costos y presupuestos avance

Mono anteiorProduccin De Cuadernos Para Campaa EscolarAnlisis De Costos Y PresupuestosPRODUCTO A FABRICAR

Cuadrenos escolares de 50 y 100 hojas, rayados y cuadriculadosDimensiones del cuaderno1521cm2Caracteristicas del papel: bond60gr/m2Caratula120gr/m2Caracteristicas del paquete:Cuadrenos de 50 hojas :100unidades por paqueteCuadernos de 100 hojas:50unidades por paqueteESTADSTICAS DE CAMPAACuadernos rayados de 100 hojas44000paquetesCuadernos cuadriculadas de 100 hojas33000paquetesCuadernos rayados de 50 hojas18400paquetesCuadernos cuadriculados de 50 hojas9200paquetesMAQUINA 1CaractersticasTipocuaderneraN provechos5Capacidad25Ton/diaClculo del peso del cuaderno:Para 100 hojas:Calcularemos el peso de los 5 cuadernos que procesa la mquina antes de ser cortados.Dimensiones aumentadas ( 5 provechos ):Largo1.06mAncho0.31mWhoja19.716grWcartula39.432grWcuadernos985.8grLuego la maquina procesa 25 Toneladas de papel por dia: Numero de bloques de 5 cuadernos25360Numero de cuadernos126801Numero de paquetes2536Para 50 hojas:Calcularemos el peso de los 5 cuadernos que procesa la mquina antes de ser cortados.Dimensiones aumentadas ( 5 provechos ):Largo1.06mAncho0.31mWhoja19.716grWcartula39.432grWcuadernos512.616grLuego la maquina procesa 25 Toneladas de papel por dia: Numero de bloques de 5 cuadernos48769Numero de cuadernos243847Numero de paquetes2438MAQUINA 2CaractersticasTipocuaderneraN provechos2Capacidad10Ton/diaClculo del peso del cuaderno:Para 100 hojas:Calcularemos el peso de los 2 cuadernos que procesa la mquina antes de ser cortados.Dimensiones aumentadas ( 2 provechos ):Largo0.43mAncho0.31mWhoja7.998grWcartula15.996grWcuadernos399.9grLuego la maquina procesa 10 Toneladas de papel por dia: Numero de bloques de 2 cuadernos25006Numero de cuadernos50013Numero de paquetes1000

Para 50 hojas:Calcularemos el peso de los 2 cuadernos que procesa la mquina antes de ser cortados.Dimensiones aumentadas ( 2 provechos ):Largo0.43mAncho0.31mWhoja7.998grWcartula15.996grWcuadernos207.948grLuego la maquina procesa 10 Toneladas de papel por dia: Numero de bloques de 2 cuadernos48089Numero de cuadernos96178Numero de paquetes962MAQUINA 3CaractersticasTipocuaderneraN provechos4Capacidad 1 (cuadernos de 100h)12Ton/diaCapacidad 2 (cuadernos de 50h )7.2Ton/diaClculo del peso del cuaderno:Para 100 hojas:Calcularemos el peso de los 4 cuadernos que procesa la mquina antes de ser cortados.Dimensiones aumentadas ( 4 provechos ):Largo0.85mAncho0.31mWhoja15.81grWcartula31.62grWcuadernos790.5grLuego la maquina procesa 12 Toneladas de papel por dia: Numero de bloques de 4 cuadernos15180Numero de cuadernos60721Numero de paquetes1214Para 50 hojas:Calcularemos el peso de los 4 cuadernos que procesa la mquina antes de ser cortados.Dimensiones aumentadas ( 4 provechos ):Largo0.85mAncho0.31mWhoja15.81grWcartula31.62grWcuadernos411.06grLuego la maquina procesa 7.2 Toneladas de papel por dia: Numero de bloques de 4 cuadernos17516Numero de cuadernos70063Numero de paquetes701MAQUINA 4CaractersticasTiporayadoraNumero de maquinas3N provechos4Capacidad1.5Ton/diaJornada24HMAQUINA 5CaractersticasTipoguillotinaNumero de maquinas3N provechos4Capacidad1.2Ton/diaJornada24HPLAN DE TRABAJOPara la produccin de cuadernos se trabajar24horas diariasTurnos de8horas diariasNumero de turnos3No se parar la produccin hasta obtener el total de paquetes de cuadernos para la campaa escolar, las mquinas solo se detendrn para mantenimiento (cambio de rodillos) y cambio en la produccin de cuadernos rayados a cuadriculados, etc.La produccin comenzar con los cuadernos rayados de 100 y 50 hojas, luego se continuar con los cuadernos cuadriculados de 100 y 50 hojas.TIEMPO DE PRODUCCINPara cuadernos rayados de 100 hojas se deber producir 44000 paquetes usando las mquinas 1 y 2 Tiempo de produccion 1 (T1)12.44dias12dias11horasPara cuadernos rayados de 50 hojas se deber producir 18400 paquetes usando las mquinas 1 y 2 Tiempo de produccion 2 (T2)5.41dias5dias10horasEntonces el tiempo total de fabricacin de cuadernos rayados de 100 y 50 hojas ser:17.8538836451dias17dias20horasRedondeando:18dias17Para este tipo (18 ) la mquina guillotina habr producido:Cant. de papel64.8TonLa mquina N 3 se usara en la produccin de cuadernos cuadriculados de 100hojas ya que para cuadernos de 50 hojas de eficiencia de esta disminuye,lo cual no favorecera a la produccin final.Para cuadernos cuadriculados de 50 hojas se deber producir9200paquetesUsamos las mquinas 1 y 2:Tiempo de produccion 3 (T3)2.7056823162dias2dias17horas23

Para este tiempo: la mquina guillotina habr producido (aproximado a 3 das)Cant. de papel10.8TonLuego el total de papel cortado y rayado ser:Cpapel75.6Entonces la mquina N 3 trabaja:6.3diasEn este tiempo producir:7650.8538899431paq de cuadernos cuadric de 100hEl nmero de paquetes de cuadernos cuadriculadosrestante ser:Paq. restantes25349.1461100569Luego estos paquetes se fabricaran con las Mquinas N 1 y N 2.Tiempo de produccion 4 (T4)7.16834619167dias4horasFinalmente, el tiempo total para la fabricacin de cuadernos ser:Das totales27.7327.0028diasTIEMPOS ADICIONALESPor cambio de rodillos y calibracinRendimiento por rodillo8000paquetes de cuadernos de 100 hojas4000paquetes de cuadernos de 50 hojasConsideremos un tiempo en el cambio de rodillos de12horasCuadernos rayados de 100 hojas

MAQUINA 1Paquetes prod31554.3695797198N de cambios de rodillo 3.943.00Redondeando3.00Tiempo adicional 1 (TA1)1.50diasMAQUINA 2Paquetes prod12445.6304202802N de cambios de rodillo 1.561.00Redondeando1Tiempo adicional 2 (TA2)0.50diasCuadernos rayados de 50 hojas

MAQUINA 1Paquetes prod13195.4636424283N de cambios de rodillo 3.303.00Redondeando3Tiempo adicional 3 (TA3)1.50diasMAQUINA 2Paquetes prod5204.5363575717N de cambios de rodillo 1.301.00Redondeando1Tiempo adicional 4 (TA4)0.50diasCuadernos cuadriculados de 50 hojasMAQUINA 1Paquetes prod6597.7318212141N de cambios de rodillo 1.651.00Redondeando1Tiempo adicional 5 (TA5)0.50diasMAQUINA 2Paquetes prod2602.2681787859N de cambios de rodillo 0.650.00Redondeando0Tiempo adicional 6 (TA6)0.00diasMAQUINA 4 y MAQUINA 5La guillotina procesa 75.6 ton. , esta cantidad de papel es procesada por lamquina cortadora y rayadora en un tiempo , igual a:16.8diasCuadernos cuadriculados de 100 hojasMAQUINA 1Paquetes prod18179.0073837967N de cambios de rodillo 2.272.00Redondeando2Tiempo adicional 7 (TA7)1.00diasMAQUINA 2Paquetes prod7170.1387262603N de cambios de rodillo 0.900.00Redondeando0Tiempo adicional 7 (TA7)0.00diasTiempos de cambio de produccionCuando la produccin de cuadernos cambia de rayado a cuadriculada, tambin ocurre un cambio de rodillos lo cual demanda un tiempo de 12 horas, tambin se considera que al cambiar la produccin entre cuadernos de 100 y 50 hojas se cambia los rodillos, lo cual implica atrso de 12 horas adicionales.Luego: los mayores tiempos se registran es la mquina 1 que es la que procesa ms cuadernos entonces, el tiempo adicional para dicha mquina ser:Mq. 1Mq. 2Prod. cuad. rayados 100 hojas1.500.50diasCambio de 100 hojas a 50 hojas0.50.5diasProd. cuad. rayados de 50 hojas1.500.50diasCambio de cuad. rayados a cuadriculados0.50.5diasProd. cuad. cuadriculados de 50 hojas0.50---diasCambio de 50 a 100 hojas0.50.5diasProd. de cuad. cuadric. de 100 hojas1.00----diasTotal6.002.50diasPor cambio de cuchillasRendimiento por cuchilla4000paquetes de cuadernos de 100 hojas2000paquetes de cuadernos de 50 hojasConsideremos un tiempo en el cambio de cuchillas de5horasconsiderando el engrase y calibracionCuadernos rayados de 100 hojas

MAQUINA 1Paquetes prod31554.3695797198N de cambios de cuchilla7.897.00Redondeando8Tiempo adicional 1 (TA1)1.67diasMAQUINA 2Paquetes prod12445.6304202802N de cambios de cuchilla3.113.00Redondeando3Tiempo adicional 2 (TA2)0.63diasCuadernos rayados de 50 hojas

MAQUINA 1Paquetes prod13195.4636424283N de cambios de cuchilla6.606.00Redondeando7Tiempo adicional 3 (TA3)1.46diasMAQUINA 2Paquetes prod5204.5363575717N de cambios de cuchilla2.602.00Redondeando3Tiempo adicional 4 (TA4)0.63diasCuadernos cuadriculados de 50 hojas


MAQUINA 1Paquetes prod18179.0073837967N de cambios de cuchilla4.544.00Redondeando5Tiempo adicional 7 (TA7)1.04diasMAQUINA 2Paquetes prod7170.1387262603N de cambios de cuchilla1.791.00Redondeando2Tiempo adicional 8 (TA8)0.42diasTiempos de cambio de produccionMq. 1Mq. 2Prod. cuad. rayados 100 hojas1.500.50diasCambio de 100 hojas a 50 hojas0.20833333330.2083333333diasProd. cuad. rayados de 50 hojas1.500.50diasCambio de cuad. rayados a cuadriculados0.20833333330.2083333333diasProd. cuad. cuadriculados de 50 hojas0.500.00diasCambio de 50 a 100 hojas0.20833333330.2083333333diasProd. de cuad. cuadric. de 100 hojas1.000.00diasTotal5.131.63diasEl tiempo total adicional por cambio de rodillos y cuchillas ser de:11.13dias11dias3horasPor tanto el tiempo total de produccin ser:tT = Das totales + tadicional39diasEste es el tiempo en el cual se producirn todos los cuadernos.La mquina 2 dejar e trabajar antes que la mquina N 1.PRODUCCIN Y CONSUMO DE MATERIALES POR MAQUINAMAQUINA N 1Tiempo de funcionamiento28das tiles672horasCuadernos de 100 hojas31554.3695797198paquetes (rayadas)18179.0073837967paquetes (cuadriculadas)49733.3769635165paquetes de cuadernos de 100 hojasCuadernos de 50 hojas13195.4636424283paquetes (rayadas)6597.73paquetes (cuadriculadas)19793.1954636424paquetes de cuadernos de 50 hojasCantidad de papel consumido:Cuadernos de 100 hojas490.27TonCuadernos de 50 hojas 202.93Ton693.20TonAproximando700TonCantidad de rodillos:Para cuadernos rayados4rodillos para rayar4rodillos para margenPara cuadernos rayados8rodillos para rayar0rodillos para margenCantidad de cuchillas:1transversales6longitudinalesCantidad de obreros:1maquinistas6ayudantesMotores:30 HP1302238010 HP210149205 HP257460Consumo total44.76KwPara 28 dias: Consumo total30078.72Kw-HrCantidad de papel y cartulina necesaria para producir cuadernos de 100 hojasW 1 cuaderno197.16grPapel189.27gr96.00% del pesoCartulina7.89gr4.00% del peso

470.66Ton de papel19.61Ton de cartulina

Cantidad de papel y cartulina necesaria para producir cuadernos de 50 hojasW 1 cuaderno102.52grPapel94.64gr92.31% del pesoCartulina7.89gr7.69% del peso187.32Ton de papel15.6097056704Ton de cartulinaCantidad de papel total:657.98TonCantidad de cartulina total:35.22TonCantidad de alambre N 19:Rendimiento del alambre:2500paquetes de cuderno de 100h/kilo 1250paquetes de cuderno de 50h/kilo Alambre para cuadernos de 100 hojas:19.89Kg

Alambre para cuadernos de 50 hojas:15.83Kg

Peso total35.73KgCantidad de anilina:Rendimiento de la anilina15000paquetes de cudernos rayados de 100h/kilo 7500paquetes de cuderno rayados de 50h/kilo 7500paquetes de cudernos cuadriculados de 100h/kilo 3750paquetes de cuderno cuadriculados de 50h/kilo Anilina para paquetes de 100 hojas (rayados)2.1036246386KgAnilina para paquetes de 50 hojas (rayados)1.7593951523KgAnilina para paquetes de 100 hojas (cuadric)2.4238676512KgAnilina para paquetes de 50 hojas (cuadric)1.7593951523KgTotal8.0462825945KgMAQUINA N 2Tiempo de funcionamiento28das tiles672horasCuadernos de 100 hojas12445.6304202802paquetes (rayadas)7170.1387262603paquetes (cuadriculadas)19615.7691465405paquetes de cuadernos de 100 hojasCuadernos de 50 hojas5204.5363575717paquetes (rayadas)2602.27paquetes (cuadriculadas)7806.80paquetes de cuadernos de 50 hojasCantidad de papel consumido:Cuadernos de 100 hojas196.11TonCuadernos de 50 hojas 81.17Ton277.28TonAproximando280TonCantidad de rodillos:Para cuadernos rayados4rodillos para rayar4rodillos para margenPara cuadernos rayados8rodillos para rayar0rodillos para margenCantidad de cuchillas:1transversales6longitudinalesCantidad de obreros:1maquinistas3ayudantesMotores:15 HP115111907 HP27104443 HP336714Consumo total28.348KwPara dias: Consumo total19049.856Kw-HrCantidad de papel y cartulina necesaria para producir cuadernos de 50 hojasW 1 cuaderno103.97grPapel95.98gr92.31% del pesoCartulina8.00gr7.69% del peso




Peso total14.09KgCantidad de anilina:Rendimiento de la anilina15000paquetes de cudernos rayados de 100h/kilo 7500paquetes de cuderno rayados de 50h/kilo 7500paquetes de cudernos cuadriculados de 100h/kilo 3750paquetes de cuderno cuadriculados de 50h/kilo Anilina para paquetes de 100 hojas (rayados)0.8297086947KgAnilina para paquetes de 50 hojas (rayados)0.693938181KgAnilina para paquetes de 100 hojas (cuadric)0.9560184968KgAnilina para paquetes de 50 hojas (cuadric)0.693938181KgTotal3.1736035535KgMAQUINA N 3, GUILLOTINAS y RAYADORASLas 3 mquinas guillotina procesarn75.6Tonen 21diasLas 3 mquinas rayadoras procesarn75.6Tonen 16.80diasLa mquina N3procesar75.6Tonen 6.30diasEstas maquinas solo procesaran cuadernos de 100 hojas cuadriculadosAdemas las maquinas rayadoras y cortadoras procesaran25.2Tonen 21diasEn total la mquina N 3 procesa7650.85paquetesEntonces cada guillotina procesar :2550.284629981paquetesEsta cantidad ser la misma para las mquinas cortadoras.Rodillos:8rodillos rayadores0rodillos de margenCuchillas:1cuchilla transversal4000rendimientoObreros:1maquinista2ayudantesRayadoras 10 HP1107.46KwPara 16.8 dias y 3 maquinas1209.60Kw-HrCantidad de papel y cartulina necesaria para producir dos cuadernos.Wcuaderno197.63grWhoja189.72gr96% del WcuadernoWcartulina7.91gr4% del Wcuaderno


Cantidad De Alambre N 9Rendimiento2500paquetes de cuderno de 100 hojas /kiloAlambre para paquetes de 100 hojas3.06KgCantidad de anilina:Rendimiento7500paquetes de cuderno de 100 hojas /kiloAnilina para cuadernos de 100 hojas1.02KgGuillotinaProduccin2550.284629981Cuchillas:1cuchilla transversalObreros:1operarioTiempo de funcionamiento21diasMaquina N3Produccin2550.28paquetesCuchillas:1cuchilla transversal5cuchilla longitudinalObreros:1maquinista 4ayudantesTiempo de funcionamiento6.30diasCOSTOS TOTALESEnerga elctrica:Maquina N 119615.7691465405Kw-HrMaquina N 219049.856Kw-HrMaquina N 31209.60Kw-HrTotal39875.2251465404Kw-HrCosto0.3S/. Por Kw-HrCosto Total11962.5675439621S/.RodillosRodillos adicionales1Maquina N 1Se debe tener para cada mquina 1 juego de rodillos adicionales,al hacer un cambio de rodillos, los rodillos que se secan se llevan al taller, se recubren con neoprene y se tallan venas.

InicialN de recubiertosProd. Cuaderno rayados de 10003Prod. Cuaderno rayado de 5013Prod. Cuaderno cuadriculado de 5011Prod. Cuaderno cuadriculado de 10012Total39N de vulcanizaciones12Cantidad de neprere8Kg / rodilloCosto poro kilo25US$/ KgTipo de cambio3.6S/. / US$Costo por kilo (Vulcanizado)90S/. / KgNumero de rodillos8Para 8 rodillos64Kg de NeopreneCosto por vulcanizado5760S/.Costo total69120RayadoraPara la rayadora el nmero de rodillos es 8 rodillos rayados,no tendr rodillos de margen. Esta mquina no necesita cambio de rodillos debido a su poca produccin sin embargo si tendr rodillos de repuesto es total 16 rodillos.Maquina N 2Para la mquina N 2 el nmero de rodillos es 8 rodillos, y al igual que la mquina N 1estos rodillos trabajarn en ambas producciones (cuadernos rayados y cuadriculados), luego:InicialN de recubiertosProd. Cuaderno rayados de 10001Prod. Cuaderno rayado de 5011Prod. Cuaderno cuadriculado de 5010Prod. Cuaderno cuadriculado de 10010Total32N de vulcanizaciones5Cantidad de neprere4.5Kg / rodilloCosto poro kilo25US$/ KgTipo de cambio3.6S/. / US$Costo por kilo (Vulcanizado)90S/. / KgNumero de rodillos8Para 8 rodillos36Kg de NeopreneCosto por vulcanizado3240S/.Costo total16200Total del venas:Tiempo10HrCosto30S/. / HMPor cada vulcanizado (costo del tallado)300S/.Para la maquina N 13600S/.Para la maquina N 21500S/.CuchillasCosto del afilado100S/.Para la maquina N 14cuchillasDebemos tener en cuenta que los cuchillos se cambian cuando se cambia de produccin,es decir, cuando se cambia de cuadernos de 50 hojas a 100 hojas y de cuaderno rayado acuadriculado tambin se considera un juego auxiliar de cuchillas o inicialmente ambos juntos estn afilados, luego:Numero de afiladasInicialN de recubiertosProd. Cuaderno rayados de 10007Prod. Cuaderno rayado de 5016Prod. Cuaderno cuadriculado de 5013Prod. Cuaderno cuadriculado de 10014Total320N de afiladas23Costo de afilado por cuchilla100S/.Costo de afilado por cuchilla2300S/.Para las 4 cuchillas9200S/.Para la maquina N 24cuchillas

La situacin de esta mquina es similar al de la mquina N 1, luego:

Numero de afiladasInicialN de recubiertosProd. Cuaderno rayados de 10003Prod. Cuaderno rayado de 5012Prod. Cuaderno cuadriculado de 5011Prod. Cuaderno cuadriculado de 10011Total37N de afiladas10Costo de afilado por cuchilla100S/.Costo de afilado por cuchilla1000S/.Para las 4 cuchillas4000S/.Para la rayadoraEsta mquina no necesita afilados de cuchilla debido a su poca produccin.Para la guillotinaLas guillotinas no requieren afilado de cuchillasCosto de papelMaquina N 1657.98TonMaquina N 2277.28TonRayadora25.2TonTotal960.4563544763TonCosto 800US$ / TonCosto2880S/.Costo total2766114.30089179S/.Costo de cartulinaMaquina N 135.22TonMaquina N 214.09TonRayadora3.024TonTotal52.3327992246TonCosto 950US$ / TonCosto3420S/.Costo total178978.173348068S/.Costo de impresin de caratula2000S/. / TonSe considera 3% de mermaCosto total53.9027832013Costo de la anilina100S/. / KiloLa cantidad de anilina esMaquina N 18.05KgMaquina N 23.17KgRayadora1.02KgTotal12.24KgConsiderando una perdida de5%Se tendra12.852KgCosto total1285.2S/.Costo de alambre N 19400S/. / KiloMaquina N 135.73KgMaquina N 214.09KgRayadora3.06KgTotal52.88KgCosto total21152S/.Costo por operarioMaquinista1400S/. +30% =1820Ayudante900S/. +30% =1170Tecnico1410S/. +30% =1833Estos costos son por turnos de trabajo (8 horas)Maquina N 1Maquinista11820S/.Ayudante67020S/.Tecnico00S/.Total8840S/. Por turnoPara 3 turnos26520Costo diario884S/.Tiempo de trabajo37.29diasCosto total32965.8333333333Maquina N 2Maquinista11820S/.Ayudante33510S/.Tecnico00S/.Total5330S/. Por turnoPara 3 turnos15990Costo diario533S/.Tiempo de trabajo30.88diasCosto total16456.375S/.RayadoraMaquinista11820S/.Ayudante22340S/.Tecnico00S/.Total4160S/. Por turnoPara 3 turnos12480Costo diario416S/.Tiempo de trabajo16.80diasCosto total6988.8S/.Para las 3 maquinas20966.4GuillotinaMaquinista11820S/.Ayudante00S/.Tecnico00S/.Total1820S/. Por turnoPara 3 turnos5460Costo diario182S/.Tiempo de trabajo21.00diasCosto total3822S/.Para las 3 maquinas11466Maquina N 3Maquinista11820S/.Ayudante44680S/.Tecnico00S/.Total6500S/. Por turnoPara 3 turnos19500Costo diario650S/.Tiempo de trabajo6.30diasCosto total4095S/.Para las maquinas0Adicionalmente se tiene:Maquinista47280S/.Ayudante00S/.Tecnico00S/.Total7280S/. Por turnoPara 3 turnos21840Costo diario728S/.Tiempo de trabajo39.13diasCosto total28483S/.Para las maquinas0Depreciacion de maquinaria25000S/./ mensualTiempo de produccion39.13diasDepreciacion32604.1666666667S/.Insumos para materiales de limpieza10S/. / Ton de papelMaquina N 1657.98TonMaquina N 2266.19TonRayadora75.60TonTotal999.7651896152TonCosto total9997.6518961516S/.Considerando 3% de mermaCosto total10297.5814530362S/.Gastos de operacin50000S/. /mensualTiempo39.13diasCosto total65208.3333333333ResumenPresupuesto de ventas por productos y por zonas en unidadesLos cuadernos seran distribuidos en la siguiente proporcion:Zona norte20%Zona sur18%Zona centro15%Zona oriente10%Lima37%CuadernosRayadosCuadriculadosZonas50 hojas100 hojas50 hojas100 hojasZona norte3680880018406600Zona sur3312792016565940Zona centro2760660013804950Zona oriente184044009203300Lima680816280340412210Total1840044000920033000Por tipo de caratula

RayadosCuadriculados50 hojas100 hojas50 hojas100 hojasZona norte80707565%Zona sur20302535%CuadernosRayadosCuadriculadosZonas50 hojas100 hojas50 hojas100 hojasCaratula Jean147200030800690021450Caratula Nube Luz368013200230011550Total1840044000920033000Materia PrimaProductosMaq 1Maq 2Maq 3Maq 4Papel 60gr657.98266.19024.19TonPapel 120gr35.2214.090.001.01TonAnilina8.053.170.001.02KgAlambre35.7314.093.060.00KgCostos TotalesProductosMaq 1Maq 2Maq 3Maq 4Papel 60gr1894974.43798563.8772576.000.00Papel 120gr120454.3548181.7410342.080.00Neoprene69120.0016200.000.000.00Tallado de venas3600.001500.000.000.00Afilado de cuchillas9200.004000.000.000.00Impresin de caratula70441.1428176.466048.000.00Anilina804.63317.36102.010.00Alambre14291.165636.700.000.00Obreros32965.8316456.3820966.403822.00Calidad de PapelProductosMaq 1Maq 2Maq 3Papel 60gr657.98266.1924.19TonPapel 120gr35.2214.091.01TonAncho de bobina1.060.430.85cmMano de obraMaquinistaAyudantecosto maquinistcosto ayudanteTotal por prodMaquina N116182070208840Maquina N212182023404160Maquina N314182046806500Maquina N412182023404160Maquina N510182001820Periodo minimo de produccion considerando que se trabajara todos los diasTiempoInicioFindiasMaquina N12-Jan8-Feb37.29Maquina N22-Jan1-Feb30.88Maquina N32-Jan8-Jan6.30Maquina N424-Feb12-Mar16.80Maquina N53-Jan24-Jan21.00Costo total de produccionMaterialesCosto total de produccionPapel 60gr2766114.30Papel 120gr178978.17Neoprene85320.00Tallado de venas5100.00Afilado de cuchillas13200.00Impresin de caratula104665.60Anilina1224.00Alambre19927.86Obreros74210.61Personal fijo5600Insumos de limpieza14980.1098325962Gastos de operacin50000Energia electrica11962.5675439621Total3331283.22177652

La produccion sera:77000cuadernos de 100 hojas27600cuadernos de 50 hojasEl costo por cuaderno sera proporcional a la cantidad producida:S/.31.85Costo de produccioncuadernos de 100 hojas2452283.06000758cuadernos de 50 hojas879000.161768949Luego el costo unitario:cuadrenos de 100 hojas3850000cuadrenos de 50 hojas2760000Costo unitario (100h)0.636956639Costo unitario (50h)0.3184783195Considernado una utilidad de 25%IGV18.5%Transporte2%Precio de venta (100h)0.9623618619S/.Precio de venta (50h)0.4811809309S/.

&8Analisis de Costos y PresupuestosProduccion de cuadernos para campaa escolar&8FIM

&8&P de &N

Mono 2005 2Produccin De Cuadernos Para Campaa EscolarAnlisis De Costos Y PresupuestosPRODUCTO A FABRICAR

Cuadrenos escolares de 50 y 100 hojas, rayados y cuadriculadosDimensiones del cuaderno1521cm2Caracteristicas del papel: bond60gr/m2Caratula120gr/m2Caracteristicas del paquete:Cuadrenos de 50 hojas :100unidades por paqueteCuadernos de 100 hojas:50unidades por paqueteESTADSTICAS DE CAMPAACuadernos rayados de 100 hojas176000paquetesCuadernos cuadriculadas de 100 hojas154000paquetesCuadernos rayados de 50 hojas126500paquetesCuadernos cuadriculados de 50 hojas104500paquetesMAQUINA 1CaractersticasTipocuaderneraN provechos5Capacidad25Ton/diaClculo del peso del cuaderno:Para 100 hojas:Calcularemos el peso de los 5 cuadernos que procesa la mquina antes de ser cortados.Dimensiones aumentadas ( 5 provechos ):Largo1.06mAncho0.31mWhoja19.716grWcartula39.432grWcuadernos985.8grLuego la maquina procesa 25 Toneladas de papel por dia: Numero de bloques de 5 cuadernos25360Numero de cuadernos126801Numero de paquetes2536Para 50 hojas:Calcularemos el peso de los 5 cuadernos que procesa la mquina antes de ser cortados.Dimensiones aumentadas ( 5 provechos ):Largo1.06mAncho0.31mWhoja19.716grWcartula39.432grWcuadernos512.616grLuego la maquina procesa 25 Toneladas de papel por dia: Numero de bloques de 5 cuadernos48769Numero de cuadernos243847Numero de paquetes2438MAQUINA 2CaractersticasTipocuaderneraN provechos2Capacidad10Ton/diaClculo del peso del cuaderno:Para 100 hojas:Calcularemos el peso de los 2 cuadernos que procesa la mquina antes de ser cortados.Dimensiones aumentadas ( 2 provechos ):Largo0.43mAncho0.31mWhoja7.998grWcartula15.996grWcuadernos399.9grLuego la maquina procesa 10 Toneladas de papel por dia: Numero de bloques de 2 cuadernos25006Numero de cuadernos50013Numero de paquetes1000

Para 50 hojas:Calcularemos el peso de los 2 cuadernos que procesa la mquina antes de ser cortados.Dimensiones aumentadas ( 2 provechos ):Largo0.43mAncho0.31mWhoja7.998grWcartula15.996grWcuadernos207.948grLuego la maquina procesa 10 Toneladas de papel por dia: Numero de bloques de 2 cuadernos48089Numero de cuadernos96178Numero de paquetes962MAQUINA 3CaractersticasTipocuaderneraN provechos4Capacidad 1 (cuadernos de 100h)10Ton/diaCapacidad 2 (cuadernos de 50h )6Ton/diaClculo del peso del cuaderno:Para 100 hojas:Calcularemos el peso de los 4 cuadernos que procesa la mquina antes de ser cortados.Dimensiones aumentadas ( 4 provechos ):Largo0.85mAncho0.31mWhoja15.81grWcartula31.62grWcuadernos790.5grLuego la maquina procesa 10 Toneladas de papel por dia: Numero de bloques de 4 cuadernos12650Numero de cuadernos50601Numero de paquetes1012Para 50 hojas:Calcularemos el peso de los 4 cuadernos que procesa la mquina antes de ser cortados.Dimensiones aumentadas ( 4 provechos ):Largo0.85mAncho0.31mWhoja15.81grWcartula31.62grWcuadernos411.06grLuego la maquina procesa 6 Toneladas de papel por dia: Numero de bloques de 4 cuadernos14596Numero de cuadernos58386Numero de paquetes584MAQUINA 4CaractersticasTiporayadoraNumero de maquinas3N provechos4Capacidad1.5Ton/diaJornada24HMAQUINA 5CaractersticasTipoguillotinaNumero de maquinas3N provechos4Capacidad1.2Ton/diaJornada24HPLAN DE TRABAJOPara la produccin de cuadernos se trabajar24horas diariasTurnos de8horas diariasNumero de turnos3No se parar la produccin hasta obtener el total de paquetes de cuadernos para la campaa escolar, las mquinas solo se detendrn para mantenimiento (cambio de rodillos) y cambio en la produccin de cuadernos rayados a cuadriculados, etc.La produccin comenzar con los cuadernos rayados de 100 y 50 hojas, luego se continuar con los cuadernos cuadriculados de 100 y 50 hojas.TIEMPO DE PRODUCCINPara cuadernos rayados de 100 hojas se deber producir 176000 paquetes usando las mquinas 1 y 2 Tiempo de produccion 1 (T1)49.77dias49dias18horasPara cuadernos rayados de 50 hojas se deber producir 126500 paquetes usando las mquinas 1 y 2 Tiempo de produccion 2 (T2)37.20dias37dias5horasEntonces el tiempo total de fabricacin de cuadernos rayados de 100 y 50 hojas ser:86.9732078986dias86dias23horasRedondeando:87dias86Para este tipo (87 ) la mquina guillotina habr producido:Cant. de papel313.2TonLa mquina N 3 se usara en la produccin de cuadernos cuadriculados de 100hojas ya que para cuadernos de 50 hojas de eficiencia de esta disminuye,lo cual no favorecera a la produccin final.Para cuadernos cuadriculados de 50 hojas se deber producir104500paquetesUsamos las mquinas 1 y 2:Tiempo de produccion 3 (T3)30.7330219613dias30dias18horas3031

Para este tiempo: la mquina guillotina habr producido (aproximado a 31 das)Cant. de papel111.6TonLuego el total de papel cortado y rayado ser:Cpapel424.8Entonces la mquina N 3 trabaja:42.48diasEn este tiempo producir:42990.5123339658paq de cuadernos cuadric de 100hEl nmero de paquetes de cuadernos cuadriculadosrestante ser:Paq. restantes111009.487666034Luego estos paquetes se fabricaran con las Mquinas N 1 y N 2.Tiempo de produccion 4 (T4)31.391765019831dias9horasFinalmente, el tiempo total para la fabricacin de cuadernos ser:Das totales149.10149.00149diasTIEMPOS ADICIONALESPor cambio de rodillos y calibracinRendimiento por rodillo7000paquetes de cuadernos de 100 hojas3500paquetes de cuadernos de 50 hojasConsideremos un tiempo en el cambio de rodillos de12horasCuadernos rayados de 100 hojas

MAQUINA 1Paquetes prod126217.478318879N de cambios de rodillo 18.0318.00Redondeando18.00Tiempo adicional 1 (TA1)9.00diasMAQUINA 2Paquetes prod49782.5216811208N de cambios de rodillo 7.117.00Redondeando7Tiempo adicional 2 (TA2)3.50diasCuadernos rayados de 50 hojas

MAQUINA 1Paquetes prod90718.8125416945N de cambios de rodillo 25.9225.00Redondeando26Tiempo adicional 3 (TA3)13.00diasMAQUINA 2Paquetes prod35781.1874583055N de cambios de rodillo 10.2210.00Redondeando10Tiempo adicional 4 (TA4)5.00diasCuadernos cuadriculados de 50 hojasMAQUINA 1Paquetes prod74941.6277518346N de cambios de rodillo 21.4121.00Redondeando21Tiempo adicional 5 (TA5)10.50diasMAQUINA 2Paquetes prod29558.3722481654N de cambios de rodillo 8.458.00Redondeando8Tiempo adicional 6 (TA6)4.00diasMAQUINA 4 y MAQUINA 5La guillotina procesa 424.8 ton. , esta cantidad de papel es procesada por lamquina cortadora y rayadora en un tiempo , igual a:94.4diasCuadernos cuadriculados de 100 hojasMAQUINA 1MAQUINA 4Paquetes prod79609.8727424861Paquetes prod42990.5123339658N de cambios de rodillo 11.3711.00N de cambios de rodillo 6.14Redondeando11Redondeando6Tiempo adicional 7 (TA7)5.50diasTiempo adicional 9 (TA9)3.00diasMAQUINA 2Paquetes prod31399.614923548N de cambios de rodillo 4.494.00Redondeando4Tiempo adicional 8 (TA8)2.00diasTiempos de cambio de produccionCuando la produccin de cuadernos cambia de rayado a cuadriculada, tambin ocurre un cambio de rodillos lo cual demanda un tiempo de 12 horas, tambin se considera que al cambiar la produccin entre cuadernos de 100 y 50 hojas se cambia los rodillos, lo cual implica atrso de 12 horas adicionales.Luego: los mayores tiempos se registran es la mquina 1 que es la que procesa ms cuadernos entonces, el tiempo adicional para dicha mquina ser:Mq. 1Mq. 2Mq. 4Prod. cuad. rayados 100 hojas9.003.50dias0.00Cambio de 100 hojas a 50 hojas0.50.5dias0Prod. cuad. rayados de 50 hojas13.005.00dias0.00Cambio de cuad. rayados a cuadriculados0.50.5dias0Prod. cuad. cuadriculados de 50 hojas10.504.00dias0Cambio de 50 a 100 hojas0.50.5dias0Prod. de cuad. cuadric. de 100 hojas5.502.00dias3.00Total39.5016.00dias3.00Por cambio de cuchillasRendimiento por cuchilla4000paquetes de cuadernos de 100 hojas2000paquetes de cuadernos de 50 hojasConsideremos un tiempo en el cambio de cuchillas de5horasconsiderando el engrase y calibracionCuadernos rayados de 100 hojas

MAQUINA 1Paquetes prod126217.478318879N de cambios de cuchilla31.5531.00Redondeando32Tiempo adicional 1 (TA1)6.67diasMAQUINA 2Paquetes prod49782.5216811208N de cambios de cuchilla12.4512.00Redondeando12Tiempo adicional 2 (TA2)2.50diasCuadernos rayados de 50 hojas



MAQUINA 1MAQUINA 3MAQUINA 5Paquetes prod79609.8727424861Paquetes prod42990.5123339658Paquetes prod42990.5123339658N de cambios de cuchilla19.9019.00N de cambios de cuchilla10.7510.00N de cambios de cuchilla10.7510.00Redondeando20Redondeando11Redondeando11Tiempo adicional 7 (TA7)4.17diasTiempo adicional 9 (TA9)2.29diasTiempo adicional 11 (TA11)2.29diasMAQUINA 2MAQUINA 4Paquetes prod31399.614923548Paquetes prod42990.5123339658N de cambios de cuchilla7.857.00N de cambios de cuchilla10.7510.00Redondeando8Redondeando11Tiempo adicional 8 (TA8)1.67diasTiempo adicional 10 (TA10)2.29diasTiempos de cambio de produccionMq. 1Mq. 2Mq. 3Mq. 4Mq. 5Prod. cuad. rayados 100 hojas9.003.50dias0.000.000.00Cambio de 100 hojas a 50 hojas0.20833333330.2083333333dias000Prod. cuad. rayados de 50 hojas13.005.00dias0.000.000.00Cambio de cuad. rayados a cuadriculados0.20833333330.2083333333dias000Prod. cuad. cuadriculados de 50 hojas10.504.00dias0.000.000.00Cambio de 50 a 100 hojas0.20833333330.2083333333dias000Prod. de cuad. cuadric. de 100 hojas5.502.00dias2.292.292.29Total38.6315.13dias2.292.292.29El tiempo total adicional por cambio de rodillos y cuchillas ser de:78.13dias78dias3horasPor tanto el tiempo total de produccin ser:tT = Das totales + tadicional227diasEste es el tiempo en el cual se producirn todos los cuadernos.La mquina 2 dejar e trabajar antes que la mquina N 1.HASTA AQU ES EL AVANCE, A PARTIR DE AQU TAMBIEN VERIFIQUE ALGO PERO NO ESTOY SEGURO

PRODUCCIN Y CONSUMO DE MATERIALES POR MAQUINAMAQUINA N 1Tiempo de funcionamiento149das tiles3576horasCuadernos de 100 hojas126217.478318879paquetes (rayadas)79609.8727424861paquetes (cuadriculadas)205827.351061365paquetes de cuadernos de 100 hojasCuadernos de 50 hojas90718.8125416945paquetes (rayadas)74941.63paquetes (cuadriculadas)165660.440293529paquetes de cuadernos de 50 hojasCantidad de papel consumido:Cuadernos de 100 hojas2029.05TonCuadernos de 50 hojas 1698.40Ton3727.45TonAproximando3725TonCantidad de rodillos:Para cuadernos rayados4rodillos para rayar4rodillos para margenPara cuadernos rayados8rodillos para rayar0rodillos para margenCantidad de cuchillas:1transversales6longitudinalesCantidad de obreros:1maquinistas6ayudantesMotores:30 HP1302238010 HP210149205 HP257460Consumo total44.76KwPara 149 dias: Consumo total160061.76Kw-HrCantidad de papel y cartulina necesaria para producir cuadernos de 100 hojasW 1 cuaderno197.16grPapel189.27gr96.00% del pesoCartulina7.89gr4.00% del peso




Peso total214.86KgCantidad de anilina:Rendimiento de la anilina15000paquetes de cudernos rayados de 100h/kilo 7500paquetes de cuderno rayados de 50h/kilo 7500paquetes de cudernos cuadriculados de 100h/kilo 3750paquetes de cuderno cuadriculados de 50h/kilo Anilina para paquetes de 100 hojas (rayados)8.4144985546KgAnilina para paquetes de 50 hojas (rayados)12.0958416722KgAnilina para paquetes de 100 hojas (cuadric)10.614649699KgAnilina para paquetes de 50 hojas (cuadric)19.9844340672KgTotal51.109423993KgMAQUINA N 2Tiempo de funcionamiento149das tiles3576horasCuadernos de 100 hojas49782.5216811208paquetes (rayadas)31399.614923548paquetes (cuadriculadas)81182.1366046688paquetes de cuadernos de 100 hojasCuadernos de 50 hojas35781.1874583055paquetes (rayadas)29558.37paquetes (cuadriculadas)65339.56paquetes de cuadernos de 50 hojasCantidad de papel consumido:Cuadernos de 100 hojas811.62TonCuadernos de 50 hojas 679.36Ton1490.98TonAproximando1490TonCantidad de rodillos:Para cuadernos rayados4rodillos para rayar4rodillos para margenPara cuadernos rayados8rodillos para rayar0rodillos para margenCantidad de cuchillas:1transversales6longitudinalesCantidad de obreros:1maquinistas3ayudantesMotores:15 HP115111907 HP27104443 HP234476Consumo total26.11KwPara dias: Consumo total93369.36Kw-HrCantidad de papel y cartulina necesaria para producir cuadernos de 50 hojasW 1 cuaderno103.97grPapel95.98gr92.31% del pesoCartulina8.00gr7.69% del peso




Peso total84.74KgCantidad de anilina:Rendimiento de la anilina15000paquetes de cudernos rayados de 100h/kilo 7500paquetes de cuderno rayados de 50h/kilo 7500paquetes de cudernos cuadriculados de 100h/kilo 3750paquetes de cuderno cuadriculados de 50h/kilo Anilina para paquetes de 100 hojas (rayados)3.3188347787KgAnilina para paquetes de 50 hojas (rayados)4.7708249944KgAnilina para paquetes de 100 hojas (cuadric)4.1866153231KgAnilina para paquetes de 50 hojas (cuadric)7.8822325995KgTotal20.1585076958KgMAQUINA N 3, GUILLOTINAS y RAYADORASLas 3 mquinas guillotina procesarn424.8Tonen 118diasLas 3 mquinas rayadoras procesarn424.8Tonen 94.40diasLa mquina N3procesar424.8Tonen 42.48diasEstas maquinas solo procesaran cuadernos de 100 hojas cuadriculadosAdemas las maquinas rayadoras y cortadoras procesaran141.6Tonen 118diasEn total la mquina N 3 procesa42990.51paquetesEntonces cada guillotina procesar :14330.1707779886paquetesEsta cantidad ser la misma para las mquinas cortadoras.Rodillos:8rodillos rayadores0rodillos de margenCuchillas:1cuchilla transversal4000rendimientoObreros:1maquinista2ayudantesRayadoras 10 HP1107.46KwPara 94.4 dias y 3 maquinas6796.80Kw-HrCantidad de papel y cartulina necesaria para producir dos cuadernos.Wcuaderno197.63grWhoja189.72gr96% del WcuadernoWcartulina7.91gr4% del Wcuaderno


Cantidad De Alambre N 9Rendimiento2500paquetes de cuderno de 100 hojas /kiloAlambre para paquetes de 100 hojas17.20KgCantidad de anilina:Rendimiento7500paquetes de cuderno de 100 hojas /kiloAnilina para cuadernos de 100 hojas5.73KgGuillotinaProduccin14330.1707779886Cuchillas:1cuchilla transversalObreros:1operarioTiempo de funcionamiento118diasMaquina N3Produccin14330.17paquetesCuchillas:1cuchilla transversal5cuchilla longitudinalObreros:1maquinista 4ayudantesTiempo de funcionamiento42.48diasCOSTOS TOTALESEnerga elctrica:Maquina N 181182.1366046688Kw-HrMaquina N 293369.36Kw-HrMaquina N 36796.80Kw-HrTotal181348.296604669Kw-HrCosto0.3S/. Por Kw-HrCosto Total54404.4889814006S/.RodillosRodillos adicionales2Maquina N 1Se debe tener para cada mquina 2 juego de rodillos adicionales,al hacer un cambio de rodillos, los rodillos que se secan se llevan al taller, se recubren con neoprene y se tallan venas.

InicialN de recubiertosProd. Cuaderno rayados de 10003Prod. Cuaderno rayado de 5013Prod. Cuaderno cuadriculado de 5011Prod. Cuaderno cuadriculado de 10012Total39N de vulcanizaciones12Cantidad de neprere8Kg / rodilloCosto poro kilo25US$/ KgTipo de cambio3.6S/. / US$Costo por kilo (Vulcanizado)90S/. / KgNumero de rodillos8Para 8 rodillos64Kg de NeopreneCosto por vulcanizado5760S/.Costo total69120RayadoraPara la rayadora el nmero de rodillos es 8 rodillos rayados,no tendr rodillos de margen. Esta mquina no necesita cambio de rodillos debido a su poca produccin sin embargo si tendr rodillos de repuesto es total 16 rodillos.Maquina N 2Para la mquina N 2 el nmero de rodillos es 8 rodillos, y al igual que la mquina N 1estos rodillos trabajarn en ambas producciones (cuadernos rayados y cuadriculados), luego:InicialN de recubiertosProd. Cuaderno rayados de 10001Prod. Cuaderno rayado de 5011Prod. Cuaderno cuadriculado de 5010Prod. Cuaderno cuadriculado de 10010Total32N de vulcanizaciones5Cantidad de neprere4.5Kg / rodilloCosto poro kilo25US$/ KgTipo de cambio3.6S/. / US$Costo por kilo (Vulcanizado)90S/. / KgNumero de rodillos8Para 8 rodillos36Kg de NeopreneCosto por vulcanizado3240S/.Costo total16200Total del venas:Tiempo10HrCosto30S/. / HMPor cada vulcanizado (costo del tallado)300S/.Para la maquina N 13600S/.Para la maquina N 21500S/.CuchillasCosto del afilado100S/.Para la maquina N 14cuchillasDebemos tener en cuenta que los cuchillos se cambian cuando se cambia de produccin,es decir, cuando se cambia de cuadernos de 50 hojas a 100 hojas y de cuaderno rayado acuadriculado tambin se considera un juego auxiliar de cuchillas o inicialmente ambos juntos estn afilados, luego:Numero de afiladasInicialN de recubiertosProd. Cuaderno rayados de 10007Prod. Cuaderno rayado de 5016Prod. Cuaderno cuadriculado de 5013Prod. Cuaderno cuadriculado de 10014Total320N de afiladas23Costo de afilado por cuchilla100S/.Costo de afilado por cuchilla2300S/.Para las 4 cuchillas9200S/.Para la maquina N 24cuchillas

La situacin de esta mquina es similar al de la mquina N 1, luego:

Numero de afiladasInicialN de recubiertosProd. Cuaderno rayados de 10003Prod. Cuaderno rayado de 5012Prod. Cuaderno cuadriculado de 5011Prod. Cuaderno cuadriculado de 10011Total37N de afiladas10Costo de afilado por cuchilla100S/.Costo de afilado por cuchilla1000S/.Para las 4 cuchillas4000S/.Para la rayadoraEsta mquina no necesita afilados de cuchilla debido a su poca produccin.Para la guillotinaLas guillotinas no requieren afilado de cuchillasCosto de papelMaquina N 13515.64TonMaquina N 21490.98TonRayadora141.6TonTotal5148.2215300867TonCosto 800US$ / TonCosto2880S/.Costo total14826878.0066498S/.Costo de cartulinaMaquina N 1211.81TonMaquina N 284.72TonRayadora16.992TonTotal313.523606985TonCosto 950US$ / TonCosto3420S/.Costo total1072250.73588887S/.Costo de impresin de caratula2000S/. / TonSe considera 3% de mermaCosto total322.9293151946Costo de la anilina100S/. / KiloLa cantidad de anilina esMaquina N 151.11KgMaquina N 220.16KgRayadora5.73KgTotal77KgConsiderando una perdida de5%Se tendra80.85KgCosto total8085S/.Costo de alambre N 19400S/. / KiloMaquina N 1214.86KgMaquina N 284.74KgRayadora17.20KgTotal316.8KgCosto total126720S/.Costo por operarioMaquinista1400S/. +30% =1820Ayudante900S/. +30% =1170Tecnico1410S/. +30% =1833Estos costos son por turnos de trabajo (8 horas)Maquina N 1Maquinista11820S/.Ayudante67020S/.Tecnico00S/.Total8840S/. Por turnoPara 3 turnos26520Costo diario884S/.Tiempo de trabajo214.92diasCosto total189986.333333333Maquina N 2Maquinista11820S/.Ayudante22340S/.Tecnico00S/.Total4160S/. Por turnoPara 3 turnos12480Costo diario416S/.Tiempo de trabajo174.54diasCosto total72609.3333333333S/.RayadoraMaquinista11820S/.Ayudante22340S/.Tecnico00S/.Total4160S/. Por turnoPara 3 turnos12480Costo diario416S/.Tiempo de trabajo94.40diasCosto total39270.4S/.Para las 3 maquinas117811.2GuillotinaMaquinista11820S/.Ayudante00S/.Tecnico00S/.Total1820S/. Por turnoPara 3 turnos5460Costo diario182S/.Tiempo de trabajo118.00diasCosto total21476S/.Para las 3 maquinas64428Maquina N 3Maquinista47280S/.Ayudante44680S/.Tecnico00S/.Total11960S/. Por turnoPara 3 turnos35880Costo diario1196S/.Tiempo de trabajo42.48diasCosto total50806.08S/.Para las maquinas0Adicionalmente se tiene:Maquinista47280S/.Ayudante00S/.Tecnico00S/.Total7280S/. Por turnoPara 3 turnos21840Costo diario728S/.Tiempo de trabajo227.13diasCosto total165347S/.Para las maquinas0Depreciacion de maquinaria25000S/./ mensualTiempo de produccion227.13diasDepreciacion189270.833333333S/.Insumos para materiales de limpieza15S/. / Ton de papelMaquina N 13515.64TonMaquina N 21431.34TonRayadora424.80TonTotal5371.7823321348TonCosto total80576.7349820225S/.Considerando 3% de mermaCosto total82994.0370314832S/.Gastos de operacin50000S/. /mensualTiempo227.13diasCosto total378541.666666667ResumenPresupuesto de ventas por productos y por zonas en unidadesLos cuadernos seran distribuidos en la siguiente proporcion:Zona norte20%Zona sur18%Zona centro15%Zona oriente10%Lima37%CuadernosRayadosCuadriculadosZonas50 hojas100 hojas50 hojas100 hojasZona norte25300352002090030800Zona sur22770316801881027720Zona centro18975264001567523100Zona oriente12650176001045015400Lima46805651203866556980Total126500176000104500154000Por tipo de caratula

RayadosCuadriculados50 hojas100 hojas50 hojas100 hojasZona norte80707565%Zona sur20302535%CuadernosRayadosCuadriculadosZonas50 hojas100 hojas50 hojas100 hojasCaratula Jean1012000012320078375100100Caratula Nube Luz25300528002612553900Total126500176000104500154000Materia PrimaProductosMaq 1Maq 2Maq 3Maq 4Papel 60gr3515.641431.340135.94TonPapel 120gr211.8184.720.005.66TonAnilina51.1120.160.005.73KgAlambre214.8684.7417.200.00KgCostos TotalesProductosMaq 1Maq 2Maq 3Maq 4Papel 60gr10125047.754294022.25407808.000.00Papel 120gr724384.35289753.7458112.640.00Neoprene69120.0016200.000.000.00Tallado de venas3600.001500.000.000.00Afilado de cuchillas9200.004000.000.000.00Impresin de caratula423616.58169446.6333984.000.00Anilina5110.942015.85573.210.00Alambre85943.7233897.800.000.00Obreros189986.3372609.33117811.2021476.00Calidad de PapelProductosMaq 1Maq 2Maq 3Papel 60gr3515.641431.34135.94TonPapel 120gr211.8184.725.66TonAncho de bobina1.060.430.85cmMano de obraMaquinistaAyudantecosto maquinistcosto ayudanteTotal por prodMaquina N116182070208840Maquina N212182023404160Maquina N3447280468011960Maquina N412182023404160Maquina N510182001820Periodo minimo de produccion considerando que se trabajara todos los diasTiempoInicioFindiasMaquina N12-Jan4-Aug214.92Maquina N22-Jan25-Jun174.54Maquina N32-Jan13-Feb42.48Maquina N424-Feb29-May94.40Maquina N53-Jan1-May118.00Costo total de produccionMaterialesCosto total de produccionPapel 60gr14826878.01Papel 120gr1072250.74Neoprene85320.00Tallado de venas5100.00Afilado de cuchillas13200.00Impresin de caratula627047.21Anilina7700.00Alambre119841.52Obreros401882.87Personal fijo5600Insumos de limpieza80776.7090867983Gastos de operacin50000Energia electrica54404.4889814006Total17350001.5392702

La produccion sera:330000cuadernos de 100 hojas231000cuadernos de 50 hojasEl costo por cuaderno sera proporcional a la cantidad producida:S/.30.93Costo de produccioncuadernos de 100 hojas10205883.2583942cuadernos de 50 hojas7144118.28087595Luego el costo unitario:cuadrenos de 100 hojas16500000cuadrenos de 50 hojas23100000Costo unitario (100h)0.6185383793Costo unitario (50h)0.3092691896Considernado una utilidad de 25%IGV18%Transporte2%Precio de venta (100h)0.9305909917S/.Precio de venta (50h)0.4652954958S/.

&8Analisis de Costos y PresupuestosProduccion de cuadernos para campaa escolar&8FIM

&8&P de &N

Hoja2

Hoja3

costos y presupuestos avance

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