/. 21,335 S/. 70,535

Noviembre S/. 15,921 S/. 16,272 S/. 23,724 S/. 24,248 S/. 80,164

Diciembre S/. 17,833 S/. 18,226 S/. 26,574 S/. 27,160 S/. 89,794

Valor venta total

S/. 191,237 S/. 195,456 S/. 284,978 S/. 291,264 S/. 962,935

Igbo S/. 34,422.74 S/. 35,182.06 S/. 51,295.95 S/. 52,427.48 S/. 173,328

Ingresos S/. 225,660 S/. 230,638 S/. 336,273 S/. 343,691 S/. 1,136,263

84

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

Identidad del producto:

Personificación: Mermelada Misk’i Arequipeña es un producto joven, fresco y moderno, que busca disfrutar la vida de manera saludable, cuidándose y cuidando a las personas que le importan sin privarse de un buen gusto.

Busca adoptar formas y colores orgánicos que se adecúen al mensaje de integración y cuidado, resaltando sus atributos y brindando apoyo y esperanza a las personas Atributos: Mermelada color amarillo de consistencia pastosa obtenida por cocción y concentración de papaya arequipeña y tuna o semillas de chía endulzada con Xylitol, edulcorante natural apto para diabéticos.

Cartera de productos:

Misk’i Papaya arequipeña y Tuna.

Misk’i Papaya arequipeña y Chía.

Presentaciones y empaques comerciales:

Logotipo del producto:

Figura 28: Logotipo del producto

Diseño del envase:

El material elegido por nuestros clientes potenciales es el de vidrio, ya que nos indicaron que

este tipo de envase les parece más higiénico, conserva mejor la mermelada y da una mejor

apariencia, incluso hay un cambio en la percepción del sabor.

El diseño del envase se cambió puesto que los resultados de la investigación se mostró

preferencia por un envase más simple, con tapa rosca, y que sea más fácil de sostener y de

guardar.

85

Figura 29: Diseño del envase

Presentaciones:

Según el resultado de las encuestas, el público objetivo se encuentra dividido sobre

la preferencia del tamaño del envase cómo se muestra en el gráfico a continuación:

Figura 30: Gráfico comparativo

Por lo que el producto tendrá estas dos presentaciones:

Envase de vidrio de 250g

Envase de vidrio de 500g

49%51%

Tamaño de preferencia

Frasco 250 Frasco 500

86

Figura 31: Presentación del producto

Diseño de la portada: se le brinda mayor protagonismo al ingrediente principal, papaya

arequipeña, ubicándolo más arriba y siendo más fácil de reconocer.

Figura 32: Diseño de la portada

Presentación final:

Figura 33: Presentación final

Características Organolépticas:

Color: amarillo brillante y atractivo.

Consistencia: gelificada sin demasiada rigidez.

Olor y sabor característicos a la papaya arequipeña.

87

Beneficios: Según el resultado de las encuestas, el principal atributo por el que las personas compran mermelada es por los beneficios que esta trae, por sobre la presentación o el precio.

Propios de la mermelada, retiene el sabor de la fruta en el tiempo.

Propios de la papaya arequipeña, aporta vitamina C, mejora a salud de la piel, mucosas y sistema inmunitario, antioxidante, ayuda a la digestión y estreñimiento.

Propios de la Tuna, rica en aminoácidos, contiene fibra, magnesio, hierro, vitaminas B y C, proteínas, grasas, carbohidratos y beta caroteno, se utiliza en el tratamiento de la diabetes, Un estudio plantea que la eficacia de la Tuna en la reducción de azúcar en la sangre es su capacidad para unirse con el azúcar en el intestino. Aumentar la capacidad celular para utilizar la insulina, ofreciendo beneficios saludables a las personas diabéticas, así como aquellas con exceso de colesterol.

Propios de la Chía, contiene grasas saludables, ácido graso y omega 3, antioxidantes, cómo flavonoides, alta en proteínas, no contiene gluten, contiene vitamina B, calcio y hierro.

Propios del xilitol, se utiliza también como un sustituto de la sacarosa en los alimentos para diabéticos debido a que no se requiere de insulina para su metabolismo. Posee aproximadamente el mismo valor de dulzura relativa con respecto a la sacarosa, por lo que no representa una mejora en cuanto a edulcorante se refiere.

Utilidad:

La mermelada se usa como complemento del pan, galletas, decoración de postres y helados. Puede utilizarse para elaborar aperitivos, helados y postres, incluso puede ser consumida de manera directa.

Instrucciones de consumo:

Una vez abierto el empaque consumir lo más pronto posible, dejando en condiciones

de refrigeración debidamente tapado.

Etiqueta:

Según las encuestas, los valores nutricionales son de suma importancia al momento de

elegir una mermelada, siendo esta la principal característica buscada al momento de elegir

cómo muestra el siguiente gráfico:

88

Figura 34: Gráfico comparativo

Es por esto que es de suma importancia destacar los valores nutricionales en el empaque

del producto, además nuestro producto, Mermelada Misk’i Arequipeña, tendrá incluida en su

etiqueta los datos requeridos por las normas del ente regulador Indecopi:

Nombre del Producto

Elaborado por

Dirección

Registro Sanitario

RUC

Código de barras

Información nutricional por cada 100 gr

Contenido

Ingredientes

Producto peruano.

Una vez abierto mantener refrigerado.

Consumir antes de la fecha indicada en la tapa

Envase No Retornable

Según los resultados de la encuesta, el 78.5% consume papaya Arequipeña dentro de su

alimentación regular, lo que la hace un producto deseable, además un 40.3% consume

mermeladas de 1 a 3 veces por semana, y el 31.5% al menos una vez al mes, a esto se suma

el 21% que consume entre 4 veces a frecuencia diaria. Sumando un total de 61.3%

Los encuestados que consumen mermelada superan el 90% dando un buen resultado en

cuanto a la aceptación de las mermeladas y el fruto.

Lo que podemos comprobar son los resultados de aceptación del producto, en este aspecto

el 51.2% dijo que compraría Mermelada Misk’i Arequipeña y el 47.5% tal vez, dando una

suma de 98.7% de interesados.

Apariencia

publicidad

sugerencias

datos nutricionales

otros

En que se basan para elegir una mermelada:

89

4.3.2. Precio.

4.3.2.1. Análisis según la competencia

Tabla 12: Consumo masivo de mermeladas

Fuente: Elaboración propia

Tabla 13: Consumo exclusivo y especializado de mermeladas

Fuente: Elaboración propia

Proveedor D'Marco

Bone Mamman Gobber Mackays

Producto Pote 210g Pote 470g Pote 330g Pote 430g pote 340 g

Precio 8.50 s/. 16.50 s/. 19.00 s/. 18.99 s/. 21.90 s/.

Precio/Gramo 0.040 0.035 0.058 0.044 0.064

Ingredientes base

Fruta base: (Fresa/Piña/ Granadilla/ Aguaymanto/ Naranja/ Piña y Papaya) Endulzante:

Fruta base: (Fresa/Mora/ Naranja/ Arándanos) Endulzante:

Fruta base: (Fresa/ Frambuesa/ Frutas del bosque) Endulzante:

Fruta base: (Frambuesa/Naranja/ Fresa con champagne/ Naranja con whisky/ Arándano y Grosella) Endulzante:

Observación

Se consigue únicamente en grandes supermercados

Se consigue únicamente en grandes supermercados

Se consigue únicamente en grandes supermercados

Se consigue únicamente en grandes supermercados

Proveedor D'Marco

Bone Mamman Gobber Mackays

Producto Pote 210g Pote 470g Pote 330g Pote 430g pote 340 g

Precio 8.50 s/. 16.50 s/. 19.00 s/. 18.99 s/. 21.90 s/.

Precio/Gramo 0.040 0.035 0.058 0.044 0.064

Ingredientes base

Fruta base: (Fresa/Piña/ Granadilla/ Aguaymanto/ Naranja/ Piña y Papaya) Endulzante:

Fruta base: (Fresa/Mora/ Naranja/ Arándanos) Endulzante:

Fruta base: (Fresa/ Frambuesa/ Frutas del bosque) Endulzante:

Fruta base: (Frambuesa/Naranja/ Fresa con champagne/ Naranja con whisky/ Arándano y Grosella) Endulzante:

Observación

Se consigue únicamente en grandes supermercados

Se consigue únicamente en grandes supermercados

Se consigue únicamente en grandes supermercados

Se consigue únicamente en grandes supermercados

90

Figura 35: Gráfico comparativo

Fuente: Elaboración propia

Misk'i

Frasco 250g Frasco 500g

6.00 11.00

Frutas: Papaya Arequipeña Tuna

Endulzante: Xylitol

Tabla 14: Precios

Fuente: Elaboración propia

4.3.2.2. Análisis de precios según encuesta.

Envase de 250g:

Figura 36: Gráfico comparativo de precios

Fuente: Elaboración propia

0.0000.0100.0200.0300.0400.0500.0600.070

0 20 40 60 80 100 120

menos de 4 s/.

de 4.00 a 5.99 s/.

de 6.00 a 7.99 s/.

de 8.00 a 9.99s/.

de 10.00 a 11.99 s/.

91

Envase de 500g:

Figura 37: Gráfico comparativo de precios

Fuente: Elaboración propia

Producto Encuesta Precio sugerido

Mermelada de papaya Arequipeña Tuna

250g 04.00 – 07.00 06.00 s/.

500g 08.00 – 12.00 11.00 s/.

Mermelada de papaya arequipeña y chía

250g 04.00 – 07.00 06.00 s/.

500g 08.00 – 12.00 11.00 s/.

*Precios en nuevos soles Tabla 15: Precios según encuestas

Fuente: Elaboración propia Estrategia de precio: Se utilizará la estrategia descremado de precios por ser un producto de calidad superior, que combina alta calidad del producto sabroso y saludable, con un precio acorde.

4.3.2.3. Precio sugerido de venta al consumidor y valor de venta.

Precio Sugerido: 500g: 11.00 s/. 250g: 6.00 s/. Valor de Venta: 500g: 09.32 s/. 250g: 5.08 s/.

0 20 40 60 80 100

de 6.00 a 7.99 s/.

de 8.00 a 9.99s/.

de 10.00 a 11.99 s/.

de 12.00 a 13.99 s/.

más de 14.00 s/.

Valor de venta por canales Venta en supermercados

92

4.3.3. Plaza.

Canal: Indirecto corto, el proceso de venta parte de la fábrica al intermediario, en este caso,

centros comerciales, ferias, y tiendas de especialidad, que se encargarán de hacer llegar el

producto al consumidor final.

Figura 38: Gráfico plaza

Según el estudio realizado por Ipsos apoyo, los lugares más frecuentes de compra son los

puestos de mercado con un 35%, supermercados con un 28%, y bodegas con un 26%.

Figura 39: Gráfico frecuencia de compra

Fuente: Ipsos apoyo

Según la encuesta realizada, el público objetivo prefiere comprar mermeladas en los

siguientes puntos, siendo 1 el lugar preferido y 6 el menos deseado.

Supermercados Nacionales 1

Supermercados regionales 2

Mercados 3

Ferias 4

Tiendas orgánicas 5

Redes Sociales 6 Tabla 16: Lugar de compra

Fuente: Elaboración propia

93

Figura 40: Gráfico comparativo de precios

Fuente: Elaboración propia

Basados en los resultados de las encuestas, el único canal de distribución elegido será el de

supermercados, representando el 100% de nuestras ventas.

En Arequipa existen un total de 15 supermercados, de estos nos estamos enfocando en 5,

por su acceso, apoyo y exclusividad, dos Supermercados Franco, dos supermercados El

Súper y un supermercado Kosto, ubicados en lugares estratégicos de la ciudad y cubriendo

los principales distritos.

Teniendo en cuenta la relación con la información de la población encuestada, el tamaño de

tienda, el nivel de ventas y la ubicación de Supermercados, las tiendas que se utilizaran como

canal son:

Supermercados Regionales

Franco Supermercado

Emmel 115, Yanahuara, Arequipa, Perú

Franco Express

Emmel 415, Arequipa, Perú

Kosto Supermercado:

Urb. Quinta Tristán S2 1, José Luís Bustamante y Rivero

El Súper

Portal de la Municipalidad 130, Arequipa – Plaza de Armas

Calle Piérola 108, Arequipa.

0 50 100 150 200 250 300 350

Tiendas orgánicas

Ferias

Redes Sociales

Supermercados nacionales

Supermercados regionales

Mercados

Otros

Donde preferiria adquirir el producto

94

Figura 41: Supermercados regionales

Nacionales:

Tottus

Av. Ejército 793, Cayma

Av. Parra 220, Cercado

Porongoche s/n, Mall aventura plaza

Plaza Vea:

Av. La Marina

Real Plaza, Avenida Ejército, Cayma Metro:

Av. Ejército 601

Lambramani, nivel 2 A-01

Arequipa center, -aviación, -Cerro Colorado

Av. Aviación.

4.3.4. Promoción.

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

4.3.4.1.1. Objetivos

Presentar y comunicar el lanzamiento de una nueva marca de mermelada saludable en el mercado.

Asociar en la mente del consumidor y/o grupo objetivo que la marca tiene relación con un alto nivel nutritivo.

Despertar en el grupo objetivo actitudes positivas y favorables para la marca.

Dar a conocer las propiedades y beneficios de los ingredientes utilizados.

Lograr la preferencia y fidelidad de los consumidores.

Posicionar la marca cómo una marca saludable y diferenciada.

4.3.4.1.2. Público objetivo

Personas de los distritos de Cayma, Cerro Colorado, Vallecito, Yanahuara, José Luis Bustamante y Rivero, Sachaca, Paucarpata, Alto Selva Alegre y Mariano Melgar.

Que pertenezcan a los segmentos A, B y C.

Tanto hombres como mujeres.

Que estén comprendidos en el rango de edad de 20 a 50 años.

Que muestren interés en consumir productos saludables.

95

4.3.4.1.3. Duración

Se planea que la campaña de lanzamiento de la mermelada dure 3 meses y medio.

Comenzará en Diciembre, 15 días antes del lanzamiento, y se extenderá por 3 meses, Enero,

Febrero y Marzo.

4.3.4.1.4. Calendario de Actividades

Enero Febrero Marzo Fechas

Publicidad

Redes Sociales x x x x x x x x x x x x x x x

Banners x x x x x x x x x x

Degustación x x x x x x

Góndolas

Días de descuento x x x x x x

Cupones x x x

Tabla 17: Calendario de actividades

Fuente: Elaboración propia

4.3.4.1.5. Sampling, degustaciones

La distribución de muestras permite ahorrar costes, dar a conocer un producto, y su principal

ventaja es que acorta el periodo transcurrido entre el primer contacto y la compra del

producto.

Contaremos con 2 tipos de degustaciones, una en el punto de venta, a modo de promoción,

con impulsadores, la otra constará con entrega del producto a socios estratégicos cómo

restaurantes de comida sana y cafeterías, para que prueben el producto y lo ofrezcan a sus

clientes, a cambio de mencionar la marca.

96

4.3.4.1.6. Costo de las actividades

Marketing de Lanzamiento(etapa preoperativa) S/. 31,801.14 S/. 5,724.21 S/. 37,525.35

Impulsadora 1 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 1,080.00 S/. 7,080.00

Góndola 1 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 63.00 S/. 413.00

Permisos 1 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 720.00 S/. 4,720.00

Noticieros 1 S/. - S/. - S/. - S/. -

Redes Sociales 1 S/. - S/. - S/. - S/. -

Publicidad en redes 1 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00

Degustaciones 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 630.00 S/. 4,130.00

Sampling 1 S/. 13,251.14 S/. 13,251.14 S/. 2,385.21 S/. 15,636.35

Eventos 1 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 432.00 S/. 2,832.00

Auspicios 1 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 162.00 S/. 1,062.00

Banners y Panfletos 1 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.00

Costo de lanzamiento (Enero, Febrero, Marzo)

costo días total

Impulsadora 150 40 6000

Góndola 350 350

Permisos 50 80 4000

Noticieros 0 0 0

Redes Sociales 0 0 0

Publicidad en redes 6.67 90 600

Degustaciones 100 35 3500

Sampling 500 4 2000

Eventos 1200 2 2400

Auspicios 300 3 900

Banners y Panfletos 800

20550

Tabla 18: Costo de actividades

Fuente: Elaboración Propia

Según los resultados de la encuesta, los datos nutricionales son el atributo principal para

elegir una mermelada, por lo que es necesario basar la comunicación en resaltar estos

atributos:

97

En segundo y tercer lugar podemos apreciar la importancia de las sugerencias y la publicidad,

por lo que la promoción del producto debe enfocarse en lograr que las personas prueben y

aprueben la marca para generar publicidad boca a boca mediante recomendaciones, para lo

cual el producto debe ser mostrado y aceptado y el público educado en cuanto a los beneficios

de su consumo.

4.3.4.1.7. Imágenes, fotos y diseños

Figura 42: Imágenes referenciales

Apariencia

publicidad

sugerencias

datos nutricionales

otros

En que se basan para elegir una mermelada:

98

Figura 43: Imágenes referenciales

Figura 44: Imágenes referenciales

Figura 45: Imágenes referenciales

99

4.3.4.1.8. Página Web

Figura 46: Pagina web

4.3.4.1.9. Contenidos

Quienes somos, Misión, Visión

Beneficios de Mermelada Misk’i Arequipeña

Información sobre el proceso productivo.

Información sobre la materia prima e insumos utilizados, beneficios y características de la papaya Arequipeña, la tuna y chía.

Exposición del producto en sus diferentes presentaciones y precios.

Promociones.

Artículos de interés relacionados con el producto.

Buzón de sugerencias y contacto.

4.3.4.2. Promoción para todos los años

Fecha de inicio: Abril del 2018

Objetivo de promoción del primer año: Dar a conocer el producto.

Objetivo de promoción de los siguientes años, buscan desarrollar la marca reforzando el consumo y fidelizando.

Estrategias:

Mejorar la relación con los socios estratégicos y canales de distribución. Hacer llegar felicitaciones por motivo de aniversario, generar propuestas de valor.

Asistir a ferias, principalmente a las enfocadas en la gastronomía y en productos naturales y saludables.

Entregar muestras gratis a los potenciales clientes constantes cómo café o restaurantes que brinden desayunos y comida sana.

Buscar presencia en revistas.

Colocar góndolas de degustación en los principales establecimientos.

Generar y publicar material relevante y útil para nuestros clientes.

100

Presupuesto primeros años Presupuesto desde año 3

Costo días Total Costo días Total Costo días Total

Impulsadora 180 80 14400 180 95 17100 180 80 14400

Góndola 400 0 400 400 0

Permisos 50 80 4000 50 95 4750 50 80 4000

0 0

Redes Sociales 0 0 0 0 0 0

Publicidad en redes

8 150 1200

10 180 1800

10 170 1200

Degustaciones 100 100 10000 100 120 12000 100 100 10000

Sampling 500 4 2000 500 4 2000 500 4 2000

Eventos 1200 2 2400 1200 2 2400 1200 2 2400

Auspicios 500 0 600 600 500 0

Banners y panfletos

2000

2600 2600

2200

Total 36000 43250 36200

Presupuesto Anualizado

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

56550 36200 36200 36200 36200

Enero 6850 3600 3000 3000 3000

Febrero 6850 3250 2500 2500 2500

Marzo 6850 3700 3000 3000 3000

Abril 4500 3500 3000 3000 3000

Mayo 4300 3300 2500 2500 2500

Junio 4500 3400 2500 2500 2500

Julio 3500 3500 3000 3000 3000

Agosto 4000 4000 3500 3500 3500

Setiembre 3500 3500 3000 3000 3000

Octubre 4000 3500 3100 3100 3100

Noviembre 3600 3800 3100 3100 3100

Diciembre 4100 4200 4000 4000 4000

Total 56550 43250 36200 36200 36200 Tabla 19: Costo de promociones

Fuente: Elaboración propia

101

Año 1 Año 2 Año 3

Publicidad

Redes Sociales x x x x x x x x x x x x x x x x x x

Banners x x x x x x x x x x

Degustación x x x x x x x

Gondolas x x x x x x x x x x x

Días de descuento x x x

Cupónes x x

Eventos x x x

Sampling x x x x x x Tabla 20: Calendario de promociones

Fuente: Elaboración propia

102

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio Legal

5.1.1. Forma Societaria.

Actividades.

Se analizaron diferentes formas societarias y de acuerdo a los intereses del proyecto y por

los parámetros presentados a continuación, se cree conveniente que la empresa sea creada

bajo la forma societaria de una Sociedad Anónima Cerrada:

- El número de accionistas está en el rango entre 2 y 20 accionistas

- No puede tener acciones inscritas en el Registro Público de Mercado de Valores.

- Un socio puede transferir sus acciones siempre y cuando acepte la junta general

de accionistas, de no acceder a esta transferencia la sociedad deberá adquirir las

acciones en el precio y las condiciones ofertadas.

- Existe la adquisición de acciones por acción hereditaria, la cual le da al heredero

la condición de socio, sin embargo, el estatuto o pacto social podrá definir si es

que las acciones del difunto son compradas por los demás socios al precio que

tenían al fallecimiento de este.

- El pacto social, el estatuto o el acuerdo de junta general adoptado por el cincuenta

por ciento de las acciones suscritas con derecho a voto, puede disponer que la

sociedad anónima cerrada tenga auditoria externa anual.

- El accionista sólo podrá hacerse representar en las reuniones de junta general por

medio de otro accionista, su cónyuge o ascendiente o descendente en primer

grado. El estatuto puede extender la representación a otras personas.

- El socio tiene derecho a separarse de la sociedad anónima cerrada que no haya

votado a favor de la modificación del régimen relativo a las limitaciones a la

transmisibilidad de las acciones o al derecho de adquisición preferente.

- La junta de accionistas es convocada por el directorio o por el gerente general,

según sea el caso, mediante las siguientes formas: esquelas con cargo de

recepción, facsímile, correo electrónico u otro medio de comunicación que permita

obtener constancia de recepción, dirigidas al domicilio o a la dirección designada

por el accionista a este efecto.

- En el pacto social o en el estatuto de la sociedad se podrá establecer que la

sociedad no tiene directorio. Cuando se determine la no existencia del directorio

todas las funciones establecidas en esta ley para este órgano societario serán

ejercidas por el gerente general.

- El pacto social o el estatuto de la sociedad anónima cerrada puede establecer

causales de exclusión de accionistas.

La empresa se denominará Todo Natural S.A.C., conformada por 5 socios. Y se regirá al

marco legal peruano, es decir, seguir las normas y procedimientos que señala la Ley General

de Sociedades LEY N.º 26887. Para que la sociedad se constituya y empiece a funcionar, es

103

fundamental formalizar la entrega del capital propio que se integrará por las aportaciones de

los socios de la empresa en constitución. Para el caso de Todo Natural S.A.C., los 5 socios

aportarán una cantidad determinada de dinero y suscribirán íntegramente en acciones al

momento de otorgar la escritura pública. De acuerdo a los artículos 283° a 294° de la Ley

General de Sociedades, una Sociedad Anónima Cerrada S.A.C., presenta las siguientes

características:

- Elegimos ser una Sociedad Anónima Cerrada porque consideramos que es la

modalidad apropiada para la pequeña y mediana empresa, con socios perfectamente

identificados e implicados en el proyecto con ánimo de permanencia, además de

manejar un régimen jurídico más flexible que las sociedades anónimas.

- En este tipo de empresa el capital se divide en participaciones iguales, las cuales no

pueden ser incorporadas en títulos valores ni tampoco llamarse ‘acciones’. Asimismo,

los socios de este tipo de empresa no pueden exceder la cantidad de 20, y por el

hecho de tratarse de una Sociedad Anónima Cerrada, no responden con su patrimonio

personal ante las deudas de la empresa.

Valorización

La valorización de la constitución de la empresa es la siguiente:

Actividad S/.

Búsqueda en RRPP - SUNARP S/. 4.00

Reserva de nombre en SUNARP S/. 18.00

Elevar minuta a RRPP S/. 250.00

Elevar la escritura pública en RRPP S/. 100.00

Legalización de libros contables S/. 193.00

Costo Total S/.565.00

Tabla 20: Valorización de la constitución societaria (S/.)

Fuente: Elaboración Propia

5.1.2. Registro de marcas y patentes

Actividades

Como empresa y sociedad que requiere tener una identidad y forma, dentro de los límites

establecidos, debemos considerar lo siguiente:

Registro de Marca:

Búsqueda Nominativa

Búsqueda Figurativa

El trámite para registrar la marca “Misk’i Arequipeña” se realizará en INDECOPI, en la

Dirección de Signos Distintivos. El objetivo de registrar la marca es protegerla de posibles

copias de otras empresas que pretendan imitar el negocio y aprovechar nuestra marca.

104

La Clasificación de Niza categoriza a los productos y servicios para el registro de las marcas

de fábrica o de comercio y las marcas de servicios. Las oficinas de marcas de los Estados

signatarios del Arreglo de Niza están obligadas a incluir en sus documentos y publicaciones

oficiales las clases de los productos y servicios para los que se solicita la protección de la

marca.

La utilización de la Clasificación de Niza permite la presentación de solicitudes empleando un

solo sistema de ordenamiento y la simplificación el proceso administrativo. Es decir, los

productos y servicios a los que se aplica una marca estarán categorizados de la misma

manera en todos los países que haya adoptado la clasificación.

La Clasificación Internacional de Productos y Servicios está compuesta por 34 clases de

productos y 11 clases de servicios.

La Búsqueda Nominativa o de Palabra en INDECOPI, tiene un costo es de S/. 30.99, la cual

es entregada en aproximadamente 30 minutos; y la Búsqueda Figurativa o de Figura en

INDECOPI, tiene un costo de S/. 38.46, la cual es entregada en aproximadamente 07 días

hábiles.

Una vez que nuestros procesos de búsqueda para el Registro de Marca, se deb a nuestro

favor y apoyados en las encuestas para la definición de la marca, procedemos a registrar

nuestra marca. El trámite se realiza de manera presencial y solicitaremos la vigencia por 10

años; se debe de presentar los formularios por triplicado. El registro de la marca garantiza al

titular el uso exclusivo por 10 años y puede ser renovado por periodos consecutivos de 10

años. La renovación se otorgará automáticamente, en los mismos términos que el registro

original. Sin embargo, el registro puede ser cancelado por el no uso injustificado de la marca

durante un periodo ininterrumpido de al menos 3 años consecutivos, inmediatamente antes

del inicio del procedimiento de cancelación.

Los productos y servicios a los que se aplica una marca estarán categorizados de la misma

manera en todos los países que haya adoptado la clasificación. Según la CLASIFICACIÓN

INTERNACIONAL DE PRODUCTOS Y SERVICIOS, Clasificación de Niza, Décima Edición,

Versión 2016, está determinada en la CLASE 29 “Carne, pescado, carne de ave y carne de

caza; extractos de carne; frutas y verduras, hortalizas y legumbres en conserva, congeladas,

secas y cocidas; jaleas, confituras, compotas; huevos; leche y productos lácteos; aceites y

grasas comestibles”

En el caso de nuestro producto: Mermelada de papaya arequipeña con tuna y chía, se

encuentra dentro de la clase 29-0079.

Es recomendable antes de iniciar el trámite del registro realizar una búsqueda en los archivos

de INDECOPI para validar que alguna empresa no haya registrado una marca con el mismo

nombre o signo distintivo (logo) porque en caso de que existiera la solicitud será rechazada.

La búsqueda es permitida realizando el pago respectivo por el servicio referido en las líneas

que anteceden. Para el registro del logo y del lema comercial se deberá tener en cuenta los

siguientes requisitos:

105

1. Presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente (uno de los

cuales servirá de cargo). Se debe indicar los datos de identificación del solicitante

(incluyendo su domicilio para que se le remitan las notificaciones).

2. En caso de contar con un representante, se deberá indicar sus datos de

identificación y su domicilio será considerado para efecto de las notificaciones.

Consecuentemente, será obligatorio adjuntar los poderes correspondientes.

3. Indicar cuál es el signo que se pretende registrar. Si éste posee elementos gráficos

(logo), se deberá adjuntar su reproducción (tres copias de aproximadamente 5 cm

de largo y 5 cm de ancho y a colores, si se desea proteger los colores).

4. Determinar expresamente cuáles son los productos, servicios o actividades

económicas que se desea registrar, así como la clase o clases a las que pertenecen

(Clasificación de Niza).

5. En caso de tratarse de una solicitud Multi Clase, los productos o servicios se deben

indicar agrupados por clase, precedidos por el número de clase correspondiente y

en el orden estipulado por la Clasificación de Niza.

6. De ser necesario, se deberá manifestar la prioridad que se reivindica. En esta

situación particular, se adjuntará la copia de la solicitud cuya prioridad se invoca,

certificada por la autoridad que la expidió, de ser el caso, traducida al español.

7. Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es equivalente al

14.86% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada. El monto

(S/. 534.99 nuevos soles) se cancelará en la Caja del INDECOPI. Por cada clase

adicional, el pago del derecho de trámite será de S/. 533.30, cuyo costo es

equivalente al 14.81% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT).

8. Se deberá tener en cuenta, además, ciertos requisitos adicionales en los siguientes

supuestos:

- Marcas colectivas y Marcas de certificación: Se acompañará también el

Reglamento de uso correspondiente.

- Nombre comercial: Se señalará fecha de primer uso y se acompañará los medios

de prueba que la acrediten para cada una de las actividades que se pretenda

distinguir.

- Lema comercial: Se indicará el signo al cual se asociará el lema comercial,

indicando el número de certificado o, en su caso, el expediente de la solicitud de

registro en trámite.

Dentro de los 30 días siguientes a la fecha de publicación de la solicitud, quien tenga legítimo

interés, podrá formular oposición; la cual deberá cumplir con los requisitos legales que para

este trámite ha establecido la ley. A solicitud de parte, la Dirección otorgará por una sola vez,

un plazo adicional de 30 días para responder a esta oposición, prorrogables por 30 días más

a efectos de presentar las pruebas que sustenten la contestación.

Si no hubiese presentado oposiciones, o si ya venció el plazo para contestar las oposiciones

formuladas, se examinará si el signo solicitado a registro, reúne los requisitos registrados y

establecidos por ley.

106

Una vez completados los requisitos en el plazo establecido, se otorgará la orden de

publicación, con lo cual deberá acercarse a las oficinas del diario oficial El Peruano y solicitar

su divulgación por única vez. Se debe indicar que el costo de la misma debe ser asumido por

el solicitante. Dentro del plazo de 30 días hábiles de recibida la orden de publicación, el

solicitante debe realizar dicha publicación por una sola vez en el diario oficial “El Peruano”, lo

que tiene un costo de S/. 276.03 y por el diario en físico se realiza un pago de S/.2.10.

Valorización

Actividad S/.

Búsqueda nominativa S/. 30.99

Búsqueda figurativa S/. 38.46

Solicitud de registro S/. 534.99

Publicación en el Diario El Peruano S/. 276.03

Costo Total S/.880.47

Tabla 21: Valorización de Registro de marcas y patentes (S/.)

Fuente: Elaboración Propia

5.1.3. Licencias y Autorizaciones

Actividades

Para conseguir la licencia en nuestro país es necesario cumplir con los requisitos que solicitan

los municipios a fin de obtener los permisos y podamos comenzar con el funcionamiento del

negocio, lo cual nos permitirá desarrollarnos en el mercado regional. Las Legislaciones que

lo regulan son:

La Ley N°28976 Marco de Licencia de Funcionamiento, de acuerdo a esta ley se deberá tener

las siguientes consideraciones para obtener la licencia correspondiente para el

funcionamiento de Todo Natural S.A.C. en el distrito de Arequipa (provincia y departamento

de Arequipa):

Compatibilidad de uso: Evaluación que realiza la Municipalidad de Provincial de

Arequipa con el fin de verificar si el tipo de actividad económica a ser desarrollada por

el interesado resulta o no compatible con la categorización del espacio geográfico

establecido en la zonificación vigente.

Para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento, la Municipalidad de Provincial

de Arequipa evaluará los siguientes aspectos:

- Zonificación y compatibilidad de uso. (Conjunto de normas técnicas urbanísticas

por la que se regula el uso del suelo)

- Condiciones de Seguridad en Defensa Civil, cuando dicha evaluación corresponda

según el metraje del local.

5.1.3.1.1. Marco Legal:

Ley N°28976 Marco de Licencia de Funcionamiento.

107

Ordenanza Municipal N°870-2014-MPA, Reglamento de Licencia de Funcionamiento

para Actividades Económicas en el Distrito de Arequipa.

Ordenanza Municipal N°934-2015-MPA, Zonificación urbana e índice de usos para la

ubicación de actividades económicas en el Distrito de Arequipa.

Decreto Supremo N.º 058-2014-PCM, Reglamento de Inspecciones Técnicas de

Seguridad en Edificaciones.

5.1.3.1.2. Requisitos para obtener Licencia de Funcionamiento en la

Municipalidad de Arequipa.

Para locales de más de 100 hasta 500 m2.

Requisitos:

1. Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de Declaración Jurada, que

incluya: RUC y DNI o C.E. del solicitante

2. Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas jurídicas u otros

entes colectivos, máximo con un mes de antigüedad.

3. Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá carta poder con

firma legalizada.

4. Cumplir con los requisitos para la Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil:

- Llenar el formulario numerado de Solicitud de INPECCIONES TECNICAS DE

SEGURIDAD EN DEFENSA CIVIL.

- Registro de SUNAT vigente.

- Planos de Seguridad (evacuación y señalética), con mobiliario, con medidas y a

escala 1/50.

- Plan de Seguridad firmado por el titular.

Costo:

Pago por derecho de trámite S/. 374.60, Municipalidad Provincial de Arequipa.

Plazo:

El plazo para emitir la licencia de funcionamiento definitiva, ampliación de giro y/o

modificación del área de categoría II (ex ante), es de quince (15) días hábiles.

5.1.3.1.3. Inicio de procedimientos Trámite Documentario Dirección

General de Salud Ambiental – DIGESA

Procedimiento a seguir es el de Inscripción o Reinscripción en el Registro Sanitario de

Alimentos y Bebidas de Consumo Humano.

Marco legal:

Ley N.º 26842, Ley General de Salud del 20/07/97, Art. 91.

D.S. N°007-98-SA. Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y

Bebidas del 25/09/98, Arts. 105°y 107°, Cuarta Disposición Transitoria y Final.

108

Ley N.º 28405, Ley de Rotulado de Productos Industriales manufacturados del

30/11/04, Art. 5°.

Ley N.º 29571, Código de Protección y Defensa del Consumidor del 02/09/10.

D.S. 010-2010-MINCETUR, Establecen disposiciones Reglamentarias referidas a la

Ventanilla Única de Comercio Exterior del 09/07/10, Arts. 2°, 4° y 5°.

Ley N.º 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General del 11/04/01, Art. 40° sub

numeral 40.1.1.

Notas:

1. El Registro Sanitario se otorga por producto o grupo de productos y fabricante. Se

considera grupo de productos aquellos elaborados por un mismo fabricante, que

tienen la misma composición cualitativa de ingredientes básicos que identifica al

grupo y que comparten los mismos aditivos alimentarios.

2. El Pago se efectuará a través de la Ventanilla Única de Comercio Exterior - VUCE.

3. El documento con el número de Registro Sanitario se entregará en un plazo máximo

de siete (7) días hábiles, conforme a lo dispuesto en el artículo 92° de la Ley N°

26842.

5.1.3.1.4. La Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE) y los

requisitos deben presentarse por vía electrónica a través de la

VUCE.

Inicio del Procedimiento Ventanilla Única de Comercio Exterior VUCE

Los requisitos necesarios son los siguientes:

1. Solicitud Única de Comercio Exterior - SUCE

2. Resultados de los análisis físico, químico y microbiológico del producto terminado,

confirmando Su aptitud de acuerdo a la normatividad sanitaria vigente, otorgado por

un laboratorio acreditado o del laboratorio del control de calidad de la fábrica.

3. Certificado de Libre Comercialización o similar o Certificado Sanitario emitido por la

Autoridad Competente del país de origen, en original o copia refrendada por el

consulado respectivo, cuando el alimento o bebida sea importado.

4. Información que contendrá el rotulado o etiquetado.

5. Análisis bromatológico practicado por laboratorio acreditado por INDECOPI para los

Alimentos y Bebidas de regímenes especiales, los mismos que deberán señalar sus

propiedades nutricionales.

6. Comprobante de Pago de Derecho de Trámite (2).

109

Valorización

Actividad S/.

Licencia de Funcionamiento – Municipalidad Provincial de Arequipa S/.374.60

Compatibilidad de Uso S/.155.00

Habilitación Sanitaria (15% UIT) – Registro sanitario S/.592.50

Carnets de Sanidad (9) S/.315.00

Certificado de Defensa Civil S/.104.00

Costo Total S/. 1541.10

Tabla 22: Valorización de Licencia en la Municipalidad Provincial de Arequipa y

otros (S/.)

Fuente: Municipalidad de Provincial de Arequipa.

Otras Autorizaciones

5.1.3.3.1. La Autorización de Código de Barras otorgado por GS1 Perú.

Los Códigos de Barras GS1 permiten que las empresas administren la cadena de

abastecimiento de manera más eficiente.

El Código de Barras GS1 tiene las siguientes características:

El código debe identificar no clasificar. Este principio provee la flexibilidad que

permite que este estándar sea utilizado en cualquier tipo de compañía.

El código es asignado a un producto, pudiendo este ser registrado por el fabricante

o dueño de marca.

Es el código más utilizado en nuestro país, y se asigna a los productos que llegan

al consumidor final tal como la mermelada.

En el caso de las mermeladas como la mermelada de papaya arequipeña con tuna y chía

posee un total de 13 dígitos. Es un código de barras EAN (también conocido como EAN-13)

es el tipo más común de código de barras que se utiliza para productos comercializados. Los

códigos EAN se componen de 13 números e incluyen el prefijo del país, el prefijo de la

empresa y el código del producto. Los códigos EAN se pueden usar en todo el mundo, a

excepción de los Estados Unidos, en donde se usan códigos de barras UPC. Tiene un costo

de US$ 8.00 por cada barra código, equivalente a US$ 104.00 o S/. 343.20. (Códigos Perú,

n.d.)

110

Resumen de los costos

Descripción Costo

unitario

Constitución de la empresa

Búsqueda en RRPP - SUNARP de acuerdo al Capital Social (S/. 150,000.00) S/.4.00

Reserva de nombre en SUNARP S/.18.00

Elevar minuta a RRPP S/.250.00

Elevar la escritura pública en RRPP S/.100.00

Legalización de libros contables S/.193.00

SUBTOTAL S/.565.00

Registro de Marca

Búsqueda nominativa S/.30.99

Búsqueda figurativa S/.38.46

Solicitud de registro S/.534.99

Publicación en el Diario El Peruano S/.276.03

SUBTOTAL S/.880.47

Licencias y autorizaciones

Licencia de Funcionamiento – Municipalidad Provincial de Arequipa S/.374.60

Compatibilidad de Uso S/.155.00

Habilitación Sanitaria (15% UIT) – Registro sanitario S/.592.50

Carnets de Sanidad (9) S/.315.00

Certificado de Defensa Civil S/.104.00

SUBTOTAL S/. 1,541.10

Código de barras

Compra de código de barras S/.343.20

Consultoría S/. 1,500.00

Solicitud de Validación S/.923.23

SUBTOTAL S/. 2,766.43

TOTAL S/. 5,753.00

Tabla 23: Resumen de Costos

Fuente: Elaboración Propia

5.1.4. Legislación Laboral

Actividades

111

El régimen laboral que Todo Natural S.A.C. ha sido elegido considerando la cantidad de

trabajadores y la cantidad de ventas anuales con los que iniciará la empresa operaciones.

En total tenemos seis (6) trabajadores para el año 1 de los cuales solo los operarios estarán

bajo Contrato de Naturaleza Temporal.

Las ventas anuales proyectadas para el primer año son de S/. 799,720.00 (incluido IGV)

Todo Natural S.A.C. estará bajo la denominación de “Pequeña Empresa” de acuerdo a Ley

N° 28015 “Ley de promoción y formalización de la Micro y Pequeña empresa” porque nuestras

ventas anuales exceden las 150 UIT (S/. 607,800) pero son menos a 1700 UIT (S/. 6’888,400)

que determina el criterio para contar con esta denominación.

De acuerdo a Decreto Legislativo N.º 1086 “Ley de Promoción de la Competitividad,

Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente”,

vigente a partir del 01-10-2008, nuestra empresa estará constituida bajo el Régimen de

Laboral Especial, la cual contará con Contratos sujetos a modalidad o a plazo indeterminado,

pero en todos los casos el personal gozará sólo de los derechos establecidos en el artículo

50º del Decreto Supremo N.º 013-2013-PRODUCE, que son los siguientes:

a. Remuneración.

b. Jornada de trabajo.

c. Horario de trabajo y trabajo en sobre tiempo.

d. Descanso semanal, descanso vacacional y descanso por días feriados.

e. Despido injustificado.

f. Seguro Social de Salud.

g. Régimen Pensionario.

Contrato de Locación de Servicios:

Adicional a los trabajadores que serán considerados en planilla, se requerirá de servicios

externos, para los cuales se firmará un Contrato de Locación de Servicios, el cual se usará

para la contratación de los siguientes servicios:

Abogado

Soporte Técnico

El contratar los servicios de las personas mencionadas permitirá a la empresa Todo Natural

S.A.C. reducir costos de operación, así como evitar la concentración de riesgo.

Contrato a Plazo Indeterminado:

En el cual los trabajadores pueden ser contratos por meses, años indefinidos y no es

necesario llevarlo al Ministerio de Trabajo; sin embargo, se recomienda que los Contratos a

Plazo Indeterminado también tengan que formalizarse por escrito, puesto que los

trabajadores deben conocer que sus derechos y beneficios laborales en este Régimen

Especial son menores a los establecidos para aquellos que laboran bajo el Régimen Laboral

General.

112

Se decidió que todos los empleados contarán con un contrato a plazo indeterminado, con

base al desenvolvimiento, desempeño, trabajo, compromiso y responsabilidad, caso

contrario, procederemos a cortar el vínculo laboral. Todos nuestros empleados pasarán a

formar parte de planilla como lo exige la ley, de manera que, contarán con todos los derechos

y beneficios sociales correspondientes al Régimen Laboral Especial de la Pequeña Empresa.

Por lo tanto, para el caso de nuestro capital humano será acogida al régimen de legislación

laboral que contempla la celebración de contratos por tiempo indeterminado, sin embargo,

pueden celebrarse contratos según necesidades y movimientos por naturaleza del negocio

como, por ejemplo:

El contrato por inicio o lanzamiento de una nueva actividad.

El contrato temporal por inicio de una nueva actividad es aquel celebrado entre un empleador

y un trabajador originados por el inicio de una nueva actividad empresarial. Su duración

máxima es de tres años.

Personal con Contrato a Plazo Indeterminado:

Administrador

Asistente Administrativo

Supervisor de Ventas

Supervisor de Producción y Operaciones

Maestro Operario

Contrato de Trabajo de Naturaleza Temporal

Este regirá para la contratación de los siguientes trabajadores:

Operarios

En el caso de la creación de un negocio nuevo como es el caso de Todo Natural S.A.C., el

Decreto Supremo No. 003 – 97 “Ley de Productividad y Competitividad Laboral” en su Título

II: De los Contratos de Trabajo sujetos a modalidad y, en su capítulo II Contratos de naturaleza

Temporal: Contrato por inicio o incremento de actividades, declarado en su artículo 57, la

celebración de un contrato de término definido en el mismo, renovable y con vigencia de hasta

tres (03) años.

En el texto completo y general del decreto supremo se establecen las obligaciones de ley

tanto del empleador como del trabajador para la duración del contrato en mención, así como

las posibilidades de término del mismo por cualquiera de ambas partes con derechos y

obligaciones de ley. Se deja en claro que el empleador en el tiempo que conste dicho contrato

está obligado a mantener los derechos laborales de sus trabajadores.

Contrato de Tercerización

Esto regirá para la contratación de los siguientes servicios:

Contador

Servicio de vigilancia

113

Servicio de limpieza

Según la Ley N° 29245 “Ley que regula los servicios de Tercerización” en su Artículo 3 indica

que “Constituyen tercerización de servicios, entre otros, los contratos de gerencia conforme

a la Ley General de Sociedades, los contratos de obra, los procesos de tercerización externa,

los contratos que tienen por objeto que un tercero se haga cargo de una parte integral del

proceso productivo”

Valorización

Actividad Detalle

Remuneración Remuneración Mínima Vital (RMV)

Jornada Jornada de trabajo de 8 horas.

Descanso Descanso semanal y en días feriados

Sobretiempo Remuneración por trabajo en sobretiempo

Vacaciones Descanso vacacional de 15 días calendarios

Seguro Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD

Sistema de pensión Cobertura previsional

Despido Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de

servicios (con un tope de 120 días de remuneración)

Derechos

Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de

Riesgo (SCTR)

Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad)

Derecho a participar en las utilidades de la empresa

Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a

15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de

remuneración.

Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la

actividad privada.

Tabla 24: Derechos de los trabajadores de la Pequeña Empresa

Fuente: SUNAT

114

5.1.5. Legislación Tributaria

Actividades

Debido a las ventas anuales proyectadas, nuestra empresa se enmarca dentro del régimen

tributario del Régimen General de Renta o simplemente llamado General. El cual es un

régimen que comprende a las personas naturales y jurídicas que generan renta de tercera

categoría.

Los libros y registros contables que debemos llevar si nuestros ingresos brutos anuales son

hasta las 150 UIT, son:

Registro de compras

Registro de ventas

Libro diario de formato simplificado.

En caso nuestros ingresos brutos anuales sean mayores a 150 UIT tenemos que llevar

contabilidad completa.

Los tributos a los cuales estamos afectos son:

Impuesto General a las Ventas (IGV): Es un impuesto que grava todas las fases del

ciclo de producción y distribución, está orientado a ser asumido por el consumidor

final, encontrándose normalmente en el precio de compra de los productos que

adquiere.

Se aplica una tasa de 16% en las operaciones gravadas con el IGV. A esa tasa se

añade la tasa de 2% del Impuesto de Promoción Municipal (IPM). De tal modo a cada

operación gravada se le aplica un total de 18%: IGV + IPM.

La base legal del IGV: Art. 1° del T.U.O. de la Ley del Impuesto General a las Ventas

aprobado por Decreto Supremo N.º 055-99-EF y Artículo 2 del Reglamento de la Ley

del IGV, Decreto Supremo N.º 029-94-EF.

Impuesto a la Renta: Comprende a las personas naturales y jurídicas que generan

rentas de tercera categoría que son aquéllas que provienen del capital, trabajo o de

la aplicación conjunta de ambos.

El cálculo del Impuesto a la Renta Anual se efectúa aplicando la tasa del 27% a la

utilidad generada al cierre de cada año. Este cálculo se realiza en la Declaración

Jurada Anual del Impuesto a la Renta, la cual se presenta dentro de los tres (03)

primeros meses del año siguiente, de acuerdo con el cronograma de pagos dispuesto

por la SUNAT. (SUNAT, 2015).

Cabe indicar que existe la obligación de efectuar declaraciones y pagos mensuales

que son considerados a cuenta del impuesto que se determinará en la Declaración

115

Jurada Anual. Al momento de calcular el impuesto definitivo, se deberá descontar los

pagos a cuenta realizados y en caso de que todavía quedara un saldo por regularizar,

se deberá cancelar en el momento de presentar la Declaración Jurada Anual. Se

puede utilizar cualquiera de los dos sistemas de cálculo:

Sistema A): Método del Coeficiente sobre los Ingresos Netos mensuales

Sistema B): Método del 2% de los Ingresos Netos mensuales

Adicionalmente, de corresponderle, debe realizar el pago del Impuesto Temporal a los

Activos Netos (ITAN).

ISC: Sólo si estuviera afecto. La tasa del impuesto, es de acuerdo con las tablas

anexas de la Ley del IGV e ISC.

Si tenemos trabajadores dependientes: Contribuciones al ESSALUD: 9%.

Valorización

Impuesto Valorización

Impuesto General a las Ventas (IGV) 18%

Impuesto a la Renta 27%

Impuesto a la transacción financieras 0.005%

Tabla 25: Impuestos

Fuente: SUNAT

5.1.6. Otros Aspectos Legales

Actividades y Valorización

La empresa cumplirá con las normas técnicas establecidas en el Decreto Supremo 081-2008-

PCM y la resolución 048-2008/CNB-INDECOPI y la NTP 203.108:1989 Mermelada de Frutas,

referida a la correcta preparación del producto.

Cumpliremos con la “Norma Sanitaria que establece los criterios microbiológicos de calidad

sanitaria e inocuidad para los alimentos y bebidas de consumo humano” bajo la base legal

del Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas, aprobado por

Decreto Supremo N.º 007-98-SA, para garantizar la seguridad sanitaria, las condiciones

microbiológicas de calidad sanitaria e inocuidad.

116

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

Para el proyecto se ha considerado utilizar el siguiente organigrama:

Imagen 47: Organigrama

Elaboración Propia

5.2.2. Servicios tercerizados.

Los servicios tercerizados que contratará la empresa serán los siguientes:

Servicio de Contabilidad

Se contratará los servicios de un estudio contable, el cual no pertenecerá a la planilla de la

empresa. Esta se encargará de verificar la contabilidad y realizar la documentación adecuada

ante la SUNAT cada fin de mes.

Este servicio será brindado por el estudio contable “Arequipa Contable”, adquiriéndose el plan

de servicio de outsourcing contable que es para empresas mayores de S/. 600,000 de ventas

anuales, este plan tiene las siguientes características:

117

Imagen 48: Características del Plan de Servicio Contable

Fuente: http://www.arequipacontable.com/servicios/

Este servicio tendrá un costo de S/. 600 soles por mes.

Adicionalmente se contará con los siguientes servicios regulares que serán considerados

como proveedores:

Servicio de transporte

Se contratará el servicio un camión distribuidor que transporte el cargamento de la fábrica a

las diferentes tiendas especializadas, se dará con una frecuencia de 2 veces por semana.

Este servicio será brindado por la Empresa de Transporte y Mudanza “Transporte Alegre

SRL”, la cual cuando con camiones 1 tonelada que tiene un costo de S/. 250.00 por día

Servicio de Seguridad

Se contratará al servicio de vigilancia de la empresa en dos turnos: de día de 8:00 a.m. a 8:00

pm y de amanecida de 8:00 p.m. a 8:00 a.m. Se convocará licenciados del ejercito con

experiencia en aspectos de seguridad, se pagará en un promedio de S/. 1,600 soles, por

ambas personas, uno en cada turno.

Servicio de Limpieza

El personal de limpieza se encargará de mantener las condiciones adecuadas de limpieza de

las oficinas de administración y ventas durante y al final de día. De la misma manera con los

ambientes de fabricación en coordinación con los operarios de producción. Se les pagara S/.

850 soles por recibo por honorarios.

OUTSOURCING CONTABLE PARA PYMES Plan  PYME

Honorario Mensual (No Incluye IGV) S/. 600.00

Para empresas con Ventas Anuales hasta de S/. 600 000, 00

Registro contable de los comprobantes de compra y venta en nuestro

sistema contable - MensualSí

Cálculo del Impuesto a la Renta mensual. Sí

Cálculo del IGV mensual. Sí

Cálculo y declaración de Planilla Electronica mensual. Sí

Declaración del PDT 621 - PDT IGV Renta Sí

Impresión del Registro de Compras y Ventas en formato SUNAT Sí

Elaboración e impresión mensual Libro Diario Simplificado Si

Elaboración e impresión mensual Libro Diario y Mayor Sí

Asesoría Tributaria según su régimen y el sector económico Sí

Asesoría Tributaria y Financiera in house Sí

Elaboracion y presentacion del DAOT Sí

Determinacion del Impuesto a la Renta Anual y Presentacion del PDT Sí

Estados Financieros Intermedios Consultar

Hasta una visita para recojo y envío de documentación contable por mes. Si

La gestión integral de planilla hasta: 2 Trab

Costo por Trabajador en planilla adicional S/. 15, 00

Limite de registro de comprobantes de Pago Consultar

Elaboración y presentación de libros electrónicos Sí

Servicios que comprende :

Además:

118

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Administrador

DESCRIPCIÓN DE CARGO

FP-ORC-RH-02.01-01

Versión: 01

Título del cargo Área Lugar

GERENTE GENERAL ADMINISTRACION/OPERACIONES OFICINAS

Título de supervisor inmediato Sección

DIRECTORIO Administración

1. Propósito del cargo

Se encarga del correcto funcionamiento de la empresa.

Responsable de liderar y coordinar las funciones de la planificación estratégica.

2. Principales Actividades

Grado de

Autoridad Funciones y Responsabilidades

1 Designar todas las posiciones.

1 Realizará evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de las funciones de

todos los puestos.

1 Pagar los Seguros mensuales tanto SCTR y Seguro PYME.

1 Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos anuales y

entregar las proyecciones de dichas metas a los socios.

1 Coordinar con el área de ventas para asegurar que los registros y sus análisis

se están ejecutando correctamente

1 Representar a la empresa

1 Atender las quejas de los empleados, clientes y proveedores

1 Comprobar que las metas y objetivos planteados se cumplan

3. Dimensiones del cargo (expresados en términos anuales)

Principales Magnitudes

(Ventas, producción, compras, inversiones, valor agregado, etc.)

Valor

Recursos Asignados

Administración 100% Costo total del personal:

119

Presupuesto operativo:

4. Personal Supervisado

Cargo No. de personas

supervisadas

Directos: Supervisores y Asistente Administrativo 03

Indirectos: Maestro Operario y Operarios 02

5. Contexto (Breve descripción sobre aspectos relevantes del entorno, problemas,

participación en comité, contactos relevantes internos y externos, otra información)

Relaciones internas (relevantes): Asistente Administrativo, Supervisores de Operaciones y Ventas.

Relaciones externas: Ninguno

6. Requisitos del cargo

Competencias

personales y

profesionales:

Manejo de Programas de

Computación B I A

Office X

Windows X

Gmail X

Conocimientos

técnicos y

experiencia

profesional:

Gestión de negocios

Estrategias empresariales

Gestión de riesgos

Inglés avanzado

Microsoft Office a nivel intermedio

Experiencia: 3 años en puestos de jefatura o

coordinación en empresas similares.

7. Otras Competencias asociados al puesto

Orientado al logro de objetivos

Trabajo en equipo

Iniciativa e innovación

Facilidad de palabra

Compromiso y responsabilidad

Liderazgo.

Beneficios Laborales

- Remuneración : S/. 4,000 mensual

- Planilla completa : Essalud, gratificaciones, CTS, vacaciones, entre otras

conforme a ley. + Seguros SCTR

- Derecho a refrigerio : Una hora al día, de 1:00 pm a 2:00 pm

- Descanso laboral : Días Domingo

- Línea de carrera

120

Supervisor de Operaciones

DESCRIPCIÓN DE CARGO

FP-ORC-RH-02.01-01

Versión: 01

Título del cargo Área Lugar

SUPERVISOR DE

OPERACIONES OPERACIONES FABRICA

Título de supervisor inmediato Sección

GERENTE GENERAL Administración

1. Propósito del cargo

Encargado de que las operaciones del área de producción se realicen correctamente.

2. Principales Actividades

Grado de

Autoridad Funciones y Responsabilidades

2

Controlar que todos los operarios cumplan con los requisitos de seguridad, tales

como uniformes, instrumentos de seguridad (mamelucos, guantes, cubre bocas,

etc.).

2 Cumplir con la programación de producción.

2 Cumplir con los controles de calidad

2 Gestionar relaciones con proveedores

2 Realizar Compras de materias primas

2 Elabora solicitud de cotizaciones o licitaciones a los proveedores previamente

seleccionados.

3. Dimensiones del cargo (expresados en términos anuales)

Principales Magnitudes

(Ventas, producción, compras, inversiones, valor agregado, etc.)

Valor

Recursos Asignados

Producción 100% Costo total del personal:

Presupuesto operativo:

4. Personal Supervisado

121

Cargo No. de personas supervisadas

Directos: Maestro Operario y Operario (s) 02

Indirectos: Supervisores de Ventas 01

5. Contexto (Breve descripción sobre aspectos relevantes del entorno, problemas, participación

en comité, contactos relevantes internos y externos, otra información)

Relaciones internas (relevantes): Administrador, Supervisores de Ventas y Maestro Operario.

Relaciones externas: Ninguno

6. Requisitos del cargo

Competencias

personales y

profesionales:

Manejo de Programas de

Computación B I A

Office X

Windows X

Gmail X

Requisitos

mínimos

Técnico en industrias

alimentarias, ingeniería de

alimentos o carreras afines

Conocimientos

técnicos y

experiencia

profesional:

Manejo de control de inventarios

Conocimiento en fabricación de alimentos envasados

Conocimiento en manipulación e higiene de alimentos

industriales

Conocimiento básico de maquinaria y equipos para la

fabricación de alimentos industriales

Inglés básico

Microsoft Office a nivel básico

Experiencia 3 años en puestos similares

7. Otras Competencias asociados al puesto

Orientado al logro de objetivos

Trabajo en equipo

Iniciativa e innovación

Compromiso y responsabilidad

Liderazgo y organización

Capacidad para trabajar bajo presión.

Beneficios Laborales

- Remuneración : S/. 3,200 mensual

- Planilla completa : Essalud, gratificaciones, CTS, vacaciones, entre otras

conforme a ley. + Seguros SCTR

- Derecho a refrigerio : Una hora al día, de 12:00 pm a 1:00 pm

- Descanso laboral : Días Domingo

122

Supervisor de Ventas

DESCRIPCIÓN DE CARGO

FP-ORC-RH-02.01-01

Versión: 01

Título del cargo Área Lugar

SUPERVISOR DE VENTAS OPERACIONES ADMINISTRACION

Título de supervisor inmediato Sección

GERENTE GENERAL Administración

1. Propósito del cargo

Encargado de la búsqueda, negociación y colocación de las Mermeladas Miski en los puntos

de venta. Responsable de promoción (degustaciones y otros) y publicidad de los productos.

2. Principales Actividades

Grado de

Autoridad Funciones y Responsabilidades

2 Lograr cumplir con la meta de ventas fijada en el periodo correspondiente.

2 Realizar proyecciones de ventas y gastos

2 Sugerir y evaluar nuevos canales de ventas

2 Gestionar los puntos de venta e impulso en Supermercados y mercados distritales.

2 Mantener la página web y fan page actualizados

2 Publicar contenido interactivo en las redes sociales de la empresa

2 Publicar información relevante sobre la empresa en la página web

2 Responder adecuadamente a todos los comentarios y mensajes que reciba la

empresa a través del correo electrónico y fan page

2 Sugerir nuevas formas de promoción y publicidad a través del internet

3. Dimensiones del cargo (expresados en términos anuales)

Principales Magnitudes

(Ventas, producción, compras, inversiones, valor agregado, etc.)

Valor

Recursos Asignados

Ventas 100% Costo total del personal:

Presupuesto operativo:

123

4. Personal Supervisado

Cargo No. de personas supervisadas

Directos: Ninguno

Indirectos: Promotores Ventas (Temporales / Terceros) 01

5. Contexto (Breve descripción sobre aspectos relevantes del entorno, problemas, participación

en comité, contactos relevantes internos y externos, otra información)

Relaciones internas (relevantes): Administrador, Supervisores de Operaciones y Maestro Operario.

Relaciones externas: Ninguno.

6. Requisitos del cargo

Competencias

personales y

profesionales:

Manejo de Programas de

Computación B I A

Office X

Windows X

Gmail X

Requisitos

mínimos

Título profesional en

marketing o carreras afines.

Conocimientos

técnicos y

experiencia

profesional:

Formulación de planes y presupuestos de ventas

Manejo de redes sociales

Estrategias de promoción y publicidad

Plan de marketing

Inglés intermedio

Experiencia: 1 años en puestos similares.

7. Otras Competencias asociados al puesto

Orientado al logro de objetivos

Trabajo en equipo

Iniciativa, innovación y creatividad

Compromiso y responsabilidad

Capacidad para trabajar bajo presión

Visión estratégica.

Beneficios Laborales

- Remuneración : S/. 3,000 mensual + Comisiones Mensuales.

- Planilla completa : Essalud, gratificaciones, CTS, vacaciones, entre otras

conforme a ley. + Seguros SCTR

- Derecho a refrigerio : 1 hora al día, de 12pm a 1pm

- Descanso laboral : Días Domingo

124

Asistente administrativo

DESCRIPCIÓN DE CARGO

FP-ORC-RH-02.01-01

Versión: 01

Título del cargo Área Lugar

ASISTENTE ADMINISTRATIVO ADMINISTRACION OFICINAS Y TALLER

Título de supervisor inmediato Sección

GERENTE GENERAL Administración

1. Propósito del cargo

Ejecutar los procesos administrativos del área administrativa y del taller de Producción.

2. Principales Actividades

Grado de

Autoridad Funciones y Responsabilidades

3 Organiza la Agenda de los miembros del Directorio y del administrador

3 Contacta con proveedores por encargo del Administrador

3 Genera base de datos de proveedores de bienes y servicios

3 Realiza trámites y gestiones ante instituciones públicas y privadas.

3 Atención en oficinas administrativas para clientes, proveedores y otros.

3 Apoya en todas las actividades que indique el Administrador

3. Dimensiones del cargo (expresados en términos anuales)

Principales Magnitudes

(Ventas, producción, compras, inversiones, valor agregado, etc.)

Valor

Recursos Asignados

Administración 70% Costo total del personal:

Operaciones 30% Presupuesto operativo:

4. Personal Supervisado

Cargo No. de personas supervisadas

Directos: Ninguno

Indirectos: Maestro Operario y Operario (s) 02

125

5. Contexto (Breve descripción sobre aspectos relevantes del entorno, problemas, participación

en comité, contactos relevantes internos y externos, otra información)

Relaciones internas (relevantes): Administrador, Supervisores de Operaciones, Ventas y Maestro

Operario.

Relaciones externas: Ninguno

6. Requisitos del cargo

Competencias

personales y

profesionales:

Manejo de Programas de

Computación B I A

Office X

Windows X

Gmail X

Requisitos

mínimos

Estudio técnico o superior

completo en administración,

afines a áreas comerciales.

Conocimientos

técnicos y

experiencia

profesional:

Software de trámites documentario

Gestión administrativa

Manejo de base de datos

Microsoft Office intermedio

Experiencia: 01 año en puestos similares.

7. Otras Competencias asociados al puesto

Orientado al logro de objetivos

Trabajo en equipo

Compromiso y responsabilidad

Iniciativa e innovación

Honestidad y responsabilidad

Puntualidad

Comunicación efectiva

Pro actividad.

Beneficios Laborales

- Remuneración : S/. 2,000 mensual

- Planilla completa : Essalud, gratificaciones, CTS, vacaciones, entre otras

conforme a ley. + Seguros SCTR

- Derecho a refrigerio : Una hora al día de 12pm a 1pm

- Descanso laboral : Días Domingo

- Oportunidad: : Capacitaciones constantes

- Línea de carrera

126

Maestro Operario

DESCRIPCIÓN DE CARGO

FP-ORC-RH-02.01-01

Versión: 01

Título del cargo Área Lugar

MAESTRO OPERARIO OPERACIONES TALLER

PRODUCCION

Título de supervisor inmediato Sección

SUPERVISOR DE OPERACIONES Operaciones

1. Propósito del cargo

Verificación y desarrollo de la producción en la calidad y cantidad definidas.

2. Principales Actividades

Grado de

Autoridad Funciones y Responsabilidades

3 Realizar el pesado y medido de insumos (papayas, tunas, chía, agua, etc.)

3 Realizar la elaboración de la mermelada propiamente dicha desde el mezclado

hasta que la misma esté lista para ser envasada.

3 Verificación y preparación de la mermelada en sus 02 versiones para ser

comercializadas.

3 Tamizar la mermelada como producto natural y la versión para Diabéticos

3 Controlar el correcto funcionamiento de las máquinas y reportar anomalías.

3. Dimensiones del cargo (expresados en términos anuales)

Principales Magnitudes

(Ventas, producción, compras, inversiones, valor agregado, etc.)

Valor

Recursos Asignados

Administración 10% Costo total del personal:

Operaciones 90% Presupuesto operativo:

4. Personal Supervisado

Cargo No. de personas supervisadas

Directos: Operario (s) 01

Indirectos:

127

5. Contexto (Breve descripción sobre aspectos relevantes del entorno, problemas, participación

en comité, contactos relevantes internos y externos, otra información)

Relaciones internas (relevantes): Supervisores de Operaciones y Operario(s).

Relaciones externas: Ninguno

6. Requisitos del cargo

Competencias

personales y

profesionales:

Cursos de Maquinaria

Industrial B I A

Máquina Corte y Pelado X

Máquina Trituradora X

Máquina de Cocción X

Requisitos

mínimos

Secundaria completa o

técnico incompleto.

Conocimientos

técnicos y

experiencia

profesional:

Manejo de maquinaria para productos industriales

Mantenimiento de maquinaria para productos industriales

Experiencia: 01 año en puestos similares.

7. Otras Competencias asociados al puesto

Trabajo en equipo

Compromiso y responsabilidad

Capacidad para trabajar bajo presión

Honestidad

Comunicación efectiva

Pro actividad.

Beneficios Laborales

- Remuneración : S/. 2,500 mensual + Bono Producción

- Planilla completa : Essalud, gratificaciones, CTS, vacaciones, entre otras

conforme a ley. + Seguros: SCTR y +Vida (Essalud)

- Derecho a refrigerio : Una hora al día de 12pm a 1pm

- Descanso laboral : Sábado y Domingo

- Oportunidad : Capacitaciones constantes

128

5.2.3.6 Operario (s)

DESCRIPCIÓN DE CARGO

FP-ORC-RH-02.01-01

Versión: 01

Título del cargo Área Lugar

OPERARIO OPERACIONES TALLER

PRODUCCION

Título de supervisor inmediato Sección

MAESTRO OPERARIO Operaciones

1. Propósito del cargo

Desarrollo de la producción en la calidad y cantidad definidas.

2. Principales Actividades

Grado de

Autoridad Funciones y Responsabilidades

4 Empaquetar los potes sellados.

4 Comprobar que todas las cajas empaquetes no estén dañadas o aplastadas antes

de ser llevados al almacén.

4 Almacenar el producto terminado.

4 Participar en la etapa de proceso bajo supervisión.

4 Apoyo en varias labores que designe el Maestro Operario.

3. Dimensiones del cargo (expresados en términos anuales)

Principales Magnitudes

(Ventas, producción, compras, inversiones, valor agregado, etc.)

Valor

Recursos Asignados

Administración 0% Costo total del personal:

Operaciones 100% Presupuesto operativo:

4. Personal Supervisado

Cargo No. de personas supervisadas

Directos: Ninguno

Indirectos:

129

5. Contexto (Breve descripción sobre aspectos relevantes del entorno, problemas, participación

en comité, contactos relevantes internos y externos, otra información)

Relaciones internas (relevantes): Supervisores de Operaciones y Maestro Operario.

Relaciones externas: Ninguno

6. Requisitos del cargo

Competencias

personales y

profesionales:

Cursos de Maquinaria

Industrial B I A

Maquinas Pelado y Cortado X 5.2.3.5.1.

Máquina Trituradora X

Máquina de Cocción X

Requisitos

mínimos

Secundaria completa o

técnico incompleto.

Conocimientos

técnicos y

experiencia

profesional:

Conocimientos de maquinaria para productos industriales

Experiencia: 01 año en puestos similares.

7. Otras Competencias asociados al puesto

Trabajo en equipo

Compromiso y responsabilidad

Capacidad para trabajar bajo presión

Honestidad

Comunicación efectiva

Pro actividad.

Beneficios Laborales

- Remuneración : S/. 850 mensual + Bono Producción

- Planilla completa : Essalud, gratificaciones, CTS, vacaciones, entre otras

conforme a ley. + Seguros: SCTR y +Vida (Essalud)

- Derecho a refrigerio : Una hora al día de 12pm a 1pm

- Descanso laboral : Sábado y Domingo

- Oportunidad : Capacitaciones constantes

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Transporte

- Trasladar los productos terminados desde la fábrica hacia los puntos de

comercialización en los distritos objetivo.

130

- Ir 2 veces por semana a la fábrica a transportar los productos.

- No poner ningún objeto o caja pesada encima de la caja de transporte de los

productos terminados.

- Asegurar que los productos lleguen en óptimas condiciones a los Supermercados

y Mercados distritales.

Contabilidad

- El servicio de contabilidad realizará las siguientes funciones:

- Procesar, codificar y contabilizar las boletas y facturas de compra y venta.

- Verificar que las facturas recibidas en el departamento contengan correctamente

los datos fiscales de la empresa que cumplan con las formalidades requeridas.

- Revisar el cálculo de las planillas de retención de Impuesto sobre la renta del

personal emitidas por los empleados, y realizar los ajustes en las declaraciones

mensuales del PLAME, revisar las correctas declaraciones mensuales antes de

su presentación.

- Presentar las declaraciones de impuestos correspondientes (mensual y anual).

- Llevar mensualmente los libros generales de Compras y Ventas.

Personal de seguridad / Vigilante

- El personal de seguridad realizará las siguientes funciones.

- Salvaguardar los bienes existentes dentro de la empresa.

- Vigilar que personal no autorizado ingrese a la empresa.

comprobar que el personal que ingresa a la empresa no lleve armas (de fuego o

punzocortantes), bebidas alcohólicas, químicos, animales y objetos inflamables.

- Comprobar que el personal que sale de la empresa no se lleve ningún producto

o activo de la empresa.

- Conocer y aplicar los procedimientos en caso riesgos y emergencias.

Personal de limpieza

- El personal de limpieza realizará las siguientes funciones.

- Funciones específicas.

- Limpiar las oficinas de administración y ventas durante y al final de día.

- Mantener los baños limpios.

- Suministrar de papel higiénico, jabón, papel toalla, bolsa de basura y todo lo

necesario para los baños, así como la correcta reposición de los mismos.

- Comprobar que las áreas estén en completo orden y limpieza antes de salir de la

empresa.

5.2.5. Aspectos laborales.

Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios

tercerizados.

- Contrato de trabajo (planilla) a Plazo Fijo bajo periodo de prueba de 03 meses,

superado este periodo pasarán a una ampliación mayor, pasado el año de servicio

131

serán evaluados los puestos de confianza a indeterminados, según corresponde

al régimen general acogido por la empresa. Todos los puestos registrados en el

Organigrama se registrarán en la PLAME, Que es el componente de la Planilla

Electrónica que se elabora a partir de la información del T-REGISTRO, y que se

debe presentar mensualmente de acuerdo al cronograma que establece la

SUNAT.

- La PLAME contiene la información mensual, según la categoría del prestador.

- Trabajador: Las remuneraciones e ingresos devengados y/o pagados, así como

datos de la jornada laboral, descuentos, tributos, aportes y contribuciones.

- Pensionista: Los ingresos devengados y/o pagados, descuentos, tributos, aportes

y contribuciones.

- Prestador de servicio con rentas de cuarta categoría (4ta categoría): el monto

pagado por el servicio, así como los datos del comprobante.

- Seguros: base de cálculo del aporte al Seguro Complementario de Trabajo de

Riesgo (SCTR) a cargo del ESSALUD, la tasa y el aporte al SCTR contratado con

Es Salud.

- Contrato de locación de servicios para empleados independientes mediante este

contrato, la persona que presta los servicios a la empresa; en este caso, un

contador, seguridad y limpieza se comprometen a efectuar un trabajo determinado

a cambio de un pago por servicio (honorario).

Régimen laboral de puestos de trabajo.

- El régimen laboral correspondiente a los trabajadores dependientes, presentados

en el organigrama, es el Régimen General de la actividad privada (Decreto

Legislativo N° 728). Los beneficios correspondientes a dicho régimen se

encuentran en el punto 5. (Mintra, n.d.)

- Día de descanso: sábados y Domingos.

Planilla para todos los años del proyecto.

132

2018 2019 2020 2021 2022

Valor de ventas S/. 677,730.43 S/. 746,005.47 S/. 816,236.15 S/. 888,513.58 S/. 962,934.66

crecimiento de las ventas 10.074% 9.414% 8.855% 8.376%

Beneficios al 50% por régimen MYPE

c. Planilla para todos los años del proyecto.

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores año

1

Cantidad de

trabajadores año

2

Cantidad de

trabajadores año

3

Cantidad de

trabajadores año

4

Cantidad de

trabajadores año

5

Remuneración

Mensual - Año 1

Remuneración

Mensual - Año 2

Remuneración

Mensual - Año 3

Remuneración

Mensual - Año 4

Remuneración

Mensual - Año 5

Administrativa Administr

ador 1 1 1 1 1 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,500 S/. 4,500

Administrativa Asistente Administr

ativo 1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,500 S/. 2,500

Ventas Supervisor Ventas

1 1 1 1 1 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,500 S/. 3,500

Operaciones y producción

Supervisor de

Producción y

Operaciones

1 1 1 1 1 S/. 3,200 S/. 3,200 S/. 3,200 S/. 3,700 S/. 3,700

Operaciones y producción

Maestro Operario

1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300

Operaciones y producción

Operarios 1 2 2 3 3 S/. 850 S/. 850 S/. 900 S/. 950 S/. 950

133

Total de

Trabajadores

6 7 7 8 8

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores año 1

Cantidad de

trabajadores año 2

Cantidad de

trabajadores año 3

Cantidad de

trabajadores año 4

Cantidad de

trabajadores año 5

Remuneración

Mensual S/. 2018

Remuneración

Mensual S/. 2019

Remuneración

Mensual S/. 2020

Remuneración

Mensual S/. 2021

Remuneración

Mensual S/. 2022

Administrativa

Administrador

1 1 1 1 1 S/.

4,000.00 S/.

4,000.00 S/.

4,000.00 S/.

4,500.00 S/.

4,500.00

Administrativa

Asistente Administra

tivo 1 1 1 1 1

S/. 2,000.00

S/. 2,000.00

S/. 2,000.00

S/. 2,500.00

S/. 2,500.00

Cuadro de provisiones

Dec-17

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-18

May-18

Jun-18

Jul-18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

2018 2019 2020 2021 2022

Administrador S/.

4,000.00

S/. 4,000

.00

S/. 4,000

.00

S/. 4,000

.00

S/. 4,000

.00

S/. 4,000

.00

S/. 4,000

.00

S/. 4,000

.00

S/. 4,000

.00

S/. 4,000

.00

S/. 4,000

.00

S/. 4,000

.00

S/. 4,000

.00

S/. 48,000.00

S/. 48,000.00

S/. 48,000.00

S/. 54,000.00

S/. 54,000.00

Asistente Administrativo

S/. 2,000

.00

S/. 2,000

.00

S/. 2,000

.00

S/. 2,000

.00

S/. 2,000

.00

S/. 2,000

.00

S/. 2,000

.00

S/. 2,000

.00

S/. 2,000

.00

S/. 2,000

.00

S/. 2,000

.00

S/. 2,000

.00

S/. 2,000

.00

S/. 24,000.00

S/. 24,000.00

S/. 24,000.00

S/. 30,000.00

S/. 30,000.00

Total Sueldo Bruto

S/. 6,000

.00

S/. 6,000

.00

S/. 6,000

.00

S/. 6,000

.00

S/. 6,000

.00

S/. 6,000

.00

S/. 6,000

.00

S/. 6,000

.00

S/. 6,000

.00

S/. 6,000

.00

S/. 6,000

.00

S/. 6,000

.00

S/. 6,000

.00

S/. 72,000.00

S/. 72,000.00

S/. 72,000.00

S/. 84,000.00

S/. 84,000.00

Gratificación(1/12)

S/. 500.0

0

S/. 500.0

0

S/. 500.0

0

S/. 500.0

0

S/. 500.0

0

S/. 500.0

0

S/. 500.0

0

S/. 500.0

0

S/. 500.0

0

S/. 500.0

0

S/. 500.0

0

S/. 500.0

0

S/. 500.0

0

S/. 6,000.

00

S/. 6,000.

00

S/. 6,000.

00

S/. 7,000.

00

S/. 7,000.

00

Total Sueldo S/.

6,500.00

S/. 6,500

.00

S/. 6,500

.00

S/. 6,500

.00

S/. 6,500

.00

S/. 6,500

.00

S/. 6,500

.00

S/. 6,500

.00

S/. 6,500

.00

S/. 6,500

.00

S/. 6,500

.00

S/. 6,500

.00

S/. 6,500

.00

S/. 78,000.00

S/. 78,000.00

S/. 78,000.00

S/. 91,000.00

S/. 91,000.00

CTS(1/24) S/.

270.83

S/. 270.8

3

S/. 270.8

3

S/. 270.8

3

S/. 270.8

3

S/. 270.8

3

S/. 270.8

3

S/. 270.8

3

S/. 270.8

3

S/. 270.8

3

S/. 270.8

3

S/. 270.8

3

S/. 270.8

3

S/. 3,250.

00

S/. 3,250.

00

S/. 3,250.

00

S/. 3,791.

67

S/. 3,791.

67

134

Essalud (9%) S/.

540.00

S/. 540.0

0

S/. 540.0

0

S/. 540.0

0

S/. 540.0

0

S/. 540.0

0

S/. 540.0

0

S/. 540.0

0

S/. 540.0

0

S/. 540.0

0

S/. 540.0

0

S/. 540.0

0

S/. 540.0

0

S/. 6,480.

00

S/. 6,480.

00

S/. 6,480.

00

S/. 7,560.

00

S/. 7,560.

00

Bono ley(9% de las

gratificaciones)

S/. 45.00

S/. 45.00

S/. 45.00

S/. 45.00

S/. 45.00

S/. 45.00

S/. 45.00

S/. 45.00

S/. 45.00

S/. 45.00

S/. 45.00

S/. 45.00

S/. 45.00

S/. 540.0

0

S/. 540.0

0

S/. 540.0

0

S/. 630.0

0

S/. 630.0

0

Gasto total Administrativo

S/. 7,355

.83

S/. 7,355

.83

S/. 7,355

.83

S/. 7,355

.83

S/. 7,355

.83

S/. 7,355

.83

S/. 7,355

.83

S/. 7,355

.83

S/. 7,355

.83

S/. 7,355

.83

S/. 7,355

.83

S/. 7,355

.83

S/. 7,355

.83

S/. 88,270.00

S/. 88,270.00

S/. 88,270.00

S/. 102,981.67

S/. 102,981.67

Cuadro de pagos

Dec-17

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-18

May-18

Jun-18

Jul-18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

2018 2019 2020 2021 2022

Sueldo Bruto S/.

6,000.00

S/. 6,000

.00

S/. 6,000

.00

S/. 6,000

.00

S/. 6,000

.00

S/. 6,000

.00

S/. 6,000

.00

S/. 6,000

.00

S/. 6,000

.00

S/. 6,000

.00

S/. 6,000

.00

S/. 6,000

.00

S/. 6,000

.00

S/. 72,000.00

S/. 72,000.00

S/. 72,000.00

S/. 84,000.00

S/. 84,000.00

Gratificación S/.

500.00

S/. 0.00

S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00

S/. 3,000

.00

S/. 0.00

S/.

0.00

S/. 3,000

.00

S/. 6,000.00

S/. 6,000.00

S/. 6,000.00

S/. 7,000.

00

S/. 7,000.

00

Pago de CTS S/.

0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/.

1,625.00

S/.

1,625.00

S/.

3,250.00

S/. 3,250.00

S/. 3,250.00

S/. 3,791.

67

S/. 3,791.

67

Essalud S/.

540.00

S/. 540.0

0

S/. 540.0

0

S/. 540.0

0

S/. 540.0

0

S/. 540.0

0

S/. 540.0

0

S/. 540.0

0

S/. 540.0

0

S/. 540.0

0

S/. 540.0

0

S/. 540.0

0

S/. 6,480.00

S/. 6,480.00

S/. 6,480.00

S/. 7,560.

00

S/. 7,560.

00

Bono ley(9% de las

gratificaciones)

S/. 45.00

S/.

270.00

S/.

270.00

S/. 540.0

0

S/. 540.0

0

S/. 540.0

0

S/. 630.0

0

S/. 630.0

0

Pago Total planilla

administrativa

S/. 6,545

.00

S/. 6,540

.00

S/. 6,540

.00

S/. 6,540

.00

S/. 6,540

.00

S/. 8,165

.00

S/. 6,540

.00

S/. 9,810

.00

S/. 6,540

.00

S/. 6,540

.00

S/. 6,540

.00

S/. 8,165

.00

S/. 9,810

.00

S/. 88,270.00

S/. 88,270.00

S/. 88,270.00

S/. 102,981.67

S/. 102,981.67

135

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores año 1

Cantidad de

trabajadores año 2

Cantidad de

trabajadores año 3

Cantidad de

trabajadores año 4

Cantidad de

trabajadores año 5

Remuneración

Mensual S/. 2018

Remuneración

Mensual S/. 2019

Remuneración

Mensual S/. 2020

Remuneración

Mensual S/. 2021

Remuneración

Mensual S/. 2022

Ventas

Supervisor Ventas

1 1 1 1 1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00

Cuadro de provisiones

Dec-17

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-18

May-18

Jun-18

Jul-18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

2018 2019 2020 2021 2022

Supervisor Ventas

S/. 3,000.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 36,000.00

S/. 36,000.00

S/. 36,000.00

S/. 42,000.00

S/. 42,000.00

Total Sueldo Bruto

S/. 3,000.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 36,000.00

S/. 36,000.00

S/. 36,000.00

S/. 42,000.00

S/. 42,000.00

Gratificación(1/12)

S/. 250.0

0

S/. 250.0

0

S/. 250.0

0

S/. 250.0

0

S/. 250.0

0

S/. 250.0

0

S/. 250.0

0

S/. 250.0

0

S/. 250.0

0

S/. 250.0

0

S/. 250.0

0

S/. 250.0

0

S/. 250.0

0

S/. 3,000.

00

S/. 3,000.

00

S/. 3,000.

00

S/. 3,500.

00

S/. 3,500.

00

Total Sueldo S/.

3,250.00

S/. 3,250

.00

S/. 3,250

.00

S/. 3,250

.00

S/. 3,250

.00

S/. 3,250

.00

S/. 3,250

.00

S/. 3,250

.00

S/. 3,250

.00

S/. 3,250

.00

S/. 3,250

.00

S/. 3,250

.00

S/. 3,250

.00

S/. 39,000.00

S/. 39,000.00

S/. 39,000.00

S/. 45,500.00

S/. 45,500.00

CTS(1/24) S/.

135.42

S/. 135.4

2

S/. 135.4

2

S/. 135.4

2

S/. 135.4

2

S/. 135.4

2

S/. 135.4

2

S/. 135.4

2

S/. 135.4

2

S/. 135.4

2

S/. 135.4

2

S/. 135.4

2

S/. 135.4

2

S/. 1,625.

00

S/. 1,625.

00

S/. 1,625.

00

S/. 1,895.

83

S/. 1,895.

83

Essalud (9%) S/.

270.00

S/. 270.0

0

S/. 270.0

0

S/. 270.0

0

S/. 270.0

0

S/. 270.0

0

S/. 270.0

0

S/. 270.0

0

S/. 270.0

0

S/. 270.0

0

S/. 270.0

0

S/. 270.0

0

S/. 270.0

0

S/. 3,240.

00

S/. 3,240.

00

S/. 3,240.

00

S/. 3,780.

00

S/. 3,780.

00

Bono ley(9% de las

gratificaciones)

S/. 22.50

S/. 22.50

S/. 22.50

S/. 22.50

S/. 22.50

S/. 22.50

S/. 22.50

S/. 22.50

S/. 22.50

S/. 22.50

S/. 22.50

S/. 22.50

S/. 22.50

S/. 270.0

0

S/. 270.0

0

S/. 270.0

0

S/. 315.0

0

S/. 315.0

0

Gasto planilla fija de ventas

S/. 3,677.92

S/. 3,677

.92

S/. 3,677

.92

S/. 3,677

.92

S/. 3,677

.92

S/. 3,677

.92

S/. 3,677

.92

S/. 3,677

.92

S/. 3,677

.92

S/. 3,677

.92

S/. 3,677

.92

S/. 3,677

.92

S/. 3,677

.92

S/. 44,135.00

S/. 44,135.00

S/. 44,135.00

S/. 51,490.83

S/. 51,490.83

136

Cuadro de pagos

Dec-17

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-18

May-18

Jun-18

Jul-18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

2018 2019 2020 2021 2022

Sueldo Bruto S/.

3,000.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 3,000

.00

S/. 36,000.00

S/. 36,000.00

S/. 36,000.00

S/. 42,000.00

S/. 42,000.00

Gratificación S/.

250.00

S/. 0.00

S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00

S/. 1,500

.00

S/. 0.00

S/.

0.00

S/. 1,500

.00

S/. 3,000.

00

S/. 3,000.

00

S/. 3,000.

00

S/. 3,500.

00

S/. 3,500.

00

Pago de CTS S/.

0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/.

812.50

S/.

812.50

S/.

1,625.00

S/. 1,625.

00

S/. 1,625.

00

S/. 1,895.

83

S/. 1,895.

83

Essalud S/.

270.00

S/. 270.0

0

S/. 270.0

0

S/. 270.0

0

S/. 270.0

0

S/. 270.0

0

S/. 270.0

0

S/. 270.0

0

S/. 270.0

0

S/. 270.0

0

S/. 270.0

0

S/. 270.0

0

S/. 3,240.

00

S/. 3,240.

00

S/. 3,240.

00

S/. 3,780.

00

S/. 3,780.

00

Bono ley(9% de las

gratificaciones)

S/. 22.50

S/.

135.00

S/.

135.00

S/. 270.0

0

S/. 270.0

0

S/. 270.0

0

S/. 315.0

0

S/. 315.0

0

Pago total de ventas

S/. 3,272.50

S/. 3,270

.00

S/. 3,270

.00

S/. 3,270

.00

S/. 3,270

.00

S/. 4,082

.50

S/. 3,270

.00

S/. 4,905

.00

S/. 3,270

.00

S/. 3,270

.00

S/. 3,270

.00

S/. 4,082

.50

S/. 4,905

.00

S/. 44,135.00

S/. 44,135.00

S/. 44,135.00

S/. 51,490.83

S/. 51,490.83

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores año 1

Cantidad de

trabajadores año 2

Cantidad de

trabajadores año 3

Cantidad de

trabajadores año 4

Cantidad de

trabajadores año 5

Remuneración

Mensual S/. 2018

Remuneración

Mensual S/. 2019

Remuneración

Mensual S/. 2020

Remuneración

Mensual S/. 2021

Remuneración

Mensual S/. 2022

Operaciones y producción

Supervisor de Producción y Operaciones

1 1 1 1 1 S/.

3,200.00 S/.

3,200.00 S/.

3,200.00 S/.

3,700.00 S/.

3,700.00

Cuadro de provisiones

Dec-17

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-18

May-18

Jun-18

Jul-18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

2018 2019 2020 2021 2022

Supervisor de Producción y Operaciones

S/. 3,200.00

S/. 3,200.00

S/. 3,200.00

S/. 3,200.00

S/. 3,200.00

S/. 3,200.00

S/. 3,200.00

S/. 3,200.00

S/. 3,200.00

S/. 3,200.00

S/. 3,200.00

S/. 3,200.00

S/. 3,200.00

S/. 38,400.00

S/. 38,400.00

S/. 38,400.00

S/. 44,400.00

S/. 44,400.00

137

Total Sueldo Bruto

S/. 3,200.00

S/. 3,200.00

S/. 3,200.00

S/. 3,200.00

S/. 3,200.00

S/. 3,200.00

S/. 3,200.00

S/. 3,200.00

S/. 3,200.00

S/. 3,200.00

S/. 3,200.00

S/. 3,200.00

S/. 3,200.00

S/. 38,400.00

S/. 38,400.00

S/. 38,400.00

S/. 44,400.00

S/. 44,400.00

Gratificación (1/12)

S/. 266.67

S/. 266.67

S/. 266.67

S/. 266.67

S/. 266.67

S/. 266.67

S/. 266.67

S/. 266.67

S/. 266.67

S/. 266.67

S/. 266.67

S/. 266.67

S/. 266.67

S/. 3,200

.00

S/. 3,200

.00

S/. 3,200

.00

S/. 3,700

.00

S/. 3,700

.00

Total Sueldo S/.

3,466.67

S/. 3,466.67

S/. 3,466.67

S/. 3,466.67

S/. 3,466.67

S/. 3,466.67

S/. 3,466.67

S/. 3,466.67

S/. 3,466.67

S/. 3,466.67

S/. 3,466.67

S/. 3,466.67

S/. 3,466.67

S/. 41,600.00

S/. 41,600.00

S/. 41,600.00

S/. 48,100.00

S/. 48,100.00

CTS(1/24) S/.

144.44

S/. 144.44

S/. 144.44

S/. 144.44

S/. 144.44

S/. 144.44

S/. 144.44

S/. 144.44

S/. 144.44

S/. 144.44

S/. 144.44

S/. 144.44

S/. 144.44

S/. 1,733

.33

S/. 1,733

.33

S/. 1,733

.33

S/. 2,004

.17

S/. 2,004

.17

Essalud (9%) S/.

288.00

S/. 288.00

S/. 288.00

S/. 288.00

S/. 288.00

S/. 288.00

S/. 288.00

S/. 288.00

S/. 288.00

S/. 288.00

S/. 288.00

S/. 288.00

S/. 288.00

S/. 3,456

.00

S/. 3,456

.00

S/. 3,456

.00

S/. 3,996

.00

S/. 3,996

.00

Bono ley(9% de las gratificaciones)

S/. 24.0

0

S/. 24.0

0

S/. 24.0

0

S/. 24.0

0

S/. 24.0

0

S/. 24.0

0

S/. 24.0

0

S/. 24.0

0

S/. 24.0

0

S/. 24.0

0

S/. 24.0

0

S/. 24.0

0

S/. 24.0

0

S/. 288.0

0

S/. 288.0

0

S/. 288.0

0

S/. 333.0

0

S/. 333.0

0

Costo MOI S/.

3,923.11

S/. 3,923.11

S/. 3,923.11

S/. 3,923.11

S/. 3,923.11

S/. 3,923.11

S/. 3,923.11

S/. 3,923.11

S/. 3,923.11

S/. 3,923.11

S/. 3,923.11

S/. 3,923.11

S/. 3,923.11

S/. 47,077.33

S/. 47,077.33

S/. 47,077.33

S/. 54,433.17

S/. 54,433.17

Cuadro de pagos

Dec-17

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-18

May-18

Jun-18

Jul-18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

2018 2019 2020 2021 2022

Sueldo Bruto S/.

3,200.00

S/. 3,200

.00

S/. 3,200

.00

S/. 3,200

.00

S/. 3,200

.00

S/. 3,200

.00

S/. 3,200

.00

S/. 3,200

.00

S/. 3,200

.00

S/. 3,200

.00

S/. 3,200

.00

S/. 3,200

.00

S/. 3,200

.00

S/. 38,400.00

S/. 38,400.00

S/. 38,400.00

S/. 44,400.00

S/. 44,400.00

Gratificación S/.

266.67

S/. 0.00

S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00

S/. 1,600

.00

S/. 0.00

S/.

0.00

S/. 1,600

.00

S/. 3,200.

00

S/. 3,200.

00

S/. 3,200.

00

S/. 3,700.

00

S/. 3,700.

00

Pago de CTS S/.

0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/.

866.67

S/.

866.67

S/.

1,733.33

S/. 1,733.

33

S/. 1,733.

33

S/. 2,004.

17

S/. 2,004.

17

Essalud S/.

288.00

S/. 288.0

0

S/. 288.0

0

S/. 288.0

0

S/. 288.0

0

S/. 288.0

0

S/. 288.0

0

S/. 288.0

0

S/. 288.0

0

S/. 288.0

0

S/. 288.0

0

S/. 288.0

0

S/. 3,456.

00

S/. 3,456.

00

S/. 3,456.

00

S/. 3,996.

00

S/. 3,996.

00

138

Bono ley(9% de las

gratificaciones)

S/. 24.00

S/.

144.00

S/.

144.00

S/. 288.0

0

S/. 288.0

0

S/. 288.0

0

S/. 333.0

0

S/. 333.0

0

Pago planilla MOI

S/. 3,490.67

S/. 3,488

.00

S/. 3,488

.00

S/. 3,488

.00

S/. 3,488

.00

S/. 4,354

.67

S/. 3,488

.00

S/. 5,232

.00

S/. 3,488

.00

S/. 3,488

.00

S/. 3,488

.00

S/. 4,354

.67

S/. 5,232

.00

S/. 47,077.33

S/. 47,077.33

S/. 47,077.33

S/. 54,433.17

S/. 54,433.17

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores año

1

Cantidad de

trabajadores año

2

Cantidad de

trabajadores año

3

Cantidad de

trabajadores año

4

Cantidad de

trabajadores año

5

Remuneración

Mensual S/. 2018

Remuneración

Mensual S/. 2019

Remuneración

Mensual S/. 2020

Remuneración

Mensual S/. 2021

Remuneración

Mensual S/. 2022

Operaciones y producción

Maestro Operario

1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300

Operaciones y producción

Operarios 1 2 2 3 3 850 850 900 950 950

Cuadro de provisiones

Dec-17

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-18

May-18

Jun-18

Jul-18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

2018 2019 2020 2021 2022

Maestro Operario

S/. 2,000.00

S/. 2,000

.00

S/. 2,000

.00

S/. 2,000

.00

S/. 2,000

.00

S/. 2,000

.00

S/. 2,000

.00

S/. 2,000

.00

S/. 2,000

.00

S/. 2,000

.00

S/. 2,000

.00

S/. 2,000

.00

S/. 2,000

.00

S/. 24,000.00

S/. 24,000.00

S/. 27,600.00

S/. 27,600.00

S/. 27,600.00

Operarios S/.

850.00

S/. 850.0

0

S/. 850.0

0

S/. 850.0

0

S/. 850.0

0

S/. 850.0

0

S/. 850.0

0

S/. 850.0

0

S/. 850.0

0

S/. 850.0

0

S/. 850.0

0

S/. 850.0

0

S/. 850.0

0

S/. 10,200.00

S/. 20,400.00

S/. 21,600.00

S/. 34,200.00

S/. 34,200.00

Total Sueldo Bruto

S/. 2,850.00

S/. 2,850

.00

S/. 2,850

.00

S/. 2,850

.00

S/. 2,850

.00

S/. 2,850

.00

S/. 2,850

.00

S/. 2,850

.00

S/. 2,850

.00

S/. 2,850

.00

S/. 2,850

.00

S/. 2,850

.00

S/. 2,850

.00

S/. 34,200.00

S/. 44,400.00

S/. 49,200.00

S/. 61,800.00

S/. 61,800.00

Gratificación(1/12)

S/. 237.5

0

S/. 237.5

0

S/. 237.5

0

S/. 237.5

0

S/. 237.5

0

S/. 237.5

0

S/. 237.5

0

S/. 237.5

0

S/. 237.5

0

S/. 237.5

0

S/. 237.5

0

S/. 237.5

0

S/. 237.5

0

S/. 2,850.

00

S/. 3,700.

00

S/. 4,100.

00

S/. 5,150.

00

S/. 5,150.

00

Total Sueldo S/.

3,087.50

S/. 3,087

.50

S/. 3,087

.50

S/. 3,087

.50

S/. 3,087

.50

S/. 3,087

.50

S/. 3,087

.50

S/. 3,087

.50

S/. 3,087

.50

S/. 3,087

.50

S/. 3,087

.50

S/. 3,087

.50

S/. 3,087

.50

S/. 37,050.00

S/. 48,100.00

S/. 53,300.00

S/. 66,950.00

S/. 66,950.00

139

Cuadro de provisiones

Dec-17

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-18

May-18

Jun-18

Jul-18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

2018 2019 2020 2021 2022

CTS(1/24) S/.

128.65

S/. 128.6

5

S/. 128.6

5

S/. 128.6

5

S/. 128.6

5

S/. 128.6

5

S/. 128.6

5

S/. 128.6

5

S/. 128.6

5

S/. 128.6

5

S/. 128.6

5

S/. 128.6

5

S/. 128.6

5

S/. 1,543.

75

S/. 2,004.

17

S/. 2,220.

83

S/. 2,789.

58

S/. 2,789.

58

Essalud (9%) S/.

256.50

S/. 256.5

0

S/. 256.5

0

S/. 256.5

0

S/. 256.5

0

S/. 256.5

0

S/. 256.5

0

S/. 256.5

0

S/. 256.5

0

S/. 256.5

0

S/. 256.5

0

S/. 256.5

0

S/. 256.5

0

S/. 3,078.

00

S/. 3,996.

00

S/. 4,428.

00

S/. 5,562.

00

S/. 5,562.

00

Bono ley(9% de las

gratificaciones)

S/. 21.38

S/. 21.38

S/. 21.38

S/. 21.38

S/. 21.38

S/. 21.38

S/. 21.38

S/. 21.38

S/. 21.38

S/. 21.38

S/. 21.38

S/. 21.38

S/. 21.38

S/. 256.5

0

S/. 333.0

0

S/. 369.0

0

S/. 463.5

0

S/. 463.5

0

Costo MoD S/.

3,494.02

S/. 3,494

.02

S/. 3,494

.02

S/. 3,494

.02

S/. 3,494

.02

S/. 3,494

.02

S/. 3,494

.02

S/. 3,494

.02

S/. 3,494

.02

S/. 3,494

.02

S/. 3,494

.02

S/. 3,494

.02

S/. 3,494

.02

S/. 41,928.25

S/. 54,433.17

S/. 60,317.83

S/. 75,765.08

S/. 75,765.08

Cuadro de pagos

Dec-17

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-18

May-18

Jun-18

Jul-18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

2018 2019 2020 2021 2022

Sueldo Bruto S/.

2,850.00

S/. 2,850

.00

S/. 2,850

.00

S/. 2,850

.00

S/. 2,850

.00

S/. 2,850

.00

S/. 2,850

.00

S/. 2,850

.00

S/. 2,850

.00

S/. 2,850

.00

S/. 2,850

.00

S/. 2,850

.00

S/. 2,850

.00

S/. 34,200.00

S/. 44,400.00

S/. 49,200.00

S/. 61,800.00

S/. 61,800.00

Gratificación S/.

237.50

S/. 0.00

S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00

S/. 1,425

.00

S/. 0.00

S/.

0.00

S/. 1,425

.00

S/. 2,850.

00

S/. 3,700.

00

S/. 4,100.

00

S/. 5,150.

00

S/. 5,150.

00

Pago de CTS S/.

0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/.

771.88

S/.

771.88

S/.

1,543.75

S/. 2,004.

17

S/. 2,220.

83

S/. 2,789.

58

S/. 2,789.

58

Essalud S/.

256.50

S/. 256.5

0

S/. 256.5

0

S/. 256.5

0

S/. 256.5

0

S/. 256.5

0

S/. 256.5

0

S/. 256.5

0

S/. 256.5

0

S/. 256.5

0

S/. 256.5

0

S/. 256.5

0

S/. 3,078.

00

S/. 3,996.

00

S/. 4,428.

00

S/. 5,562.

00

S/. 5,562.

00

Bono ley(9% de las

gratificaciones)

S/. 21.38

S/.

128.25

S/.

128.25

S/. 256.5

0

S/. 333.0

0

S/. 369.0

0

S/. 463.5

0

S/. 463.5

0

140

Pago planilla MOD

S/. 3,108.88

S/. 3,106

.50

S/. 3,106

.50

S/. 3,106

.50

S/. 3,106

.50

S/. 3,878

.38

S/. 3,106

.50

S/. 4,659

.75

S/. 3,106

.50

S/. 3,106

.50

S/. 3,106

.50

S/. 3,878

.38

S/. 4,659

.75

S/. 41,928.25

S/. 54,433.17

S/. 60,317.83

S/. 75,765.08

S/. 75,765.08

Cuadro resumen

Dec-17

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-18

May-18

Jun-18

Jul-18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

2018 2019 2020 2021 2022

Pago Total planilla

administrativa

S/. 6,545.00

S/. 6,540.00

S/. 6,540.00

S/. 6,540.00

S/. 6,540

.00

S/. 8,165

.00

S/. 6,540

.00

S/. 9,810

.00

S/. 6,540

.00

S/. 6,540

.00

S/. 6,540

.00

S/. 8,165

.00

S/. 9,810

.00

S/. 88,270.00

S/. 88,270.00

S/. 88,270.00

S/. 102,981.67

S/. 102,981.67

Pago total de ventas

S/. 3,272.50

S/. 3,270.00

S/. 3,270.00

S/. 3,270.00

S/. 3,270

.00

S/. 4,082

.50

S/. 3,270

.00

S/. 4,905

.00

S/. 3,270

.00

S/. 3,270

.00

S/. 3,270

.00

S/. 4,082

.50

S/. 4,905

.00

S/. 44,135.00

S/. 44,135.00

S/. 44,135.00

S/. 51,490.83

S/. 51,490.83

Pago planilla MOI

S/. 3,490.67

S/. 3,488.00

S/. 3,488.00

S/. 3,488.00

S/. 3,488

.00

S/. 4,354

.67

S/. 3,488

.00

S/. 5,232

.00

S/. 3,488

.00

S/. 3,488

.00

S/. 3,488

.00

S/. 4,354

.67

S/. 5,232

.00

S/. 47,077.33

S/. 47,077.33

S/. 47,077.33

S/. 54,433.17

S/. 54,433.17

Pago planilla MOD

S/. 3,108.88

S/. 3,106.50

S/. 3,106.50

S/. 3,106.50

S/. 3,106

.50

S/. 3,878

.38

S/. 3,106

.50

S/. 4,659

.75

S/. 3,106

.50

S/. 3,106

.50

S/. 3,106

.50

S/. 3,878

.38

S/. 4,659

.75

S/. 41,928.25

S/. 54,433.17

S/. 60,317.83

S/. 75,765.08

S/. 75,765.08

Total pago de planillas

S/. 16,417.04

S/. 16,404.50

S/. 16,404.50

S/. 16,404.50

S/. 16,404.50

S/. 20,480.54

S/. 16,404.50

S/. 24,606.75

S/. 16,404.50

S/. 16,404.50

S/. 16,404.50

S/. 20,480.54

S/. 24,606.75

S/. 221,410.58

S/. 233,915.50

S/. 239,800.17

S/. 284,670.75

S/. 284,670.75

2018 2019 2020 2021 2022

Valor de ventas S/. 677,730.43 S/. 746,005.47 S/. 816,236.15 S/. 888,513.58 S/. 962,934.66

Total pago de planillas S/. 221,410.58 S/. 233,915.50 S/. 239,800.17 S/. 284,670.75 S/. 284,670.75

% de las ventas 32.67% 31.36% 29.38% 32.04% 29.56%

141

Gastos por servicios tercerizados para todos los años del

proyecto.

Servicios tercerizados Monto en

S/. frecuencia Dec-17 Jan-18 Feb-18

Contador S/. 600 Mensual S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00

Servicio de Transporte S/. 250 Dos veces por

semana S/.

2,000.00 S/.

2,000.00 S/.

2,000.00

Servicio de Seguridad S/. 1,600 Mensual S/.

1,600.00 S/.

1,600.00 S/.

1,600.00

Servicio de Limpieza S/. 850 Mensual S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00

Total servicios tercerizados

S/.

5,050.00 S/.

5,050.00 S/.

5,050.00

Mar-18 Apr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Aug-18

S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00

S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00

S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00

S/. 5,050.00 S/. 5,050.00 S/. 5,050.00 S/. 5,050.00 S/. 5,050.00 S/. 5,050.00

Sep-18 Oct-18 Nov-18 Dec-18 2018 2019 2020 2021 2022

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 7,200.00

S/. 7,200.00

S/. 7,200.00

S/. 7,200.00

S/. 7,200.00

S/. 2,000.00

S/. 2,000.00

S/. 2,000.00

S/. 2,000.00

S/. 24,000.00

S/. 24,000.00

S/. 24,000.00

S/. 24,000.00

S/. 24,000.00

S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

S/. 19,200.00

S/. 19,200.00

S/. 19,200.00

S/. 19,200.00

S/. 19,200.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 10,200.00

S/. 10,200.00

S/. 10,200.00

S/. 10,200.00

S/. 10,200.00

S/. 5,050.00

S/. 5,050.00

S/. 5,050.00

S/. 5,050.00

S/. 60,600.00

S/. 60,600.00

S/. 60,600.00

S/. 60,600.00

S/. 60,600.00

142

Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Empleados

- El horario de trabajo es de la siguiente manera:

- Hora de entrada: 9:00 am

- Hora de refrigerio: de 1:00 pm a 2:00 p.m.

- Hora de Salida: 6:00 p.m.

- Día de descanso regular: Domingos

Obreros

- El horario de trabajo para todos es de la siguiente manera:

- Hora de entrada: 9:00 am

- Hora de refrigerio: de 1:00 pm a 2:00 p.m.

- Hora de Salida: 6:30 p.m.

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada

Criterios.

Maquina más lenta: Marmita

Cálculos.

Maquina más lenta (cuello de botella) Marmita

capacidad 100 kg/ hora

Horas a trabajar por día en un turno de 8 horas 5

capacidad instalada diaria 500 kg/ día

Capacidad mensual (20 días) 10000 Kg/mes

Capacidad anual 120000 kg/ año

6.1.2. Capacidad utilizada

Criterios.

Programa de producción en frascos

2018 2019 2020 2021 2022

Presentación de 250 gr papaya arequipeña con tuna 37,546 41,156 45,068 49,058 53,166

143

Presentación de 250 gr papaya arequipeña con tuna y chía 38,374 41,153 46,064 50,140 54,339

Presentación de 500 gr papaya arequipeña con tuna 33,570 36,797 40,295 43,863 47,536

Presentación de 500 gr papaya arequipeña con tuna y chía 34,310 37,609 41,184 44,830 48,585

Cálculos.

Programa de producción en kilos 2018 2019 2020 2021 2022

Presentación de 250 gr papaya arequipeña con tuna 9386 10289 11267 12264 13292

Presentación de 250 gr papaya arequipeña con tuna y chía 9593 10288 11516 12535 13585

Presentación de 500 gr papaya arequipeña con tuna 16785 18399 20148 21931 23768

Presentación de 500 gr papaya arequipeña con tuna y chía 17155 18805 20592 22415 24292

Kilos producidos 52920 57780 63523 69146 74937

Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

2018 2019 2020 2021 2022

kilos producidos 52920 57780 63523 69146 74937

Capacidad instalada en kilos 120000 120000 120000 120000 120000

% de utilización 44.10% 48.15% 52.94% 57.62% 62.45%

6.1.3. Capacidad máxima

Criterios.

Maquina más lenta: Marmita

Cálculos.

Maquina mas lenta(cuello de botella) en términos supra normales Marmita

capacidad

100 kg/ hora

Horas a trabajar por día en un turno de 24 horas 15

capacidad instalada diaria 1500 kg/ día

Capacidad mensual (20 días) 30000 Kg/mes

Capacidad anual 360000 kg/ año

144

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Imagen 49: Diagrama de Flujo – Producción

DETALLES DEL MÉTODO

OP

ERA

CIÓ

N

TRA

NSP

OR

TES

INSP

ECC

IÓN

DEM

OR

AS

ALM

AC

ÉN

DIS

TAN

CIA

EN

MET

RO

S

CA

NTI

DA

D

TIEM

PO

S

Enviar materia prima de almacén a

producción1 5

Pesar la materia prima 1 20

Enviar la materia prima al área de

lavado7 1 2

Lavar la materia prima 16 240

Enviar la materia prima al área de

pelado5 1 2

Pelar la materia prima 16 270

Seleccionar la pulpa, cáscara y

semillas4,000 135

Enviar la cáscara y semillas a los

depósitos15 4,000 5

Enviar la pulpa al área de molido 6 1 2

Moler la pulpa 22 14

Enviar la pulpa al área de

pasteurizado6 1 2

Pasteurizar la pulpa 22 30

Enviar la pulpa a la marmita 8 1 2

Cocer la pulpa y agregar los

ingredientes7 1 40

Verificar la calidad del producto 3 3

Esperar su punto de cocción 1 10

Agregar la semilla de chía 500 15

Transportar con bomba el producto 7 1 3

Llenar los frascos de 250 y 500 gr. 1,200 60

Verificar la calidad del producto 1,200 3

Enviar los frascos al área de

aserrado7 1,200 20

Cerrar los frascos 1,200 50

Verificar la calidad del producto 1,200 20

Enviar los frascos al área de

etiquetado7 3 5

Preparar etiquetas 1 5

Etiquetar 7 1,200 48

Verificar la calidad del producto 1,200 20

Esperar el envío de cajas 7 1,200 30

Empacar los frascos 7 5 5

Mandar las cajas al almacén 1 90

Almacén de cajas 6

145

Fuente: Elaboración Propia

Imagen 50: Indicadores Diagrama de Flujo – Producción

Fuente: Elaboración Propia

Imagen 51: Descripción Grafica del Proceso Producción

Fuente: http://www.madehow.com/Volume-5/Jam-and-Jelly.html

Descripción del proceso productivo

El proceso de producción en la elaboración de mermelada de papaya arequipeña con

tuna, chía y xylitol es de la siguiente manera:

a. Obtener la materia prima.

b. Lavar los frutos.

c. Pelar los frutos.

d. Cortar los frutos en mitades.

TIPO MARCADOR N° TIEMPO

OPERACIONES 11 897

TRANSPORTES 10 136

INSPECCIONES 4 46

DEMORAS 3 45

ALMACENAMIENTO 1 6

90 metrosDISTANCIA RECORRIDA

146

e. Extraer y eliminar las semillas del interior de la papaya.

f. Poner todas las porciones de pulpa en recipientes de vidrio con tapa hasta llenarlos.

g. Trasladar los depósitos de pulpa a una cortadora obteniendo pequeños trozos de

pulpa.

h. Iniciar el proceso de pasteurizado10 de la pulpa procesada.

i. Preparar la marmita11.

j. Depositar en la marmita agua purificada.

k. Depositar la pulpa molida en la marmita.

l. Agregar a la marmita el 50% de xylitol y dejarlo cocer a una temperatura de 80°C

hasta obtener 65° Brix12.

m. En un recipiente se mezcla el 50% de xylitol restante junto con la pectina13 diluida con

agua destilada y se disuelve todo.

n. Adicionar el concentrado anterior en la marmita y se hace una cocción hasta alcanzar

los 70° Brix.

o. Introducir las semillas de chía y mezclar.

p. Vaciar el producto en un frasco de vidrio en su temperatura actual por medio de la

llenadora, transportado por una bomba para líquidos viscosos.

q. Utilizar una aserradora para cerrar el frasco.

r. Colocar las etiquetas a los frascos.

s. Depositar los frascos en cajas de cartón.

t. Transportar las cajas al almacén de productos terminados.

6.2.2. Programa de producción.

Mermelada de Papaya Arequipeña y Tuna Verde – 250gr

10 Someter un alimento, generalmente líquido, a una temperatura aproximada de 80 grados durante un

corto período de tiempo enfriándolo después rápidamente, con el fin de destruir los microorganismos sin alterar

la composición y cualidades del alimento. 11 Una marmita es un recipiente de la familia de las ollas que dispone de una tapa para aprovechar el

vapor, y una o dos asas. 12 Los grados Brix son una unidad de cantidad (símbolo °Bx) y sirven para determinar el cociente total

de materia seca (generalmente azúcares) disuelta en un líquido. Una solución de 25 °Bx contiene 25 g de sólido

disuelto por 100 g de disolución total. Los grados Brix se cuantifican con un refractómetro. 13 Sustancia neutra que se encuentra en muchos tejidos vegetales y que se emplea en alimentación para

dar consistencia a la mermelada y a la gelatina.

147

Presentación de 250 gr 2018 2019 2020 2021 2022

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna 35,294 38,850 42,507 46,271 50,147

Sampling 0.50% 1% 1% 1% 1% 1%

Inventario final 3% 3% 3% 3% 3%

Merma de producto terminado 5% 5% 5% 5% 5%

Presentación de 250 gr 2017-

2018 Dec-17 Jan-18 Feb-18 Mar-18

Apr-18

May-18 Jun-18

Jul-18 Aug-18 Sep-18 Oct-18 Nov-18 Dec-18

Mermelada de papaya

arequipeña, con tuna

% 3.96% 4.96% 5.96% 5.74% 6.74% 7.74% 8.99% 9.99% 10.99% 10.64% 11.64% 12.64% Total

Unidades vendidas

1,399 1,752 2,105 2,025 2,378 2,730 3,174 3,526 3,879 3,756 4,109 4,462 35,294

SAMPLING 1.00% UNIDADES 176 14 18 21 20 24 27 32 35 39 38 41 45 353

MERMA 5.00% UNIDADES 9 70 88 105 101 119 137 159 176 194 188 205 223

INVENTARIO FINAL 3% del presente mes

3.00% UNIDADES 0 42 53 63 61 71 82 95 106 116 113 123 134

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES - -42 -53 -63 -61 -71 -82 -95 -106 -116 -113 -123

Presentación de 250 gr papaya

arequipeña con tuna

186 1,525 1,868 2,242 2,144 2,531 2,905 3,377 3,749 4,123 3,977 4,366 4,740 37,546

148

Presentación de 250 gr

2019 Jan-19 Feb-19 Mar-19 Apr-19

May-19

Jun-19 Jul-19

Aug-19

Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dec-19

Mermelada de papaya

arequipeña, con tuna

% 6.09% 7.09% 8.09% 6.93% 7.93% 8.93% 8.99% 9.99% 10.99% 7.33% 8.33% 9.33% Total

Unidades vendidas

UNIDADES 2,367 2,755 3,144 2,690 3,079 3,467 3,493 3,882 4,270 2,846 3,234 3,623 38,850

SAMPLING 1.00% UNIDADES 24 28 31 27 31 35 35 39 43 28 32 36 388

MERMA 5.00% UNIDADES 118 138 157 135 154 173 175 194 214 142 162 181

INVENTARIO FINAL 3% del presente mes

3.00% UNIDADES 71 83 94 81 92 104 105 116 128 85 97 109

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -134 -71 -83 -94 -81 -92 -104 -105 -116 -128 -85 -97

Presentación de 250 gr papaya

arequipeña con tuna

2,446 2,932 3,344 2,838 3,275 3,687 3,704 4,126 4,538 2,974 3,440 3,852 41,156

Presentación de 250 gr

2020 Jan-20 Feb-20 Mar-20 Apr-20

May-20

Jun-20 Jul-20

Aug-20

Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dec-20

Mermelada de papaya

arequipeña, con tuna

% 6.09% 7.09% 8.09% 6.93% 7.93% 8.93% 8.99% 9.99% 10.99% 7.33% 8.33% 9.33% Total

Unidades vendidas

UNIDADES 2,589 3,014 3,440 2,944 3,369 3,794 3,822 4,247 4,672 3,114 3,539 3,964 42,507

149

SAMPLING 1.00% UNIDADES 26 30 34 29 34 38 38 42 47 31 35 40 425

MERMA 5.00% UNIDADES 129 151 172 147 168 190 191 212 234 156 177 198

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes

3.00% UNIDADES 78 90 103 88 101 114 115 127 140 93 106 119

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -109 -78 -90 -103 -88 -101 -114 -115 -127 -140 -93 -106

Presentación de 250 gr papaya

arequipeña con tuna

2,714 3,208 3,659 3,105 3,584 4,034 4,052 4,515 4,965 3,254 3,764 4,214 45,068

Presentación de 250 gr

2021 Jan-21 Feb-21 Mar-21 Apr-21

May-21

Jun-21 Jul-21

Aug-21

Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dec-21

Mermelada de papaya

arequipeña, con tuna

% 6.09% 7.09% 8.09% 6.93% 7.93% 8.93% 8.99% 9.99% 10.99% 7.33% 8.33% 9.33% Total

Unidades vendidas

UNIDADES 2,819 3,281 3,744 3,204 3,667 4,130 4,161 4,623 5,086 3,389 3,852 4,315 46,271

SAMPLING 1.00% UNIDADES 28 33 37 32 37 41 42 46 51 34 39 43 463

MERMA 5.00% UNIDADES 141 164 187 160 183 206 208 231 254 169 193 216

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes

3.00% UNIDADES 85 98 112 96 110 124 125 139 153 102 116 129

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -119 -85 -98 -112 -96 -110 -124 -125 -139 -153 -102 -116

Presentación de 250 gr papaya

2,953 3,492 3,983 3,380 3,901 4,391 4,411 4,915 5,405 3,542 4,097 4,588 49,058

150

arequipeña con tuna

Presentación de 250 gr

2022 Jan-22 Feb-22 Mar-22 Apr-22

May-22

Jun-22 Jul-22

Aug-22

Sep-22 Oct-22 Nov-22 Dec-22

Mermelada de papaya

arequipeña, con tuna

% 6.09% 7.09% 8.09% 6.93% 7.93% 8.93% 8.99% 9.99% 10.99% 7.33% 8.33% 9.33% Total

Unidades vendidas

UNIDADES 3,055 3,556 4,058 3,473 3,974 4,476 4,509 5,010 5,512 3,673 4,175 4,676 50,147

SAMPLING 1.00% UNIDADES 31 36 41 35 40 45 45 50 55 37 42 47 501

MERMA 5.00% UNIDADES 153 178 203 174 199 224 225 251 276 184 209 234

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes

3.00% UNIDADES 92 107 122 104 119 134 135 150 165 110 125 140

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -129 -92 -107 -122 -104 -119 -134 -135 -150 -165 -110 -125

Presentación de 250 gr papaya

arequipeña con tuna

3,200 3,785 4,316 3,663 4,228 4,759 4,781 5,326 5,858 3,838 4,440 4,972 53,166

Resumen de producción

Dec-17 2018 2019 2020 2021 2022

Presentación de 250 gr papaya arequipeña con tuna 186 37,546 41,156 45,068 49,058 53,166

151

resumen de sampling y stock Dec-17 2018 2019 2020 2021 2022

Sampling 186 353 388 425 463 501

Stock inicial 0 0 134 109 119 129

Stock final 0 134 109 119 129 140

Resumen de producción total Dec-17 2018 2019 2020 2021 2022

Presentación de 250 gr papaya arequipeña con tuna 186 37,546 41,156 45,068 49,058 53,166

Presentación de 250 gr papaya arequipeña con tuna y chía 190 38,374 41,153 46,064 50,140 54,339

Presentación de 500 gr papaya arequipeña con tuna 166 33,570 36,797 40,295 43,863 47,536

Presentación de 500 gr papaya arequipeña con tuna y chía 170 34,310 37,609 41,184 44,830 48,585

Total producción en frascos 143,800 156,715 172,612 187,891 203,627

Mermelada de Papaya Arequipeña, Tuna Verde y Chía – 250gr

Presentación de 250 gr 2018 2019 2020 2021 2022

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y chía 36,073 39,707 43,445 47,292 51,253

Sampling 0.50% 1% 1% 1% 1% 1%

Inventario final 3% 3% 3% 3% 3%

Merma de producto terminado 5% 5% 5% 5% 5%

152

Presentación de 250 gr 2017-2018 Dec-17

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-18

May-18

Jun-18

Jul-18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y chía

% 3.96%

4.96%

5.96%

5.74%

6.74%

7.74%

8.99%

9.99%

10.99%

10.64%

11.64%

12.64%

Total

Unidades vendidas

1,43

0

1,79

1

2,15

1

2,06

9

2,43

0

2,79

1

3,244

3,60

4

3,96

5

3,83

9

4,19

9

4,56

0

36,073

SAMPLING 1.00%

UNIDADES

180

14.30

17.9

1

21.5

1

20.6

9

24.3

0

27.9

1

32.44

36.0

4

39.6

5

38.3

9

41.9

9

45.6

0

361

MERMA 5.00%

UNIDADES

9 71 90 108 103 121 140

162 180 198 192 210 228

INVENTARIO FINAL 3% del presente mes

3.00%

UNIDADES

0 43 54 65 62 73 84 97 108 119 115 126 137

INVENTARIO INICIAL UNIDADES

- -43 -54 -65 -62 -73 -84 -97 -

108 -

119 -

115 -

126

Presentación de 250 gr papaya arequipeña con tuna y chía

190 1,55

9 1,90

9 2,29

1 2,19

1 2,58

7 2,96

9 3,452

3,831

4,214

4,065

4,462

4,844

38,374

Presentación de 250 gr 2019 Jan-19

Feb-19

Mar-19

Apr-19

May-19

Jun-19

Jul-19

Aug-19

Sep-19

Oct-19

Nov-19

Dec-19

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y chía

% 6.09%

7.09%

8.09%

6.93%

7.93%

8.93%

8.99%

9.99%

10.99%

7.33%

8.33%

9.33%

Total

Unidades vendidas UNIDADES

2,367

2,755

3,144

2,690

3,079

3,467

3,493

3,882

4,270

2,846

3,234

3,623

39,707

SAMPLING 1.00%

UNIDADES

24 28 31 27 31 35 35 39 43 28 32 36 388

MERMA 5.00%

UNIDADES

118 138 157 135 154 173 175 194 214 142 162 181

INVENTARIO FINAL 3% del presente mes 3.00%

UNIDADES

71 83 94 81 92 104 105 116 128 85 97 109

INVENTARIO INICIAL UNIDADES

-137 -71 -83 -94 -81 -92 -104 -105 -116 -128 -85 -97

153

Presentación de 250 gr papaya arequipeña con tuna y chía

2,44

3 2,93

2 3,34

4 2,83

8 3,27

5 3,68

7 3,70

4 4,12

6 4,53

8 2,97

4 3,44

0 3,85

2 41,153

Presentación de 250 gr 2020 Jan-20

Feb-20

Mar-20

Apr-20

May-20

Jun-20

Jul-20

Aug-20

Sep-20

Oct-20

Nov-20

Dec-20

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y chía

% 6.09%

7.09%

8.09%

6.93%

7.93%

8.93%

8.99%

9.99%

10.99%

7.33%

8.33%

9.33%

Total

Unidades vendidas UNIDADES

2,647

3,081

3,515

3,009

3,443

3,877

3,906

4,341

4,775

3,182

3,617

4,051

43,445

SAMPLING 1.00%

UNIDADES

26 31 35 30 34 39 39 43 48 32 36 41 434

MERMA 5.00%

UNIDADES

132 154 176 150 172 194 195 217 239 159 181 203

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 3.00%

UNIDADES

79 92 105 90 103 116 117 130 143 95 109 122

INVENTARIO INICIAL UNIDADES

-109 -79 -92 -105 -90 -103 -116 -117 -130 -143 -95 -109

Presentación de 250 gr papaya arequipeña con tuna y chía

2,77

6 3,27

9 3,73

9 3,17

4 3,66

3 4,12

3 4,14

2 4,61

4 5,07

5 3,32

5 3,84

7 4,30

7 46,064

Presentación de 250 gr 2021 Jan-21

Feb-21

Mar-21

Apr-21

May-21

Jun-21

Jul-21

Aug-21

Sep-21

Oct-21

Nov-21

Dec-21

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y chía

% 6.09%

7.09%

8.09%

6.93%

7.93%

8.93%

8.99%

9.99%

10.99%

7.33%

8.33%

9.33%

Total

Unidades vendidas UNIDADES

2,881

3,354

3,827

3,275

3,748

4,221

4,252

4,725

5,198

3,464

3,937

4,410

47,292

SAMPLING 1.00%

UNIDADES

29 34 38 33 37 42 43 47 52 35 39 44 473

MERMA 5.00%

UNIDADES

144 168 191 164 187 211 213 236 260 173 197 220

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 3.00%

UNIDADES

86 101 115 98 112 127 128 142 156 104 118 132

INVENTARIO INICIAL UNIDADES

-122 -86 -101 -115 -98 -112 -127 -128 -142 -156 -104 -118

154

Presentación de 250 gr papaya arequipeña con tuna y chía

3,01

9 3,56

9 4,07

0 3,45

5 3,98

7 4,48

8 4,50

8 5,02

3 5,52

4 3,62

0 4,18

7 4,68

9 50,140

Presentación de 250 gr 2022 Jan-22

Feb-22

Mar-22

Apr-22

May-22

Jun-22

Jul-22

Aug-22

Sep-22

Oct-22

Nov-22

Dec-22

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y chía

% 6.09%

7.09%

8.09%

6.93%

7.93%

8.93%

8.99%

9.99%

10.99%

7.33%

8.33%

9.33%

Total

Unidades vendidas UNIDAD

ES 3,12

2 3,63

5 4,14

7 3,54

9 4,062

4,574

4,608

5,121 5,634 3,75

4 4,267

4,779

51,253

SAMPLING 1.00%

UNIDADES

31 36 41 35 41 46 46 51 56 38 43 48 513

MERMA 5.00%

UNIDADES

156 182 207 177 203 229 230 256 282 188 213 239

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes

3.00%

UNIDADES

94 109 124 106 122 137 138 154 169 113 128 143

INVENTARIO INICIAL UNIDAD

ES -132 -94 -109 -124 -106 -122 -137 -138 -154 -169 -113 -128

Presentación de 250 gr papaya arequipeña con tuna

3,27

1 3,86

8 4,41

1 3,74

4 4,321

4,864

4,886

5,444 5,987 3,92

3 4,538

5,081

54,339

Resumen de producción

Dec-17 2018 2019 2020 2021 2022

Presentación de 250 gr papaya arequipeña con tuna y chía 190 38,374 41,153 46,064 50,140 54,339

resumen de sampling y stock Dec-17 2018 2019 2020 2021 2022

Sampling 190 361 388 434 473 513

Stock inicial 0 0 137 109 122 132

Stock final 0 137 109 122 132 143

155

Mermelada de Papaya Arequipeña, Tuna Verde – 500gr

Presentación de 500 gr 2018 2019 2020 2021 2022

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna 31,557 34,736 38,006 41,371 44,836

Sampling 0.50% 1% 1% 1% 1% 1%

Inventario final 3% 3% 3% 3% 3%

Merma de producto terminado 5% 5% 5% 5% 5%

Presentación de 500 gr 2017-2018

Dec-17

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-18

May-18

Jun-18

Jul-18

Aug-18 Sep-18 Oct-18 Nov-18 Dec-18

Mermelada de papaya

arequipeña, con tuna

% 3.96% 4.96% 5.96% 5.74% 6.74% 7.74% 8.99% 9.99% 10.99% 10.64% 11.64% 12.64%

Unidades vendidas 1,251 1,567 1,882 1,810 2,126 2,441 2,837 3,153 3,469 3,358 3,674 3,989

SAMPLING 1.00% UNIDADES 158 12.51 15.67 18.82 18.10 21.26 24.41 28.37 31.53 34.69 33.58 36.74 39.89

MERMA 5.00% UNIDADES 8 63 78 94 91 106 122 142 158 173 168 184 199

INVENTARIO FINAL 3% del presente mes

3.00% UNIDADES 0 38 47 56 54 64 73 85 95 104 101 110 120

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES - -38 -47 -56 -54 -64 -73 -85 -95 -104 -101 -110

Presentación de 500 gr papaya arequipeña con

tuna

166 1,364 1,670 2,004 1,917 2,263 2,597 3,020 3,352 3,686 3,556 3,903 4,238

156

Presentación de 500 gr 2019

Jan-19

Feb-19

Mar-19

Apr-19

May-19

Jun-19

Jul-19

Aug-19

Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dec-19

Mermelada de papaya

arequipeña, con tuna y chía

% 6.09% 7.09% 8.09% 6.93% 7.93% 8.93% 8.99% 9.99% 10.99% 7.33% 8.33% 9.33% Total

Unidades vendidas UNIDADES 2,116 2,463 2,811 2,405 2,753 3,100 3,123 3,471 3,818 2,544 2,892 3,239 34,736

SAMPLING 1.00% UNIDADES 21 25 28 24 28 31 31 35 38 25 29 32 347

MERMA 5.00% UNIDADES 106 123 141 120 138 155 156 174 191 127 145 162

INVENTARIO FINAL 3% del presente mes

3.00% UNIDADES 63 74 84 72 83 93 94 104 115 76 87 97

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -120 -63 -74 -84 -72 -83 -93 -94 -104 -115 -76 -87

Presentación de 500 gr papaya arequipeña con

tuna

2,187 2,622 2,990 2,538 2,928 3,297 3,311 3,689 4,058 2,659 3,076 3,444 36,797

Presentación de 500 gr 2020

Jan-20

Feb-20

Mar-20

Apr-20

May-20

Jun-20

Jul-20

Aug-20

Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dec-20

Mermelada de papaya

arequipeña, con tuna y chía

% 6.09% 7.09% 8.09% 6.93% 7.93% 8.93% 8.99% 9.99% 10.99% 7.33% 8.33% 9.33% Total

Unidades vendidas UNIDADES 2,315 2,695 3,075 2,632 3,012 3,392 3,417 3,797 4,177 2,784 3,164 3,544 38,006

SAMPLING 1.00% UNIDADES 23 27 31 26 30 34 34 38 42 28 32 35 380

MERMA 5.00% UNIDADES 116 135 154 132 151 170 171 190 209 139 158 177

157

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes

3.00% UNIDADES 69 81 92 79 90 102 103 114 125 84 95 106

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -97 -69 -81 -92 -79 -90 -102 -103 -114 -125 -84 -95

Presentación de 500 gr papaya arequipeña con

tuna

2,426 2,868 3,271 2,777 3,204 3,607 3,623 4,037 4,440 2,909 3,365 3,768 40,295

Presentación de 500 gr 2021

Jan-21

Feb-21

Mar-21

Apr-21

May-21

Jun-21

Jul-21

Aug-21

Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dec-21

Mermelada de papaya

arequipeña, con tuna y chía

% 6.09% 7.09% 8.09% 6.93% 7.93% 8.93% 8.99% 9.99% 10.99% 7.33% 8.33% 9.33% Total

Unidades vendidas UNIDADES 2,520 2,934 3,348 2,865 3,279 3,692 3,720 4,134 4,547 3,030 3,444 3,858 41,371

SAMPLING 1.00% UNIDADES 25 29 33 29 33 37 37 41 45 30 34 39 414

MERMA 5.00% UNIDADES 126 147 167 143 164 185 186 207 227 152 172 193

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes

3.00% UNIDADES 76 88 100 86 98 111 112 124 136 91 103 116

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -106 -76 -88 -100 -86 -98 -111 -112 -124 -136 -91 -103

Presentación de 500 gr papaya arequipeña con

tuna

2,641 3,122 3,561 3,022 3,488 3,926 3,944 4,394 4,833 3,167 3,663 4,102 43,863

Presentación de 500 gr 2022

Jan-22

Feb-22

Mar-22

Apr-22

May-22

Jun-22

Jul-22

Aug-22

Sep-22 Oct-22 Nov-22 Dec-22

158

Mermelada de papaya

arequipeña, con tuna y chía

% 6.09% 7.09% 8.09% 6.93% 7.93% 8.93% 8.99% 9.99% 10.99% 7.33% 8.33% 9.33% Total

Unidades vendidas UNIDADES 2,731 3,180 3,628 3,105 3,553 4,002 4,032 4,480 4,928 3,284 3,733 4,181 44,836

SAMPLING 1.00% UNIDADES 27 32 36 31 36 40 40 45 49 33 37 42 448

MERMA 5.00% UNIDADES 137 159 181 155 178 200 202 224 246 164 187 209

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes

3.00% UNIDADES 82 95 109 93 107 120 121 134 148 99 112 125

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -116 -82 -95 -109 -93 -107 -120 -121 -134 -148 -99 -112

Presentación de 500gr papaya

arequipeña con tuna

2,861 3,384 3,859 3,276 3,780 4,255 4,274 4,762 5,237 3,432 3,970 4,445 47,536

Resumen de producción

Dec-17 2018 2019 2020 2021 2022

Presentación de 500 gr papaya arequipeña con tuna 166 33,570 36,797 40,295 43,863 47,536

resumen de sampling y stock Dec-17 2018 2019 2020 2021 2022

Sampling 166 316 347 380 414 448

Stock inicial 0 0 120 97 106 116

Stock final 0 120 97 106 116 125

159

Mermelada de Papaya Arequipeña, Tuna Verde y Chía – 500gr

Presentación de 500 gr 2018 2019 2020 2021 2022

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y chía 32,253 35,502 38,844 42,284 45,826

Sampling 0.50% 1% 1% 1% 1% 1%

Inventario final 3% 3% 3% 3% 3%

Merma de producto terminado 5% 5% 5% 5% 5%

Presentación de 500 gr 2017-

2018 Dec-17 Jan-18 Feb-18 Mar-18

Apr-18

May-18

Jun-18

Jul-18 Aug-18 Sep-18 Oct-18 Nov-18 Dec-18

Mermelada de papaya

arequipeña, con tuna y chía

% 3.96% 4.96% 5.96% 5.74% 6.74% 7.74% 8.99% 9.99% 10.99% 10.64% 11.64% 12.64% Total

Unidades vendidas

1,279 1,601 1,924 1,850 2,173 2,495 2,900 3,223 3,545 3,432 3,755 4,077 32,253

SAMPLING 1.00% UNIDADES 161 12.79 16.01 19.24 18.50 21.73 24.95 29.00 32.23 35.45 34.32 37.55 40.77 323

MERMA 5.00% UNIDADES 8 64 80 96 93 109 125 145 161 177 172 188 204

INVENTARIO FINAL 3% del presente mes

3.00% UNIDADES 0 38 48 58 56 65 75 87 97 106 103 113 122

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES - -38 -48 -58 -56 -65 -75 -87 -97 -106 -103 -113

Presentación de 500 gr papaya

arequipeña con tuna y chía

170 1,394 1,707 2,049 1,959 2,313 2,655 3,086 3,426 3,768 3,635 3,990 4,331 34,310

160

Presentación de 500 gr 2019

Jan-19 Feb-19 Mar-19 Apr-19 May-

19 Jun-19

Jul-19 Aug-

19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dec-19

Mermelada de papaya

arequipeña, con tuna y chía

% 6.09% 7.09% 8.09% 6.93% 7.93% 8.93% 8.99% 9.99% 10.99% 7.33% 8.33% 9.33% Total

Unidades vendidas

UNIDADES 2,163 2,518 2,873 2,459 2,814 3,169 3,192 3,547 3,902 2,601 2,956 3,311 35,502

SAMPLING 1.00% UNIDADES 22 25 29 25 28 32 32 35 39 26 30 33 355

MERMA 5.00% UNIDADES 108 126 144 123 141 158 160 177 195 130 148 166

INVENTARIO FINAL 3% del presente mes

3.00% UNIDADES 65 76 86 74 84 95 96 106 117 78 89 99

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -122 -65 -76 -86 -74 -84 -95 -96 -106 -117 -78 -89

Presentación de 500 gr papaya

arequipeña con tuna y chía

2,235 2,679 3,056 2,594 2,993 3,369 3,384 3,771 4,147 2,717 3,144 3,520 37,609

Presentación de 500 gr 2020

Jan-20 Feb-20 Mar-20 Apr-20 May-

20 Jun-20

Jul-20 Aug-

20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dec-20

Mermelada de papaya

arequipeña, con tuna y chía

% 6.09% 7.09% 8.09% 6.93% 7.93% 8.93% 8.99% 9.99% 10.99% 7.33% 8.33% 9.33% Total

Unidades vendidas

UNIDADES 2,366 2,755 3,143 2,690 3,078 3,467 3,493 3,881 4,270 2,845 3,234 3,622 38,844

SAMPLING 1.00% UNIDADES 24 28 31 27 31 35 35 39 43 28 32 36 388

MERMA 5.00% UNIDADES 118 138 157 134 154 173 175 194 213 142 162 181

161

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes

3.00% UNIDADES 71 83 94 81 92 104 105 116 128 85 97 109

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -99 -71 -83 -94 -81 -92 -104 -105 -116 -128 -85 -97

Presentación de 500 gr papaya

arequipeña con tuna y chía

2,480 2,932 3,343 2,838 3,275 3,687 3,703 4,126 4,537 2,973 3,439 3,851 41,184

Presentación de 500 gr 2021

Jan-21 Feb-21 Mar-21 Apr-21 May-

21 Jun-21

Jul-21 Aug-

21 Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dec-21

Mermelada de papaya

arequipeña, con tuna y chía

% 6.09% 7.09% 8.09% 6.93% 7.93% 8.93% 8.99% 9.99% 10.99% 7.33% 8.33% 9.33% Total

Unidades vendidas

UNIDADES 2,576 2,999 3,421 2,928 3,351 3,774 3,802 4,225 4,648 3,097 3,520 3,943 42,284

SAMPLING 1.00% UNIDADES 26 30 34 29 34 38 38 42 46 31 35 39 423

MERMA 5.00% UNIDADES 129 150 171 146 168 189 190 211 232 155 176 197

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes

3.00% UNIDADES 77 90 103 88 101 113 114 127 139 93 106 118

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -109 -77 -90 -103 -88 -101 -113 -114 -127 -139 -93 -106

Presentación de 500 gr papaya

arequipeña con tuna y chía

2,699 3,191 3,639 3,089 3,565 4,013 4,031 4,491 4,939 3,237 3,744 4,192 44,830

Presentación de 500 gr 2022

Jan-22 Feb-22 Mar-22 Apr-22 May-

22 Jun-22

Jul-22 Aug-

22 Sep-22 Oct-22 Nov-22 Dec-22

162

Mermelada de papaya

arequipeña, con tuna y chía

% 6.09% 7.09% 8.09% 6.93% 7.93% 8.93% 8.99% 9.99% 10.99% 7.33% 8.33% 9.33% Total

Unidades vendidas

UNIDADES 2,792 3,250 3,708 3,173 3,632 4,090 4,120 4,579 5,037 3,357 3,815 4,273 45,826

SAMPLING 1.00% UNIDADES 28 32 37 32 36 41 41 46 50 34 38 43 458

MERMA 5.00% UNIDADES 140 162 185 159 182 204 206 229 252 168 191 214

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes

3.00% UNIDADES 84 97 111 95 109 123 124 137 151 101 114 128

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -118 -84 -97 -111 -95 -109 -123 -124 -137 -151 -101 -114

Presentación de 500gr papaya

arequipeña con tuna

2,924 3,459 3,944 3,348 3,863 4,349 4,369 4,867 5,353 3,508 4,058 4,543 48,585

Resumen de producción

Dec-17 2018 2019 2020 2021 2022

Presentación de 500 gr papaya arequipeña con tuna y chía 170 34,310 37,609 41,184 44,830 48,585

resumen de sampling y stock Dec-17 2018 2019 2020 2021 2022

Sampling 170 323 355 388 423 458

Stock inicial 0 0 122 99 109 118

Stock final 0 122 99 109 118 128

163

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Insumo y materiales Frasco de Papaya + Tuna

x 250 gr.

Cantidad en gramos o

unidad UM Precio Kg/litro/unidad

% merma en caso exista según investigación de campo con un ingeniero

Costo por kilo

costo unitario

Papaya 160 gramos S/. 2.00 15% S/. 1.69 S/. 0.27

Tuna Verde 50 gramos S/. 5.00 35% S/. 4.24 S/. 0.21

Edulcorante "Xylitol" 12.5 gramos S/. 25.00 S/. 21.19 S/. 0.26

Pecticina 2.5 gramos S/. 90.00 S/. 76.27 S/. 0.19

Benzoato de Sodio 0.125 gramos S/. 14.00 S/. 11.86 S/. 0.00

Acido Cítrico 1.0 gramos S/. 7.00 S/. 5.93 S/. 0.01

Frasco con Tapa 1 Unidad S/. 0.90 S/. 0.76 S/. 0.76

Etiqueta 1 Unidad S/. 0.18 S/. 0.15 S/. 0.15

S/. 1.86

Necesidad de materias primas

mermelada 250 gr

Papaya+ tuna

unidad

Dec-17

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-18

May-18

Jun-18 Jul-18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

2018 2019 2020 2021 2022

Papaya kg 34 281 344 413 394 466 534 621 690 759 732 803 872 6908 7573 8292 9027 9783

Tuna Verde kg 13 103 126 151 145 171 196 228 253 278 268 295 320 2534 2778 3042 3311 3589

Edulcorante "Xylitol"

kg 2 19 23 28 27 32 36 42 47 52 50 55 59 469 514 563 613 665

Pecticina kg 0 4 5 6 5 6 7 8 9 10 10 11 12 94 103 113 123 133

Benzoato de Sodio

kg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 1 5 5 6 6 7

Acido Cítrico kg 0 2 2 2 2 3 3 3 4 4 4 4 5 38 41 45 49 53

164

Necesidad de Materiales mermelada

250 gr Papaya+ tuna

Dec-17

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-18

May-18

Jun-18 Jul-18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

2018 2019 2020 2021 2022

Frasco con Tapa 250 gr

unidad

186 152

5 186

8 224

2 214

4 2531 2905

3377

3749

4123

3977

4366

4740

37546

41156

45068

49058

53166

Etiqueta unidad 186 152

5 186

8 224

2 214

4 2531 2905

3377

3749

4123

3977

4366

4740

37546

41156

45068

49058

53166

Insumo y materiales Frasco de Papaya +

Tuna x 500 gr.

Cantidad en gramos o

unidad UM Precio Kg/litro/unidad

% merma en caso exista según investigación de campo con un ingeniero

Costo por kilo

costo unitario

Papaya 320 gramos S/. 2.00 15% S/. 1.69 S/. 0.54

Tuna Verde 100 gramos S/. 5.00 35% S/. 4.24 S/. 0.42

Edulcorante "Xylitol" 25 gramos S/. 25.00 S/. 21.19 S/. 0.53

Pecticina 5 gramos S/. 90.00 S/. 76.27 S/. 0.38

Benzoato de Sodio 0.25 gramos S/. 14.00 S/. 11.86 S/. 0.00

Acido Cítrico 2.0 gramos S/. 7.00 S/. 5.93 S/. 0.01

Frasco con Tapa 1 Unidad S/. 1.50 S/. 1.27 S/. 1.27

Etiqueta 1 Unidad S/. 0.18 S/. 0.15 S/. 0.15

S/. 3.32

165

Necesidad de materias primas

mermelada 500 gr

Papaya+ tuna

unidad

Dec-17

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-18

May-18

Jun-18 Jul-18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

2018 2019 2020 2021 2022

Papaya kg 61 502 615 738 705 833 956 111

1 123

3 135

7 130

9 143

6 156

0 1235

4 1354

1 1482

9 1614

2 1749

3

Tuna Verde kg 22 184 225 271 259 305 351 408 452 498 480 527 572 4532 4968 5440 5921 6417

Edulcorante "Xylitol"

kg 4 34 42 50 48 57 65 75 84 92 89 98 106 839 920 1007 1097 1188

Pecticina kg 1 7 8 10 10 11 13 15 17 18 18 20 21 168 184 201 219 238

Benzoato de Sodio

kg 0.04 0.34 0.42 0.50 0.48 1 1 1 1 1 1 1 1 8 9 10 11 12

Acido Cítrico kg 0 3 3 4 4 5 5 6 7 7 7 8 8 67 74 81 88 95

Necesidad de Materiales mermelada

500 gr Papaya+ tuna

Dec-17

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-18

May-18

Jun-18 Jul-18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

2018 2019 2020 2021 2022

Frasco con Tapa 500 gr

unidad

166 136

4 167

0 200

4 191

7 2263 2597

3020

3352

3686

3556

3903

4238

33570

36797

40295

43863

47536

Etiqueta unidad 166 136

4 167

0 200

4 191

7 2263 2597

3020

3352

3686

3556

3903

4238

33570

36797

40295

43863

47536

Insumo y materiales Frasco de Papaya +

Tuna + Chía x 250 gr. Cantidad en gramos o unidad UM Precio Kg/litro/unidad

% merma en caso exista según

investigación de campo con un

ingeniero

Costo por kilo

costo unitario

Papaya 160 gramos S/. 2.00 15% S/. 1.69 S/. 0.27

Tuna Verde 50 gramos S/. 5.00 35% S/. 4.24 S/. 0.21

166

Edulcorante "Xylitol" 12.5 gramos S/. 25.00 S/. 21.19 S/. 0.26

Pecticina 2.5 gramos S/. 90.00 S/. 76.27 S/. 0.19

Benzoato de Sodio 0.125 gramos S/. 14.00 S/. 11.86 S/. 0.00

Acido Cítrico 1.0 gramos S/. 7.00 S/. 5.93 S/. 0.01

Semilla de Chía 25 Unidad S/. 8.00 S/. 6.78 S/. 0.17

Frasco con Tapa 1 Unidad S/. 0.90 S/. 0.76 S/. 0.76

Etiqueta 1 Unidad S/. 0.18 S/. 0.15 S/. 0.15

S/. 2.73 S/. 2.03

Necesidad de materias primas

mermelada 250 gr

Papaya+ tuna

unidad

Dec-17

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-18

May-18

Jun-18 Jul-18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

2018

2019

2020

2021

2022

Papaya kg 34.9 286.

8 351.

3 421.

6 403.

1 475.9 546.3

635.1

705.0

775.3

748.0

821.0

891.4

7061

7572

8476

9226

9998

Tuna Verde kg 12.8 105.

2 128.

9 154.

7 147.

9 174.6 200.4

233.0

258.6

284.4

274.4

301.2

327.0

2590

2778

3109

3384

3668

Edulcorante "Xylitol"

kg 2.4 19.5 23.9 28.6 27.4 32.3 37.1 43.1 47.9 52.7 50.8 55.8 60.6 480 514 576 627 679

Pecticina kg 0.5 3.9 4.8 5.7 5.5 6.5 7.4 8.6 9.6 10.5 10.2 11.2 12.1 96 103 115 125 136

Benzoato de Sodio

kg 0.0 0.2 0.2 0.3 0.3 0.3 0.4 0.4 0.5 0.5 0.5 0.6 0.6 5 5 6 6 7

Acido Cítrico kg 0.2 1.6 1.9 2.3 2.2 2.6 3.0 3.5 3.8 4.2 4.1 4.5 4.8 38 41 46 50 54

Semilla de Chía kg 4.7 39.0 47.7 57.3 54.8 64.7 74.2 86.3 95.8 105.

3 101.

6 111.

6 121.

1 959

1029

1152

1254

1358

167

Necesidad de Materiales mermelada

250 gr Papaya+ tuna

Dec-17

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-18

May-18

Jun-18 Jul-18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

2018 2019 2020 2021 2022

Frasco con Tapa 250 gr

unida

d 190

1559

1909

2291

2191

2587 2969 345

2 3831

4214

4065

4462

4844

38374

41153

46064

50140

54339

Etiqueta unida

d 190

1559

1909

2291

2191

2587 2969 345

2 3831

4214

4065

4462

4844

38374

41153

46064

50140

54339

Insumo y materiales Frasco de Papaya + Tuna

+ Chía x 500 gr. Cantidad en gramos o unidad UM Precio Kg/litro/unidad

% merma en caso exista según

investigación de campo con un

ingeniero

Costo por kilo

costo unitario

Papaya 320 gramos S/. 2.00 15% S/. 1.69 S/. 0.54

Tuna Verde 100 gramos S/. 5.00 35% S/. 4.24 S/. 0.42

Edulcorante "Xylitol" 25 gramos S/. 25.00 S/. 21.19 S/. 0.53

Pecticina 5 gramos S/. 90.00 S/. 76.27 S/. 0.38

Benzoato de Sodio 0.25 gramos S/. 14.00 S/. 11.86 S/. 0.00

Acido Cítrico 2.0 gramos S/. 7.00 S/. 5.93 S/. 0.01

Semilla de Chía 50 Unidad S/. 8.00 S/. 6.78 S/. 0.34

Frasco con Tapa 1 Unidad S/. 1.50 S/. 1.27 S/. 1.27

Etiqueta 1 Unidad S/. 0.18 S/. 0.15 S/. 0.15

S/. 4.71 S/. 3.65

168

Necesidad de materias

primas mermelada

500gr Papaya+

tuna + chía

unidad

Dec-17

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-18

May-18

Jun-18

Jul-18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

2018 2019 2020 2021 2022

Papaya kg 62.4

512.9

628.1

753.9

720.9

851.1 976.9 1135.

7 1260.

6 1386.

4 1337.

5 1468.

2 1594.

0 1262

6 1384

0 1515

6 1649

8 1787

9

Tuna Verde kg 22.9

188.1

230.4

276.6

264.5

312.2 358.4 416.6 462.5 508.6 490.7 538.6 584.7 4632 5077 5560 6052 6559

Edulcorante "Xylitol"

kg 4.2 34.8 42.7 51.2 49.0 57.8 66.4 77.2 85.6 94.2 90.9 99.7 108.3 858 940 1030 1121 1215

Pecticina kg 0.8 7.0 8.5 10.2 9.8 11.6 13.3 15.4 17.1 18.8 18.2 19.9 21.7 172 188 206 224 243

Benzoato de Sodio

kg 0.0 0.3 0.4 0.5 0.5 0.6 0.7 0.8 0.9 0.9 0.9 1.0 1.1 9 9 10 11 12

Acido Cítrico kg 0.3 2.8 3.4 4.1 3.9 4.6 5.3 6.2 6.9 7.5 7.3 8.0 8.7 69 75 82 90 97

Semilla de Chía

kg 8.5 69.7 85.3 102.

4 97.9 115.6 132.7 154.3 171.3 188.4 181.7 199.5 216.6 1716 1880 2059 2242 2429

Necesidad de Materiales mermelada

500 gr Papaya+ tuna

+ chía

Dec-17

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-18

May-18

Jun-18 Jul-18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

2018 2019 2020 2021 2022

Frasco con Tapa 500 gr

unida

d 170

1394

1707

2049

1959

2313 2655 308

6 3426

3768

3635

3990

4331

34310

37609

41184

44830

48585

Etiqueta unida

d 170

1394

1707

2049

1959

2313 2655 308

6 3426

3768

3635

3990

4331

34310

37609

41184

44830

48585

169

Resumen de necesidad de

materia primas

unidad

Dec-17

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-18

May-18

Jun-18 Jul-18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

2018 2019 2020 2021 2022

Papaya kg 192 158

2 193

8 232

6 222

4 2625 3013

3503

3889

4277

4126

4529

4917

38949

42526

46753

50892

55154

Tuna Verde kg 71 580 711 853 816 963 1105 128

5 142

7 156

9 151

4 166

1 180

4 1428

8 1560

1 1715

1 1866

9 2023

3

Edulcorante "Xylitol"

kg 13 107 132 158 151 178 205 238 264 291 280 308 334 2646 2889 3176 3457 3747

Pecticina kg 3 21 26 32 30 36 41 48 53 58 56 62 67 529 578 635 691 749

Benzoato de Sodio

kg 0.13 1 1 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 26 29 32 35 37

Acido Cítrico kg 1 9 11 13 12 14 16 19 21 23 22 25 27 212 231 254 277 300

Semilla de Chía kg 13 109 133 160 153 180 207 241 267 294 283 311 338 2675 2909 3211 3495 3788

Resumen de

necesidad de

materiales

unidad

Dec-17

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-18

May-18

Jun-18

Jul-18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

2018 2019 2020 2021 2022

Frasco con Tapa 250 gr

unidad

375 308

4 377

7 453

3 433

5 5117 5874 6829 7580 8336 8042 8828 9584 75919 82308 91132 99198

107505

Frasco con Tapa 500 gr

unidad

335 275

7 337

7 405

3 387

6 4575 5252 6106 6777 7454 7191 7893 8569 67880 74406 81480 88693 96121

Etiqueta unida

d 711

5841

7154

8586

8210

9693 1112

6 1293

5 1435

7 1579

0 1523

3 1672

1 1815

4 14380

0 15671

5 17261

2 18789

1 20362

7

170

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Programa de compras materia

prima

Frecuencia de

compra

Dec-17

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-18

May-18

Jun-18

Jul-18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

2018 2019 2020 2021 2022

Papaya semanal 192 1582 193

8 232

6 222

4 262

5 301

3 350

3 388

9 427

7 412

6 452

9 491

7 3894

9 4252

6 4675

3 5089

2 5515

4

Tuna Verde semanal 71 580 711 853 816 963 110

5 128

5 142

7 156

9 151

4 166

1 180

4 1428

8 1560

1 1715

1 1866

9 2023

3

Edulcorante "Xylitol"

trimestral

252 487 707 121

3 2407 2889 3176 3457 3747

Pecticina trimestra

l 50 97 141 243 481 578 635 691 749

Benzoato de Sodio

trimestral

3 5 7 12 24 29 32 35 37

Acido Cítrico trimestra

l 20 39 57 97 193 231 254 277 300

Semilla de Chía

semanal 13 109 133 160 153 180 207 241 267 294 283 311 338 2675 2909 3211 3495 3788

Programa de compras de materiales

Frecuencia de

compra

Dec-17

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-18

May-18

Jun-18

Jul-18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

2018

2019

2020

2021

2022

Frasco con Tapa 250 gr cientos

trimestral 4 114 153 227 265 759 823 911 992 107

5

Frasco con Tapa 500 gr cientos

trimestral 3 102 137 203 237 679 744 815 887 961

Etiqueta cientos trimestral 7 216 290 431 501 143

8 156

7 172

6 187

9 203

6

171

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Planilla

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores año

1

Cantidad de

trabajadores año

2

Cantidad de

trabajadores año

3

Cantidad de

trabajadores año

4

Cantidad de

trabajadores año

5

Remuneración

Mensual - Año 1

Remuneración

Mensual - Año 2

Remuneración

Mensual - Año 3

Remuneración

Mensual - Año 4

Remuneración

Mensual - Año 5

Administrativa Administrad

or 1 1 1 1 1

S/.4,000.0

0

S/.4,000.0

0

S/.4,000.0

0

S/.4,500.0

0

S/.4,500.0

0

Administrativa Asistente

Administrativo

1 1 1 1 1

S/.2,000.00

S/.2,000.0

0

S/.2,000.0

0

S/.2,500.0

0

S/.2,500.0

0

Ventas Supervisor

Ventas 1 1 1 1 1

S/.3,000.0

0

S/.3,000.0

0

S/.3,000.0

0

S/.3,500.0

0

S/.3,500.0

0

Operaciones y producción

Supervisor de

Producción y

Operaciones

1 1 1 1 1

S/.3,200.00

S/.3,200.0

0

S/.3,200.0

0

S/.3,700.0

0

S/.3,700.0

0

Operaciones y producción

Maestro Operario

1 1 1 3 3

S/.2,500.00

S/.2,500.0

0

S/.2,750.0

0

S/.3,000.0

0

S/.3,000.0

0

Operaciones y producción

Operarios 1 2 2 3 3 S/.850.00 S/.850.00 S/.900.00 S/.950.00 S/.950.00

Total de

Trabajadores

6 7 7 10 10

172

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Maquinarias para Producción depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

valor de venta unitario

Valor de venta total

Igv Monto total Reposición Costo de

mantenimiento

Frecuencia de mantenimiento(

mensual, trimestral, etc.)

Caldera 1 S/. 38,880 S/. 32,949 S/.

32,949.15 S/. 5,931 S/. 38,880

cada 10 años

S/. 2,000 anual

Pasteurizador 1 S/. 5,000 S/. 4,237 S/. 4,237.29 S/. 763 S/. 5,000 cada 5 años S/. 250 Trimestral

Lavadora/Sorteadora de Fruta

1 S/. 4,000 S/. 3,390 S/. 3,389.83 S/. 610 S/. 4,000 cada 10

años S/. 100 Trimestral

Despulpadora 3 S/. 11,000 S/. 9,322 S/.

27,966.10 S/. 5,034 S/. 33,000

cada 10 años

S/. 800 Trimestral

Marmita 1 S/. 22,000 S/. 18,644 S/.

18,644.07 S/. 3,356 S/. 22,000

cada 10 años

S/. 150 Trimestral

Maquina de Llenado 1 S/. 14,580 S/. 12,356 S/.

12,355.93 S/. 2,224 S/. 14,580

cada 10 años

S/. 1,200 anual

Etiquetadora 1 S/. 12,000 S/. 10,169 S/.

10,169.49 S/. 1,831 S/. 12,000

cada 10 años

S/. 1,000 anual

TOTAL S/.

109,711.86 S/. 19,748 S/. 129,460

173

6.3.2. Equipos.

Equipos para Producción

Cantidad Precio de venta unitario en S/.

Valor de venta unitario

Valor de venta total

IGV Monto total Reposición Costo de

mantenimiento Frecuencia de mantenimiento

Balanza (0gr - 2kg) 3 S/.50.00 S/. 42.37 S/. 127.12 S/. 22.88 S/. 150.00 cada 2 años S/.15.00 Semestral

Balanza Electrónica (50-500kg)

2 S/.500.00 S/. 423.73 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00 cada 5 años S/.50.00 Semestral

Pelador Acero Inoxidable

4 S/.50.00 S/. 42.37 S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00 cada 6 meses

- -

Ollas INOX 30LT 5 S/.275.00 S/. 233.05 S/. 1,165.25 S/. 209.75 S/. 1,375.00 cada 5 años - -

Ollas INOX 50LT 5 S/.375.00 S/. 317.80 S/. 1,588.98 S/. 286.02 S/. 1,875.00 cada 5 años - -

S/. 3,898.31 S/. 701.69 S/. 4,600.00

Equipos de oficina Cantidad Precio de venta unitario en S/.

Valor de venta unitario

Valor de venta total

IGV Monto total Reposición Costo de

mantenimiento Frecuencia de mantenimiento

Laptop 1 S/.2,500.00 S/. 2,118.64 S/. 2,118.64 S/. 381.36 S/. 2,500.00 cada 5 años S/.300.00 Semestral

Computadora de Escritorio

4 S/.1,500.00 S/. 1,271.19 S/. 5,084.75 S/. 915.25 S/. 6,000.00 cada 5 años S/.100.00 Semestral

Impresora Laser Multifuncional -

Color 2 S/.1,300.00 S/. 1,101.69 S/. 2,203.39 S/. 396.61 S/. 2,600.00 cada 5 años S/.150.00 Semestral

S/. 9,406.78 S/. 1,693.22 S/. 11,100.00

174

6.3.3. Herramientas.

DETALLE Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta unitario

Valor de venta total

IGV Monto total FRECUENCIA DE

COMPRA

Refractómetro (50 - 90 °Brix) 1 S/. 270 S/. 229 S/. 229 S/. 41 S/. 270 Anual

PH-metro 1 S/. 130 S/. 110 S/. 110 S/. 20 S/. 130 Anual

Termómetro industrial 1 S/. 100 S/. 85 S/. 85 S/. 15 S/. 100 Anual

TOTAL S/. 423.73 S/.

76.27 S/. 500.00

6.3.4. Utensilios.

DETALLE Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta unitario

Valor de venta total

IGV Monto total cada 5 años

Tinas de plástico (150 lts) 10 S/. 120 S/. 102 S/. 1,017 S/. 183 S/. 1,200 Semestral

Jarras de acero inoxidable (2 lts)

15 S/. 35 S/. 29 S/. 439 S/. 79 S/. 518 Semestral

Coladores acero inoxidable (22 cm)

5 S/. 38 S/. 32 S/. 161 S/. 29 S/. 190 Trimestral

Tablas de picar 5 S/. 19 S/. 16 S/. 81 S/. 14 S/. 95 Trimestral

Cuchillos 8" 9 S/. 13 S/. 11 S/. 99 S/. 18 S/. 117 Trimestral

Cucharones 8 S/. 15 S/. 13 S/. 102 S/. 18 S/. 120 Trimestral

Espumadera acero inoxidable 8 S/. 12 S/. 10 S/. 81 S/. 15 S/. 96 Trimestral

TOTAL S/.

1,979.24 S/. 356.26 S/. 2,335.50

175

6.3.5. Mobiliario.

Mobiliario de Oficina Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta unitario

Valor de venta total

IGV Monto total Costo de

mantenimiento Frecuencia de mantenimiento

Escritorio administrativo 1 S/. 650.00 S/. 551 S/. 551 S/. 99 S/. 650 S/.100.00 Anual

Escritorio de módulo 4 S/. 300.00 S/. 254 S/. 1,017 S/. 183 S/. 1,200 S/.60.00 Anual

Escritorio asistente 1 S/. 350.00 S/. 297 S/. 297 S/. 53 S/. 350 S/.50.00 Anual

Módulo 4 S/. 330.00 S/. 280 S/. 1,119 S/. 201 S/. 1,320 S/.40.00 Anual

Estantes/Libreros 7 S/. 380.00 S/. 322 S/. 2,254 S/. 406 S/. 2,660 S/.20.00 Anual

Sillas 6 S/. 180.00 S/. 153 S/. 915 S/. 165 S/. 1,080 S/.35.00 Semestral

Mesa de reuniones 1 S/. 550.00 S/. 466 S/. 466 S/. 84 S/. 550 S/.80.00 Anual

Sillas para reuniones 8 S/. 100.00 S/. 85 S/. 678 S/. 122 S/. 800 S/.25.00 Semestral

S/. 7,296.61 S/.

1,313.39 S/. 8,610.00

Mobiliario de producción Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta unitario

Valor de venta total

IGV Monto total Costo de

mantenimiento Frecuencia de mantenimiento

Casilleros 6 S/. 430.00 S/. 364 S/. 2,186 S/. 394 S/. 2,580 S/.75.00 Cada 2 años

Mesas 4 S/. 100.00 S/. 85 S/. 339 S/. 61 S/. 400 S/.25.00 Anual

Estantes 6 S/. 50.00 S/. 42 S/. 254 S/. 46 S/. 300 S/.15.00 Anual

S/. 1,230.00 S/. 2,779.66 S/. 500.34 S/. 3,280.00

176

6.3.6. Útiles de oficina.

Detalle Proveedor Cantidad Precio de venta unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta total

IGV Monto total

Frecuencia de Compra

Lapiceros Librería Unión E.I.R.L. 14 S/.5.00 S/. 4 S/. 59 S/. 11 S/. 70 Trimestral

Porta lapiceros Librería Unión E.I.R.L. 6 S/.13.00 S/. 11 S/. 66 S/. 12 S/. 78 Anual

Clips Librería Unión E.I.R.L. 6 S/.5.00 S/. 4 S/. 25 S/. 5 S/. 30 Trimestral

Engrapador Librería Unión E.I.R.L. 4 S/.25.00 S/. 21 S/. 85 S/. 15 S/. 100 Anual

Papel Librería Unión E.I.R.L. 5 S/.12.00 S/. 10 S/. 51 S/. 9 S/. 60 Trimestral

Folders Librería Unión E.I.R.L. 6 S/.4.00 S/. 3 S/. 20 S/. 4 S/. 24 Trimestral

Porta documentos Librería Unión E.I.R.L. 4 S/.24.00 S/. 20 S/. 81 S/. 15 S/. 96 Trimestral

S/. 388.14 S/. 69.86 S/. 458.00

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Mantenimiento

Maquinarias

Cantidad

Costo mantenimiento

Frecuencia

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-

18

May-18

Jun-18

Jul-

18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

2018 2019 2020 2021 2022

Caldera 1 S/. 2,000 anual

S/. 2,00

0

S/. 2,000

S/. 2,000

S/. 2,000

S/. 2,000

S/. 2,000

Pasteurizador

1 S/. 250 Trimestra

l

S/. 250

S/. 0

S/. 250

S/. 0

S/. 0

S/. 250

S/. 0

S/. 0

S/. 250

S/. 1,000

S/. 1,000

S/. 1,000

S/. 1,000

S/. 1,000

Lavadora/Sorteadora de

Fruta 1 S/. 100

Trimestral

S/. 100

S/. 0

S/. 100

S/. 0

S/. 0

S/. 100

S/. 0

S/. 0

S/. 100

S/. 400

S/. 400

S/. 400

S/. 400

S/. 400

177

Despulpadora

3 S/. 800 Trimestra

l

S/. 2,40

0

S/. 0

S/. 2,40

0

S/. 0

S/. 0

S/. 2,40

0

S/. 0

S/. 0

S/. 2,40

0

S/. 9,600

S/. 9,600

S/. 9,600

S/. 9,600

S/. 9,600

Marmita 1 S/. 150 Trimestra

l

S/. 150

S/. 0

S/. 150

S/. 0

S/. 0

S/. 150

S/. 0

S/. 0

S/. 150

S/. 600

S/. 600

S/. 600

S/. 600

S/. 600

Maquina de Llenado

1 S/. 1,200 anual

S/. 1,20

0

S/. 1,200

S/. 1,200

S/. 1,200

S/. 1,200

S/. 1,200

Etiquetadora 1 S/. 1,000 anual

S/. 1,00

0

S/. 1,000

S/. 1,000

S/. 1,000

S/. 1,000

S/. 1,000

Costo mantenimiento

Maquinarias

S/.

0.00

S/. 0.00

S/. 2,900.00

S/.

0.00

S/. 0.00

S/. 2,900.00

S/.

0.00

S/. 0.00

S/. 2,900.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 7,100.00

S/. 15,800.00

S/. 15,800.00

S/. 15,800.00

S/. 15,800.00

S/. 15,800.00

Igbo S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 522.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 522.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 522.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 1,278.00

S/. 2,844.

00

S/. 2,844.

00

S/. 2,844.

00

S/. 2,844.

00

S/. 2,844.

00

Monto

S/.

0.00

S/. 0.00

S/. 3,422.00

S/.

0.00

S/. 0.00

S/. 3,422.00

S/.

0.00

S/. 0.00

S/. 3,422.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 8,378.00

S/. 18,644.00

S/. 18,644.00

S/. 18,644.00

S/. 18,644.00

S/. 18,644.00

Mantenimiento

Equipos de

producción

Cantidad

Costo mantenimiento

Frecuencia

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-

18

May-18

Jun-18

Jul-

18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

2018 2019 2020 2021 2022

Balanza (0gr - 2kg)

3 S/. 15 Semestra

l

S/. 45

S/. 45

S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90

178

Balanza Electrónica (50-500kg)

2 S/. 50 Semestra

l

S/. 0

S/. 100

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 100

S/. 200

S/. 200

S/. 200

S/. 200

S/. 200

Pelador Acero

Inoxidable 4 - - -

S/. 0

- S/. 0

S/. 0

- S/. 0

S/. 0

- S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Ollas INOX 30LT

5 - - - S/. 0

- S/. 0

S/. 0

- S/. 0

S/. 0

- S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Ollas INOX 50LT

5 - - - S/. 0

- S/. 0

S/. 0

- S/. 0

S/. 0

- S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Costo mantenimiento equipos

de producci

ón

S/.

0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/.

0.00

S/. 0.00

S/. 145.00

S/.

0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 145.00

S/. 290.0

0

S/. 290.0

0

S/. 290.0

0

S/. 290.0

0

S/. 290.0

0

Igbo S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 26.1

0

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 26.1

0

S/. 52.20

S/. 52.20

S/. 52.20

S/. 52.20

S/. 52.20

Monto

S/.

0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/.

0.00

S/. 0.00

S/. 171.10

S/.

0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 171.10

S/. 342.2

0

S/. 342.2

0

S/. 342.2

0

S/. 342.2

0

S/. 342.2

0

Mantenimiento

Equipos de oficina

Cantidad

Costo mantenimiento

Frecuencia

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-

18

May-18

Jun-18

Jul-

18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

2018 2019 2020 2021 2022

Laptop 1 S/. 300 Semestra

l

S/. 300

S/. 300

S/. 600

S/. 600

S/. 600

S/. 600

S/. 600

179

Computadora de

Escritorio 4 S/. 100

Semestral

S/. 0

S/. 400

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 400

S/. 800

S/. 800

S/. 800

S/. 800

S/. 800

Impresora Laser

Multifuncional - Color

2 S/. 150 Semestra

l

S/. 150

S/. 0

S/. 300

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 300

S/. 750

S/. 750

S/. 750

S/. 750

S/. 750

Costo mantenimiento equipos

de producci

ón

S/.

0.00

S/. 0.00

S/. 150.00

S/.

0.00

S/. 0.00

S/. 1,000.00

S/.

0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 1,000.00

S/. 2,150

.00

S/. 2,150

.00

S/. 2,150

.00

S/. 2,150

.00

S/. 2,150

.00

Igbo S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 27.0

0

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 180.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 180.00

S/. 387.0

0

S/. 387.0

0

S/. 387.0

0

S/. 387.0

0

S/. 387.0

0

Monto

S/.

0.00

S/. 0.00

S/. 177.00

S/.

0.00

S/. 0.00

S/. 1,180.00

S/.

0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 1,180.00

S/. 2,537

.00

S/. 2,537

.00

S/. 2,537

.00

S/. 2,537

.00

S/. 2,537

.00

180

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Reposición de herramientas

Cantidad

Precio de vent

a unita

rio en S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta

total

FRECUENCIA

DE COMP

RA

Dec-17

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-

18

May-18

Jun-18

Jul-18

Aug-18

Sep-18

Oct-

18

Nov-

18

Dec-18

2018 2019 2020 2021 2022

Refractómetro

(50 - 90 °Brix)

1

S/.270.00

S/.228.81

S/.228.81

Anual

S/.228.81

S/.228.81

S/.228.81

S/.228.81

S/.228.81

S/.228.81

S/.228.81

PH-metro

1

S/.130.00

S/.110.17

S/.110.17

Anual

S/.110.17

S/.110.17

S/.110.17

S/.110.17

S/.110.17

S/.110.17

S/.110.17

Termómetro

industrial

1

S/.100.00

S/.84.75

S/.84.75

Anual

S/.84.75

S/.84.

75

S/.84.

75

S/.84.

75

S/.84.

75

S/.84.

75

S/.84.

75

Total valor

de venta

S/.423.73

S/.-

S/.-

S/.-

S/.-

S/.-

S/.-

S/.-

S/.-

S/.-

S/.-

S/.-

S/.423.73

S/.423.73

S/.423.73

S/.423.73

S/.423.73

S/.423.73

Igbo S/.

76.27

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 76.27

S/. 76.27

S/. 76.27

S/. 76.27

S/. 76.27

S/. 76.27

Monto S/.

500.00

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 500.0

0

S/. 500.0

0

S/. 500.0

0

S/. 500.0

0

S/. 500.0

0

S/. 500.0

0

181

Reposición de utensilios

Cantidad

Precio de vent

a unitario en S/.

Valor de vent

a unitario

Valor de

venta total

FRECUENCIA

DE COMP

RA

Dec-17

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-18

May-

18

Jun-18

Jul-18

Aug-

18

Sep-18

Oct-18

Nov-

18

Dec-18

2018 2019 2020 2021 2022

Tinas de

plástico (150

lts)

10

S/.120.00

S/.101.69

S/.1,016.95

Semestral

S/.1,016.95

S/.1,016.95

S/.1,017

S/.2,034

S/.2,034

S/.2,034

S/.2,034

S/.2,034

Jarras de

acero inoxidable (2

lts)

15

S/.34.50

S/.29.24

S/.438.56

Semestral

S/.438.56

S/.438.56

S/.438.56

S/.877.12

S/.877.12

S/.877.12

S/.877.12

S/.877.12

Coladores acero inoxidable (22 cm)

5

S/.38.00

S/.32.20

S/.161.02

Trimestral

S/.161.02

S/.161.02

S/.161.02

S/.161.02

S/.161.02

S/.644.07

S/.644.07

S/.644.07

S/.644.07

S/.644.07

Tablas de

picar 5

S/.19.00

S/.16.10

S/.80.

51

Trimestral

S/.80.

51

S/.80.51

S/.80.

51

S/.80.51

S/.80.51

S/.322.03

S/.322.03

S/.322.03

S/.322.03

S/.322.03

Cuchillos 8"

9

S/.13.00

S/.11.02

S/.99.

15

Trimestral

S/.99.

15

S/.99.15

S/.99.

15

S/.99.15

S/.99.15

S/.396.61

S/.396.61

S/.396.61

S/.396.61

S/.396.61

182

Cucharones

8

S/.15.00

S/.12.71

S/.101.69

Trimestral

S/.101.69

S/.101.69

S/.101.69

S/.101.69

S/.101.69

S/.406.78

S/.406.78

S/.406.78

S/.406.78

S/.406.78

Espumadera acero inoxidable

8

S/.12.00

S/.10.17

S/.81.

36

Trimestral

S/.81.

36

S/.81.36

S/.81.

36

S/.81.36

S/.81.36

S/.325.42

S/.325.42

S/.325.42

S/.325.42

S/.325.42

Total valor

de venta

S/.1,9

79

S/.-

S/.-

S/.524

S/.-

S/.-

S/.1,9

79

S/.-

S/.-

S/.524

S/.-

S/.-

S/.1,979

S/.5,006

S/.5,006

S/.5,006

S/.5,006

S/.5,006

Igbo S/.

356.26

S/. -

S/. -

S/. 94.2

7

S/. -

S/. -

S/. 356.2

6

S/. -

S/. -

S/. 94.2

7

S/. -

S/. -

S/. 356.26

S/. 901.07

S/. 901.07

S/. 901.07

S/. 901.07

S/. 901.07

Monto S/.

2,335.50

S/. -

S/. -

S/. 618.00

S/. -

S/. -

S/. 2,335.

50

S/. -

S/. -

S/. 618.00

S/. -

S/. -

S/.2,336

S/.5,907

S/.5,907

S/.5,907

S/.5,907

S/.5,907

183

6.3.9. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de

ventas.

Reposición de equipos

de producción

Dec-17 Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-18

May-18

Jun-18 Jul-18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

2018 2019 2020 2021 2022

Balanza (0gr - 2kg)

S/. 127.12

S/. 0.00 S/.

127.12

S/. 127.12

Balanza Electrónica (50-500kg)

S/. 847.46

S/. 0.00

Pelador Acero

Inoxidable

S/. 169.49

S/.

169.49

S/. 169.49

S/. 338.98

S/. 338.98

S/. 338.98

S/. 338.98

Ollas INOX 30LT

S/. 1,165.25

S/. 0.00

Ollas INOX 50LT

S/. 1,588.98

S/. 0.00

Total valor de venta

reposición equipos de producción

S/. 3,898.31

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 169.49

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 169.49

S/. 466.10

S/. 338.98

S/. 466.10

S/. 338.98

Igv S/.

701.69 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

30.51 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

30.51 S/.

83.90 S/.

61.02 S/.

83.90 S/. 61.02

Monto total S/.

4,600.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

200.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

200.00 S/.

550.00 S/.

400.00 S/.

550.00 S/. 400.00

184

Reposición de útiles de

oficina Dec-17

Jan-18

Feb-18

Mar-18

Apr-18

May-18

Jun-18 Jul-18

Aug-18

Sep-18

Oct-18

Nov-18

Dec-18

2018 2019 2020 2021 2022

Lapiceros S/.59 S/.59 S/.- S/.- S/.59

S/.- S/.- S/.59

S/.-

S/.- S/.59 S/.237 S/.237 S/.237 S/.237 S/.237

Porta lapiceros

S/.66 S/.66 S/.66 S/.66 S/.66 S/.66 S/.66

Clips S/.25 S/.25 S/.- S/.- S/.25

S/.- S/.- S/.25

S/.-

S/.- S/.25 S/.102 S/.102 S/.102 S/.102 S/.102

Engrapador S/.85 S/.85 S/.85 S/.85 S/.85 S/.85 S/.85

Papel S/.51 S/.51 S/.- S/.- S/.51

S/.- S/.- S/.51

S/.-

S/.- S/.51 S/.203 S/.203 S/.203 S/.203 S/.203

Folders S/.20 S/.20 S/.- S/.- S/.20

S/.- S/.- S/.20

S/.-

S/.- S/.20 S/.81 S/.81 S/.81 S/.81 S/.81

Porta documentos

S/.81 S/.81 S/.- S/.- S/.81

S/.- S/.- S/.81

S/.-

S/.- S/.81 S/.325 S/.325 S/.325 S/.325 S/.325

Total valor venta

reposición útiles de oficina

S/.388 S/.- S/.-

S/.237 S/.- S/.-

S/.237

S/.- S/.-

S/.237 S/.- S/.-

S/.388

S/.1,100

S/.1,100

S/.1,100

S/.1,100

S/.1,100

Igbo S/.

69.86 S/.

- S/. -

S/. 42.71

S/. - S/. - S/.

42.71 S/.

- S/. -

S/. 42.71

S/. -

S/. - S/.

69.86 S/.

198.00 S/.

198.00 S/.

198.00 S/.

198.00 S/. 198.00

Monto S/.

458.00 S/.

- S/. -

S/. 280.00

S/. - S/. - S/.

280.00 S/.

- S/.

- S/.

280.00 S/.

- S/. -

S/. 458.00

S/. 1,298

S/. 1,298

S/. 1,298

S/. 1,298

S/. 1,298

185

6.4. Localización

Macro localización.

Arequipa es una provincia peruana, es una de las ocho que conforman

el Departamento de Arequipa, bajo la administración del Gobierno regional de

Arequipa. Según los resultados del censo de población y vivienda del año 2007; la

población de la provincia de Arequipa era de 864 250 habitantes, constituyéndose en

la tercera provincia más poblada de Perú después de Lima y Callao.

Imagen 52: Mapa de la Provincia de Arequipa

Fuente: Wikipedia

Imagen 53: Mapa del Cercado de Arequipa

Fuente: Google Maps

186

Criterios de Evaluación de Macro localización.

Tabla 26: Criterios de Macro localización

Fuente: Elaboración Propia

6.4.2. Micro localización.

Imagen 54: Mapa de la avenida Alfonso Ugarte

Fuente: Google Maps

Criterios de Evaluación de Micro localización.

Distritos evaluados

La Negrita Vallecito

Alfonso

Ugarte

Variable Peso Calif Pond Calif Pond Calif Pond

Servicios 0.1 9 0.9 9 0.9 9 0.9

Distritos evaluados

Arequipa JLByR Rio Seco

Variable Peso Calif Pond Calif Pond Calif Pond

Avenidas principales 0.35 10 3.5 9 3.15 7 2.45

Ubicación central 0.15 10 1.5 7 1.05 7 1.05

Seguridad en la zona 0.2 9 1.8 9 1.8 6 1.2

Facilidad de acceso 0.3 9 2.7 8 2.4 6 1.8

1 9.5 8.4 6.5

187

Alquiler 0.13 7 0.91 5 0.65 8 1.04

Acceso de carga 0.22 7 1.54 7 1.54 9 1.98

Acceso para

empleados 0.15 9 1.35 9 1.35 8 1.2

Permisos 0.22 3 0.66 4 0.88 10 2.2

Locales 0.18 7 1.26 6 1.08 9 1.62

1 6.62 6.4 8.94

Tabla 27: Criterios de Micro localización

Fuente: Elaboración Propia

Esta locación fue elegida por su ubicación estratégica, uno de los factores más importantes

para la decisión fue la zonificación del grupo “I” que permite actividad industrial, esta zona

además tiene acceso directo a avenidas principales y facilidad de acceso para carga, se

encuentra céntrica respecto a puntos de venta y proveedores y tiene un fácil acceso para los

trabajadores, siendo la más adecuada tomando en cuenta el precio del alquiler respecto a los

beneficios y facilidad y velocidad para obtención de servicios.

En el siguiente gráfico puede apreciarse las ubicaciones de los diferentes puntos de venta,

representados por los diferentes supermercados de la ciudad.

Imagen 55: Mapa de ubicación de los puntos de venta

Fuente: Google Maps

Gastos de adecuación.

Acondicionamiento de Local S/.

5,880.00 S/.

1,058.40 S/.

6,938.40

Instalación eléctrica completa 1 S/.

1,200.00 S/.

1,200.00 S/.

216.00 S/.

1,416.00

Instalación de maquinaria completa 1 S/.

1,100.00 S/.

1,100.00 S/.

198.00 S/.

1,298.00

188

Instalación de mobiliario completp 1 S/.

650.00 S/.

650.00 S/.

117.00 S/.

767.00

Pintura completa 1 S/.

500.00 S/.

500.00 S/.

90.00 S/.

590.00

Conección de internet 1 S/.

- S/.

- S/.

- S/.

-

Seguridad 1 S/.

230.00 S/.

230.00 S/.

41.40 S/.

271.40

Sefvicios de albañilería 1 S/.

1,200.00 S/.

1,200.00 S/.

216.00 S/.

1,416.00

Aservicios de gasfitería 1 S/.

1,000.00 S/.

1,000.00 S/.

180.00 S/.

1,180.00

Tabla 28: Gastos de adecuación

Fuente: Elaboración Propia

Gastos de servicios.

Gastos costo Frecuencia

Alquiler. 4500 Mensual

Agua. 200 Mensual

Luz. 380 Mensual

Telefonía/Internet 360 Mensual

Garantía. 500

Tabla 29: Gastos de servicios

Fuente: Elaboración Propia

Plano del centro de operaciones.

189

Imagen 56: Mapa del centro de operaciones – 1er piso

Fuente: Elaboración Propia

Imagen 57: Mapa del centro de operaciones – 2do piso

Fuente: Elaboración Propia

Descripción del centro de operaciones.

Aforo.

Primer piso: 22 Personas.

Segundo piso: 19 Personas

Descripción de la utilización de las instalaciones

Primer piso

Producción, cuenta con un área de carga y descarga en la que se hará la descarga de materia

prima y la carga de producto terminado, esta área está junto a una puerta que dirige a el

almacén de materia prima, al lado de esta se encuentra la zona de lavado, frente a esta está

la cocina, donde se elaborará el producto y al costado la zona de empaque, todo de acuerdo

a las normas de construcción vigentes, Áreas de producción = Tamaño de los equipos más

espacio de maniobras.

Las instalaciones cuentan además con baños para varones y damas en vista del crecimiento

de la compañía, según normas el baño puede ser mixto hasta 6 trabajadores diferenciado si

el número de trabajadores es mayor. También cuenta con un ambiente para casilleros y un

comedor.

EL almacén de producto terminado cuenta con estantería en las paredes y una isla central,

con capacidad para almacenar 15000 tarros, permitiendo maniobras.

6.08

0.25

5.720.25

2.810.25

OFICINA

HALL

ARCHIVO

SALA

REUNIONES

GERENCIA

OFICINA

OFICINA

TERRAZA

S.H.

DamasS.H.

Varones

ESPERA

PASILLO

POZO

DE LUZ

SEGUNDO PISO

0.15

4.50

0.15

3.00

0.15

7.65

0.15

0.251.20

0.252.50

0.254.05 5.25

0.250.25

3.50

0.25

1.200.15

0.15

6.05

0.15

2.50

0.15

0.25

190

EL local cuenta además con un área de limpieza y servicio donde se almacenarán los

implementos para este fin. Además de un cuarto de basura y estacionamientos.

Segundo piso

Área Administrativa.

El acceso se da por gradas, de 1.20, de acuerdo a norma, y se cuenta con una pequeña sala

de espera y recepción, cuatro módulos una oficina para administración y asistente, una sala

de reuniones, archivo y una terraza. Esta terraza puede ser utilizada para expansión en el

futuro.

Todas las características fueron realizadas de acuerdo al reglamento nacional de

edificaciones. (Reglamento nacional de edificaciones, 2016)

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

Todo Natural S.A.C., es responsable con el medio ambiente utilizando materia prima

orgánica, así como su uso optimizado de todos sus insumos. Para el logro de nuestros

objetivos de reducir nuestro impacto ambiental se brindará charlas de orientación en el uso

correcto de los insumos como los de energía, motivando el uso eficiente de todos los

recursos.

Por otro lado, evitaremos las impresiones innecesarias de documentos dentro de la empresa,

promoviendo el uso de correos electrónicos y herramientas web como las que ofrece

gratuitamente Google Apps. Así como la utilización de papel reciclado, de esta forma

reducimos considerablemente las emisiones de carbono.

Los residuos orgánicos obtenidos del pelado serán donados diariamente a recolectores para

evitar su acumulación y contaminación que estos pueden generar por su deterioro. Los

recolectores usan los residuos como forraje para alimentar a su ganado.

6.5.2. Con los trabajadores.

Todo Natural S.A.C., promoverá la comunicación horizontal entre todos los niveles de la

organización.

Siendo importante la comunicación, se difundirá la información sobre los objetivos

estratégicos de la empresa a todo el personal.

Se vela por los derechos laborales de los trabajadores, respetando su jornada laboral, pago

puntual de sus salarios y beneficios sociales, procesos de contratación responsable.

191

Se brinda charlas y talleres de motivación que fortalezcan la identificación y compromiso con

la empresa. Reconociendo lo importante que son cada uno de los integrantes y la labor que

desempeñan dentro de la empresa.

Se propicia un buen clima laboral creando un agradable medio ambiente de trabajo, con

características de un ambiente agradable, comunicación horizontal y trabajo en equipo.

6.5.3. Con la comunidad.

La empresa es respetuosa de las costumbres, normas y leyes de su comunidad.

Somos respetuosos con el medio ambiente, promoviendo el uso adecuado de los recursos

naturales, así como la correcta gestión de los residuos sólidos.

Todo Natural S.A.C. se esforzará por lograr un crecimiento sostenible y lograr continuidad en

el mercado para brindar puestos de trabajo atractivos para su comunidad.

Calendario Valorizado

Mes Tema Valorización Responsabilidad

Social Áreas

Enero Charla de Inducción 150 Trabajadores Todas las áreas

Capacitación uso de materias Primas

150 Trabajadores Todas las áreas

Capacitación - Gestión de consumo de agua y energía eléctrica

200 Trabajadores Todas las áreas

Curso primeros auxilios 250 Trabajadores Todas las áreas

Febrero Charlas de Identificación y compromiso con la empresa

150 Trabajadores Todas las áreas

Taller - Uso de extintores 100 Trabajadores Todas las áreas

Marzo - Julio

Charlas en colegios (alimentación saludable)

600 Comunidad Ventas y

Operaciones

Agosto Degustación de productos 350 Comunidad Ventas y

Operaciones

Diciembre Taller - Uso de extintores 100 Trabajadores Todas las áreas

Dulce Navidad 500 Comunidad Todas las áreas

2018 2019 2020 2021 2022

Mes Tema Valoriza

ción Valoriza

ción Valorizaci

ón Valoriza

ción Valorización

Enero Charla de Inducción 150 150 150 150 150

Capacitación uso de materias Primas

150 150 150 150 150

Capacitación - Gestión de consumo de agua y energía eléctrica

200 200 200 200 200

Curso primeros auxilios 250 250 250 250 250

192

Febrero Charlas de Identificación y compromiso con la empresa

150 150 150 150 150

Taller - Uso de extintores 100 100 100 100 100

Marzo Charlas en colegios (alimentación saludable)

120 120 120 120 120

Abril Charlas en colegios (alimentación saludable)

120 120 120 120 120

Mayo Charlas en colegios (alimentación saludable)

120 120 120 120 120

Junio Charlas en colegios (alimentación saludable)

120 120 120 120 120

Julio Charlas en colegios (alimentación saludable)

120 120 120 120 120

Agosto Degustación de productos 350 400 450 500 550

Septiembre 0 0 0 0 0

Octubre 0 0 0 0 0

Noviembre 0 0 0 0 0

Diciembre Taller - Uso de extintores 100 100 100 100 100

Dulce Navidad 500 600 700 800 900

TOTAL ANUAL 2550 2700 2850 3000 3150

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

UIT 2017 S/. 4,050.00

1/4 de UIT S/. 1,012.50

Descripción

Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio

Operaciones 109,711.86 19,748.14 129,460.00

193

Caldera 1 32,949.15 32,949.15 5,930.85 38,880.00

Pasteurizador 1 4,237.29 4,237.29 762.71 5,000.00

Lavadora/Sorteadora

de Fruta 1 3,389.83 3,389.83 610.17 4,000.00

Despulpadora 3 9,322.03 27,966.10 5,033.90 33,000.00

Marmita 1 18,644.07 18,644.07 3,355.93 22,000.00

Maquina de Llenado 1 12,355.93 12,355.93 2,224.07 14,580.00

Etiquetadora 1 10,169.49 10,169.49 1,830.51 12,000.00

Administración 8,135.59 1,464.41 9,600.00

Laptop 1 2,118.64 2,118.64 381.36 2,500.00

Computadora de

Escritorio 3 1,271.19 3,813.56 686.44 4,500.00

Impresora Laser

Multifuncional - Color 2 1,101.69 2,203.39 396.61 2,600.00

Ventas 1,271.19 228.81 1,500.00

Computadora de

Escritorio 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00

TOTAL ACTIVO

FIJO

DEPRECIABLE

119,118.64 21,441.36 140,560.00

*Solo se consideran los activos fijos que en su costo unitario sobrepasen a 1/4 de UIT.

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Concepto Valor I.G.V. Importe

Gastos de Constitución S/. 478.81 S/. 0.00 S/. 478.81

Búsqueda en RRPP - SUNARP S/. 3.39 S/. 0.00 S/. 3.39

Reserva de nombre en SUNARP S/. 15.25 S/. 0.00 S/. 15.25

194

Elevar minuta a RRPP S/. 211.86 S/. 0.00 S/. 211.86

Elevar la escritura pública en RRPP S/. 84.75 S/. 0.00 S/. 84.75

Legalización de libros contables S/. 163.56 S/. 0.00 S/. 163.56

Marcas y patentes S/. 746.16 S/. 134.31 S/. 880.47

Búsqueda nominativa S/. 26.26 S/. 4.73 S/. 30.99

Búsqueda figurativa S/. 32.59 S/. 5.87 S/. 38.46

Solicitud de registro S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99

Publicación en el Diario El Peruano S/. 233.92 S/. 42.11 S/. 276.03

Licencias y Autorizaciones S/. 1,306.02 S/. 235.08 S/.

1,541.10

Licencia de Funcionamiento – Municipalidad Provincial de Arequipa

S/. 317.46 57.14 374.60

Compatibilidad de Uso S/. 131.36 23.64 155.00

Habilitación Sanitaria (15% UIT) – Registro sanitario S/. 502.12 90.38 592.50

Carnets de Sanidad (9) S/. 266.95 48.05 315.00

Certificado de Defensa Civil S/. 88.14 15.86 104.00

Código de barras S/. 2,344.43 S/. 422.00 S/.

2,766.43

Compra de código de barras S/. 290.85 52.35 343.20

Consultoría S/. 1,271.19 228.81 1,500.00

Solicitud de Validación S/. 782.40 140.83 923.23

TOTAL GASTOS INTANGIBLES 4,129.26 657.08 4,786.34

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total I.G.V.

Importe Total

Activo Fijo No Depreciable 13,974.58 2,515.42 16,490.00

Activos no depreciables de producción y operaciones

6,677.97 1,202.03 7,880.00

Balanza (0gr - 2kg) 3 42.4 127.1 22.9 150.0

Balanza Electrónica (50-500kg) 2 423.7 847.5 152.5 1,000.0

Pelador Acero Inoxidable 4 42.4 169.5 30.5 200.0

Ollas INOX 30LT 5 233.1 1,165.3 209.7 1,375.0

Ollas INOX 50LT 5 317.8 1,589.0 286.0 1,875.0

Casilleros 6 364.4 2,186.4 393.6 2,580.0

Mesas 4 84.7 339.0 61.0 400.0

Estantes 6 42.4 254.2 45.8 300.0

Activos no depreciables de administración 7,296.61 1,313.39 8,610.00

Escritorio administrativo 1 550.8 550.8 99.2 650.0

Escritorio de módulo 4 254.2 1,016.9 183.1 1,200.0

Escritorio asistente 1 296.6 296.6 53.4 350.0

195

Módulo 4 279.7 1,118.6 201.4 1,320.0

Estantes/Libreros 7 322.0 2,254.2 405.8 2,660.0

Sillas 6 152.5 915.3 164.7 1,080.0

Mesa de reuniones 1 466.1 466.1 83.9 550.0

Sillas para reuniones 8 84.7 678.0 122.0 800.0

Utensilios, Enseres y Equipos 2,791.10 502.40 3,293.50

Utiles de producccion 2,402.97 432.53 2,835.50

Refractómetro (50 - 90 °Brix) 1 229 229 41 270

PH-metro 1 110 110 20 130

Termómetro industrial 1 85 85 15 100

Tinas de plástico (150 lts) 10 102 1,017 183 1,200

Jarras de acero inoxidable (2 lts) 15 29 439 79 518

Coladores acero inoxidable (22 cm) 5 32 161 29 190

Tablas de picar 5 16 81 14 95

Cuchillos 8" 9 11 99 18 117

Cucharones 8 13 102 18 120

Espumadera acero inoxidable 8 10 81 15 96

Utiles de Administración 388.14 69.86 458.00

Lapiceros 14 4 59 11 70

Porta lapiceros 6 11 66 12 78

Clips 6 4 25 5 30

Engrapador 4 21 85 15 100

Papel 5 10 51 9 60

Folders 6 3 20 4 24

Porta documentos 4 20 81 15 96

Acondicionamiento de Local 5,880.00 1,058.40 6,938.40

Instalación eléctrica completa 1 1,200 1,200 216 1,416

Instalación de maquinaria completa 1 1,100 1,100 198 1,298

Instalación de mobiliario completp 1 650 650 117 767

Pintura completa 1 500 500 90 590

Conección de internet 1 0 0 0 0

Seguridad 1 230 230 41 271

Sefvicios de albañilería 1 1,200 1,200 216 1,416

Aservicios de gasfitería 1 1,000 1,000 180 1,180

Marketing de Lanzamiento( etapa preoperativa) 29,426.66 5,296.80 34,723.45

Impulsadora 1 6,000.00 6,000.00 1,080.00 7,080.00

Góndola 1 350.00 350.00 63.00 413.00

Permisos 1 4,000.00 4,000.00 720.00 4,720.00

Noticieros 1 0.00 0.00 0.00 0.00

196

Redes Sociales 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Publicidad en redes 1 600.00 600.00 108.00 708.00

Degustaciones 1 3,500.00 3,500.00 630.00 4,130.00

Sampling 1 10,876.66 10,876.66 1,957.80 12,834.45

Eventos 1 2,400.00 2,400.00 432.00 2,832.00

Auspicios 1 900.00 900.00 162.00 1,062.00

Banners y Panfletos 1 800.00 800.00 144.00 944.00

Remuneraciones diciembre 16,417.04 0.00 16,417.04

Pago Total planilla administrativa 1 6,545.00 6,545.00 0.00 6,545.00

Pago total de ventas 1 3,272.50 3,272.50 0.00 3,272.50

Pago planilla MOI 1 3,490.67 3,490.67 0.00 3,490.67

Pago planilla MOD 1 3,108.88 3,108.88 0.00 3,108.88

Servicios básicos y diversos diciembre 5,990.00 970.20 6,960.20

Luz, agua, telefono 1 940.00 940.00 169.20 1,109.20

Contador 1 600.00 600.00 0.00 600.00

Servicio de Transporte 1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00

Servicio de Seguridad 1 1,600.00 1,600.00 288.00 1,888.00

Servicio de Limpieza 1 850.00 850.00 153.00 1,003.00

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 3813.559322 3,813.56 686.44 4,500.00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 78,292.93 11,029.66 89,322.59

Garantía de Alquiler 2 3,813.56 7,627.12 1,372.88 9,000.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 85,920.05 12,402.54 98,322.59

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

DESCRIPCION cantidad

Presentación de 250 gr papaya arequipeña con tuna 186

Materia prima y materiales unidad cantidad Costo Kg/ ciento Costo total Igv Monto

Papaya kg 34 S/. 1.69 S/. 57.87 S/. 10.42 S/. 68.29

Tuna Verde kg 13 S/. 4.24 S/. 53.07 S/. 9.55 S/. 62.63

Edulcorante "Xylitol" kg 2 S/. 21.19 S/. 49.14 S/. 8.85 S/. 57.99

Pecticina kg 0.464 S/. 76.27 S/. 35.38 S/. 6.37 S/. 41.75

Benzoato de Sodio kg 0.023 S/. 11.86 S/. 0.28 S/. 0.05 S/. 0.32

Acido Cítrico kg 0.186 S/. 5.93 S/. 1.10 S/. 0.20 S/. 1.30

Necesidad de Materiales mermelada 250 gr Papaya+ tuna

Frasco con Tapa 250 gr unidad 186 S/. 0.76 S/. 141.53 S/. 25.48 S/. 167.00

197

Etiqueta unidad 186 S/. 0.15 S/. 28.62 S/. 5.15 S/. 33.77

S/. 366.99 S/. 66.06 S/. 433.05

DESCRIPCION cantidad

Presentación de 250 gr papaya arequipeña con tuna y chia 190

Materia prima y materiales unidad cantidad Costo Kg/ ciento Costo total Igv Monto

Papaya kg 34.896 S/. 1.69 S/. 59.15 S/. 10.65 S/. 69.79

Tuna Verde kg 12.802 S/. 4.24 S/. 54.24 S/. 9.76 S/. 64.01

Edulcorante "Xylitol" kg 2.371 S/. 21.19 S/. 50.23 S/. 9.04 S/. 59.27

Pecticina kg 0.474 S/. 76.27 S/. 36.16 S/. 6.51 S/. 42.67

Benzoato de Sodio kg 0.024 S/. 11.86 S/. 0.28 S/. 0.05 S/. 0.33

Acido Cítrico kg 0.190 S/. 5.93 S/. 1.13 S/. 0.20 S/. 1.33

Semilla de Chía kg 4.741 S/. 6.78 S/. 32.14 S/. 5.79 S/. 37.93

Necesidad de Materiales mermelada 250 gr Papaya+ tuna

Frasco con Tapa 250 gr unidad 190 S/. 0.76 S/. 144.65 S/. 26.04 S/. 170.69

Etiqueta unidad 190 S/. 0.15 S/. 29.25 S/. 5.27 S/. 34.52

S/. 407.23 S/. 73.30 S/. 480.53

DESCRIPCION cantidad

Presentación de 500 gr papaya arequipeña con tuna 166

Materia prima y materiales unidad cantidad Costo Kg/ ciento Costo total Igv Monto

Papaya kg 61.055 S/. 1.69 S/. 103.48 S/. 18.63 S/. 122.11

Tuna Verde kg 22.398 S/. 4.24 S/. 94.91 S/. 17.08 S/. 111.99

Edulcorante "Xylitol" kg 4.148 S/. 21.19 S/. 87.88 S/. 15.82 S/. 103.69

Pecticina kg 0.830 S/. 76.27 S/. 63.27 S/. 11.39 S/. 74.66

Benzoato de Sodio kg 0.041 S/. 11.86 S/. 0.49 S/. 0.09 S/. 0.58

Acido Cítrico kg 0.332 S/. 5.93 S/. 1.97 S/. 0.35 S/. 2.32

Necesidad de Materiales mermelada 500 gr Papaya+ tuna kg

Frasco con Tapa 500 gr unidad 166 S/. 1.27 S/. 210.90 S/. 37.96 S/. 248.86

Etiqueta unidad 166 S/. 0.15 S/. 25.31 S/. 4.56 S/. 29.86

S/. 588.20 S/. 105.88 S/. 694.08

DESCRIPCION cantidad

198

Presentación de 500 gr papaya arequipeña con tuna + chia 170

Materia prima y materiales unidad cantidad Costo Kg/ ciento Costo total Igv Monto

Papaya unidad 62.40 S/. 1.69 S/. 105.77 S/. 19.04 S/. 124.80

Tuna Verde kg 22.89 S/. 4.24 S/. 97.00 S/. 17.46 S/. 114.46

Edulcorante "Xylitol" kg 4.24 S/. 21.19 S/. 89.81 S/. 16.17 S/. 105.98

Pecticina kg 0.85 S/. 76.27 S/. 64.67 S/. 11.64 S/. 76.31

Benzoato de Sodio kg 0.04 S/. 11.86 S/. 0.50 S/. 0.09 S/. 0.59

Acido Cítrico kg 0.34 S/. 5.93 S/. 2.01 S/. 0.36 S/. 2.37

Semilla de Chía kg 8.48 S/. 6.78 S/. 57.48 S/. 10.35 S/. 67.83

Necesidad de Materiales mermelada 500 gr Papaya+ tuna + chia kg

Frasco con Tapa 500 gr unidad 170 S/. 1.27 S/. 215.55 S/. 38.80 S/. 254.35

Etiqueta unidad 170 S/. 0.15 S/. 25.87 S/. 4.66 S/. 30.52

S/. 658.66 S/. 118.56 S/. 777.22

Resumen de inventarios valor Igv Monto

Presentación de 250 gr papaya arequipeña con tuna

S/. 366.99 S/. 66.06 S/. 433.05

Presentación de 250 gr papaya arequipeña con tuna y chia

S/. 407.23 S/. 73.30 S/. 480.53

Presentación de 500 gr papaya arequipeña con tuna

S/. 588.20

S/. 105.88 S/. 694.08

Presentación de 500 gr papaya arequipeña con tuna + chia

S/. 658.66

S/. 118.56 S/. 777.22

Total S/.

2,021.09 S/.

363.80 S/. 2,384.88

7.1.5. Inversión en capital de trabajo

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja 0 (78,057) (50,439) (29,552) (30,765) 14,690 (24,340) (43,301) 33,029 (16,651) (15,501) 61,468

Ventas mensuales 41,295 51,712 62,130 59,755 70,172 80,590 93,667 104,085 114,502 110,851 121,268 131,686

Ventas100% al credito 100% 41,295 51,712 62,130 59,755 70,172 80,590 93,667 104,085 114,502 110,851 121,268 131,686

IGV Ventas 7,433 9,308 11,183 10,756 12,631 14,506 16,860 18,735 20,610 19,953 21,828 23,703

Total Ingresos en Efectivo

48,728 61,021 73,313 70,511 82,803 95,096 110,528 122,820 135,112 130,805 143,097 155,389

Cobranza a 90dias 48,728 61,021 73,313 70,511 82,803 95,096 110,528 122,820 135,112 130,805

Total Egresos en Efectivo

78,057 50,439 78,281 91,785 58,623 94,851 126,104 62,067 127,178 138,321 73,644 105,333

Materiales

199

Insumos (Incl. IGV) 36,398 8,494 31,495 49,378 11,509 44,102 74,175 17,047 71,737 86,496 19,853 21,555

Sueldo bruto personal administrativo

6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

sueldo bruto personal MOI

3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200

Sueldo bruto personal ventas

3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Sueldo bruto personal MOD

2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850

Gratificación 0 0 0 0 0 0 7,525 0 0 0 0 7,525

Pago de CTS 0 0 0 0 4,076 0 0 0 0 0 4,076 0

Essalud 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355

Bono ley( 9% de la gratificacion)

0 0 0 0 0 0 677 0 0 0 0 677

comision ventas 1% 413 517 621 598 702 806 937 1,041 1,145 1,109 1,213 1,317

Servicios

Energía eléctrica 153 192 230 222 260 299 347 386 425 411 450 489

Agua 95 119 143 138 162 186 216 240 264 255 279 303

Teléfomo e Internet 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360

Mantenimiento de equipos de produccion y oficna

0 0 3,599 0 0 4,773 0 0 3,422 0 0 9,729

Alquiler del local 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500

Suministros

Diversos(reposicion de herramientas,utiles,etc)

0 0 898 0 0 2,616 0 0 898 0 0 3,294

Servicios tercerizados 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050

Promoción y Publicidad

Gastos de Prom. y Publicidad

2,350 2,350 2,500 2,500 3,000 3,000 3,000 3,700 3,000 3,500 3,600 3,500

Activ. de Responsabilidad Social

Actividades sociales y eventos de benficiencia

750 250 120 120 120 120 120 350 0 0 0 600

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta

0 619 776 932 896 1,053 1,209 1,405 1,561 1,718 1,663 1,819

Pagos de IGV al Estado

6,828 6,934 4,612 16,628

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del Préstamo activo fijo

4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118

Cuotas del prestamo capital de trabajo

7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466

Ingresos menos Egresos del mes

(78,057) (50,439) (29,552) (30,765) 14,690 (24,340) (43,301) 33,029 (16,651) (15,501) 61,468 25,471

Saldo Acumulado (78,057) (128,496)

(158,049)

(188,813)

(174,123)

(198,463)

(241,764)

(208,735)

(225,385)

(240,886)

(179,418)

(153,946)

Máximo Déficit Mensual Acumul.

(241,764)

Caja Mínima Requerida 1 dia del egreso mas alto

(4,611)

Inversión en Capital de Trabajo

(246,374)

200

Concepto Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24

Saldo Inicial de Caja 25,471 54,391 69,382 (14,528)

9,009 13,503 (12,377)

(442) 13,704 4,621 40,629 49,183

Ventas mensuales 69,850 81,317 92,784 79,406 90,872 102,339

103,103

114,570 126,037 83,993 95,459 106,926

Ventas100% al credito 69,850 81,317 92,784 79,406 90,872 102,339

103,103

114,570 126,037 83,993 95,459 106,926

IGV Ventas 12,573 14,637 16,701 14,293 16,357 18,421 18,559 20,623 22,687 15,119 17,183 19,247

Total Ingresos en Efectivo 82,424 95,954 109,485

93,699 107,230

120,760

121,662

135,193 148,723 99,111 112,642

126,172

Cobranza a 90dias 143,097

155,389 82,424 95,954 109,485

93,699 107,230

120,760 121,662 135,193

148,723

99,111

Total Egresos en Efectivo 88,706 86,007 96,951 86,945 95,982 106,076

107,671

107,056 117,042 94,564 99,540 124,031

Materiales

Insumos (Incl. IGV) 28,767 37,358 42,626 36,480 41,748 47,016 47,367 52,635 57,903 38,587 43,855 49,123

Sueldo bruto personal administrativo 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

sueldo bruto personal MOI 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200

Sueldo bruto personal ventas 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Sueldo bruto personal MOD 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850

Gratificación 0 0 0 0 0 0 7,525 0 0 0 0 7,525

Pago de CTS 0 0 0 0 4,076 0 0 0 0 0 4,076 0

Essalud 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355 1,355

Bono ley( 9% de la gratificacion) 0 0 0 0 0 0 677 0 0 0 0 677

comision ventas 1% 413 517 621 598 702 806 937 1,041 1,145 1,109 1,213 1,317

Servicios

Energía eléctrica 235 274 313 268 306 345 347 386 425 283 322 360

Agua 146 170 194 166 190 214 216 240 264 176 200 224

Teléfomo e Internet 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360

Mantenimiento de equipos de produccion y oficna

0 0 3,599 0 0 4,773 0 0 3,422 0 0 9,729

Alquiler del local 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500

Suministros Diversos(reposicion de herramientas,utiles,etc)

0 0 898 0 0 2,616 0 0 898 0 0 3,294

Servicios tercerizados 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050 5,050

Promoción y Publicidad

Gastos de Prom. y Publicidad 2350 2350 2500 2500 3000 3000 3000 3700 3000 3500 3600 3500

Activ. de Responsabilidad Social

Actividades sociales y eventos de benficiencia

750 250 120 120 120 120 120 350 0 0 0 600

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta 1,975 1,048 1,220 1,392 1,191 1,363 1,535 1,547 1,719 1,891 1,260 1,432

Pagos de IGV al Estado 16,171 6,142 6,962 7,524 6,751 7,925 8,049 9,260 10,369 11,121 7,117 8,352

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del Préstamo activo fijo 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118 4,118

Cuotas del prestamo capital de trabajo 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466 7,466

201

Ingresos menos Egresos del mes 54,391 69,382 (14,528)

9,009 13,503 (12,377)

(442) 13,704 4,621 40,629 49,183 (24,920)

Saldo Acumulado (99,556)

(30,174)

(44,702)

(35,693)

(22,190)

(34,567)

(35,009)

(21,305) (16,684) 23,945 73,128 48,208

Máximo Déficit Mensual Acumul.

Caja Mínima Requerida 1 dia del egreso mas alto

Inversión en Capital de Trabajo

7.1.6. Liquidación del IGV.

Dec-17

Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Aug-18 Sep-18 Oct-18

igv ventas

7,433 9,308 11,183 10,756 12,631 14,506 16,860 18,735 20,610 19,953

Igv egresos 34,865 7,575 3,251 7,459 9,498 3,808 9,916 13,388 4,825 13,676 15,342

igv compras m prima

5,552 1,296 4,804 7,532 1,756 6,727 11,315 2,600 10,943 13,194

Igv servicios

1549.58 1559.13 2254.67 1566.51 1576.07 2712.70 1597.62 1607.17 2275.71 1613.38

Igv publicidad

358.47 358.47 381.36 381.36 457.63 457.63 457.63 564.41 457.63 533.90

Igv responsabilidad social

114.41 38.14 18.31 18.31 18.31 18.31 18.31 53.39 - -

Igv inversiones 34,864.77

Igv neto (34,865) (142) 6,057 3,725 1,257 8,823 4,590 3,472 13,910 6,934 4,612

credito fiscal (34,865) (34,865) (35,006) (28,949)

(25,225)

(23,967) (15,144)

(10,554)

(7,082)

neto a pagar (35,006) (28,949) (25,225)

(23,967)

(15,144) (10,554) (7,082) 6,828 6,934 4,612

Nov-18 Dec-18 Jan-19 Feb-19 Mar-19 Apr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Aug-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dec-19

igv ventas 21,828 23,703 12,573 14,637 16,701 14,293 16,357 18,421 18,559 20,623 22,687 15,119 17,183 19,247

Igv egresos 5,201 7,532 6,431 7,675 9,177 7,542 8,432 10,372 9,299 10,254 11,566 8,002 8,830 11,706

igv compras m prima 3,028 3,288 4,388 5,699 6,502 5,565 6,368 7,172 7,225 8,029 8,833 5,886 6,690 7,493

Igv servicios 1622.94 3618.99 1569.91 1579.46 2275.00 1577.87 1587.43 2724.06 1597.62 1607.17 2275.71 1581.69 1591.25 3587.30

Igv publicidad 549.15 533.90 358.47 358.47 381.36 381.36 457.63 457.63 457.63 564.41 457.63 533.90 549.15 533.90

Igv responsabilidad social

- 91.53 114.41 38.14 18.31 18.31 18.31 18.31 18.31 53.39 - - - 91.53

Igv inversiones

Igv neto 16,628 16,171 6,142 6,962 7,524 6,751 7,925 8,049 9,260 10,369 11,121 7,117 8,352 7,541

credito fiscal

neto a pagar 16,628 16,171 6,142 6,962 7,524 6,751 7,925 8,049 9,260 10,369 11,121 7,117 8,352 7,541

7.1.7. Resumen de estructura de Inversiones.

Valor Igv Monto total %

Activo fijo depreciable S/. 119,118.64 S/. 21,441.36 S/. 140,560.00 28.544%

Activo Intangible S/. 4,129.26 S/. 657.08 S/. 4,786.34 0.972%

Gastos pre-operativos S/. 85,920.05 S/. 12,402.54 S/. 98,322.59 19.967%

202

Inventarios S/. 2,021.09 S/. 363.80 S/. 2,384.88 0.484%

Capital de trabajo S/. 246,374.35 S/. 0.00 S/. 246,374.35 50.033%

457,563.40 34,864.77 492,428.17 100.000%

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Monto de inversion Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable S/. 140,560.00 S/. 112,448.00 S/. 28,112.00

Activo Intangible S/. 4,786.34 S/. 4,786.34

Gastos pre-operativos S/. 98,322.59 S/. 98,322.59

Inventarios S/. 2,384.88 S/. 2,384.88

Capital de Trabajo S/. 246,374.35 S/. 129,980.17 S/. 116,394.18

S/. 492,428 S/. 242,428 250000

49.231% 50.769%

*Se financia el 80% del activo fijo depreciable.

Tipo Monto %

Deuda 242,428 49.23%

Capital Propio 250,000 50.77%

TOTAL 492,428 100%

28.544%

0.972%

19.967%

0.484%

50.033%

Activo fijo depreciable

Activo Intangible

Gastos pre-operativos

Inventarios

Capital de trabajo

203

Número de Socios => 5

APORTE DE CADA SOCIO

socio 1 S/.50,000.00

socio 2 S/.50,000.00

socio 3 S/.50,000.00

socio 4 S/.50,000.00

socio 5 S/.50,000.00

TOTAL S/.250,000.00

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

https://www.mibanco.com.pe/categoria/maquinas-y-equipos

Préstamo activo fijo 112,448

TCEA( MI BANCO) 35.87%

TEM 2.58731%

Plazo 4 años

Plazo 48 meses

Cuota Mensual 4,118

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 112,448 2,909 1,208 4,118 858 111,240

2 111,240 2,878 1,240 4,118 849 110,000

3 110,000 2,846 1,272 4,118 840 108,729

4 108,729 2,813 1,304 4,118 830 107,424

49.23%50.77%

Deuda

Capital Propio

204

5 107,424 2,779 1,338 4,118 820 106,086

6 106,086 2,745 1,373 4,118 810 104,713

7 104,713 2,709 1,408 4,118 799 103,305

8 103,305 2,673 1,445 4,118 788 101,860

9 101,860 2,635 1,482 4,118 777 100,378

10 100,378 2,597 1,521 4,118 766 98,857

11 98,857 2,558 1,560 4,118 755 97,297

12 97,297 2,517 1,600 4,118 743 95,697

13 95,697 2,476 1,642 4,118 730 94,056

14 94,056 2,434 1,684 4,118 718 92,372

15 92,372 2,390 1,728 4,118 705 90,644

16 90,644 2,345 1,772 4,118 692 88,871

17 88,871 2,299 1,818 4,118 678 87,053

18 87,053 2,252 1,865 4,118 664 85,188

19 85,188 2,204 1,914 4,118 650 83,274

20 83,274 2,155 1,963 4,118 636 81,311

21 81,311 2,104 2,014 4,118 621 79,298

22 79,298 2,052 2,066 4,118 605 77,232

23 77,232 1,998 2,119 4,118 589 75,112

24 75,112 1,943 2,174 4,118 573 72,938

25 72,938 1,887 2,230 4,118 557 70,707

26 70,707 1,829 2,288 4,118 540 68,419

27 68,419 1,770 2,347 4,118 522 66,072

28 66,072 1,709 2,408 4,118 504 63,664

29 63,664 1,647 2,470 4,118 486 61,193

30 61,193 1,583 2,534 4,118 467 58,659

31 58,659 1,518 2,600 4,118 448 56,059

32 56,059 1,450 2,667 4,118 428 53,392

33 53,392 1,381 2,736 4,118 408 50,656

34 50,656 1,311 2,807 4,118 387 47,849

35 47,849 1,238 2,880 4,118 365 44,969

36 44,969 1,163 2,954 4,118 343 42,015

37 42,015 1,087 3,031 4,118 321 38,984

38 38,984 1,009 3,109 4,118 298 35,875

39 35,875 928 3,189 4,118 274 32,686

40 32,686 846 3,272 4,118 249 29,414

41 29,414 761 3,357 4,118 225 26,058

42 26,058 674 3,443 4,118 199 22,614

43 22,614 585 3,533 4,118 173 19,082

44 19,082 494 3,624 4,118 146 15,458

45 15,458 400 3,718 4,118 118 11,740

46 11,740 304 3,814 4,118 90 7,926

47 7,926 205 3,913 4,118 61 4,014

48 4,014 104 4,014 4,118 31 (0)

Totales 85,197 70,433 148,234 22,951

205

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Prestamo 112,448

Amortizacion (16,751) (22,759) (30,923) (42,015)

Interes (32,661) (26,652) (18,488) (7,396)

escudo fiscal 29.5% 9,634.86 7,862.35 5,454.05 2,181.89 -

Flujo de la deuda neto

112,448 (39,776) (41,549) (43,957) (47,229)

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

https://www.mibanco.com.pe/categoria/capital-de-trabajo

Préstamo capital de trabajo 129,980

TCEA (MI BANCO) 38.40%

TEM 2.74515%

Plazo 2 años

Plazo 24 meses

Cuota Mensual 7,466

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 129,980 3,568 3,898 7,466 1,053 126,082

2 126,082 3,461 4,005 7,466 1,021 122,078

3 122,078 3,351 4,115 7,466 989 117,963

4 117,963 3,238 4,228 7,466 955 113,736

5 113,736 3,122 4,344 7,466 921 109,392

6 109,392 3,003 4,463 7,466 886 104,929

7 104,929 2,880 4,585 7,466 850 100,344

8 100,344 2,755 4,711 7,466 813 95,633

9 95,633 2,625 4,841 7,466 774 90,792

10 90,792 2,492 4,973 7,466 735 85,819

11 85,819 2,356 5,110 7,466 695 80,709

12 80,709 2,216 5,250 7,466 654 75,458

13 75,458 2,071 5,394 7,466 611 70,064

14 70,064 1,923 5,542 7,466 567 64,521

15 64,521 1,771 5,695 7,466 523 58,827

16 58,827 1,615 5,851 7,466 476 52,976

17 52,976 1,454 6,012 7,466 429 46,964

18 46,964 1,289 6,177 7,466 380 40,788

19 40,788 1,120 6,346 7,466 330 34,442

20 34,442 945 6,520 7,466 279 27,921

21 27,921 766 6,699 7,466 226 21,222

22 21,222 583 6,883 7,466 172 14,339

23 14,339 394 7,072 7,466 116 7,266

24 7,266 199 7,266 7,466 59 0

206

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Prestamo 129,980

Amortizacion (54,522) (75,458)

Interes (35,068) (14,132)

escudo fiscal 29.5%

10,345.10 4,168.86 -

Flujo de la deuda neto

129,980 (79,245) (85,421) 0 0 0

207

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

3.96% 4.96% 5.96% 5.74% 6.74% 7.74% 8.99% 9.99% 10.99% 10.64% 11.64% 12.64%

RUBRO 2018 2018 2019 2020 2021 2022

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna 250 gr

6.80 S/. 9,514 S/.

11,914 S/.

14,314 S/.

13,767 S/.

16,167 S/.

18,567 S/.

21,580 S/.

23,980 S/.

26,380 S/.

25,539 S/.

27,939 S/.

30,339 S/.

240,000 S/.

264,178 S/.

289,048 S/.

314,643 S/.

340,998

Supermercado 100% S/. 9,514 S/.

11,914 S/.

14,314 S/.

13,767 S/.

16,167 S/.

18,567 S/.

21,580 S/.

23,980 S/.

26,380 S/.

25,539 S/.

27,939 S/.

30,339.02

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y chia 250 gr

6.80 S/. 9,724 S/.

12,177 S/.

14,630 S/.

14,071 S/.

16,524 S/.

18,977 S/.

22,056 S/.

24,509 S/.

26,962 S/.

26,102 S/.

28,555 S/.

31,008 S/.

245,294 S/.

270,005 S/.

295,424 S/.

321,584 S/.

348,520

Supermercado 100% S/.

9,723.87 S/.

12,176.82 S/.

14,630 S/.

14,071 S/.

16,524 S/.

18,977 S/.

22,056 S/.

24,509 S/.

26,962 S/.

26,102 S/.

28,555 S/.

31,008

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna 500 gr

8.72 S/.

10,908 S/.

13,660 S/.

16,412 S/.

15,785 S/.

18,536 S/.

21,288 S/.

24,743 S/.

27,495 S/.

30,246 S/.

29,282 S/.

32,034 S/.

34,785 S/.

275,174 S/.

302,896 S/.

331,411 S/.

360,757 S/.

390,974

Supermercado 100% S/. 10,908

S/. 13,660

S/. 16,412

S/. 15,785

S/. 18,536

S/. 21,288

S/. 24,743

S/. 27,495

S/. 30,246

S/. 29,282

S/. 32,034

S/. 34,785

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y chia 500 gr

8.72 S/.

11,149 S/.

13,961 S/.

16,774 S/.

16,133 S/.

18,945 S/.

21,758 S/.

25,289 S/.

28,101 S/.

30,913 S/.

29,928 S/.

32,740 S/.

35,552.81 S/.

281,244 S/.

309,577 S/.

338,721 S/.

368,715 S/.

399,598

Supermercado 100% S/.

11,149 S/.

13,961 S/.

16,774 S/.

16,133 S/.

18,945 S/.

21,758 S/.

25,289 S/.

28,101 S/.

30,913 S/.

29,928 S/.

32,740 S/.

35,553

TOTAL VENTA

S/.

41,295 S/.

51,712 S/.

62,130 S/.

59,755 S/.

70,172 S/.

80,590 S/.

93,667 S/.

104,085 S/.

114,502 S/.

110,851 S/.

121,268 S/.

131,686 S/.

1,041,713 S/.

1,146,656 S/.

1,254,605 S/.

1,365,700 S/.

1,480,090

208

I.G.V. de Ventas

S/. 7,433 S/. 9,308 S/.

11,183 S/.

10,756 S/.

12,631 S/.

14,506 S/.

16,860 S/.

18,735 S/.

20,610 S/.

19,953 S/.

21,828 S/.

23,703 S/.

187,508 S/.

206,398 S/.

225,829 S/.

245,826 S/.

266,416

VENTA CON I.G.V.

S/.

48,728 S/.

61,021 S/.

73,313 S/.

70,511 S/.

82,803 S/.

95,096 S/.

110,528 S/.

122,820 S/.

135,112 S/.

130,805 S/.

143,097 S/.

155,389 S/.

1,229,222 S/.

1,353,054 S/.

1,480,434 S/.

1,611,526 S/.

1,746,506

2018 2019 2020 2021 2022

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna 250 gr 35294 38850 42507 46271 50147

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y chia 250 gr 36073 39707 43445 47292 51253

Total frascos 250 gr 71367 78556 85952 93563 101400

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna 500 gr 31557 34736 38006 41371 44836

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y chia 500 gr 32253 35502 38844 42284 45826

Total frascos 500 gr 63809 70238 76850 83655 90662

Presupuesto de Ingresos 2018 2019 2020 2021 2022

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna 250 gr S/. 240,000 S/. 264,178 S/. 289,048 S/. 314,643 S/. 340,998

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y chia 250 gr S/. 245,294 S/. 270,005 S/. 295,424 S/. 321,584 S/. 348,520

Total valor de ventas frascos de 250 gr S/. 485,294 S/. 534,183 S/. 584,473 S/. 636,227 S/. 689,517

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna 500 gr S/. 275,174 S/. 302,896 S/. 331,411 S/. 360,757 S/. 390,974

Mermelada de papaya arequipeña, con tuna y chia 500 gr S/. 281,244 S/. 309,577 S/. 338,721 S/. 368,715 S/. 399,598

Total valor de ventas frascos de 500 gr S/. 556,419 S/. 612,473 S/. 670,132 S/. 729,472 S/. 790,572

Total valor de ventas S/. 1,041,713 S/. 1,146,656 S/. 1,254,605 S/. 1,365,700 S/. 1,480,090

Igv de ventas S/. 187,508.37 S/. 206,398.10 S/. 225,828.89 S/. 245,825.96 S/. 266,416.12

Ingresos S/.

1,229,221.56 S/.

1,353,054.21 S/.

1,480,433.86 S/. 1,611,525.75

S/. 1,746,505.68

209

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 1,229,222 1,353,054 1,480,434 1,611,526 1,746,506

Capital de trabajo necesario 246,374 271,194 296,725 323,000 350,054

Inversion capital de trabajo (246,374) (24,820) (25,531) (26,275) (27,054)

Recuperacion de capital de trabajo 350,054

Ratio = 20.04%

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM - VL) * (1 - tIR)]

en donde:

VM = Valor de Mercado (estimado)

VL = Valor en Libros

tIR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%)

Descripción Cantida

d Costo

Unitario Valor Total

I.G.V. Total

Precio

Vida Util

(años)

Deprec. (5 años)

V.Libros (5º año)

V.Merc. (%)

V. Mercado (Soles)

Utilidad/perd

ida

Impuesto a la renta

29.5%

Valor de Desecho

Operaciones 109,711.86 19,748.14 129,460.00 49,771.19 49,771.19 54,855.93 0.00 0.00 54,855.93

Caldera 1 S/. 32,949.15

S/. 32,949.15

S/. 5,930.85

S/. 38,880.00

10 16,474.58 16,475 50% 16,474.58 0.00 0.00 16,474.58

Pasteurizador 1 S/. 4,237.29

S/. 4,237.29

S/. 762.71

S/. 5,000.00

10 2,118.64 2,119 50% 2,118.64 0.00 0.00 2,118.64

Lavadora/Sorteadora de Fruta

1 S/. 3,389.83

S/. 3,389.83

S/. 610.17

S/. 4,000.00

10 1,694.92 1,695 50% 1,694.92 0.00 0.00 1,694.92

210

Despulpadora 3 S/. 9,322.03

S/. 27,966.10

S/. 5,033.90

S/. 33,000.00

10 13,983.05 13,983 50% 13,983.05 0.00 0.00 13,983.05

Marmita 1 S/. 18,644.07

S/. 18,644.07

S/. 3,355.93

S/. 22,000.00

10 9,322.03 9,322 50% 9,322.03 0.00 0.00 9,322.03

Maquina de Llenado 1 S/. 12,355.93

S/. 12,355.93

S/. 2,224.07

S/. 14,580.00

10 6,177.97 6,178 50% 6,177.97 0.00 0.00 6,177.97

Etiquetadora 1 S/. 10,169.49

S/. 10,169.49

S/. 1,830.51

S/. 12,000.00

10 5,084.75 5,085 50% 5,084.75 0.00 0.00 5,084.75

Administración 8,135.59 381.36 2,500.00 2,118.64 0.00 2,440.68 2,440.

68 720.00 1,720.68

Laptop 1 S/. 2,118.64

2,118.64 381.36 2,500.00 4 2,118.64 0.00 30% 635.59 635.59 187.50 448.09

Computadora de Escritorio 3 S/. 1,271.19

3,813.56 686.44 4,500.00 4 3,813.56 0.00 30% 1,144.07 1,144.

07 337.50 806.57

Impresora Laser Multifuncional - Color

2 S/. 1,101.69

2,203.39 396.61 2,600.00 4 2,203.39 0.00 30% 661.02 661.02 195.00 466.02

Ventas 1,271.19 228.81 1,500.00 1,271.19 0.00 381.36 381.36 112.50 268.86

Computadora de Escritorio 1 S/. 1,271.19

1,271.19 228.81 1,500.00 4 1,271.19 0.00 30% 381.36 381.36 112.50 268.86

TOTAL ACTIVO FIJO 119,118.64 20,358.31 133,460.00 53,161.02 49,771.19 57,677.97 2,822.

03 832.50 56,845.47

IGV 10,382.03

Valor de Desecho con IGV 67,227.50

7.4. Costos y gastos anuales

Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

211

Concepto

Costo por Kg o unidad en en soles

Dec-17

Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Aug-18 Sep-18 Oct-18 Nov-18 Dec-18 2018 2019 2020 2021 2022

Papaya S/. 1.69 S/.

326 S/. 2,681

S/. 3,284

S/. 3,942 S/. 3,769 S/. 4,450 S/. 5,108 S/. 5,938 S/. 6,591 S/. 7,249 S/. 6,993 S/. 7,676 S/. 8,334 S/. 66,015 S/. 72,078 S/. 79,242 S/. 86,257 S/. 93,481

Tuna Verde S/. 4.24 S/.

299 S/. 2,459

S/. 3,012

S/. 3,615 S/. 3,457 S/. 4,081 S/. 4,684 S/. 5,446 S/. 6,045 S/. 6,648 S/. 6,414 S/. 7,040 S/. 7,643 S/. 60,544 S/. 66,105 S/. 72,674 S/. 79,108 S/. 85,733

Edulcorante "Xylitol"

S/. 21.19 S/.

5,343 S/. 0 S/. 0 S/. 10,327 S/. 0 S/. 0 S/. 14,977 S/. 0 S/. 0 S/. 25,690 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 50,993 S/. 61,208 S/. 67,291 S/. 73,248 S/. 79,382

Pecticina S/. 76.27 S/.

3,847 S/. 0 S/. 0 S/. 7,435 S/. 0 S/. 0 S/. 10,783 S/. 0 S/. 0 S/. 18,497 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 36,715 S/. 44,070 S/. 48,450 S/. 52,739 S/. 57,155

Benzoato

de Sodio S/. 11.86 S/. 30 S/. 0 S/. 0 S/. 58 S/. 0 S/. 0 S/. 84 S/. 0 S/. 0 S/. 144 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 286 S/. 343 S/. 377 S/. 410 S/. 445

Acido Cítrico

S/. 5.93 S/.

120 S/. 0 S/. 0 S/. 231 S/. 0 S/. 0 S/. 335 S/. 0 S/. 0 S/. 575 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,142 S/. 1,371 S/. 1,507 S/. 1,641 S/. 1,778

Semilla de Chía

S/. 6.78 S/. 90 S/. 737 S/. 902 S/. 1,083 S/. 1,035 S/. 1,222 S/. 1,403 S/. 1,631 S/. 1,811 S/. 1,991 S/. 1,921 S/. 2,109 S/. 2,289 S/. 18,135 S/. 19,724 S/. 21,768 S/. 23,695 S/. 25,679

Total sin IGV

S/.

10,054 S/. 5,877

S/. 7,198

S/. 26,691 S/. 8,261 S/. 9,753 S/. 37,374 S/.

13,015 S/. 14,447 S/. 60,794

S/. 15,328

S/. 16,825

S/. 18,267

S/. 233,830 S/. 264,898 S/. 291,309 S/. 317,098 S/.

343,654

IGV S/.

1,810 S/. 1,058

S/. 1,296

S/. 4,804 S/. 1,487 S/. 1,756 S/. 6,727 S/. 2,343 S/. 2,600 S/. 10,943 S/. 2,759 S/. 3,028 S/. 3,288 S/. 42,089 S/. 47,682 S/. 52,436 S/. 57,078 S/. 61,858

Total con IGV

S/.

11,864 S/. 6,935

S/. 8,494

S/. 31,495 S/. 9,748 S/.

11,509 S/. 44,102

S/. 15,358

S/. 17,047 S/. 71,737 S/.

18,087 S/.

19,853 S/.

21,555 S/. 275,920 S/. 312,580 S/. 343,745 S/. 374,175

S/. 405,511

Concepto

Costo por Kg o unidad en en soles

Dec-17

Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Aug-18 Sep-18 Oct-18 Nov-18 Dec-18 2018 2019 2020 2021 2022

Frasco con Tapa 250 gr

S/. 0.76 S/.

286 S/. 8,690 S/. 0 S/. 0

S/. 11,689

S/. 0 S/. 0 S/.

17,348 S/. 0 S/. 0

S/. 20,177

S/. 0 S/. 0 S/. 57,905 S/. 62,777 S/. 69,507 S/. 75,659 S/. 81,996

Frasco con Tapa 500 gr

S/. 1.27 S/.

426 S/. 12,950 S/. 0 S/. 0

S/. 17,419

S/. 0 S/. 0 S/.

25,852 S/. 0 S/. 0

S/. 30,068

S/. 0 S/. 0 S/. 86,288 S/. 94,584 S/. 103,576 S/. 112,746 S/.

122,188

Etiqueta S/. 0.15 S/.

110 S/. 3,329 S/. 0 S/. 0 S/. 4,477 S/. 0 S/. 0 S/. 6,645 S/. 0 S/. 0 S/. 7,729 S/. 0 S/. 0 S/. 22,179 S/. 24,171 S/. 26,623 S/. 28,980 S/. 31,407

Total sin IGV

S/.

822 S/. 24,968 S/. 0 S/. 0

S/. 33,585

S/. 0 S/. 0 S/.

49,845 S/. 0 S/. 0

S/. 57,974

S/. 0 S/. 0 S/. 166,372 S/. 181,533 S/. 199,706 S/. 217,385 S/.

235,591

IGV S/.

148 S/. 4,494 S/. 0 S/. 0 S/. 6,045 S/. 0 S/. 0 S/. 8,972 S/. 0 S/. 0

S/. 10,435

S/. 0 S/. 0 S/. 29,947 S/. 32,676 S/. 35,947 S/. 39,129 S/. 42,406

Total con IGV

S/.

970 S/. 29,463 S/. 0 S/. 0

S/. 39,630

S/. 0 S/. 0 S/.

58,817 S/. 0 S/. 0

S/. 68,409

S/. 0 S/. 0 S/. 196,319 S/. 214,209 S/. 235,653 S/. 256,514 S/.

277,997

212

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Área Puestos Cantidad de trabajadores

año 1

Cantidad de trabajadores

año 2

Cantidad de trabajadores

año 3

Cantidad de trabajadores

año 4

Cantidad de trabajadores

año 5

Remuneración Mensual S/.

2018

Remuneración Mensual S/.

2019

Remuneración Mensual S/.

2020

Remuneración

Mensual S/. 2021

Remuneración Mensual S/.

2022

Operaciones y producción

Maestro Operario

1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300

Operaciones y producción

Operarios 1 2 2 3 3 850 850 900 950 950

Cuadro de provisiones

Dec-17 Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Aug-18 Sep-18 Oct-18 Nov-18 Dec-18 2018 2019 2020 2021 2022

Maestro Operario S/.

2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

S/. 2,000.00

S/. 2,000.00 S/.

24,000.00 S/.

24,000.00 S/.

27,600.00 S/.

27,600.00 S/. 27,600.00

Operarios S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/.

850.00 S/. 850.00

S/. 10,200.00

S/. 20,400.00

S/. 21,600.00

S/. 34,200.00

S/. 34,200.00

Total Sueldo Bruto S/.

2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00

S/. 2,850.00

S/. 2,850.00 S/.

34,200.00 S/.

44,400.00 S/.

49,200.00 S/.

61,800.00 S/. 61,800.00

Gratificación(1/12) S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50 S/.

237.50 S/. 237.50

S/. 2,850.00

S/. 3,700.00

S/. 4,100.00

S/. 5,150.00

S/. 5,150.00

Total Sueldo S/.

3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 3,087.50

S/. 3,087.50

S/. 3,087.50 S/.

37,050.00 S/.

48,100.00 S/.

53,300.00 S/.

66,950.00 S/. 66,950.00

CTS(1/24) S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/.

128.65 S/. 128.65

S/. 1,543.75

S/. 2,004.17

S/. 2,220.83

S/. 2,789.58

S/. 2,789.58

Essalud (9%) S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/.

256.50 S/. 256.50

S/. 3,078.00

S/. 3,996.00

S/. 4,428.00

S/. 5,562.00

S/. 5,562.00

Bono ley(9% de las gratificaciones)

S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38 S/.

21.38 S/. 21.38 S/. 256.50 S/. 333.00

S/. 369.00

S/. 463.50

S/. 463.50

Costo MoD S/.

3,494.02 S/. 3,494.02 S/. 3,494.02 S/. 3,494.02 S/. 3,494.02 S/. 3,494.02 S/. 3,494.02 S/. 3,494.02 S/. 3,494.02 S/. 3,494.02 S/. 3,494.02

S/. 3,494.02

S/. 3,494.02 S/.

41,928.25 S/.

54,433.17 S/.

60,317.83 S/.

75,765.08 S/. 75,765.08

0

Cuadro de pagos Dec-17 Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Aug-18 Sep-18 Oct-18 Nov-18 Dec-18 2018 2019 2020 2021 2022

Sueldo Bruto S/.

2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00

S/. 2,850.00

S/. 2,850.00 S/.

34,200.00 S/.

44,400.00 S/.

49,200.00 S/.

61,800.00 S/. 61,800.00

Gratificación S/. 237.50 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,425.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,425.00 S/.

2,850.00 S/.

3,700.00 S/.

4,100.00 S/.

5,150.00 S/. 5,150.00

Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 771.88 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

771.88 S/. 0.00

S/. 1,543.75

S/. 2,004.17

S/. 2,220.83

S/. 2,789.58

S/. 2,789.58

Essalud S/. 0.00 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/.

256.50 S/. 256.50

S/. 3,078.00

S/. 3,996.00

S/. 4,428.00

S/. 5,562.00

S/. 5,562.00

Bono ley(9% de las gratificaciones)

S/. 21.38 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 128.25 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 128.25 S/. 256.50 S/. 333.00 S/.

369.00 S/.

463.50 S/. 463.50

Pago planilla MOD S/.

3,108.88 S/. 3,106.50 S/. 3,106.50 S/. 3,106.50 S/. 3,106.50 S/. 3,878.38 S/. 3,106.50 S/. 4,659.75 S/. 3,106.50 S/. 3,106.50 S/. 3,106.50

S/. 3,878.38

S/. 4,659.75 S/.

41,928.25 S/.

54,433.17 S/.

60,317.83 S/.

75,765.08 S/. 75,765.08

213

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Mano de Obra Indirecta

Supervisor de Producción y Operaciones

Básicos 38,400.00 38,400.00 38,400.00 44,400.00 44,400.00

Gratificación 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,700.00 3,700.00

Sub Total 41,600.00 41,600.00 41,600.00 48,100.00 48,100.00

CTS 1,733.33 1,733.33 1,733.33 2,004.17 2,004.17

ESSALUD 3,456.00 3,456.00 3,456.00 3,996.00 3,996.00

Bono ley 288.00 288.00 288.00 333.00 333.00

Total Gasto 47,077.33 47,077.33 47,077.33 54,433.17 54,433.17

Material de Limpieza,equipos y herramientas

6,958.42 7,255.03 7,127.92 7,255.03 7,127.92

Refractómetro (50 - 90 °Brix) 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73

PH-metro 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27

Termómetro industrial 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

Tinas de plástico (150 lts) 2,033.90 2,033.90 2,033.90 2,033.90 2,033.90

Jarras de acero inoxidable (2 lts) 877.12 877.12 877.12 877.12 877.12

Coladores acero inoxidable (22 cm) 644.07 644.07 644.07 644.07 644.07

Tablas de picar 322.03 322.03 322.03 322.03 322.03

Cuchillos 8" 396.61 396.61 396.61 396.61 396.61

Cucharones 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78

Espumadera acero inoxidable 325.42 325.42 325.42 325.42 325.42

Guantes 50 50 50 50 50

Gorros de Plastico 50 50 50 50 50

Trapeador 240 240 240 240 240

Escoba 90 90 90 90 90

Recogedor 21 21 21 21 21

balde para limpieza 20 20 20 20 20

Lavaplatos 240 240 240 240 240

wetex 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00

Reposicion de equipos de producción 169.49 466.10 338.98 466.10 338.98

IGV Material de Limpieza,equipos herramientas

1,252.52 1,305.91 1,283.02 1,305.91 1,283.02

Servicios 51,225.59 51,543.44 51,934.67 52,310.72 52,697.97

Energía Eléctrica 60% 2,318.64 2,526.89 2,783.21 3,029.59 3,283.31

Agua 60% 1,220.34 1,329.94 1,464.85 1,594.52 1,728.06

Teléfono e Internet 60% 2,196.61 2,196.61 2,196.61 2,196.61 2,196.61

servicios tercerizados(seguridad y limpieza) 29,400.00 29,400.00 29,400.00 29,400.00 29,400.00

Mantenimiento de maquinarias y equipos de produccion

16,090.00 16,090.00 16,090.00 16,090.00 16,090.00

I.G.V. Serv. 9,220.61 9,277.82 9,348.24 9,415.93 9,485.64

Alquiler de Local 60% 27,457.63 27,457.63 27,457.63 27,457.63 27,457.63

Igv alquiler 4,942.37 4,942.37 4,942.37 4,942.37 4,942.37

214

Total Gasto sin IGV 132,718.98 133,333.43 133,597.55 141,456.54 141,716.68

Total Gasto con IGV 148,134.47 148,859.53 149,171.19 157,120.75 157,427.72

Igv de CIF 15,415.50 15,526.10 15,573.64 15,664.21 15,711.03

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Concepto

2018 2019 2020 2021 2022

Básicos 72,000.00 72,000.00 72,000.00 84,000.00 84,000.00

Gratificación 6,000.00 6,000.00 6,000.00 7,000.00 7,000.00

Sub Total 78,000.00 78,000.00 78,000.00 91,000.00 91,000.00

CTS 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,791.67 3,791.67

ESSALUD 6,480.00 6,480.00 6,480.00 7,560.00 7,560.00

Bono ley 540.00 540.00 540.00 630.00 630.00

Total Gasto 88,270.00 88,270.00 88,270.00 102,981.67 102,981.67

Servicios 11,261.86 11,367.81 11,498.22 11,623.57 11,752.66

Energía Eléctrica 20% 772.88 842.30 927.74 1,009.86 1,094.44

Agua 20% 406.78 443.31 488.28 531.51 576.02

Teléfono e Internet 20% 732.20 732.20 732.20 732.20 732.20

Mantenimiento Equipos de oficina 2,150.00 2,150.00 2,150.00 2,150.00 2,150.00

servicios tercerizados( contador) 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00

IGV Servicios 731.14 750.21 773.68 796.24 819.48

Alquiler de Local 20% 9,152.54 9,152.54 9,152.54 9,152.54 9,152.54

Igv local 1,647.46 1,647.46 1,647.46 1,647.46 1,647.46

Utiles de Oficina 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00

Lapiceros 237.29 237.29 237.29 237.29 237.29

Porta lapiceros 66.10 66.10 66.10 66.10 66.10

Clips 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Engrapador 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75

Papel 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Folders 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36

Porta documentos 325.42 325.42 325.42 325.42 325.42

IGV Utiles de Oficina 198.00 198.00 198.00 198.00 198.00

Actividades Respons. Social 2,550.00 2,700.00 2,850.00 3,000.00 3,150.00

Actividades sociales y eventos de benficiencia

2,550.00 2,700.00 2,850.00 3,000.00 3,150.00

I.G.V. Activ. Respons. Social 459.00 486.00 513.00 540.00 567.00

Total Gasto sin IGV 112,334.41 112,590.36 112,870.77 127,857.78 128,136.87

Total Gasto con IGV 115,370.00 115,672.02 116,002.90 131,039.48 131,368.80

IGV Gastos administrativos 3,035.59 3,081.66 3,132.14 3,181.70 3,231.94

215

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Concepto

2018 2019 2020 2021 2022

Básicos 36,000.00 36,000.00 36,000.00 42,000.00 42,000.00

Gratificación 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,500.00 3,500.00

Sub Total 39,000.00 39,000.00 39,000.00 45,500.00 45,500.00

CTS 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,895.83 1,895.83

ESSALUD 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,780.00 3,780.00

Bono ley 270.00 270.00 270.00 315.00 315.00

Total Gasto 44,135.00 44,135.00 44,135.00 51,490.83 51,490.83

Comision vendedores 1% 10,417.13 11,466.56 12,546.05 13,657.00 14,800.90

Serv. 1,911.86 2,017.81 2,148.22 2,273.57 2,402.66

Energía Eléctrica 20% 772.88 842.30 927.74 1,009.86 1,094.44

Agua 20% 406.78 443.31 488.28 531.51 576.02

Teléfono e Internet 20% 732.20 732.20 732.20 732.20 732.20

IGV Serv. 344.14 363.21 386.68 409.24 432.48

Alquiler de Local 20% 9,152.54 9,152.54 9,152.54 9,152.54 9,152.54

Igv alquiler 1,647.46 1,647.46 1,647.46 1,647.46 1,647.46

Publicidad y Marketing 37,615.70 45,212.53 38,554.63 38,940.23 39,337.27

Sampling 3,615.70 3,962.53 4,354.63 4,740.23 5,137.27

Impulsadora 14,400.00 17,100.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00

Góndola 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Permisos 4,000.00 4,750.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00

Redes Sociales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Publicidad en redes 1,200.00 1,800.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Degustaciones 10,000.00 12,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

Eventos 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00

Auspicios 0.00 600.00 0.00 0.00 0.00

Banners y panfletos 2,000.00 2,600.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00

IGV Publicidad y Marketing 6,120.00 7,425.00 6,156.00 6,156.00 6,156.00

Total Gasto sin IGV 103,232.24 111,984.45 106,536.44 115,514.17 117,184.19

Igv gastos de ventas 8,111.59 9,435.66 8,190.14 8,212.70 8,235.94

Pago area de ventas sin sampling

107,728.13 117,457.58 110,371.95 118,986.65 120,282.87

Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación.

http://aempresarial.com/web/revitem/1_15254_11584.pdf

216

Concepto

Cantidad

Valor de compra unitario

Valor de compra total

Tasa de depreciación según sunat

2018 2019 2020 2021 2022

Operaciones

S/. 10,971.19 S/. 10,971.19 S/. 10,971.19 S/.

10,971.19 S/. 10,971.19

Caldera 1 S/. 32,949.15 S/. 32,949.15 10% S/. 3,294.92 S/. 3,294.92 S/. 3,294.92 S/. 3,294.92 S/. 3,294.92

Pasteurizador 1 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29 10% S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73

Lavadora/Sorteadora de Fruta

1 S/. 3,389.83 S/. 3,389.83 10% S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 338.98

Despulpadora 3 S/. 9,322.03 S/. 27,966.10 10% S/. 2,796.61 S/. 2,796.61 S/. 2,796.61 S/. 2,796.61 S/. 2,796.61

Marmita 1 S/. 18,644.07 S/. 18,644.07 10% S/. 1,864.41 S/. 1,864.41 S/. 1,864.41 S/. 1,864.41 S/. 1,864.41

Maquina de Llenado 1 S/. 12,355.93 S/. 12,355.93 10% S/. 1,235.59 S/. 1,235.59 S/. 1,235.59 S/. 1,235.59 S/. 1,235.59

Etiquetadora 1 S/. 10,169.49 S/. 10,169.49 10% S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95

Administración

S/. 2,033.90 S/. 2,033.90 S/. 2,033.90 S/. 2,033.90 S/. 0.00

Laptop 1 S/. 2,118.64 S/. 2,118.64

25% S/. 529.66 S/. 529.66 S/. 529.66 S/. 529.66 S/. 0.00

Computadora de Escritorio

3 S/. 1,271.19 S/. 3,813.56

25% S/. 953.39 S/. 953.39 S/. 953.39 S/. 953.39 S/. 0.00

Impresora Laser

Multifuncional - Color

2 S/. 1,101.69 S/. 2,203.39

25% S/. 550.85 S/. 550.85 S/. 550.85 S/. 550.85 S/. 0.00

Ventas

S/. 317.80 S/. 317.80 S/. 317.80 S/. 317.80 S/. 0.00

Computadora de Escritorio

1 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 25% S/. 317.80 S/. 317.80 S/. 317.80 S/. 317.80

Total

Depreciación 13,322.88 13,322.88 13,322.88 13,322.88 10,971.19

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Total Intangibles

217

Concepto Valor I.G.V. Importe

Gastos de Constitución S/. 478.81 S/. 0.00 S/. 478.81

Búsqueda en RRPP - SUNARP S/. 3.39 S/. 0.00 S/. 3.39

Reserva de nombre en SUNARP S/. 15.25 S/. 0.00 S/. 15.25

Elevar minuta a RRPP S/. 211.86 S/. 0.00 S/. 211.86

Elevar la escritura pública en RRPP S/. 84.75 S/. 0.00 S/. 84.75

Legalización de libros contables S/. 163.56 S/. 0.00 S/. 163.56

Marcas y patentes S/. 746.16 S/. 134.31 S/. 880.47

Búsqueda nominativa S/. 26.26 S/. 4.73 S/. 30.99

Búsqueda figurativa S/. 32.59 S/. 5.87 S/. 38.46

Solicitud de registro S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99

Publicación en el Diario El Peruano S/. 233.92 S/. 42.11 S/. 276.03

Licencias y Autorizaciones S/. 1,306.02 S/. 235.08 S/.

1,541.10

Licencia de Funcionamiento – Municipalidad Provincial de Arequipa

S/. 317.46 57.14 374.60

Compatibilidad de Uso S/. 131.36 23.64 155.00

Habilitación Sanitaria (15% UIT) – Registro sanitario

S/. 502.12 90.38 592.50

Carnets de Sanidad (9) S/. 266.95 48.05 315.00

Certificado de Defensa Civil S/. 88.14 15.86 104.00

Código de barras S/. 2,344.43 S/. 422.00 S/.

2,766.43

Compra de código de barras S/. 290.85 52.35 343.20

Consultoría S/. 1,271.19 228.81 1,500.00

Solicitud de Validación S/. 782.40 140.83 923.23

TOTAL GASTOS INTANGIBLES 4,129.26 657.08 4,786.34

2018 2019 2020 2021 2022

Amortización de Intangibles 4,129.26

amortizacion administrativa 100% 4,129.26

La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año como en los 5 años de

proyección, ninguno es incorrecto. Para un efecto tributario mayor en el primer año

procederemos a amortizar todos los intangibles en el primer año de operación.

Amortización de gastos pre-operativos amortizables

Gastos pre.operativos amortizables

Valor I.G.V. Importe

218

Utensilios, Enseres y Equipos 2,791.10 502.40 3,293.50

Acondicionamiento de Local 5,880.00 1,058.40 6,938.40

Marketing de Lanzamiento 29,426.66 5,296.80 34,723.45

Remuneraciones diciembre 16,417.04 0.00 16,417.04

Servicios diciembre 5,990.00 970.20 6,960.20

Alquiler Adelantado (diciembre) 3,813.56 686.44 4,500.00

Total gasto pre-operativo amortizables 64,318.36 8,514.24 72,832.59

2018 2019 2020 2021 2022

Amortización de Gasto pre-operativos 64,318.36

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total I.G.V.

Importe Total

Activo Fijo No Depreciable 13,974.58 2,515.42 16,490.00

Activos no depreciables de producción y operaciones

6,677.97 1,202.03 7,880.00

Balanza (0gr - 2kg) 3 42.4 127.1 22.9 150.0

Balanza Electrónica (50-500kg) 2 423.7 847.5 152.5 1,000.0

Pelador Acero Inoxidable 4 42.4 169.5 30.5 200.0

Ollas INOX 30LT 5 233.1 1,165.3 209.7 1,375.0

Ollas INOX 50LT 5 317.8 1,589.0 286.0 1,875.0

Casilleros 6 364.4 2,186.4 393.6 2,580.0

Mesas 4 84.7 339.0 61.0 400.0

Estantes 6 42.4 254.2 45.8 300.0

Activos no depreciables de administración 7,296.61 1,313.39 8,610.00

Escritorio administrativo 1 550.8 550.8 99.2 650.0

Escritorio de módulo 4 254.2 1,016.9 183.1 1,200.0

Escritorio asistente 1 296.6 296.6 53.4 350.0

Módulo 4 279.7 1,118.6 201.4 1,320.0

Estantes/Libreros 7 322.0 2,254.2 405.8 2,660.0

Sillas 6 152.5 915.3 164.7 1,080.0

Mesa de reuniones 1 466.1 466.1 83.9 550.0

Sillas para reuniones 8 84.7 678.0 122.0 800.0

2018 2019 2020 2021 2022

Gasto por activos fijos no depreciables 13,974.58

Operaciones y produccion 6,677.97

Administración 7,296.61

219

Costo de producción unitario y costo total unitario.

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Venta en Unidades S/.135,176.32 S/.159,088.30 S/.183,677.96 S/.208,977.72 S/.235,021.85

Materia Prima S/.440,607.22 S/.527,043.31 S/.611,705.68 S/.695,931.28 S/.782,641.49

Mano de Obra Directa S/.49,284.08 S/.61,789.00 S/.66,938.08 S/.86,063.25 S/.86,063.25

Costos Indirectos S/.132,718.98 S/.133,601.14 S/.134,142.88 S/.142,285.82 S/.142,838.17

Total Costo de Producción S/.622,610.28 S/.722,433.45 S/.812,786.64 S/.924,280.35 S/.1,011,542.91

Costo Unitario de Producción S/.4.61 S/.4.54 S/.4.43 S/.4.42 S/.4.30

Gastos Administrativos S/.112,334.41 S/.112,679.59 S/.113,052.54 S/.128,134.21 S/.128,510.69

Gastos de Venta S/.104,734.01 S/.114,905.97 S/.110,926.01 S/.121,409.31 S/.124,628.82

Depreciación Activo Fijo S/.13,322.88 S/.13,322.88 S/.13,322.88 S/.13,322.88 S/.10,971.19

Amortización de Intangibles S/.4,129.26 S/.- S/.- S/.- S/.-

Amortiz. Gasto Pre Operativo S/.67,238.26 S/.- S/.- S/.- S/.-

Costo Total S/.924,369.11 S/.963,341.89

S/.1,050,088.08 S/.1,187,146.75 S/.1,275,653.61

Costo Unitario Total S/.6.84 S/.6.06 S/.5.72 S/.5.68 S/.5.43

Costos fijos y variables unitarios.

Frascos de 250 gr

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Venta en Unidades S/.71,366.82 S/.83,991.24 S/.96,973.44 S/.110,330.54 S/.124,080.63

Materia Prima S/.2.23 S/.2.23 S/.2.23 S/.2.23 S/.2.23

Mano de Obra Directa S/.0.36 S/.0.39 S/.0.36 S/.0.41 S/.0.37

Costos Indirectos S/.0.98 S/.0.84 S/.0.73 S/.0.68 S/.0.61

Costo Unitario de Producción S/.3.58 S/.3.46 S/.3.33 S/.3.32 S/.3.21

Gastos Administrativos S/.0.83 S/.0.71 S/.0.62 S/.0.61 S/.0.55

Gastos de Venta S/.0.77 S/.0.72 S/.0.60 S/.0.58 S/.0.53

Depreciación Activo Fijo S/.0.10 S/.0.08 S/.0.07 S/.0.06 S/.0.05

Amortización de Intangibles S/.0.03 S/.- S/.- S/.- S/.-

Amortiz. Gasto Pre Operativo S/.0.50 S/.- S/.- S/.- S/.-

Costo Total S/.5.81 S/.4.97 S/.4.62 S/.4.58 S/.4.33

Costo Unitario Total S/.5.81 S/.4.97 S/.4.62 S/.4.58 S/.4.33

margen 30% sobre el costo S/.1.74

Valor de venta S/.7.55 S/.7.55 S/.7.55 S/.7.55 S/.7.55

Margen en soles S/.1.74 S/.2.58 S/.2.94 S/.2.97 S/.3.22

Margen en % S/.0.23 S/.0.34 S/.0.39 S/.0.39 S/.0.43

Frascos de 500 gr

220

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Venta en Unidades S/.63,809.49 S/.75,097.06

S/.86,704.52 S/.98,647.18 S/.110,941.22

Materia Prima S/.3.80 S/.3.80 S/.3.80 S/.3.80 S/.3.80

Mano de Obra Directa S/.0.36 S/.0.39 S/.0.36 S/.0.41 S/.0.37

Costos Indirectos S/.0.98 S/.0.84 S/.0.73 S/.0.68 S/.0.61

Costo Unitario de Producción S/.5.14 S/.5.03 S/.4.89 S/.4.89 S/.4.77

Gastos Administrativos S/.0.83 S/.0.71 S/.0.62 S/.0.61 S/.0.55

Gastos de Venta S/.0.77 S/.0.72 S/.0.60 S/.0.58 S/.0.53

Depreciación Activo Fijo S/.0.10 S/.0.08 S/.0.07 S/.0.06 S/.0.05

Amortización de Intangibles S/.0.03 S/.- S/.- S/.- S/.-

Amortiz. Gasto Pre Operativo S/.0.50 S/.- S/.- S/.- S/.-

Costo Total S/.7.38 S/.6.54 S/.6.18 S/.6.15 S/.5.90

Costo Unitario Total S/.7.38 S/.6.54 S/.6.18 S/.6.15 S/.5.90

margen 30% sobre el costo S/.2.21

Valor de venta S/.9.59 S/.9.59 S/.9.59 S/.9.59 S/.9.59

Margen en soles S/.2.21 S/.3.05 S/.3.41 S/.3.44 S/.3.69

Margen en % S/.0.23 S/.0.32 S/.0.36 S/.0.36 S/.0.39

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Rubro 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 1,041,713 1,146,656 1,254,605 1,365,700 1,480,090

(-) Costo de Ventas 574,850 634,198 684,931 751,704 796,726

(-) Materia Prima 400,203 446,431 491,016 534,483 579,244

(-) Mano de Obra 41,928 54,433 60,318 75,765 75,765

(-) Costos Indirectos 132,719 133,333 133,598 141,457 141,717

Utilidad Bruta 466,863 512,458 569,674 613,995 683,363

(-) Gastos Operativos 311,312 237,898 232,730 256,695 256,292

(-) Administrativos 112,334 112,590 112,871 127,858 128,137

(-) De Ventas 103,232 111,984 106,536 115,514 117,184

(-) Depreciación 13,323 13,323 13,323 13,323 10,971

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 64,318 0 0 0 0

(-) Amortización de Intangibles 4,129 0 0 0 0

(-) Gasto por activo fijo no depreciable 13,975 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 155,552 274,561 336,944 357,301 427,071

221

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0 0 0 0 49,771.19

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 0 0 0 0 57,677.97

Utilidad antes de impuestos 155,552 274,561 336,944 357,301 434,978

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 45,888 80,995 99,398 105,404 128,318

Resultado Neto 109,664 193,565 237,545 251,897 306,659

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Rubro 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 1,041,713 1,146,656 1,254,605 1,365,700 1,480,090

(-) Costo de Ventas 574,850 634,198 684,931 751,704 796,726

(-) Materia Prima 400,203 446,431 491,016 534,483 579,244

(-) Mano de Obra 41,928 54,433 60,318 75,765 75,765

(-) Costos Indirectos 132,719 133,333 133,598 141,457 141,717

Utilidad Bruta 466,863 512,458 569,674 613,995 683,363

(-) Gastos Operativos 311,312 237,898 232,730 256,695 256,292

(-) Administrativos 112,334 112,590 112,871 127,858 128,137

(-) De Ventas 103,232 111,984 106,536 115,514 117,184

(-) Depreciación 13,323 13,323 13,323 13,323 10,971

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 64,318 0 0 0 0

(-) Amortización de Intangibles 4,129 0 0 0 0

(-) Activos fijos no depreciables 13,975

EBIT o Resultado Operativo 155,552 274,561 336,944 357,301 427,071

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros 67,729 40,784 18,488 7,396 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 49,771

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 57,678

Resultado antes de I. Renta 87,823 233,777 318,455 349,904 434,978

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 25,908 68,964 93,944 103,222 128,318

Resultado Neto 61,915 164,813 224,511 246,683 306,659

Escudo Fiscal 19,980 12,031 5,454 2,182 0

8.4. Flujo de Caja Operativo,

222

8.5. Flujo de Capital.

Activo fijo depreciable

(140,560)

Activo Intangible

(4,786)

Gastos pre-operativos

(98,323)

Inventarios

(2,385)

Capital de trabajo

(246,374) (24,820)

(25,531)

(26,275)

(27,054)

350,054

Recuperacion de garantía 7,627

Valor salvamento activo fijo + Igv 68,060

FLUJO DE CAPITAL (492,428)

(24,820)

(25,531)

(26,275)

(27,054)

425,741

8.6. Flujo de Caja Económico.

8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

8.8. Flujo de Caja Financiero.

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (492,428)

219,070

185,320

228,948

242,906

730,220

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA

242,428 (119,021)

(126,970)

(43,957)

(47,229)

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (250,000)

100,048

58,350 184,991

195,676

730,220

Liquidación de igv anual Dec-17 2018 2019 2020 2021 2022

igv ventas 187508 206398 225829 245826 266416

igv venta de activo fijo 10,382.03

Ingresos por Ventas 1,229,222 1,353,054 1,480,434 1,611,526 1,746,506

(-) Costos operativos 985,332 1,142,204 1,225,211 1,341,566 1,442,027

(-) Materia Prima 472,239 526,789 579,399 630,690 683,508

(-) Mano de Obra Directa 41,928 54,433 60,318 75,765 75,765

(-) Costos Indirectos 148,134 148,860 149,171 157,121 157,428

(-) Gastos Administrativos 115,370 115,672 116,003 131,039 131,369

(-) Gastos de Venta 107,728 117,458 110,372 118,987 120,283

(-) Impuesto a la Renta 45,888 80,995 99,398 105,404 128,318

(-) Pago de IGV 54,044 97,997 110,550 122,560 145,355

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 243,889 210,851 255,223 269,960 304,479

2022CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 243,889 210,851 255,223 269,960 304,479

FLUJO DE CAPITAL (492,428) (24,820) (25,531) (26,275) (27,054) 425,741

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (492,428) 219,070 185,320 228,948 242,906 730,220

Préstamo 242,428

Cuotas de reembolso del préstamo (139,001) (139,001) (49,411) (49,411)

Escudo Fiscal 19,980 12,031 5,454 2,182

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 242,428 (119,021) (126,970) (43,957) (47,229)

223

Igv materia prima

(72,036) (80,358) (88,383) (96,207)

(104,264)

igv cif

(15,415) (15,526) (15,574) (15,664) (15,711)

igv gastos adm (3,036) (3,082) (3,132) (3,182) (3,232)

igv gasto de ventas (8,112) (9,436) (8,190) (8,213) (8,236)

igv inversiones (34,865)

Igv neto (34,865) 88,909 97,997 110,550 122,560 145,355

credito fiscal (34,865)

(34,865)

neto a pagar 54,044 97,997 110,550 122,560 145,355

Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad CAPM.

http://www.ambito.com/economia/mercados/riesgo-pais/info/?id=13

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2007-2016

RM 8.64%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2007-2016

TLR 5.03%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto

E 50.77%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto

D 49.23%

Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Food procesing - Damodaran BD 0.61

Riesgo País BCR RP 1.26%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.03

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 10.02%

Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 4.01%

Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 3.01%

Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 17.04%

a/ Aplicando el método CAPM (valuación de activos de capital)

COK propio.

Socio1( Deposito a plazo fijo BCP) 6.25%

Socio2( Deposito a plazo fijo caja arequipa 5.50%

Socio 3( Deposito a plazo fijo banco azteca, categoria inversion azteca) 4.85%

224

Socio 4( Fondo muturo BBVA renta variable) 9.10%

Socio 5( Deposito a plazo fijo BBVA) 3.23%

Cok promedio 5.79%

Factor de riesgo 5.68

Cok neto 32.9%

*Factor riesgo= TCEA neta más alta+ cok promedio/cok promedio

Factor riesgo=29.21%+5.79%/5.79%= 6.05

TCEA TCEA neta

Deuda activo fijo 35.87% 25.29%

Deuda capital de trabajo 38.40% 27.07%

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

b/ El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.

c/ El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el Flujo

Económico.

Concepto Monto % Costo neto wacc

Deuda activo fijo S/. 112,448.00 22.84% 25.29% 5.77%

Deuda capital de trabajo S/. 129,980.17 26.40% 27.07% 7.15%

Patrimonio S/. 250,000.00 50.77% 32.86% 16.68%

S/. 492,428.17 29.60%

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

29.60% wacc

FLUJO ECONOMICO

(492,428) 219,070 185,320 228,948 242,906 730,220 32.86% cok propio

FLUJO FINANCIERO

(250,000) 100,048 58,350 184,991 195,676 730,220

9.2.1.1. VANE y VANF.

VANE 177,910.67

VANF 176,456.07

225

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

TIRE 44.02%

TIRF 55.79%

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Flujo Económico Descontado (492,428) 169,032 110,331 105,172 86,097 199,707

Acumulado (492,428)

(323,396)

(213,065) (107,893) (21,796) 177,911

Período de Recupero Económico 4.11 años

Equivalente a: 4 años 1 meses

Flujo Financiero Descontado (250,000) 75,305 33,057 78,884 62,804 176,407

Acumulado (250,000)

(174,695)

(141,638) (62,755) 49 176,456

Período de Recupero Financiero 3.99922 años

Equivalente a: 3 año 12.0 meses

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Relación B/C Económico: 1.36

Relación B/C Financiero: 1.71

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Ventas (en Soles) 1,041,713 1,146,656 1,254,605 1,365,700 1,480,090

Venta en Unidades 135,176 148,794 162,802 177,218 192,062

Valor de Venta Promedio 7.71 7.71 7.71 7.71 7.71

Materia Prima 400,203 446,431 491,016 534,483 579,244

Luz 3,864 4,211 4,639 5,049 5,472

Agua 2,034 2,217 2,441 2,658 2,880

Comision de ventas 1% 10,417 11,467 12,546 13,657 14,801

Sampling 3,616 3,963 4,355 4,740 5,137

Costos Variables 420,134 468,288 514,997 560,587 607,535

Costo Variable Unitario Promedio 3.11 3.15 3.16 3.16 3.16

Mano de Obra Directa 41,928 54,433 60,318 75,765 75,765

Costos Indirectos Fijo 129,180 129,477 129,349 136,832 136,705

Gastos Administrativos Fijo 111,155 111,305 111,455 126,316 126,466

Gastos de Venta Fijo 88,020 95,270 88,220 95,576 95,576

Depreciación Activo Fijo 13,323 13,323 13,323 13,323 10,971

Amortización de Intangibles 4,129

Amortización de Pre Operativos 64,318

Gasto por activos fijos no depreciables 13,975

Costos Fijos 466,028 403,807 402,665 447,812 445,484

2022Concepto 2018 2019 2020 2021

226

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

9.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo

Variables de Entrada

Demanda

Precio

Costo de materia prima

Sueldos

Variables de Salida

VANE 177911

VANF 176456

TIRE 44.02%

TIRF 55.79%

cok 32.86%

Análisis Unidimensional

Variable demanda

Base Reducción máxima de la demanda

Ventas 781,022 682,562 683,044 759,617 755,661

(-) Costos Variables (314,994) (278,755) (280,379) (311,804) (310,177)

Margen de Contribución 466,028 403,807 402,665 447,812 445,484

(-) Costos Fijos (466,028) (403,807) (402,665) (447,812) (445,484)

Utilidad Operativa 0 0 0 0 0

Resultados (Costeo Directo) 2018 2019 2020 2021 2022

Presentacion 250 gr 2018 2019 2020 2021 2022 49.427%

Presentación de 250 gr papaya arequipeña con tuna 24,774 21,651 21,666 24,095 23,969 49.45%

Presentación de 250 gr papaya arequipeña con tuna y chía 25,320 22,128 22,144 24,626 24,498 50.55%

Total 250 gr 50,094 43,779 43,810 48,721 48,467

Punto de Equilibrio (En Unidades)

Presentacion 500 gr 2018 2019 2020 2021 2022 50.57%

Presentación de 500 gr papaya arequipeña con tuna 25,348 22,152 22,168 24,653 24,525 49.45%

Presentación de 500 gr papaya arequipeña con tuna y chía 25,907 22,641 22,657 25,197 25,065 50.55%

Total 500 gr 125,535 109,710 109,787 122,095 121,459

Valor de Venta Promedio 7.71 7.71 7.71 7.71 7.71

Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 101,348 88,572 88,634 98,571 98,057

Punto de Equilibrio (En Soles) 781,022 682,562 683,044 759,617 755,661

227

Demanda 0.00% -13.70%

VANE 177911 -8869

VANF 176456 0.000

TIRE 44.02% 28.900%

TIRF 55.79% 32.858%

cok 32.86% 32.858%

Variable Precio

Base Reducción máxima del precio

Precio 0.00% -7.41%

VANE 177911 -7035

VANF 176456 0

TIRE 44.02% 29.069%

TIRF 55.79% 32.858%

cok 32.86% 32.858%

Variable sueldos

Base aumento máximo de todos los sueldos

Sueldos 0.00% 31.48%

VANE 177911 -5022

VANF 176456 0.000

TIRE 44.02% 29.238%

TIRF 55.79% 32.858%

cok 32.86% 32.858%

Variable Costo de Materia Primas Base Aumento máximo el precio de

todas las materias primas

Costo de materias primas 0.00% 16.11%

VANE 177911 -4901

VANF 176456 0.000

TIRE 44.02% 29.248%

TIRF 55.79% 32.858%

cok 32.86% 32.858%

228

Análisis Multidimensional

Pesimista Base optimista

Demanda -10% 0% 5%

Precio -5% 0% 5%

Costo de materia prima 10% 0% 0%

Sueldos 10% 0% 0%

VANE -230898 177911 365301

VANF -214227 176456 353712

TIRE 14% 44.02% 60%

TIRF 12% 55.79% 84%

Probabilidades de ocurrencia 25% 50% 25%

VANE esperado 122556

VANF esperado 123099

Variables criticas del proyecto

Precio

Ya que su disminución máxima permitida es 7.41%

229

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232

Anexos

233

Anexo 1 – Entrevista con Giancarlo J. Casas Acillo - Licenciado en Nutrición Humana

234

Anexo 2: Preguntas Entrevista

235

236

Anexo 3: Preguntas Focus Group

237

238

239

Anexo 4: Preguntas Encuesta

240

241

242

243