corporaciÓn de cultura y turismo de armenia · para ser reinvertidos en el proyecto fiestas...

Corporación de Cultura y Turismo de Armenia – Notas a los Estados Financieros

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CORPORACIÓN DE CULTURA Y TURISMO DE ARMENIA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2013

I. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

NNOOTTAA UUNNOO

NNAATTUURRAALLEEZZAA JJUURRÍÍDDIICCAA,, FFUUNNCCIIÓÓNN SSOOCCII AALL,, AACCTTIIVV IIDDAADDEESS QQUUEE

DDEESS AARRRROOLLLLAA OO CCOOMMEETTIIDDOO EESSTTAATTAALL La Corporación de Cultura y Turismo de Armenia es un establecimiento público descentralizado, creado por el Concejo Municipal de Armenia según Acuerdo No. 08 de febrero 6 de 1979, con la denominación de CCOORRPPOORRAACCIIÓÓNN DDEE

FFOOMMEENNTTOO YY TTUURRIISSMMOO ,, modificado con el Acuerdo No. 004 de marzo 28 de 1989 bajo la denominación CCOORRPPOORRAACCIIÓÓNN DDEE FFOOMMEENNTTOO YY TTUURRIISSMMOO

DDEE AARRMMEENNIIAA y posteriormente modificado por el Decreto Municipal No. 099 de agosto 20 de 1998 con la denominación CCOORRPPOORRAACCIIÓÓNN MMUUNNIICCIIPPAALL DDEE

CCUULLTTUURRAA, donde la Secretaría de Competitividad y Desarrollo Económico del Municipio (de ese entonces) asumió lo competente al turismo. Actualmente la Entidad se rige por el Decreto No. 089 de Diciembre 3 de 2004, por el cual se modificaron los estatutos y se reestructuró la Corporación Municipal de Cultura, asumiendo el nombre de CCOORRPPOORRAACCIIOONN DDEE CCUULLTTUURRAA YY

TTUURRIISSMMOO DDEE AARRMMEENNIIAA. Los recursos que invierte la CCoorrppoorraacc iióónn ddee CCuu ll ttuu rraa yy TTuurr ii ssmmoo ddee AArrmmeenn iiaa provienen de:

1) Transferencias del Sistema General de Participaciones Propósito General (SGP), Ley 715 de diciembre 21 de 2001, Artículo 78, Parágrafo 3º: “Del total de los recursos de Propósito General destinase el 10% para el deporte, la recreación y la cultura: 7% para el deporte y la recreación y 3% a la cultura, para ser reinvertidos en los programas de inversión.

2) Transferencia del Municipio de Armenia del recaudo de Estampilla

Procultura, creada mediante la Ley 666 de 2001, (según Acuerdo 17 de agosto 27 de 2012, artículo 165, gravado a la tarifa general con un porcentaje del 1% sobre la base gravable, cuya destinación son los diferentes programas de inversión en cultura radicados en el Banco de Proyectos de Planeación Municipal.

3) Transferencia de Recursos Propios del Municipio de Armenia, para ser

reinvertidos en los proyectos de Inversión en cultura y en turismo, radicados en el Banco de Proyectos de Planeación Municipal.

4) Transferencia del Municipio de Armenia de Recursos Propios para financiar

los gastos de funcionamiento.

5) Transferencia del Municipio de Armenia de Recursos de Sobretasa a la Gasolina para ser reinvertidos en los proyectos de Inversión en cultura y turismo, radicados en el Banco de Proyectos de Planeación Municipal.


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6) Recursos propios gestionados por la Corporación de Cultura y Turismo de Armenia así:

Por aportes de la empresa privada para realizar las festividades aniversarias de la Ciudad.

Por convenio suscrito entre Instituto Municipal del Deporte y la Recreación de Armenia “IMDERA” y la Corporación de Cultura y Turismo de Armenia, para ser reinvertidos en el Proyecto Fiestas Culturales de la Ciudad.

Por Convenio No. 61, suscrito entre el Fondo Mixto de la Cultura y las Artes del Quindío y la Corporación de Cultura y Turismo de Armenia, para ser reinvertidos en programas de inversión en el Proyecto Patrimonio Cultural.

Por arrendamiento efectuado del software Tarificador de Taxis, a la Terminal de Transportes de Armenia, mediante el contrato de arrendamiento No. 001 de 2010.

Por recuperación de cheque devuelto del señor Carlos Giovanny Calderón Alvarado, en gestión realizada por la entidad para las fiestas aniversarias en la vigencia fiscal 2010.

Por recuparacion de gastos de servicios públicos (llamada telefónica) cobrada a contratista.

Por la Fonda Fotográfica ubicada en la Plaza de Bolívar de Armenia, para ser reinvertidos en turismo.

Por ingresos recibidos en reciclaje.

Por cobro licencia materna de la funcionaria María Yaneth Salcedo Solano.

MMIISSIIÓÓNN:: LA CORPORACIÓN DE CULTURA Y TURISMO DE ARMENIA, es la entidad encargada de promover, conservar, fortalecer y prestar servicios para el desarrollo artístico, cultural y turístico de Armenia, bajo los lineamientos establecidos por la Administración Municipal, el Ministerio de Cultura, y el Ministerio Comercio, Industria y Turismo.

VVIISSIIÓÓNN::

LLAA CCOORRPPOORRAACCIIÓÓNN DDEE CCUULLTTUURRAA YY TTUURRIISSMMOO DDEE AARRMMEENNII AA será la entidad municipal líder en el fomento del arte y la cultura, promotora de acciones de desarrollo turístico que permitan consolidar a Armenia como destino de clase mundial, mediante una gestión pública eficiente y transparente..

OOBBJJEETTIIVVOOSS::

LLAA CCOORRPPOORRAACCIIÓÓNN DDEE CCUULLTTUURRAA YY TTUURRIISSMMOO DDEE AARRMMEENNII AA ,, tiene como objeto el fomento y desarrollo de las actividades artísticas, turísticas, artesanales, comerciales, industriales, culturales, lúdicas, recreativas y en fin


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todas aquellas actividades que contribuyan al desarrollo cultural, artístico, económico, turístico y social del Municipio de Armenia.

OOBBJJEETTIIVVOOSS DDEE CCAALLIIDDAADD::

Contribuir al afianzamiento de la entidad cultural y al desarrollo del turismo mediante planes y programas que fortalezcan la cultura y se traduzca en elementos estratégicos para el sector turístico.

Contribuir con el posicionamiento del Municipio de Armenia como destino turístico Nacional e Internacional mediante acciones promocionales.

Incrementar la calidad de los procesos y servicios de la Corporación de Cultura y Turismo de Armenia.

Fortalecer la atención al cliente mediante un óptimo sistema de retroalimentación de la comunicación, el cual sirva de soporte para la planeación organizacional.

Desarrollar y mantener un programa de incentivos que permita mejorar la motivación y compromiso de los funcionarios hacia la entidad.

Implementar la cultura de la racionalización de los recursos mediante la incorporación en los procesos y procedimientos de la entidad.

NNOOTTAA DDOOSS

PPOOLLÍÍTTIICCAASS YY PPRRÁÁCCTTIICCAASS CCOONNTTAABBLLEESS APLICACIÓN DEL MARCO CONCEPTUAL DEL PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA (P.G.C.P.): Para el proceso de identificación, registro, preparación, y revelación de sus Estados Contables, llaa CCoorrppoo rraacc iióónn ddee CCuu ll ttuu rraa yy TTuurr ii ssmmoo ddee AArrmmeenn iiaa viene aplicando el marco conceptual de la Contabilidad Pública. APLICACIÓN DEL CATÁLOGO GENERAL DE CUENTAS: La Corporación de Cultura y Turismo de Armenia aplica el Catálogo General de Cuentas del Plan General de la Contabilidad Pública a nivel de documento fuente, para el registro de sus operaciones. REGISTRO OFICIAL DE LIBROS DE CONTABILIDAD Y DOCUMENTOS SOPORTE: En materia de libros de contabilidad y preparación de los documentos soporte, la Corporación de Cultura y Turismo de Armenia aplica las normas y procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación (CGN), que garantizan la custodia y documentación de las cifras registradas en los libros y otras normas complementarias, algunas de las cuales se resumen a continuación:

LA UNIDAD MONETARIA, es el peso Colombiano.


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DEUDORES: Representan los derechos de cobro de la entidad contable pública originados en desarrollo de sus funciones del cometido estatal.

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO: Las propiedades, planta y equipo comprenden los bienes tangibles e intangibles de propiedad de la entidad contable pública que se utilizan para la producción, y comercialización de bienes y la prestación de servicios, la administración de la entidad contable pública, y por lo tanto no están disponibles para la venta. Son registrados al costo histórico, y se deprecian con base al método de línea recta sobre las vidas útiles estimadas. Los activos cuyo valor de adquisición fueron de menor cuantía ($1.342.050,oo para el año 2013), se deprecian totalmente en el mismo año, de acuerdo al instructivo No. 1 de febrero 11 de 2013. Los gastos de reparación y mantenimiento cuyo objeto es aumentar la eficiencia e incrementar la vida útil de los activos se capitalizan y las erogaciones realizadas para atender el sostenimiento y las reparaciones que se realicen para la conservación de los bienes muebles, se llevan como gastos del ejercicio.

CUENTAS POR PAGAR: Las cuentas por pagar son las obligaciones adquiridas por la entidad contable pública con terceros, relacionadas con sus operaciones en desarrollo de funciones del cometido estatal. Las cuentas por pagar se reconocen por el valor total adeudado, que se define como la cantidad a pagar en el momento de adquirir la obligación.

Las cuentas por pagar se revelan en función de los hechos que originan la obligación, tales como: adquisición de bienes y servicios, transferencias, impuestos, avances y anticipos.

PATRIMONIO: Comprende el valor de los recursos públicos representados en bienes y derechos deducidas las obligaciones, para cumplir las funciones del cometido estatal.

LLIIMMIITTAACCIIOONNEESS YY//OO DDEEFFIICCIIEENNCCII AASS DDEE TTIIPPOO OOPPEERRAATTIIVVOO OO

AADDMMIINNIISSTTRRAATTIIVVOO QQUUEE IINNCCIIDDEENN EENN EELL NNOORRMMAALL DDEESS AARRRROOLLLLOO

DDEELL PPRROOCCEESSOO CCOONNTTAABBLLEE YY//OO AAFFEECCTT AANN LLAA CCOONNSSIISSTTEENNCCII AA DDEE

LLAA RRAAZZOONNAABBIILLIIDDAADD DDEE LLAASS CCIIFFRRAASS..

El proceso contable de la Corporación de Cultura y Turismo de Armenia, se ve afectado entre otras, por las siguientes situaciones de orden administrativo y financiero:

LIMITACIONES DE ORDEN ADMINISTRATIVO:

1. El área Financiera cuenta solamente con dos (2) equipos de cómputo que permiten la instalación y el funcionamiento del software integrado presupuesto-tesorería-contabilidad, se requiere dotar dicha área con dos equipos adicionales con el fin de que uno (1) funcione como servidor para


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resguardar la información financiera de la entidad y otro (1) como fuente para brindar mayor seguridad al realizar las transacciones bancarias.

2. El proceso contable y presupuestal cuenta solamente con una persona que No es suficiente para revisar los registros contables y efectuar los ajustes a que haya lugar.

3. Se presentan de forma constante problemas en la plataforma de conexión de la red, razón por la cual se atrasa el proceso de revisión de cuentas oportunamente para cumplir con las funciones del cierre contable, generando desgaste administrativo por la duplicidad de funciones. No obstante, es pertinente aclarar que pese a los inconvenientes presentados se realizó el proceso contable en su totalidad y el cierre de vigencia para cumplir con los informes a los entes de control de forma oportuna.

4. La disposición de los puestos de trabajo para la ejecución de las labores financieras no es la más adecuada, ya que al tener libre acceso al público genera interrupción constante de las labores desarrolladas, retrasando los procesos e incrementando el desgaste administrativo de los funcionarios que la conforman.

5. No existe en la Corporación un espacio disponible adecuado para la atención a los usuarios externos.

6. La Corporación carece de un espacio adecuado para la salvaguarda de los documentos del archivo de gestión de cada proceso, su exposición incrementa el riesgo de pérdida de los mismos a cargo de un tercero mal intencionado.

7. Falta de un software para el manejo de los activos fijos, ya que éste se maneja en Excel y a través de un kardex, lo que genera desgaste administrativo.

8. Deficiencias en el software integrado de contabilidad-presupuesto-tesorería, el cual no permite tener confianza en la información de algunos procesos, razón que origina duplicidad de funciones al tener que llevar la ejecución presupuestal de ingresos y gastos en Excel, para conciliarla con los módulos del programa.

II II .. NNOOTTAASS DDEE CCAARR ÁÁCCTTEERR EESSPPEECCÍÍFF IICCOO

AL BALANCE GENERAL:

BANCOS: Nota 1

El saldo de las cuentas en Bancos y Corporaciones de Ahorro corresponden al manejo de los recursos por transferencias del Municipio de Armenia así: Sistema General de Participaciones (SGP), Estampilla Procultura y Recursos Propios para Cultura y Turismo, recursos propios para gastos de funcionamiento y recursos propios que se obtienen por gestión de la Corporación para el financiamiento de los gastos de inversión.


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La Cuenta de Ahorro del Banco de Occidente No. 031-87232-8 corresponde a lo contenido en la Ley 666 de 2001 ”Por medio de la cual se modifica el artículo 38 de la

Ley 397 de 1997 y se dictan otras disposiciones”, en cuanto a la transferencia del recurso de Estampilla Procultura, en la que se debe consignar en cuenta separada el 10% del recaudo de Estampilla Procultura para atender la seguridad social del artista o gestor cultural, siendo la cuenta más representativa del balance de la Corporación. A diciembre 31 de 2013 se tiene la suma de $580.157.549,89. El saldo registrado a Diciembre 31 de 2013 en Bancos, tanto en cuentas corrientes como de ahorro asciende a $1.160.764.313,62, las cuales se encuentran debidamente conciliadas y se discriminan a continuación: EN CUENTA CORRIENTE: $580.606.763,73 CÓDIGO: 111005

CUENTA NUMERO

RECURSOS DESTINACIÓN VALOR

BANCO DE OCCIDENTE

031-19284-2 Transferencia Recursos Propios

Gastos de Funcionamiento $65.502.255,19

031-19394-9 Estampilla Procultura

Para Gastos de Inversión 19.396.245,50

031-19395-6 S.G.P. Para Gastos de Inversión 19.179.948,52

031-19593-6 Recursos Propios ( Convenios)


031-19597-7 Recursos Propios (Eventos)


TOTAL CUENTA CORRIENTE $ 580.606.763,73

EN CUENTA DE AHORRO: $580.157.549,89

CUENTA NUMERO

RECURSOS DESTINACIÓN VALOR

BANCO DE OCCIDENTE

031-87232-8 Seguridad Social del Artista

10% recaudo de Estampilla Procultura para la seguridad social del artista o gestor cultural.

$580.157.549,89

TOTAL CUENTA DE AHORRO $580.157.549,89

NNoottaa:: Cifras expresadas en pesos colombianos.

DEUDORES:

TRANSFERENCIAS POR COBRAR: Nota 2

Este rubro refleja las transferencias que adeuda el Municipio de Armenia a la Corporación por concepto de recursos establecidos en el Presupuesto Aprobado que se reciben sin contraprestación. A continuación se detalla la cuenta de Transferencias por Cobrar:

http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/ley/1997/ley_0397_1997.html#38


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OTRAS TRANSFERENCIAS: $153.959.692,00 CÓDIGO: 141314

DEUDOR CONCEPTO VALOR

Municipio de Armenia

Transferencia de estampilla procultura por recaudo de cuentas causadas y caja del mes de diciembre de 2013

$153.959.692,00

TOTAL TRANSFERENCIAS POR COBRAR $153.959.692,00

DEPÓSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA: Representa el valor de los recursos entregados por la Corporación con carácter transitorio que se derivan de procesos judiciales. En la vigencia fiscal 2010, la entidad consignó el 70% de la caución dentro de la acción de nulidad y restablecimiento del derecho del proceso que se adelanta contra la Gobernación del Quindío, por el cobro de la cuota parte pensional de Miguel Arcesio Chica Suárez. A la fecha del balance el proceso continúa pendiente de notificación de sentencia proferida por parte del Tribunal Administrativo del Quindío. DEPÓSITOS JUDICIALES: $2.800.000,00 CÓDIGO: 142503

DEUDORES CONCEPTO VALOR

HSBC

Consignación del 70% de la caución dentro de la acción de nulidad y restablecimiento del derecho del proceso que se adelanta contra la Gobernación del Quindío.

$2.800.000,oo

TOTAL DEPÓSITOS JUDICIALES $2.800.000,oo

OTROS DEUDORES: $24.827.925,49 CÓDIGO: 147090

DEUDORES CONCEPTO VALOR

Ana Mercedes del Socorro Suárez Aristizábal

Ajuste al pago de aportes en salud, pensión y ARL.

$19.520,oo

Doris Gallego Rubio

Intereses de mora en pago de aportes al sistema de seguridad social en salud, pensión, ARL y parafiscales del mes de diciembre de 2013 a través del SOI

6.200,oo

María Yaneth Salcedo Solano

Intereses de mora en el pago de aportes al sistema de seguridad social en salud, pensión, ARL y parafiscales en el SOI

59.778,79

Fondo Mixto de la Cultura y las Artes del Quindío

50% restante del convenio No. 61 de apoyo a actividades culturales.

3.677.107,oo

Sandra Cadena Giraldo

Ajuste aporte en pensiones del mes de noviembre de 2013. (se pago salario + bonificación servicios prestados y debe descontarse fondo de solidaridad)

19.520,oo


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EPS Sanitas Reconocimiento Licencia de maternidad del 21 de Octubre al 31 de Diciembre de 2013, de la funcionaria María Yaneth Salcedo

5.800.800,oo

Telmex Colombia S.A.

Aporte a Fiestas Aniversarias de Armenia, según orden de pedido 4500157590.

15.000.000,oo

Banco Colpatria Excedente aporte a Fiestas Aniversarias de Armenia.

145.000,oo

Terminal de Transporte de Armenia

Arrendamiento del mes de diciembre del software tarificador de taxis.

100.000,oo

TOTAL OTROS DEUDORES $24.827.925,49

Atendiendo hallazgo de auditoría externa realizada por la Contraloría Municipal de Armenia, en el primer semestre de la vigencia fiscal se reclasificó el saldo de la cuenta de ahorro No. 845033638 del Banco de Bogotá por la suma de $1.436.564,00 a la cuenta Deudores, ya que este valor correspondía al descuento del gravamen al movimiento financiero aplicado por el banco en el momento de hacer la cancelación de las cuentas, en la que descontó doblemente este dicho valor, para lo cual la Corporación efectuó la respectiva reclamación siendo cancelada en agosto 6 de 2013 mediante el recibo de caja 00047.

ACTIVO FIJO: Nota 3.

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO: $329.128.301,oo

CÓDIGO: 166501: MUEBLES Y ENSERES $49.634.850,oo

CÓDIGO: 166502: EQUIPO Y MAQUINA DE OFICINA 195.000,oo

CÓDIGO: 167001: EQUIPO DE COMUNICACIÓN 14.001.919,oo

CÓDIGO: 167002: EQUIPO DE COMPUTACION 32.603.680,oo

CÓDIGO: 168090: OTROS EQUIPOS DE COMEDOR 437.850,oo

CÓDIGO: 165505: EQUIPO DE MUSICA 135.629.162,oo

CÓDIGO: 165590: OTRA MAQUINARIA Y EQUIPO 78.118.000,oo

CÓDIGO: 197007: LICENCIAS 8.157.600,oo

CÓDIGO: 197008: SOFTWARE 10.350.240,oo

A Diciembre 31 de 2013, el costo histórico de los activos fijos ascendió a $329.128.301,oo antes de depreciaciones, amortizaciones y provisiones, que corresponde tanto al valor del inventario físico de la Corporación como al registrado en los libros de contabilidad. El detalle se indica a continuación:

RUBROS COSTO

HISTÓRICO DEPRECIACIÓN

ACUMULADA AMORTIZACIÓN

O PROVISIÓN VALOR NETO

Muebles y Enseres y Equipo de Oficina

$49.829.850,oo $41.535.352,oo 0,oo $8.294.498,oo

Equipo de Computación

32.603.680,oo 32.441.967,oo 0,oo 161.713,oo

Equipo de Comunicación

14.001.919,oo 11.532.911,oo 0,oo 2.469.008,oo

Equipo de Comedor, Cocina,

437.850,oo 437.850,oo 0,oo 0,oo


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Despensa y Hotelería

Elementos Musicales y Otros Bienes de Arte y Cultura

213.747.162,oo 0,oo 21.224.420,oo 192.522.742,oo

Licencias 8.157.600,oo 0,oo $8.157.600,oo 0,oo

Software 10.350.240,oo 0,oo 8.810.000,oo 1.540.240,oo

TOTALES $329.128.301,o $85.948.080,oo $38.192.020,oo $204.988.201,oo

Con base al hallazgo administrativo suscrito con la Contraloría Municipal de Armenia se envió consulta a la Contaduría General de la Nación con el fin de poder efectuar las amortizaciones o provisiones a los bienes de arte y cultura (elementos musicales y otros bienes de arte y cultura), debido a que la contrapartida de la cuenta 3270 no validaba los saldos y movimientos en el SCHIP, por lo que con base a lo conceptuado por la Contaduría General de la Nación debía utilizar en los activos la cuenta 16.55.05 Equipo de Música y 165590 para los otros bienes de arte y cultura, y la subcuenta 16.85.04 de la cuenta 1685 para su depreciación. Con base a lo anterior se hizo necesario reclasificar la cuenta 196006 elementos musicales a la cuenta 165505 Equipo de Música por la suma de $135.629.162,oo y la cuenta 196090 a la cuenta 165590 otra maquinaria y equipo por $78.118.000,oo. En la vigencia fiscal 2013, se adquirieron activos fijos por la suma de $10.416.240,oo representado en:

RUBROS VALOR FECHA DE COMPRA

Equipo de Cómputo (4 computadores, 12 UPS y un disco Tera)

$6.466.000,00 Junio 4 de

2013

Equipo de Música (redoblante y golpeadores, redoblante, maracas, maratones, bongo, etc.)

2.600.000,00 Mayo y

Noviembre de 2013

Software ( software para escribir música) 1.350.240,00 Diciembre de

2013.

De igual manera se efectuó depuración de las cuentas de los activos fijos dando como resultado una baja por $10.408.395,oo por mal estado, por obsoletos o inservibles.

El siguiente es el resumen de los activos fijos adquiridos y los activos fijos dados de baja:

CODIGO CONTABLE

RUBROS ADQUISICIONES BAJAS

166501 Muebles y Enseres $0,oo $2.217.915,oo

196006 Elementos Musicales 2.600.000,oo 0,oo

196090 Otros Bienes de Arte y Cultura 0,oo 150.000,oo

167002 Equipo de Computación 6.466.000,oo 8.040.480,oo

197008 Software 1.350.240,oo 0,oo

TOTALES $10.416.240,oo $10.408.395,oo


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ADQUISICIÓN DE ACTIVOS: $10.416.240,oo (Ver Formato F05a_AGR). BAJAS DE ACTIVOS FIJOS: $ 10.408.395,oo (Ver Formato F05b_AGR). DESCRIPCION DE LAS ADQUISICIONES DE ACTIVOS FIJOS: CODIGO: 19600. ELEMENTOS MUSICALES: $2.600.000,oo

Código contable

Descripción del Activo Cant Valor

unitario Valor total

19600698

1. Redoblante Yamaha CSS1465 $1.145.000 comprado a Ginna Paola Espitia Factura 5818 el 02 de mayo de 2013 y dos golpeadores para timbal y $400.000

3 varios $1.545.000,oo

19600699

1 maraca en cuero lp macho LP 394 $150.000; 1 campana LP con mango LPA900PR $55.000, 1 campana bongo ES-4 PR con basera de pto rico LP $95.000, 2 maracones de cumbia $70000, 1 bongo LP matador M201 $400.000, 2 jambloks (rojos, naranja $190.000, 1 clamp Gibraltar campana SC-LRCA $60.000, 1 SHAKER MATALICO lp $35.000

10 varios 1.055.000,oo

TOTAL ADQUISICIONES DE EQUIPO DE MUSICA $2.600.000,oo

Se registran varios activos en un solo código debido a que el software contable solo tiene capacidad para 99 dígitos. CODIGO: 165505 EQUIPO DE MUSICA: RECLASIFICACIONES $135.329.162,oo

Código contable



165505

Por reclasificación en diciembre 31 de la cuenta 196006 elementos musicales a la cuenta 165505 Equipo de música.

varios varios $135.629.162,oo

TOTAL ADQUISICIONES DE EQUIPO DE MUSICA POR RECLASIFICACION DE CUENTAS.

$135.629.162,oo

CODIGO: 165590: OTRA MAQUINARIA Y EQUIPO $78.118.000,oo

Código contable



165590 Por reclasificación en diciembre de la cuenta 196090 a la cuenta 165590 Otra maquinaria y equipo

varios varios $78.118.000,oo

TOTAL ADQUISICONES DE OTRA MAQUINARIA Y EQUIPO POR RECLASIFICACION DE CUENTAS

$78.118.000,oo


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CODIGO: 197008: SOFTWARE $1.350.240,oo

Código contable



19700804 Software disco fínale versión 2012 equipo full.

1 1.350.240,oo $1.350.240,oo

TOTAL SOFTWARE ADQUIRIDO $1.350.240,oo

CODIGO: 167002: EQUIPO DE COMPUTACION $6.466.000,oo

Código contable

Descripción del Activo Cant Valor unitario Valor total

16700248 Computadores Intel Pentium 4 $1.263.000,00 $5.052.000,oo

16700249 UPS Nicomar 12 102.000,00 1.224.000,oo

16700250 Disco duro de una Tera 1 190.000,00 190.000,oo

TOTAL EQUIPO DE COMPUTO ADQUIRIDOS $6.466.000,oo

DESCRIPCION DE LOS ACTIVOS FIJOS DADOS DE BAJA: CODIGO: 166501 MUEBLES Y ENSERES: $2.217.915,oo

Código contable



16650137 Escritorio tipo recepción madera 1 $230.202,oo $230.202,oo

16650138 Butaco 1 90.828,oo 90.828,oo

16650139 Archivador metálico de 3 gavetas 1 466.885,oo 466.885,oo

16650140 Sillas interlocutoras 2 390.000,oo 780.000,oo

16650142 Gabetero alto 1 320.000,oo 320.000,oo

16650144 Gabetero para torre 1 330.000,oo 330.000,oo

TOTAL MUEBLES Y ENSERES DADOS DE BAJA $2.217.915,oo

CODIGO: 197002: EQUIPO DE COMPUTACION $8.040.480,oo

Código contable



16700224 Estabilizador magom 1 $90.480,oo $90.480,oo

16700229 computador portátil HP procesador Intel

1 4.350.000,oo 4.350.000,oo

16700236 Equipo de computo clon 1 1.800.000,oo 1.800.000,oo

16700237 Equipo de computo clon 1 1.800.000,oo 1.800.000,oo

TOTAL EQUIPO DE COMPUTACION DADOS DE BAJA $8.040.480,oo

CODIGO: 19.6090: OTROS BIENES DE ARTE Y CULTURA $150.000,oo

Código contable



19609092 Acuarela El Cargador de Jhon Arbeláez

1 150.000,oo 150.000,oo

TOTAL ELEMENOS MUSICALES DADOS DE BAJA $150.000,oo


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PASIVOS

CUENTAS POR PAGAR: Nota 4 El saldo corresponde a las obligaciones contractuales adquiridas en el transcurso del año, que no han sido canceladas a la finalización de la vigencia fiscal, pero que han sido ejecutadas en su totalidad y a las obligaciones con proveedores de prestación de bienes y servicios. Las demás cuentas por pagar se relacionan con la deducción de impuestos municipales como estampillas, aportes descontados a los funcionarios de planta por concepto de aportes al sistema obligatorio de seguridad social y deducciones de nómina por concepto de libranzas y/o aportes voluntarios al Sistema de Pensiones Voluntarias, por retención en la fuente descontada en el mes de diciembre, los cuales serán cancelados en el mes siguiente. A continuación se discrimina cada una de las cuentas que conforman el grupo de las cuentas por pagar: ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS: $103.685.200,oo CÓDIGO: 24010101

BENEFICIARIO VALOR

Fondo Mixto de la Cultura y las Artes del Quindío $47.430.000,oo

Sociedad de Autores y Compositores Sayco 5.580.000,oo

Cruz Roja Colombiana del Quindío 4.185.000,oo

Organización Radial Olímpica 23.240.200,oo

Asociación Amigos del Museo de Arte 12.090.000,oo

Corporación Escuela de Danza Casa Cultural 11.160.000,oo

TOTAL BIENES Y SERVICIOS $103.685.200,oo

ACREEDORES DEDUCCIÓN DE IMPUESTOS: $29.050.562,oo CÓDIGO: 242515

BENEFICIARIO CONCEPTO VALOR

Gobernación del Quindío Descuentos estampilla prodesarrollo.

$6.939.032,oo

Hospital San Juan de Dios Descuentos estampilla prohospital 8.834.132,oo

Municipio de Armenia Descuentos estampilla procultura 4.408.066,oo

Municipio de Armenia Descuentos de Reteica 90.200,oo

Municipio de Armenia Descuentos estampilla Bienestar del Adulto Mayor

8.779.132,oo

TOTAL DEDUCCION DE IMPUESTOS $29.050.562,oo

APORTES A FONDOS PENSIONALES: $3.408.100,oo CÓDIGO: 242518

BENEFICIARO CONCEPTO VALOR

Administradora Colombiana de Pensiones –

Aporte obligatorio del mes de diciembre de 2013 de la funcionaria Doris Gallego Rubio.

$411.200,oo


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Colpensiones

Fondo de Pensiones Obligatorias Protección

Aporte obligatorio del mes de diciembre de 2013 de los funcionarios María Yaneth Salcedo Solano, Sandra Cadena Giraldo, Ana Mercedes del Socorro Suárez Aristizábal y Juan José Ramírez Gómez.

1.461.000,oo

Fondo de Pensiones Porvenir

Aporte obligatorio del mes de diciembre de 2013 de la funcionaria Luisa Fernanda León Betancourth y Lucelly Peña Rojas

1.535.900,oo

TOTAL APORTES A FONDOS PENSIONALES $3.408.100,oo

APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD: $2.534.500,oo CÓDIGO: 242519


Coomeva EPS Aporte del mes de diciembre de 2013, de los funcionarios Juan José Ramírez Gómez y Doris Gallego Rubio

$615.100,oo

EPS Sura Aporte del mes de diciembre de 2013, de la funcionaria Luis Fernanda León Betancourth

765.000,oo

Saludcoop E.P.S.

Aporte del mes de diciembre de 2013, de la funcionaria Lucelly Peña Rojas.

364.300,oo

EPS Sanitas

Aporte del mes de diciembre de 2013, de los funcionarios Ana Mercedes del Socorro Suárez, Sandra Cadena Giraldo y María Yaneth Salcedo Solano

790.100,oo

TOTAL APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD $2.534.500,oo

APORTES AL ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACIÓN: $1.824.900,oo CÓDIGO: 242520


Comfenalco Aportes a la Caja de Compensación Familiar Comfenalco, al ICBF, al SENA, a la ESAP y al ITI del mes de diciembre de 2013.

$1.824.900,oo

TOTAL APORTES AL ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACIÓN

$1.824.900,oo

APORTE RIESGOS PROFESIONALES: $105.800,oo CÓDIGO: 242532


Positiva Compañía de Seguros Aportes del mes de diciembre de 2013

$105.800,oo

TOTAL APORTE A RIESGOS PROFESIONALES $105.800,oo

OTROS ACREEDORES: CÓDIGO: 242590 Este rubro registra el valor que la Corporación de Cultura y Turismo de Armenia debe reintegrar al Municipio de Armenia, correspondiente al 20% del recaudo de la Estampilla Procultura para cubrir el pasivo pensional del Municipio de Armenia, entidad recaudadora del tributo, ya que la Corporación no lo posee, con el fin de dar cumplimiento a la Ley 666 de 2001, donde expresa que en caso de que la


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entidad gestora no posea pasivo pensional propio, éste debe devolverse a la entidad recaudadora, en éste caso el Municipio de Armenia. A diciembre 31 de 2013, se recaudó por concepto de Estampilla Procultura la suma de $878.817.442,60 de los cuales el 20%, es decir, la suma de $175.763.489,oo se debe trasladar al Municipio de Armenia para cubrir el pasivo pensional del mismo. La Corporación trasladó en el año 2013 por este concepto, la suma de $113.519.692,72, quedando pendiente el traslado por la suma de $62.243.792,60 que corresponde al recaudo del mes de diciembre que será trasladado al Municipio una vez sea cancelada la cuenta, por dicho concepto. Con el fin de sanear las cuentas del Balance la Corporación realizó depuración a las cuentas que lo integran a diciembre 31 de 2013, la cual arrojó un ajuste por $33.002.378,40, originado por mayor valor certificado por la Secretaria de Hacienda y posteriormente aclarado mediante oficio, producto de un saldo por pagar al Municipio de Armenia de la vigencia fiscal 2008 por concepto de Pasivo Pensional, el cual se venía reflejando en las Notas a los Estados Financieros desde aquella época, saldo éste que se trasladó a la cuenta de capital fiscal. En el año 2006 la Corporación suscribió Convenio Interadministrativo No. 002 con la Secretaría de Salud por la suma de $56.354.867,oo con vencimiento inicial el 1 de octubre de 2011, convenio que tuvo una modificación en plazo debido a no haberse ejecutado en su totalidad, ampliando su duración en dos (2) años y seis (6) meses más. Teniendo en cuenta lo anterior la Corporación de Cultura y Turismo de Armenia, dando cumplimiento a lo establecido en la Ley 666 de 2001, deposita el 10% del recaudo de la Estampilla Procultura para cubrir la seguridad social del artista o gestor cultural en la cuenta de ahorro No. 031-87232-8 del Banco de Occidente cuyo saldo a Diciembre 31 de 2013 fue $580.157.549,89. A la fecha de cierre de este informe el Ministerio de Cultura no ha dado ninguna directriz en torno a la ejecución de este 10%, por lo que el saldo de esta cuenta de ahorro va aumentado en la medida que el Municipio transfiera la Estampilla Procultura a la entidad, siendo un valor muy representativo en el Balance de la Entidad. En la cuenta OTROS ACREEDORES se registran los descuentos de nómina practicados a las funcionarias Lucelly Peña Rojas por concepto de la cuota del mes de diciembre de 2013 que debe ser trasladada a Conalce, de Ana Mercedes del Socorro Suarez Aristizábal por concepto de aporte a pensión voluntaria que efectúa al fondo de pensiones Protección. Cabe anotar que en septiembre de 2011 fueron consignados en la cuenta corriente No. 031-19434-3 del Banco de Occidente según extracto bancario por parte del señor Carlos Ballesteros en la ciudad de Bogotá la suma de $4.000.000,oo que corresponde a la cuenta por cobrar por cheque devuelto del señor Carlos Giovanni Calderón Alvarado por $3.617.500,oo, en la cual atendiendo requerimiento por parte de la auditoría interna practicada al área financiera, una vez agotado las gestiones como publicación en la Crónica del Quindío, cartelera de la entidad, pagina web se citó al señor Calderón Alvarado con el fin de comunicarle el cruce de cuentas originados entre la consignación de


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$4.000.000,oo por parte del señor Ballesteros y su cheque devuelto contabilizado en Deudores, haciendo el cruce entre estas dos cuentas arrojando un ingreso extraordinario de $382.500,oo. Con base a lo anterior la cuenta Otros Acreedores se discrimina así: OTROS ACREEDORES: $62.787.792,60 CÓDIGO: 242590


Conalce Descuento por nómina del mes de diciembre a la funcionaria Lucelly Peña Rojas.

$394.000,oo

Fondo de Pensiones Obligatorias Protección

Descuento por nómina del mes de diciembre de 2013 de la funcionaria Ana Mercedes del Socorro Suarez Aristizábal por aporte voluntario a fondo de pensiones.

150.000,oo

Municipio de Armenia

Devolución del 20% del recaudo de Estampilla Procultura para atender el Pasivo Pensional del Municipio de los meses de: Octubre $56.775.284,oo, noviembre $100.483.987,00 y diciembre de 2013 $153.959.692,oo x 20%

62.243.792,60

TOTAL OTROS ACREEDORES $62.787.792,60

CUADRO EXPLICATIVO DEL TRASLADO DEL 10% DE RECAUDO DE ESTAMPILLA PROCULTURA A LA CUENTA DE AHORRO DEL BANCO DE OCCIDENTE (SEGURIDAD SOCIAL DEL ARTISTA O GESTOR CULTURAL): VIGENCIA 2013:

MESES

DOCUMENTO RECAUDO DE ESTAMPILLA

PROCULTURA VIGENCIA 2013

TRASLADO A LA CUENTA DE

AHORROS No. 031.87232-8 SEGURIDAD

SOCIAL

RECIBO DE Y/O NOTA DE

CONTABILIDAD (NC)

COMPROBANTE DE EGRESO

Febrero 27 0009 $58.198,oo 0,oo

Febrero 27 0010 33.228.310,oo 0,oo

Marzo 26 0021 26.306.334,oo 0,oo

Abril 3 0022 16.740.988,oo 0,oo

Abril 08 00252 0,oo $7.633.383,oo

Abril 17 00269 0,oo 7.633.383,oo

Abril 22 0,oo 0,oo

Mayo 2 0028 40.036.871,oo 0,oo

Mayo 08 00301 0,oo 6.625.759,oo

Mayo 22 0029 26.220.726,oo 0,oo

Mayo 22 0033 23.460.157,oo 0,oo

Junio 20 0035 27.440.038,oo 0,oo

Julio 05 0039 35.344.680,oo 0,oo

Julio 11 00483 0,oo 11.545.808,00

Julio 17 0041 29.213.202,oo 0,oo

Julio 24 0046 24.058.850,oo 0,oo

Agosto 06 00563 0,oo 5.306.030,oo

Agosto 13 0048 29.001.446,oo 0,oo

Agosto 27 0053 82.635.386,oo 0,oo


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Septiembre 09 00669 0,oo 6.964.811,67

Septiembre 10 0055 39.044.030,oo 0,oo

Septiembre 23 0063 24.302.530,74 0,oo

Octubre 11 0068 19.135.349,oo 0,oo

Octubre 23 0069 21.258.714,86 0,oo

Octubre 23 0070 39.611.000,oo 0,oo

Noviembre 05 0076 30.501.669,oo 0,oo

Diciembre 06 0084 20.006.905,oo 0,oo

Diciembre 12 0085 36.768.379,oo 0,oo

Diciembre 24 0089 32.000.952,oo 0,oo

Diciembre 24 0090 649.300,oo 0,oo

Diciembre 24 0091 67.833.735,oo 0,oo

Diciembre 30 001147 0,oo 11.050.673,29

TOTAL RECAUDADO Y CONSIGNACION DE ESTAMPILLA PROCULTURA A DICIEMBRE 31 DE 2013

$878.817.442,60 $56.759.847,96

De los $878.817.442,50 recaudados en la vigencia fiscal 2013, se debe trasladar el 10% para la seguridad social del artista o gestor cultural que equivale a $87.881.744,26 a la cuenta de ahorro 031-87232-8 del Banco de Occidente. La Corporación trasladó a la cuenta la suma de $56.759.847,96 En la vigencia 2014 debe trasladar la suma de $31.121.896,30 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE: $6.851.812,oo CÓDIGO: 2436 Corresponde a los descuentos efectuados a los proveedores de bienes y servicios, y a los sueldos del personal por concepto de retención en la fuente por renta, e impuesto a las ventas, que serán cancelados en el mes siguiente de acuerdo con las fechas de vencimiento para la presentación y pago de los mismos.

CONCEPTO DE RETENCIÓN VALOR

Salarios $792.812,oo

Honorarios 176.000,oo

Servicios 598.000,oo

Compras 36.000,oo

Impuesto a las ventas retenido 124.000,oo

Loterías, Rifas, Apuestas y Similares 5.125.000,oo

TOTAL RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE $6.851.812,oo

OBLIGACIONES LABORALES: Corresponde a las obligaciones por pagar a los funcionarios de planta como resultado de la relación laboral existente. CESANTIAS: $20.432.400,oo CÓDIGO: 250502


Luisa Fernanda León Betancourth

Cesantías liquidadas del 01 de enero al 31 de diciembre de 2013.

$7.258.563,oo


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Lucelly Peña Rojas

Excedente Cesantías liquidadas del 10 de septiembre al 31 de diciembre de 2013

16.000,oo

Doris Gallego Rubio

Cesantías liquidadas del 01 de enero al 31 de diciembre de 2013

2.924.025,oo



2.923.968,oo



2.345.373,oo


Cesantías liquidadas del 01 de enero al 31 de diciembre de 2013 2.264.238,oo

Juan José Ramírez Gómez

Cesantías liquidada del 02 de enero al 31 de diciembre de 2013

2.700.233,oo

TOTAL INTERESES A LAS CESANTÍAS $20.432.400,oo

INTERESES A LAS CESANTIAS: $2.450.989,oo CÓDIGO: 250503



Intereses a las Cesantías liquidados del 01 de enero al 31 de diciembre de 2013.

$871.028,oo

Lucelly Peña Rojas

Excedente Intereses a las Cesantías liquidados del 10 de septiembre al 31 de diciembre de 2013.

1.920,oo

Doris Gallego Rubio


350.883,oo



350.876,oo



281.445,oo


Intereses a las Cesantías liquidados del 01 de enero al 31 de diciembre de 2013. 271.709,oo



323.128,oo

TOTAL INTERESES A LAS CESANTÍAS $2.450.989,oo

VACACIONES: $8.865.166,oo CÓDIGO: 250504



Liquidadas del 16 de enero al 31 de diciembre de 2013.

$3.082.417,oo

Lucelly Peña Rojas

Excedente Liquidadas del 10 de septiembre al 31 de diciembre de 2013.

2.442,oo

Doris Gallego Rubio

Liquidadas del 23 de octubre de 2013 al 31 de diciembre de 2013

244.690,oo


Liquidadas del 23 de febrero de 2013 al 31 de diciembre de 2013.

1.108.450,oo


Liquidadas del 01 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2013, mas saldo del 23 de octubre al 31 de diciembre de 2012.

1.237.361,oo


Liquidadas del 16 de enero al 31 de diciembre de 2013, mas saldo del año 2012. 1.943.279,oo


18



1.246.527,oo

TOTAL VACACIONES $8.865.166,oo

PRIMA DE VACACIONES: 8.865.170,oo CÓDIGO: 250505



Liquidada del 16 de enero al 31 de diciembre de 2013.

$3.082.417,oo

Lucelly Peña Rojas

Excedente Liquidada del 10 de septiembre al 31 de diciembre de 2013.

2.445,oo

Doris Gallego Rubio

Liquidada del 23 de octubre de 2013 al 31 de diciembre de 2013

244.690,oo


Liquidada del 23 de febrero de 2013 al 31 de diciembre de 2013.

1.108.450,oo


Liquidada del 01 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2013 mas saldo de 2012.

1.237.362,oo


Liquidada del 16 de enero al 31 de diciembre de 2013 mas saldo de 2012. 1.943.279,oo



1.246.527,oo

TOTAL VACACIONES $8.865.170,oo

PRIMA DE SERVICIOS: $5.194.552,oo CODIGO: 250506



Liquidada del 01 de julio al 31 de diciembre de 2013.

$1.573.287,oo

Lucelly Peña Rojas


749.233,oo

Doris Gallego Rubio


621.900,oo



621.900,oo



501.616,oo


Liquidada del 01 de julio al 31 de diciembre de 2013. 501.616,oo



625.000,oo

TOTAL PRIMA DE SERVICIOS $5.194.552,oo

OTROS SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES: $5.737.659,oo (Bonificación especial por recreación y bonificación por servicios prestados) CÓDIGO: 250590



Liquidadas del 16 de enero al 31 de diciembre de 2013: bonificación servicios

$2.458.659,oo


19

prestados $2.051.006,oo bonificación especial por recreación $407.653,oo

Doris Gallego Rubio

Liquidadas del 23 de octubre de 2013 al 31 de diciembre de 2013: bonificación especial por recreación $30.438,oo y bonificación servicios prestados $159.797,oo

190.235,oo


Liquidadas del 23 de febrero de 2013 al 31 de diciembre de 2013: bonificación especial por recreación $137.864,oo y bonificación servicios prestados $723.787,oo.

861.651,oo


Liquidadas del 23 de octubre de 2012 al 31 de diciembre de 2013: bonificación especial por recreación $129.973,oo y bonificación servicios prestados $130.786,oo y saldo de $2012 $23.953,oo.

284.712,oo


Liquidadas del 16 de enero al 31 de diciembre de 2013: bonificación especial por recreación $129.973,oo bonificación servicios prestados $653.928,oo y saldo de 2012 $119.766,oo.

903.667,oo


Liquidada del 02 de enero al 31 diciembre de 2013: bonificación especial por recreación $166.166,oo y bonificación servicios prestados $872.569,oo.

1.038.735,oo

TOTAL OTROS SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES $5.737.659,oo

PP AATTRRIIMMOONNIIOO IINNSSTTIITTUUCCIIOONNAALL:: Nota 5 Se contabiliza en esta cuenta lo siguiente:

Superávit por donación originado en la adquisición de activos fijos a través de premios recibidos por el Instituto de Desarrollo del Quindío “Indequi” en vigencias anteriores, por los promedios registrados en las cuentas bancarias que se manejaban en ese entonces en dicho instituto.

Los ingresos de activos del grupo de equipo de computación, por donación de un proveedor a la Corporación de Cultura y Turismo de Armenia y por aporte en activos representados en elementos musicales por concepto de convenio en la vigencia 2009, por compra conjunta realizada entre el Ministerio de Cultura y la Fundación Batuta.

Por ajuste al peso en pago de aportes a la seguridad social integral.

Por traslado de la cuenta 24259001 otros acreedores.

Por devolución de presupuesto no ejecutado al Municipio de Armenia en recursos propios para funcionamiento, Estampilla Procultura, SGP, y recursos propios para turismo.

Se hace el traslado de la cuenta provisión bienes de arte y cultura que corresponde a la provisión de los bienes de arte y cultura de años anteriores, a la cuenta capital fiscal.


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Por traslado de la utilidad del ejercicio de la vigencia fiscal 2012.

Por la depreciación de los activos fijos de la entidad en la vigencia fiscal 2013.

Por la devolución al Municipio de Armenia del presupuesto no ejecutado en la vigencia fiscal 2012.

Por el traslado de la cuenta 325903 provisional de los bienes de arte y cultura a la cuenta de capital fiscal.

Con base a la validación de los movimientos y saldos en el SISTEMA DE CONSOLIDACION DE HACIENDA DE INFORMACION PUBLICA (SCHIP) de la Contaduría General de la Nación, se hace la reclasificación de la cuenta 196006 elementos musicales a MAQUINARIA Y EQUIPO y de la cuenta 196090 otros bienes de arte y cultura a OTRA MAQUINARIA Y EQUIPO. La Composición patrimonial está conformada por los siguientes rubros:

RUBRO VALOR

Capital Fiscal $804.416.632,10

Provisiones, depreciaciones y amortizaciones (Db) -33.720.089,oo

Superávit por Donación 17.395.359,oo

Utilidad del Ejercicio 497.453.627,41

TOTAL PATRIMONIO INSTITUCIONAL $1.285.545.529,51

CCUUEENNTTAASS DDEE OORRDDEENN Nota 6

Bajo esta denominación se incluyen los grupos que representan los hechos o circunstancias de las cuales pueden generarse derechos que afecten la estructura financiera de la entidad contable pública. Incluye cuentas de control para las operaciones realizadas con terceros que por su naturaleza no inciden en la situación financiera de la entidad contable pública, las utilizadas para control interno de activos, de futuros hechos económicos y con propósito de revelación, así como las necesarias para conciliar las diferencias entre los registros contables de los activos, costos y gastos y la información tributaria. La Corporación de Cultura y Turismo de Armenia registra en cuentas de orden: DEUDORAS DE CONTROL: DOCUMENTOS ENTREGADOS PARA SU COBRO: $9.832.399,oo CODIGO: 8312 Representa el valor nominal de documentos de la entidad contable pública, entregados a un tercero para que adelante la gestión de reembolso o cobranza. A diciembre 31 de 2013, la cuenta refleja un saldo de $9.832.399,00 correspondiente a los siniestros de los activos fijos, los que en algunos casos han sido reembolsados por la Aseguradora Liberty Seguros.


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Documento fuente

Tercero Detalle Valor

Nota de Contabilidad 223/2008

Liberty Seguros Siniestro por hurto de clarinete

$1.717.999,oo


Liberty Seguros Siniestro por hurto de clarinete bajo

5.200.000,oo


Liberty Seguros Siniestro por hurto de cámara fotográfica

735.000,oo


Liberty Seguros

Siniestro por hurto de cámara de video Panasonic

740.000,oo

Batería para cámara de video

220.400,oo

Micrófono 85.000,oo


Liberty Seguros

Siniestro por hurto de 4 atriles

188.000,oo

4 reposapiés 96.000,oo

1 bandola 250.000,oo

3 tiples 600.000,oo

TOTALLES $9.832.399,oo

En la vigencia de 2013 se realizó la contabilización por la suma de $4.654.000,oo por compra realizada en diciembre 30 de 2011 a Internacional de Cámaras y Lentes SAS de los siguientes equipos: una cámara digital, un lente canon 10-135mm, una zapata para trípode libec cabeza fluida TH650DV, una tarjeta de 16 gb 400x silicon clase 10, y una batería canon LP E6, a la cual no se había realizado el registro contable en dicha fecha por estar en cuenta de orden. RESPONSABILIDADES: CODIGO: 8361 Representa el valor de los faltantes de fondos o bienes y demás actos relacionados con el detrimento del patrimonio público que ameritan el inicio de un proceso de responsabilidad para funcionarios o particulares que administren o manejen fondos o bienes públicos. El proceso culmina con el fallo de la autoridad competente, indicando la responsabilidad o no, de las personas involucradas en el proceso. EN PROCESO ANTE AUTORIDAD COMPETENTE: $1.001.865,oo CODIGO: 836102 Nos muestra el saldo adeudado por ex funcionaria de la entidad, del cual en diciembre de 2010 se recibió por gestión de la Contraloría Municipal la suma de $3.933.525,00 de $4.935.000,oo registrados en libros de contabilidad, quedando pendiente la suma de $1.001.865,oo. ACREEDORAS DE CONTROL: BIENES RECIBIDOS DE TERCEROS: $76.803.261,oo CODIGO: 9346


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Representa el valor de los bienes recibidos de terceros que requieren ser controlados por la entidad contable pública. En esta cuenta se registran los bienes que recibe la entidad en comodato. Se registraron los siguientes comodatos para la sala conectando sentidos de la Biblioteca Pública Municipal:

1. Colombia Telecomunicaciones S.A: Teléfono para personas sordas para ser atendidas en la Biblioteca Municipal por $2.100.000,oo.

2. Asociación Colombiana de Sordo ciegos SURCOE: Varios activos por $71.967.061,oo.

3. Instituto Nacional para Ciegos INCI: Activos por $2.736.200,oo. En la vigencia fiscal 2012 se realizó devolución al INCI de activos por valor de $8.128.640,00 por solicitud de ellos.

DORIS GALLEGO RUBIO Profesional Universitario – Presupuesto y Contabilidad

Contadora Pública Tarjeta Profesional: 12823-T


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NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA,

ECONOMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL

INGRESOS OPERACIONALES: Nota 1

OTRAS TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE FUNCIONAMIENTO: $600.000.000,oo CÓDIGO: 442803 La Corporación de Cultura y Turismo de Armenia recibió recursos por parte del Municipio de Armenia, por concepto de transferencias de recursos propios para atender gastos de funcionamiento.

RUBRO VALOR

Recursos Propios para gastos de funcionamiento $600.000.000,oo

TOTAL $600.000.000,oo

OTRAS TRANSFERENCIAS: $1.961.192.543,60 CÓDIGO: 442890 La Corporación de Cultura y Turismo de Armenia recibió recursos de Estampilla Procultura, Sistema General de Participaciones SGP, Recursos Propios y sobretasa a la gasolina para gastos de inversión por parte del Municipio de Armenia, los cuales se contabilizaron en el rubro OTRAS TRANSFERENCIAS para ser reinvertidos en gastos de inversión y poder cumplir con el objeto misional, discriminándose así:

RUBRO VALOR

Sistema General de Participaciones (SGP) para atender gastos de inversión

$410.275.105,oo

Estampilla Procultura para atender gastos de inversión (70% del recaudo de estampilla Procultura)

878.817.442,60

Recursos propios para atender gastos de inversión (cultura y turismo)

472.099.996,oo

Sobretasa a la Gasolina para atender gastos de inversión (cultura y turismo)

200.000.000,oo

TOTAL INGRESOS $1.961.192.543,60

GASTOS OPERACIONALES: Nota 2

Los gastos de administración se atienden con los recursos propios que transfiere el Municipio de Armenia para atender los servicios personales, las contribuciones inherentes a la nómina, los gastos generales y las transferencias corrientes, los cuales ascendieron a la suma de $600.000.000,oo. Dentro de los gastos generales cabe destacar la suma de $129.684.000,oo correspondientes al pago por concepto de honorarios, y servicios a profesionales y personal idóneo para fortalecer los procesos administrativos y financieros de la entidad con el fin de dar cumplimiento al Sistema Integrado de Gestión de Calidad


24

(SIGC), ya que la planta de personal no cuenta con personal de apoyo para contratación, servicio al cliente, archivo, entre otros. Los gastos de inversión ascendieron a $1.501.346.129,oo discriminados en los diferentes proyectos radicados en el Banco de Proyectos de Planeación Municipal. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN: $2.090.862.570,oo SUELDOS DE PERSONAL: $335.541.997,oo CÓDIGO: 5101

RUBRO VALOR

Sueldos del Personal $238.043.854,oo

Prima de vacaciones 10.973.497,oo

Prima de Navidad 22.049.562,oo

Vacaciones 10.041.195,oo

Bonificación Especial por Recreación 1.390.321,oo

Cesantías 23.901.047,oo

Intereses a las Cesantías 2.867.227,oo

Capacitación, Bienestar Social y Estímulos 5.058.680,oo

Bonificación por servicios prestados 6.929.546,oo

Prima de Servicios 9.957.925,oo

Otros sueldos y salarios: Vacaciones Indemnizadas 4.329.143,oo

TOTAL SUELDOS DE PERSONAL $335.541.997,oo

CONTRIBUCIONES EFECTIVAS: $60.925.771,oo CÓDIGO: 5103

RUBRO VALOR

Aportes a Cajas de Compensación Familiar Comfenalco $9.628.080,oo

Cotización a Seguridad Social en Salud 20.716.317,oo

Cotización a Riesgos Profesionales 1.244.100,oo

Cotización a Entidades del Régimen Prima Media 29.337.274,oo

TOTAL CONTRIBUCIONES EFECTIVAS $60.925.771,oo

APORTES SOBRE NÓMINA: $12.033.100,oo CÓDIGO: 5104

RUBRO VALOR

Aportes al ICBF $7.220.560,oo

Aportes al Sena 2.406.270,oo

Aportes a la ESAP 1.203.135,oo

Aportes al ITI 1.203.135,oo

TOTAL APORTES SOBRE NOMINA $12.033.100,oo

GASTOS GENERALES: $1.678.638.498,oo CÓDIGO: 51111: $177.292.369,oo

RUBRO VALOR

Honorarios $68.144.000,oo

Servicios 61.540.000,oo

Materiales y Suministros 8.868.845,oo

Mantenimiento 9.900.000,oo

Servicios Públicos 12.389.323,oo

Viáticos y Gastos de Viaje 8.265.695,oo

Seguros Generales 8.184.506,oo

TOTAL GASTOS GENERALES $177.292.369,oo


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EVENTOS CULTURALES: $1.276.658.796,oo CÓDIGO: 5111:

RUBRO VALOR

Ama Nuestro Patrimonio Intangible $28.439.688,oo

Articulación de Educación y Cultura 374.039.000,oo

Fiestas Culturales de la Ciudad 767.680.108,oo

Patrimonio Cultural 106.500.000,oo

TOTAL CUOTA DE FISCALIZACION $1.276.658.796,oo

OTROS GASTOS GENERALES: $224.687.333,oo CÓDIGO: 5111:

RUBRO VALOR

Armenia Turismo con Calidad $83.524.000,oo

Armenia un Paraíso para el Turismo 141.163.333,oo

TOTAL CUOTA DE FISCALIZACION $224.687.333,oo

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS: $3.723.204,oo CÓDIGO: 5120

RUBRO VALOR

Cuota de Fiscalización y Auditaje $3.723.204,oo

TOTAL CUOTA DE FISCALIZACION Y AUDITAJE $3.723.204,oo

INGRESOS NO OPERACIONALES: Nota 3

En este rubro se registran los recursos propios gestionados por la entidad para:

La celebración de las Festividades Aniversarias de la ciudad.

Por rendimientos financieros en las cuentas de ahorro

Por convenios celebrados.

Por recuperación de deducciones.

Por arrendamiento de software de tarificador de taxis al Terminal de Transportes de Armenia.

Ingresos de la Fonda Fotográfica. A continuación se discriminan los ingresos no operacionales: RENDIMIENTOS FINANCIEROS: $14.203.392,oo CÓDIGO: 480522

BENEFICIARIO VALOR

Banco de Occidente $14.203.392,oo

TOTAL RENDIMIENTOS FINANCIEROS $14.203.392,oo

El valor más representativo de estos rendimientos financieros corresponde a la cuenta de ahorro 031-87232-8 del Banco de Occidente donde se deposita el 10% del recaudo de Estampilla Procultura para atender la seguridad social de artista o gestor cultural, en cumplimiento de la Ley 666 de 2001. RECUPERACIONES: $5.812.438,oo CÓDIGO: 481008

DESCRIPCION VALOR

Reintegro cobro llamada telefónica $11.638,oo


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Licencia materna de la funcionaria María Yaneth Salcedo Solano 5.800.800,oo

TOTAL RECUPERACIONES $5.812.438,oo

OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS: $187.886.714,oo CÓDIGO: 481090

RUBRO VALOR

Mayor valor en cruce de cuentas entre otros acreedores y deudores en cheque devuelto.

$382.500,oo

Venta de reciclaje 50.000,oo

Recursos propios por convenio 061 7.354.214,oo

Recursos propios para turismo en arrendamiento de software tarificador de taxis.

1.600.000,oo

Aporte Empresa Privada 78.500.000,oo

Recursos SGP libre inversión en convenio interadministrativo entre el IMDERA y la Corporación de Cultura y Turismo de Armenia.

100.000.000,oo

TOTAL FIESTAS ANIVERSARIAS $187.886.714,oo

GASTOS NO OPERACIONALES: Nota 4

Se registra en gastos no operacionales los gastos bancarios. OTROS GASTOS FINANCIEROS: $5.015.401,87 CÓDIGO: 580590

RUBRO VALOR

Gastos bancarios (comisiones bancarias, gravamen a los movimientos financieros e IVA sobre comisiones bancarias, compra de chequeras).

$5.015.401,87

TOTAL OTROS GASTOS BANCARIOS $5.015.401,87

La Coorrppoorraacc iióónn ddee CCuu ll ttuu rraa yy TTuurr ii ssmmoo ddee AArrmmeenn iiaa pagó por concepto de transacciones financieras en sus cuentas bancarias la suma de $5.015.401,87

DORIS GALLEGO RUBIO

Profesional Universitario – Presupuesto y Contabilidad Contadora Pública

Tarjeta Profesional: 12823-T


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ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN FISCAL A DICIEMBRE 31

DE 2013:

CUENTAS AÑO 2013 AÑO 2012

ACTIVO CORRIENTE $1.342.351.931,11 $838.524.711,14

EFECTIVO 1.160.764.313,62 $673.663.368,14

DEUDORES 181.587.617,49 164.861.343,oo

PASIVO CORRIENTE $261.794.602,60 $221.645.485,40

CUENTAS POR PAGAR 210.248.666,60 $199.879.612,40

OBLIGACIONES LABORALES

51.545.936,oo 21.765.873,oo

PASIVOS ESTIMADOS $0,oo $0,oo

OTROS PASIVOS 0,oo 0,oo

Recaudos a Favor de Terceros

0,oo 0,oo

DIFERENCIA $1.080.587.328,51 $616.879.225,74

La situación fiscal refleja un saldo positivo de $1.080.587.328,51, es decir, la entidad tiene con qué cubrir las obligaciones contraídas a corto plazo, lo que le da tranquilidad a los proveedores y contratistas para contratar. La situación fiscal presenta un aumento con respecto al año anterior de $463.708.102,77 que equivale al 75%. Cabe anotar que este aumento se presenta por el efectivo consignado en la cuenta de ahorro 031-87232-8 del 10% del recaudo de la estampilla procultura en cumplimiento de la Ley 666 de 2001, ya que cada vez va en aumento en la medida que se recauda dicho recurso, el cual no se ha ejecutado a la espera de directrices por parte del Ministerio de Cultura para atender la seguridad social del artista o gestor cultural. De igual manera en bancos se refleja la suma de $300.000.000,oo por transferencias de recursos propios que no fueron ejecutados por la entidad, los cuales deben ser reintegrados al Municipio de Armenia en 2014, lo que hace que la situación fiscal a diciembre 31 de 2013 sea mayor en comparación al año anterior.

ANÁLISIS DE LA TESORERÍA A DICIEMBRE 31 DE 2013:

CUENTAS DEL BALANCE

AÑO 2013 AÑO 2012

DISPONIBILIDAD $1.160.764.313,62 $673.663.368,14

EFECTIVO 1.160.764.313,62 673.663.368,14

EXIGIBILIDAD $261.794.602,60 $221.645.485,40

CUENTAS POR PAGAR 261.794.602,60 221.645.485.40

TESORERIA $898.969.711,02 $452.017.882,74

La Corporación de Cultura y Turismo de Armenia refleja una disponibilidad de efectivo neta positiva, es decir, descontando el pasivo a corto plazo se tiene en tesorería la suma de $898.969.711,02 disponibles, lo que brinda seguridad a los


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proveedores de bienes y servicios. Con respecto al año anterior se presenta un aumento de $446.951.828,31 que equivale al 99%. La información financiera está basada en los hechos reales registrados en la contabilidad de la Corporación de Cultura y Turismo de Armenia a Diciembre 31 de 2013, la cual expresa de manera razonable la situación económica y financiera de la entidad. Las cuentas bancarias se encuentran debidamente conciliadas mensualmente con los extractos bancarios, reflejando los saldos reales, las cuentas por cobrar corresponden a valores efectivamente adeudados. La Propiedad, Planta y Equipo perteneciente a la Corporación de Cultura y Turismo de Armenia, se ha verificado con base a la toma física de inventarios, igualmente los pasivos que se presentan en el Balance están sustentados con las facturas y cuentas de cobro de los contratos. Por lo tanto el Balance General Clasificado y el Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental de llaa CCoorrppoorraacc iióónn ddee CCuu ll ttuu rraa yy TTuurr ii ssmmoo ddee

AArrmmeenn iiaa a Diciembre 31 de 2013 presentan razonablemente la situación financiera de la entidad.




29

ANALISIS EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS Y

GASTOS A DICIEMBRE 31 DE 2013

La Corporación de Cultura y Turismo de Armenia presupuestó para la vigencia fiscal 2013 un valor inicial de Ingresos y Gastos de $2.242.082.456,oo aprobado por el Honorable Concejo Municipal de Armenia. Se realizaron adiciones por valor de $629.412.723,50 para un presupuesto definitivo de $2.871.495.179,50 A continuación describo las adiciones realizadas en la vigencia 2013: ADICIONES: $629.412.723,50

CUENTAS VALOR

INGRESOS $629.412.723,50

TRANSFERENCIAS Y APORTES $494.228.035,oo

SGP $11.592.649,oo

Estampilla Procultura 82.635.386,oo

Recursos Propios para Inversión 400.000.000,oo

OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS $105.200.000,oo

Recursos Propios gestionados por la Corporación $5.200.000,oo

Recursos Propios gestionados a través de Convenios (IMDERA)

100.000.000,oo

RECURSOS DEL BALANCE $29.984.688.50

Estampilla Procultura 28.439.688,50

Transferencia sobretasa a la gasolina 1.545.000,oo

En otros ingresos no tributarios se adicionaron los recursos propios gestionados por la entidad por los servicios de la fonda fotográfica (plaza de Bolívar) por $5.200.000,oo que fueron recibidos en la vigencia 2012 y por el convenio firmado por $100.000.000,oo entre el Instituto Municipal del Deporte y la Recreación de Armenia IMDERA y la Corporación para ser invertidos en cultura. Las adiciones a recursos del balance corresponden a las reservas presupuestales constituidas a diciembre 31 de 2012 por servicios no recibidos a satisfacción en esa vigencia, los cuales fueron adicionados al presupuesto de la vigencia 2013 mediante la Resolución No. 003 de enero de 2013.


30

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS VIGENCIA 2013:

Cuentas Presupuesto

Inicial Presupuesto

Definitivo

Total Ejecutado mas cuentas por

Cobrar

% de ejecución

INGRESOS $2.242.082.456,oo $2.871.495.179,50 $2.783.831.446,10 96.94%

OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS:

$171.300.000,oo $276.500.000,oo $192.654.214,oo 69.67%

Articulación de Educación y Cultura

11.000.000,oo 11.000.000,oo 0,oo 0,oo%

Fiestas Culturales de la Ciudad

149.300.000,oo 149.300.000,oo 78.500.000,oo 52,57%

Armenia Turismo con Calidad

0,oo 5.200.000,oo 6.800.000,oo 130,76%

Patrimonio Cultural 11.000.000,oo 11.000.000,oo 7.354.214,oo 66,85%

Convenios 0,oo 100.000.000,oo 100.000.000,oo 100,oo%

TRANSFERENCIAS Y APORTES

$2.070.782.456,oo $2.565.010.491,oo $2.561.192.543,60 99,85%

SGP 398.682.456,oo 410.275.105,oo 410.275.105,oo 100,oo%

Recurso propios para funcionamiento

600.000.000,oo 600.000.000,oo 600.000.000,oo 100,oo%

Estampilla Procultura 800.000.000,oo 882.635.386,oo 878.817.442,60 99.56%

Recursos Propios para inversión

72.100.000,oo 472.100.000,oo 472.099.996,oo 100,oo%

Sobretasa a la gasolina para inversión

200.000.000,oo 200.000.000,oo 200.000.000,oo 100,oo%

RECURSOS DEL BALANCE

0,oo $29.984.688,50 $29.984.688,50 100,oo%

Estampilla Procultura 0,oo 28.439.688,50 28.439.688,50 100,oo%

Recursos Propios Municipio de Armenia para inversión

0,oo 1.545.000,oo 1.545.000,oo 100,oo%

Del presupuesto definitivo de Ingresos de la Corporación de Cultura y Turismo de Armenia por $2.871.495.179,50, se recaudó $2.783.831.446,10, que equivale al 96,94% de lo esperado. Los Ingresos no tributarios proyectados ascendieron a $276.500.000,oo de los cuales se recaudó $192.654.214,oo equivalentes a un 69,67% de lo esperado. En transferencias y aportes del Municipio de Armenia se proyectaron ingresos por $2.565.010.491,oo, recaudándose la suma de $2.561.192.543,60, que equivale a un 99.85% de lo estimado. La proporción de los recursos propios por Gestión o consecución de recursos de la Corporación con respecto a las transferencias recibidas del Municipio equivalen al 7.48%. En resumen, la Corporación de Cultura y Turismo de Armenia realizó una buena gestión tanto en el cobro de las transferencias como en la consecución de sus recursos para el logro de los objetivos misionales en la vigencia fiscal 2013.


31

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS A DICIEMBRE 31 DE 2013:

Cuentas Presupuesto Inicial Presupuesto

Definitivo

Total Ejecutado mas cuentas por

Pagar

% de ejecución

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO E INVERSIÓN

$2.242.082.456,oo $2.871.495.179,50 $2.359.654.825,82 82.17%

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

$600.000.000,oo $600.000.000,oo $594.617.301,oo 99.10%

GASTOS DE PERSONAL

$424.802.780,oo $437.466.934,oo $436.266.270,oo 99.72%

CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NÓMINA

21.880.886,oo 22.190.849,oo 21.661.180,oo 97.61%

GASTOS GENERALES

72.954.100,oo 59.352.756,oo 57.768.049,oo 97.33%

TRANSFERENCIAS CTES

80.262.234,oo 80.989.461,oo 78.921.802,oo 9.44%

OTROS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

100.000,oo 0,oo 0,oo 0,oo%

INVERSIÓN

$1.642.082.456,oo $2.241.510.491,oo $1.735.052.836,32 87,78%

POLITICA DE COMPETITIVIDAD Y PRODUCIVIDAD

$222.100.000,oo $227.300.000,oo $227.300.000,oo 100,oo%

ARMENIA DESTINO TURISTICO

$222.100.000,oo $227.300.000,oo $227.300.000,oo 100,oo%

ARMENIA TURISMO CON CALIDAD

102.324.000,oo

83.524.000,oo 83.524.000,oo 100,oo%

ARMENIA UN PARAISO PARA EL TURISMO

119.776.000,oo 143.776.000,oo 143.776.000,oo 100,oo%

ARMENIA CULTURAL

$1.419.982.456,oo $2.014.210.491,oo $1.507.752.836,32 74,85%

ARTICULACION DE EDUCACION Y CULTURA

326.000.000,oo 474.990.001,80 457.809.240,oo 96.38%

FIESTAS CULTURALES DE LA CIUDAD

714.300.000,oo 851.719.055,oo 767.680.108,oo 90.13%

PATRIMONIO CULTURAL

139.682.456,oo 422.710.818,20 106.500.000,oo 25.19%

SEGURIDAD SOCIAL DEL ARTISTA

80.000.000,oo 88.263.539,oo 0,oo 0,oo%

PASIVO PENSIONAL 160.000.000,oo 176.527.077,oo 175.763.488,52 99.56% RESERVAS PRESUPUESTALES CONSTITUIDAS

0,oo $29.984.688,50 $29.984.688,50 100,oo%

AMA NUESTRO PATRIMONIO INTANGIBLE

0,oo 28.439.688,50 28.439.688,50 100,oo%

PROCESOS DE FORTALECIMIENTO DE IDENTIDAD CULTURAL

0,oo 1.545.000,oo 1.545.000,oo 100,oo%


32

Se ejecutó en gastos de funcionamiento el 99.10% con respecto a lo proyectado $600.000.000,oo, lo que significa que la Corporación pagó a los proveedores de bienes y servicios de manera oportuna. Con respecto a los proyectos turísticos se tenían proyectados unos ingresos y gastos de inversión iníciales por valor de $102.324.000,00 quedando con un presupuesto definitivo de $83.524.000,00 de los que se ejecutaron $83.524.000,00 que corresponde a un porcentaje de ejecución del 100%. En cuanto a la ejecución de los proyectos culturales incluido la seguridad social de artistas y el pasivo pensional se tenía un presupuesto definitivo de $2.014.210.49,oo y una ejecución de $1.507.752.836,32 que representa el 74.85% de ejecución. Las reservas presupuestales que fueron adicionadas en la vigencia 2013 fueron ejecutadas en un 100% ($29.984.688,50). Con respecto al presupuesto definitivo de $2.871.495.179,50, se ejecutó en gastos la suma de $2.359.654.825,82 que corresponde a un 82.17%. Del valor total ejecutado del presupuesto de la entidad a diciembre 31 de 2013, el 25.19% pertenece a ejecución de gastos de funcionamiento y el resto, es decir, el 74.81% a inversión, lo que significa que la Corporación dio cumplimiento a los objetivos misionales propuestos. Los gastos de funcionamiento de la vigencia 2012 ascendieron a $520.645.309,oo y de la vigencia 2013 a $600.000.000,oo lo que significa que aumentaron en un 15.24%. Los gastos de inversión de la vigencia 2012 ascendieron a $1.660.776.352,98 y los de la vigencia 2013 a $1.735.052.836,36, lo que indica un incremento del 4.47%. Según resolución No. 231 de diciembre 31 de 2013 se constituyeron cuentas por pagar por la suma de $228.779.249,60, discriminadas así:

1. GASTOS DE ADMINISTRACION: $55.303.457,oo SERVICIOS PERSONALES: $28.788.577,oo

ORDEN

DE PAGO

BENEFICIARIO RUBRO SUBTOTAL VALOR TOTAL

000833 Luisa Fernanda León Betancourth

Prima de Vacaciones

$3.082.417,oo

$7.774.550,oo

000856 Lucelly Peña Rojas Prima de Vacaciones

2.445,oo

000835 María Yaneth Salcedo Solano

Prima de Vacaciones

1.108.450,oo

000836 Sandra Cadena Giraldo

Prima de Vacaciones

1.044.988,oo

000834 Doris Gallego Rubio Prima de Vacaciones

244.690,oo

000820 Juan José Ramírez Gómez

Prima de Vacaciones

1.246.527,oo

000837 Ana Mercedes del Prima de 1.045.033,oo


33

Socorro Suarez Aristizábal

Vacaciones


Vacaciones $3.082.417,oo

7.774.546,oo

000856 Lucelly Peña Rojas Vacaciones 2.442,oo

000834 Doris Gallego Rubio Vacaciones 244.690,oo





000837 Ana Mercedes del Socorro Suárez Aristizábal


000820 Juan José Ramírez Vacaciones 1.246.527,oo


Intereses a las Cesantías

$871.028,oo

2.450.989,oo

000856 Lucelly Peña Rojas Intereses a las Cesantías

1.920,oo

000822 Doris Gallego Rubio Intereses a las Cesantías

350.883,oo



350.876,oo



281.445,oo



271.709,oo

000826 Juan José Ramírez Intereses a las Cesantías

323.128,oo


Bonificación Especial por Recreación

$407.653,oo

1.002.067,oo

000834 Doris Gallego Rubio Bonificación Especial por Recreación

30.438,oo



137.864,oo



129.973,oo



129.973,oo

000820 Juan José Ramírez Bonificación Especial por Recreación

166.166,oo


Bonificación Servicios Prestados

$2.051.006,oo

4.591.873,oo 000839 Doris Gallego Rubio


159.797,oo


34



723.787,oo



130.786,oo



653.928,oo

000820 Juan José Ramírez Bonificación Servicios Prestados

872.569,oo



$1.573.287,oo

5.194.552,oo

000856 Lucelly Peña Rojas Prima de Servicios

749.233,oo

000839 Doris Gallego Rubio Prima de Servicios

621.900,oo


Prima de Servicios

621.900,oo


Prima de Servicios

501.616,oo


Prima de Servicios 501.616,oo


Prima de Servicios

1.573.287,oo

000843 Juan José Ramírez Prima de Servicios

625.000,oo

TOTAL SERVICIOS PERSONALES $28.788.577,oo

CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NOMINA: $ 1.823.400,oo ORDEN

DE

PAGO


000844 Comfenalco Quindío

Aportes al ICBF, SENA y Cajas de Compensación

$1.823.400,00 $1.823.400,oo

TOTAL CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NOMINA $1.823.400,oo

TRANSFERENCIAS CORRIENTES: $ 24.691.480,oo ORDEN

DE

PAGO


000853-854

Fondo de Pensiones Porvenir

Invalidez, Vejez y Muerte

$1.083.228,oo

2.431.290,oo 000850 Fondo de Invalidez, 1.058.046,oo


35

Pensiones Obligatorias

Vejez y Muerte

000851 Administradora Colombiana de Pensiones

Invalidez, Vejez y Muerte

290.016,oo


Cesantías $7.258.563,oo

20.432.400,oo

000856 Lucelly Peña Rojas Cesantías 16.000,oo

000828 Doris Gallego Rubio







Cesantías

2.264.238,oo

000832 Juan José Ramírez Cesantías 2.700.233,oo

000849 EPS Sanitas Salud $536.846,oo

1.722.090,oo

000846 E.P.S. Saludcoop Salud 247.520,oo

00847 Coomeva E.P.S. Salud 417.916,oo

00848 E.P.S. Sura Salud 519.808,oo

000845 Positiva Compañía de Seguros

Riesgos Profesionales

$105.700,oo 105.700,oo

TOTAL TRANSFERENCIAS CORRIENTES $24.691.480,oo

2. INVERSION: $ 173.475.792,60 INVERSIONES SECTOR ARTE Y CULTURA: $ 173.475.792,60

ARTICULACION DE EDUCACION Y CULTURA $ 28.000.000,oo ORDEN

DE PAGO

BENEFICIARIO OBJETO CONTRATO No. VALOR TOTAL

000815

Fondo Mixto de la cultura y las artes del Quindío

Desarrollar el proyecto muralismo

Prestación de servicios profesionales culturales 018.

$16.000.000,oo

000812

Corporación Escuela de Danza Casa Cultural Calarcá

Desarrollar un curso de realización audiovisual combo metraje


12.000.000,oo

TOTAL ARTICULACION DE EDUCACION Y CULTURA $28.000.000,oo


36

FIESTAS CULTURALES DE LA CIUDAD $ 83.232.000,oo ORDEN

DE

PAGO

BENEFICIARIO OBJETO CONTRATO No. VALOR TOTAL

00807 Cruz Roja Colombiana Quindío

Apoyo para la prevención, intervención y tratamiento frente a todas las actividades que se desarrollen en los eventos.


$4.500.000,oo

00808

Asociación amigos del museo de arte AMUSA

Realizar el décimo primer salón de artistas quindianos.

Prestación de servicios profesionales 039

11.000.000,oo

00809

Asociación amigos del museo de arte AMUSA

Realizar el décimo primer salón de artistas quindianos.

Prestación de servicios profesionales 039

2.000.000,oo

00810 Organización Radial Olímpica S.A.

Realizar acciones de promoción de las fiestas cuyabras.

Prestación de servicios de apoyo a la gestión 027.

24.732.000,oo

00811

Sociedad de Autores y Compositores de Colombia Sayco

Derechos de ejecución pública de la música fono grabada.

Prestación de servicios de apoyo a la gestión 030.

6.000.000,oo

00813


Realizar el desfile cuyabro en el marco de las fiestas cuyabras.


10.000.000,oo

00814


Realizar el desfile cuyabro en el marco de las fiestas cuyabras.


25.000.000,oo

TOTAL FIESTAS CULTURALES DE LA CIUDAD $83.232.000,oo

PASIVO PENSIONAL $ 62.243.792,60

ORDEN DE

PAGO BENEFICIARIO PROYECTO CONCEPTO VALOR TOTAL

000816 Municipio de Armenia

Pasivo Pensional (20% recaudo Estampilla

Devolución 20% del recaudo de Estampilla Procultura del mes de octubre y noviembre

$31.451.854,20


37

Procultura) de 2013.

000855 Municipio de Armenia

Pasivo Pensional (20% recaudo Estampilla Procultura)

Devolución 20% del recaudo de Estampilla Procultura del mes de diciembre de 2013.

30.791.938,40

TOTAL PASIVO PENSIONAL $62.243.79260

TOTAL CUENTAS POR PAGAR A DICIEMBRE 31 DE 2012 $228.779.249,60




38

ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN PRESUPUESTAL DE

INGRESOS A DICIEMBRE 31 DE 2013:

INGRESOS AÑO 2013 AÑO 2012

INGRESOS $2.783.831.446,10 $2.331.041.809,40

TRANSFERENCIAS 2.561.192.543,60 2.242.429.947,40

OTROS INGRESOS 192.654.214,oo 78.611.862,oo

RECURSOS DEL BALANCE 29.984.688,50 10.000.000,oo

PAGOS Y CUENTAS POR PAGAR

$2.359.654.825,82 $2.189.644.256,98

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

594.617.301,oo 518.867.904,oo

GASTOS DE INVERSION 1.735.052.836,32 1.660.776.352,98

RESERVAS CONSTITUIDAS

29.984.688,50 10.000.000,oo

DIFERENCIA $424.176.620,28 $141.397.552,42

El análisis de la situación presupuestal de la entidad a diciembre 31 de 2013 es positivo, ya que a los ingresos recaudados incluyendo las cuentas por cobrar se les resta los gastos ejecutados incluyendo las cuentas por pagar y las reservas presupuestales generando un valor positivo, es decir recursos para ser adicionados en la vigencia fiscal 2014 así:

Excedente presupuestal $424.176.620,28

Menos: valor con destinación específica, para atender la seguridad social del artista o gestor cultural

87.881.744,26

Saldo para ser adicionados en 2014 $336.294.876,02

Total recaudado más cuentas por cobrar $2.783.831.446,10

Total ejecutado más cuentas por pagar y reservas Presupuestales

2.359.654.825,82

Total por ejecutar $ 424.176.620,28

Menos: Seguridad Social del Artista 87.881.744,26

Saldo para ser adicionados en 2014 $336.294.876,02

Los cuales corresponden a los siguientes recursos:


39

ESTAMPILLA PROCULTURA 22,550,604.02

S.G.P. 800,001.00

RECURSOS PROPIO MUNICIPIO 299,999,996.00

RECURSOS SOBRETASA A LA GASOLINA PARA

TURISMO y CULTURA 5,380,760.00

RECURSOS PROPIOS DE LA CCT 2,180,816.00

RECURSOS DE FUNCIONAMIENTO 5,382,699.00




40

HECHOS POSTERIORES AL BALANCE

1. La Corporación de Cultura y Turismo de Armenia debe reintegrar al

Municipio de Armenia los valores no ejecutados durante la vigencia fiscal 2013, así:

Estampilla Procultura $22.550.604,02

Recursos Propios para Funcionamiento 5.382.699,oo

Recursos Propios para Inversión 299.999.996,oo

S.G.P. 800.001,oo

Sobretasa a la gasolina 5.380.760,oo

2. La Corporación de Cultura y Turismo de Armenia debe reintegrar la suma

de $22.550.604,02, al Municipio de Armenia, con el fin de que éste pueda presentar proyecto de adición por valor correspondiente al recaudo de la Estampilla Procultura del mes de diciembre de 2013, según certificaciones y pagos efectuados por la Tesorería del Municipio de Armenia.

3. A la fecha de la presentación del informe a la Contraloría Municipal de

Armenia, se cancelaron las siguientes cuentas por pagar constituidas a diciembre 31 de 2013, de la Resolución No. 231 de diciembre 31 de 2013 así:

OP CE BENEFICIARIO VALOR

000808 00110 Asociación Amigos del Museo de Arte AMUSA

$11.000.000,oo

000809 00111 Asociación Amigos del Museo de Arte AMUSA

2.000.000,oo

000812 00120 Corp. Escuela de Danza Casa Cultural Calarcá

12.000.000,oo

000813 00117 Fondo Mixto de las Artes y la Cultura del Departamento del Quindío

10.000.000,oo

000814 00116 Fondo Mixto de las Artes y la Cultura del Departamento del Quindío

25.000.000,oo

000816 00108 Municipio de Armenia 31.451.854,20

000855 00109 Municipio de Armenia 30.791.938,40

TOTAL CUENTAS POR PAGAR CANCELADAS EN LA VIGENCIA 2014

$122.243.792,60




41

INDICADORES FINANCIEROS

Las razones o indicadores financieros son el producto de establecer resultados numéricos basados en relacionar dos cifras o cuentas bien sea del Balance General y/o del Estado de Resultados. Los resultados así obtenidos por si solos no tienen mayor significado; solo cuando se relacionan unos con otros y son comparados con los de años anteriores o con los de empresas del mismo sector. Para una mayor claridad en los conceptos de los indicadores financieros, se han seleccionado en cuatro grupos:

1. Indicador de liquidez 2. Indicador de solvencia 3. Capital de Trabajo 4. Endeudamiento

1. INDICADOR DE LIQUIDEZ Son las razones financieras que facilitan las herramientas de análisis, para establecer el grado de liquidez de una empresa y por ende su capacidad de generar efectivo, para atender en forma oportuna el pago de las obligaciones contraídas. RELACIÓN CORRIENTE O DE LIQUIDEZ: Es el resultado de dividir los activos corrientes sobre los pasivos corrientes. EN MILES DE PESOS:

DICIEMBRE 31 DE 2013 TOTAL DICIEMBRE 31 DE 2012 TOTAL

1.342.351 / 261.794 = 5.12 838.524 / 221.646 = 3.78

La Corporación tiene capital para cubrir sus obligaciones a corto plazo ya que por cada peso que debe a corto plazo, dispone de 5.12 para su pago, es decir, que por cada peso que debe tiene 5.12 pesos en activos corrientes para responder por sus obligaciones corrientes. Al hacer el comparativo de los indicadores 2013-2012 se observa que el indicador de 2013, es mayor al de 2012, lo que significa que la Corporación aumentó su capacidad de pago en un 1.34, es decir tenía 5.12 veces de la deuda total representados en activos.

2. INDICADOR DE SOLVENCIA:

Es el resultado de dividir el total pasivo en el total activo.


261.794 / 1.547.340 0.1691 221.646 / 1.066.966 0.2077


42

La solvencia de la Corporación es buena porque el pasivo está por debajo de los activos totales que se tienen, es decir, del total de sus activos 16.91% se debe a diciembre 31 de 2013 a los proveedores de bienes y servicios, y las prestaciones económicas de los funcionarios de planta. Con respecto al año anterior se puede apreciar que la Corporación tenía comprometido el activo en un 20.77%, mientras que en el 2013 solo comprometió el 16.91%, es decir aumentó su solvencia.

3. INDICADOR DE CAPITAL DE TRABAJO:

Es la diferencia entre el activo corriente y el pasivo corriente. Representa el margen de seguridad que tiene la Corporación para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.


1.342.351 – 261.794 $1.080.557 838.524 – 221.646 $616.878

Con respecto al 2012, la Corporación aumentó su capital de trabajo en un 75.16% Esto se debe al recaudo del 10% de la estampilla procultura que se consigna en la cuenta de ahorros en la medida que nos transfieren este recurso, y del cual no se ha firmado convenios, también se debe a adición de recursos efectuado por el Municipio de Armenia el cual no se ejecutó en esta vigencia, esto hace que aumente el capital de trabajo.

4. INDICADOR DE ENDEUDAMIENTO:

Significa la proporción que se adeuda del activo total de la entidad. Se calcula dividiendo el pasivo total en el activo total.


261.794 / 1.547.340 16.91% 221.646 / 1.066.966 20.77%

El índice de endeudamiento de la Corporación de Cultura y Turismo de Armenia para la vigencia actual es del 16.91%, es decir, de los $1.547.340,oo de sus activos, se debe el 16.91%. Con respecto al año anterior se presenta una aumento del 3.86% en cuanto su capacidad de endeudamiento, es decir, comprometió en 2012 más sus activos. GRADO DE CUMPLIMIENTO E IMPACTO DEL GASTO EN EL BIENESTAR O SATISFACCION DE LA NECESIDAD DE LA POBLACION: Se calcula dividiendo el total de gastos de inversión en el total de gastos:


1.735.052.836,32 / 2.359.654.825,82

73.52% 1.660.776.352,98 / 2.189.644.256,98

75.84%


43

Significa que del total de los gastos ejecutados en la vigencia 2013, el 73.52% fueron destinados a la inversión, es decir, están destinados a cumplir con la misión institucional y solo el 26.48% se destinaron para los gastos de funcionamiento. Con respecto al año anterior este indicador disminuyó en un 2.32%, es decir en 2012 fue mayor el grado de impacto y cumplimiento que en 2013.



corporaciÓn de cultura y turismo de armenia · para ser reinvertidos en el proyecto fiestas...

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