corporaciÓn para el desarrollo agropecuario de nuevo leÓn … · desarrollo agropecuario de nuevo...

Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo Agropecuario de Nuevo León, CODEAGRO.

CORPORACIÓN PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO DE NUEVO LEÓN

DICTAMEN DE LA REVISIÓN

El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo

AUDITOR~$UPERIÓR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

[P@[Q)~@D@[1&~@

Oficio No:ASUNTO:

AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNAUDITOR GENERAL DEL ESTADO

ASENL.AGE.PL01-2006/2012.Se remite Informe del Resultado.

Monterrey, Nuevo León, a 23 de octubre de 2012.

D1P.REBECA CLOUTHIER CARRILLOPRESIDENTA DE LA COMISiÓN DE VIGILANCIADEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN.P R E S E N T E.-

Por medio del presente y en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137,

segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de

Nuevo León, y 48 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado

de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto

de la Comisión que preside, el Informe del Resultado de la revisión de la Cuenta

Pública correspondiente al ejercicio 2011, de la Corporación para el Desarrollo

Agropecuario de Nuevo León.

Lo anterior, a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda.

AUDrrOR~ SU~ERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEóN



He examinado el Balance General de la Corporación para el Desarrollo Agropecuario de Nuevo León al 31 de diciembre de 2011, y los Estados de Actividades y de Cambios en la Situación Financiera que le son relativos, por el año terminado en esa fechay demás elementos que integran su Cuenta Pública, cuya elaboración es responsabilidad de la administración del Organismo. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en mi auditoría. Mi examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes, y de que están preparados de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros; así mismo incluye la evaluación de las normas de información financiera utilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Considero que mi examen proporciona una base razonable para sustentar mi opinión. En mi opinión, los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de la Corporación para el Desarrollo Agropecuario de Nuevo León al 31 de diciembre de 2011, el resultado de sus actividades y los cambios en su situación financiera, por el año terminado en esa fecha de conformidad con las normas de información financiera mexicanas. Mi examen tuvo como objeto el de emitir la opinión que se expresa en los párrafos anteriores. La información adicional que se incluye en las páginas 2 a la 6, 11, 12 y de la 21 a la 24 de la Cuenta Pública fue preparada bajo la responsabilidad de la administración de la entidad, se presenta para análisis adicionales, y no se considera indispensable para la interpretación de la situación financiera, el resultado de sus actividades y los cambios en su situación financiera.



Dicha información fue revisada mediante los procedimientos de auditoría aplicados en el examen de los estados financieros mencionados y otros procedimientos de revisión que consideré necesarios en las circunstancias. En mi opinión la información presentada en las páginas 2 a la 6, 11, 12 y de la 21 a la 24de la Cuenta Pública, se encuentra presentada en forma razonable, en todos los aspectos importantes, en relación con los estados financieros.

C.P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León



RESUMEN EJECUTIVO

DE LA CUENTA PÚBLICA DEL EJERCICIO 2011

DELA CORPORACIÓN PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO DE NUEVO LEÓN

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública de la Corporación para el Desarrollo Agropecuario de Nuevo León, me permito enviar el presente resumen ejecutivo en miles de pesos con los comentarios que consideré más importantes los cuales son los siguientes: Efectivo en Caja y Bancos $19,514 Esta cifra se integra de un importe en caja de $35 y un saldo en bancos de $19,479 depositados en 2 cuentas del banco Banorte, S.A. en moneda nacional a nombre del Organismo. Cuentas por cobrar (Otros) $3,089 Corresponde principalmente a préstamo por importe de $3,000 efectuado al Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuario del Estado de Nuevo León el 6 de diciembre de 2011, para poder dar continuidad y no detener los procesos de inversión y financiamiento de apoyos federales, en este caso del programa de “Modernización y Tecnificación de Unidades de Riego” que para su ejecución se firmaron Anexos Técnicos y de Ejecución el 3 de junio de 2011 entre la CONAGUA (Comisión Nacional del Agua) y Gobierno del Estado. Esta cantidad fue recuperada en enero de 2012, la cual representa el 97% del saldo total. Acreedores Diversos $22,829 Este rubro corresponde a los recursos recibidos tanto estatales como federales para ser aplicados en obras y acciones de los siguientes programas:



Programa Importe

Apoyos recursos federales y estatales (Programa Sequía Atípica)

$ 15,960

Proyectos estratégicos 2010 3,063 Sistema de Riego 2011 1,960 Forestal 2011 612 Gastos recursos federales y estatales (gastos de operación Programa Sequía Atípica )

482

Gasto corriente (Programa Desarrollo Rural) 331 Contingencias climatológicas 250 Siniestros meteorológicos 2010 153 Partidas menores a $12 (4) 18

Total $ 22,829 INGRESOS Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe %

Aportaciones Estatales $ 87,947 72 Aportaciones Federales 34,190 28

Total $ 122,137 100

Las aportaciones estatales corresponden a las transferencias que el Organismo recibió de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para ser aplicadas en los siguientes programas:

Programa Importe Estatal de Inversión $ 40,272 Gasto operativo 38,832 Sequía Atípica 8,843

Total $ 87,947

El concepto de Aportaciones Federales amparan los recursos recibidos para ser destinados a los Programas siguientes:

Programa Importe

Desarrollo Rural Sustentable $ 25,347 Sequía Atípica 8,843

Total $ 34,190



EGRESOS

Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe % Servicios Personales $ 29,707 24

Servicios Generales 7,462 6 Materiales y Suministros 1,856 2 Otros Gastos 84,436 68 Total $ 123,461 100

En lo que respecta a Servicios Personales, se registraron principalmente los sueldos devengados del personal que labora en el Organismo, las aportaciones pagadas al Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELÓN) para el servicio médico, jubilaciones, pensiones y para la vivienda y el aguinaldo pagado en el mes de diciembre de 2011. En el renglón de Servicios Generales, se registraron principalmente erogaciones por actividades cívicas, arrendamiento de vehículos y edificios, servicio de energía eléctrica, entre otros. Respecto al rubro de Materiales y Suministros se registraron principalmente la compra de combustibles y lubricantes, ediciones y publicaciones, materiales y útiles de oficina. En cuanto a Otros Gastos se registraron principalmente las erogaciones siguientes:

Programa Importe

Desarrollo Rural Sustentable 2010 $ 25,415 Proyectos Estratégicos para el sector agropecuario 22,498 Contingencias Climatológicas 2011 10,000 Programa Sequía Atípica 2011 Estatal 8,843 Programa Sequía Atípica 2011 Federal 8,843 PEI 2011 (Para apoyos, Desarrollo Rural, sanidad, entre otros) 2,088 Programa Forestal 2011 2,033 Sistemas de Riego 2011 1,960 Apoyo por Siniestros Meteorológicos 748 Apoyo a productores agrícolas 2010 484 Desarrollo Rural 2010 $ 480



Programa Importe

A.P.P. 2010 (apoyos a productores pecuarios y pago de honorarios) $

400

Organización y Capacitación 2010 285 Sanidad e Inocuidad 2010 182 Laboratorio 2010 172 Partidas menores (2) 5

Total $ 84,436 A continuación se presenta resumen general de observaciones ( en pesos ) derivadas de la revisión practicada a las operaciones y del manejo de los recursos públicos de acuerdo a las disposiciones legales y a las Normas de Información Financiera, así como de la revisión a los programas de obra pública:

Concepto

Total Observaciones

Detectadas

Importe

Observado

Observaciones

Solventadas

Observaciones No Solventadas

Importe No solventado

Monto

Recuperado $

Auditoría Financiera

Control Interno 1 - 1 - - - Aspecto Normativo - - - - - - Aspecto Financiero 1 - 1 - - - Aspecto Económico - - - - - -

Total 2 - 2 - - $ -

Auditoría Obra Pública

Aspecto Normativo 35 N/A 30 5 N/A N/A Aspecto Económico 2 7,011,996 0 2 7,011,996 0 Aspecto Técnico 0 N/A 0 0 N/A N/A

Total 37 7,011,996 30 7 7,011,996 $

Gran Total 39 7,011,996 32 7 7,011,996 $ 0

.



CONTENIDO

I. Presentación 1 II. Entidad objeto de la revisión 3 III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público 3 IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y

subprogramas aprobados 30 V. Cumplimiento de los principios de contabilidad gubernamental y de

las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente 31

VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones

a las mismas por los funcionarios responsables y su análisis correspondiente 33

VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y

acciones promovidas en relación a ejercicios anteriores 43 VIII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes

formuladas por el H. Congreso del Estado 43



I. Presentación De conformidad con lo establecido en el artículo 63, fracción XIII, de la Constitución Política del Estado de Nuevo León, corresponde a este Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, apoyar al H. Congreso del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, revisión, vigilancia, evaluación y aprobación o rechazo de las cuentas públicas que presenten los Poderes del Estado, los Organismos Autónomos, los organismos descentralizados y desconcentrados y fideicomisos públicos de la administración pública del Estado, los Municipios y sus organismos descentralizados y desconcentrados. En ese sentido, se tiene que la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2011 de la entidad Corporación para el Desarrollo Agropecuario de Nuevo León, se recibió en esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León el 24 de abril de 2012. En la revisión de la cuenta pública de referencia, y a efecto de estar en aptitud de cumplir con los objetivos definidos en los artículos18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, en ejercicio de las facultades de fiscalización que refiere el diverso artículo 20 de la misma ley, se verificó entre otros aspectos, si la gestión y el ejercicio del gasto del ente público se efectuó con apego a las disposiciones legales aplicables en materia, si efectuó correctamente sus operaciones y si presentó sus estados financieros en forma veraz y en términos accesibles de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas, así como también se evaluó el cumplimiento de los objetivos y metas fijadas en sus respectivos programas. Como resultado de lo anterior y con la finalidad de dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 7, 20 fracción XXXI, 48, 82 fracción XV y 102 fracción I de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se tiene a bien emitir el Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta Pública 2011. Se incluyen en el presente informe, entre otras cuestiones, acorde con lo preceptuado en los artículos 49 y 50 de la citada ley, objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño; el dictamen de la

1/44El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo


revisión de la cuenta pública, así como la verificación del desempeño en el cumplimiento de los objetivos de los programas; la evaluación de la gestión financiera y del gasto público, así también el cumplimiento de las normas de información financiera aplicables y la evaluación al avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados; el señalamiento en su caso, de las irregularidades detectadas y las acciones emitidas, así como las observaciones derivadas de la revisión practicada y las aclaraciones a las mismas por la entidad fiscalizada con el respectivo análisis de nuestra parte. Es de mencionar que a partir del 1 de enero de 2013, entrará totalmente en vigor la Ley General de Contabilidad Gubernamental, conforme con el Acuerdo de Interpretación Sobre las Obligaciones Establecidas en los Artículos Transitorios de la propia Ley, la cual obliga a los tres niveles de gobierno a registrar sus operaciones en tiempo real y reconocer diferentes momentos contables para ingresos y egresos, vinculando la contabilidad presupuestaria con la contabilidad patrimonial. El coordinador para la armonización de la contabilidad gubernamental es el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos. El Consejo Estatal de Armonización Contable del Estado de Nuevo León, (CEACNL) es el encargado de coadyuvar en el proceso de implementación de los acuerdos aprobados en el CONAC, en relación con la difusión y aplicación de las normas contables y lineamientos que emita dicho Consejo, con el fin de lograr su adecuada armonización y facilitar los registros y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos, en los términos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Asimismo, se informa la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por ésta Auditoría en materia de fiscalización correspondientes a ejercicios anteriores.



II. Entidad objeto de la revisión La Corporación para el Desarrollo Agropecuario de Nuevo León es un Organismo Público Descentralizado de participación ciudadana del Gobierno del Estado de Nuevo León, constituido mediante Decreto No. 8 publicado en el Periódico Oficial el 9 de octubre de 2003, en la Ley Orgánica de la Administración Pública para el Estado de Nuevo León. Atendiendo al Decreto No. 19 que crea la Ley de la Corporación para el Desarrollo Agropecuario de Nuevo León publicado en el Periódico Oficial el 15 de diciembre de 2003, y que tiene como objeto planear, participar, fomentar, coordinar, ejecutar y evaluar las acciones en materia de desarrollo rural sustentable del sector agropecuario en el Estado, considerando todo tipo de actividades agrícolas, pecuarias, forestales, pesqueras y acuícolas. III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público

Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011, que la Corporación para el Desarrollo Agropecuario de Nuevo León presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública. Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, este Órgano Técnico Superior de Fiscalización y Control Gubernamental, aplicó una serie de procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público y que su presentación y registro estuvo conforme a la normatividad aplicable y que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y al cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en los programas. Las cifras de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 que se mencionan a continuación, son las presentados por la Corporación para el Desarrollo Agropecuario de Nuevo Leónen su Cuenta Pública:



CORPORACIÓN PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO DE NUEVO LEÓN BALANCE GENERAL

Al 31 de Diciembre del 2011 y 2010 (Pesos)

Ejercicio Actual 2011

Ejercicio Anterior

2010

Variación ACTIVO

Circulante: Efectivo en Caja y Bancos $ 19,514,279 $ 5,131,853 $ 14,382,426 Cuentas por Cobrar: Gobierno del Estado 347,618 697,923 (350,305) Otros 3,089,358 227,133 2,862,225 Total Activo Circulante $ 22,951,255 $ 6,056,909 $ 16,894,346 TOTAL ACTIVO $ 22,951,255 $ 6,056,909 $ 16,894,346 PASIVO A Corto Plazo: Acreedores diversos: Acreedores diversos $ 22,829,357 $ 4,724,895 $ 18,104,462 Impuestos por Pagar 14,266 3,760 10,506 Total Corto Plazo $ 22,843,623 $ 4,728,655 $ 18,114,968 TOTAL PASIVO $ 22,843,623 $ 4,728,655 $ 18,114,968 PATRIMONIO No Restringido $ 107,632 $ 1,328,254 $ (1,220,622) Total Patrimonio 107,632 1,328,254 (1,220,622) TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 22,951,255 $ 6,056,909 $ 16,894,346



CORPORACIÓN PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO DE NUEVO LEÓN ESTADO DE ACTIVIDADES

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2011 y 2010 (Pesos)

Ejercicio Actual 2011

Ejercicio Anterior

2010 Variación Cambios en el patrimonio no restringido: Ingresos: Aportaciones Estatales $ 87,947,493 $ 66,780,544 $ 21,166,949 Aportaciones Federales 34,189,886 44,433,984 (10,244,098)

Total de Ingresos no restringidos $ 122,137,379 $ 111,214,528 $ 10,922,851 Gastos: Servicios Personales $ 29,707,255 $ 28,902,149 $ 805,106 Servicios Generales 7,462,363 7,150,765 311,598 Materiales y Suministros 1,856,222 1,804,831 51,391 Otros Gastos 84,435,542 73,895,488 10,540,054

Total gastos $ 123,461,382 $ 111,753,233 $ 11,708,149 Costo integral de financiamiento: Productos Financieros 131,697 442,134 (310,437) Gastos Financieros 28,316 88,346 (60,030)

Total costo integral de financiamiento $ 103,381 $ 353,788 $ (250,407) Aumento (disminución) en patrimonio no restringido $

(1,220,622) $ (184,917) $ (1,035,705)

Aumento (disminución) total del ejercicio en patrimonio $ (1,220,622) $ (184,917) $ (1,035,705) Patrimonio al inicio del año 1,328,254 1,513,171 (184,917)

Patrimonio al final del año $ 107,632 $ 1,328,254 $ (1,220,622)



CORPORACIÓN PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO DE NUEVO LEÓN ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2011 y 2010 (Pesos)

Ejercicio

Actual 2011

Ejercicio Anterior

2010

Variación Recursos Utilizados por la Operación $ (1,220,622) $ (184,917) $ (1,035,705)

SUMA $ (1,220,622) $ (184,917) $ (1,035,705) Otras Cuentas por cobrar $ (2,511,920) $ (352,142) $ (2,159,778) Acreedores Diversos 18,104,462 3,467,654 14,636,808 Impuestos por Pagar 10,506 (3,516) 14,022

RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES $ 14,382,426 $ 2,927,079 $ 11,455,347

RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES: - - - SUMA $ 14,382,426 2,927,079 11,455,347

Saldo inicial del Efectivo y Equivalentes 5,131,853 2,204,774 2,927,079 Saldo final del Efectivo y Equivalentes $ 19,514,279 $ 5,131,853 $ 14,382,426

Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 se mencionan a continuación y están presentados en pesos:

Concepto Importe

a) Activo $ 22,951,255 b) Pasivo 22,843,623 c) Patrimonio 107,632 d) Ingresos no restringidos 122,137,379 e) Gastos 123,461,382

Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 presentados como Cuenta Pública del ejercicio 2011, se eligieron en nuestro examen partidas en forma selectiva con base al análisis de la información proporcionada por el Organismo.



a) ACTIVO $22,951,255 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Efectivo en Caja y Bancos $ 19,514,279 Gobierno del Estado 347,618 Otros 3,089,358

Total $ 22,951,255 Efectivo en Caja y Bancos $19,514,279 Este concepto se integra como sigue:

Concepto Importe

Caja $ 35,000 Bancos 19,479,279

Total $ 19,514,279 Caja $35,000 Corresponde al fondo fijo utilizado para gastos de viaje y gastos menores propios del Organismo. Se examinó carta custodia, reembolsos y se practicó arqueo, con resultados satisfactorios. Bancos $19,479,279 Este saldo se integra como sigue:

Concepto Importe

Banorte No. 0810296426 (Sequía atípica) $ 16,407,598 Banorte No. 01309365-9 (Gasto corriente) 3,071,681

Total $ 19,479,279



Banorte No. 0581666123 Pozos (Sequía atípica) $16,407,598 En esta cuenta se registraron los recursos federales y estatales recibidos de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado (SFYTGE) para proporcionar apoyos a los productores afectados por la sequía sobre todo del sector pecuario y que logren recuperar su potencial productivo lo más pronto posible mediante la entrega de apoyos económicos para la compra de suplementos alimenticios que reduzcan los efectos en índices reproductivos del ganado. Banorte No. 01309365-9 (Gasto corriente) $3,071,681 En esta cuenta se registraronlas aportaciones recibidas de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado (SFYTGE) para ser utilizadas en el gasto operativo del Organismo, asimismo aplicarlas en el Programa Estatal de Inversión. Nuestra revisión consistió en verificar las conciliaciones bancarias, verificando que las partidas en tránsito hayan sido correspondidas en el ejercicio 2012, con resultados satisfactorios. Asimismo fueron enviadas confirmaciones de saldos al Banco, obteniendo resultados satisfactorios. Gobierno del Estado $347,618 Este saldo representa las erogaciones efectuadas por cuenta del Gobierno del Estado, las cuales se integran como sigue:

Dirección Importe

Apoyo a productores agrícolas $ 100,000 Sanidades animal y vegetal 45,179 Centros Regionales de Fomento Agropecuario 38,082 Capacitación 36,705 Laboratorio de insectos benéficos 36,601 Desarrollo rural 35,142 Apoyo a productores pecuarios 34,031 Apoyo a productores forestales 21,878

Total $ 347,618



El Organismo efectuó gestiones de cobro mediante oficios, no obteniendo respuesta favorable. Al 31 de marzo de 2012 no se ha obtenido recuperación. Nuestra revisión consistió en verificar registros auxiliares, pólizas de diario y egresos, facturas, contratos de prestación de servicios profesionales, gestiones de cobranza, nóminas de sueldos bajo el régimen de honorarios asimilables a sueldos y autorizaciones de pago. Otros $3,089,358 Corresponde principalmente a préstamo por importe de $3,000,000 efectuado al Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuario del Estado de Nuevo León el 6 de diciembre de 2011, para poder dar continuidad y no detener los procesos de inversión y financiamiento de apoyos federales, en este caso del programa de “Modernización y Tecnificación de Unidades de Riego” que para su ejecución se firmaron Anexos Técnicos y de Ejecución el 3 de junio de 2011 entre la CONAGUA (Comisión Nacional del Agua) y Gobierno del Estado. Esta cantidad fue recuperada en enero de 2012, la cual representa el 97% del saldo total. b) PASIVO $22,843,623 Este importe se integra como sigue:

Concepto Importe

Acreedores Diversos $ 22,829,357 Impuestos por Pagar 14,266

Total $ 22,843,623 Acreedores Diversos $22,829,357 Este rubro corresponde principalmente a los recursos recibidos tanto estatales como federales para ser aplicados principalmente en el otorgamiento de los apoyos económicos a productores y a los siguientes programas: Sequía atípica, proyectos estratégicos para el sector agropecuario, sistema de riego en diferentes localidades de los Municipios de General Terán, Linares y Montemorelos, N.L, forestal, apoyo a contingencias climatológicas, entre otros.



Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de egresos, transferencias electrónicas, facturas, contratos, bitácoras de gastos, autorizaciones de pago, entre otros, con un alcance del 100%. Estos programas se integran como sigue:

Programa y/o concepto Importe

Apoyos recursos federales y estatales (Programa Sequía Atípica)

$ 15,960,886

Proyectos estratégicos 2010 3,063,012 Sistema de Riego 2011 1,960,000 Forestal 2011 612,534 Gastos recursos federales y estatales (gastos de operación Programa Sequía Atípica )

481,714

Gasto corriente (Programa Desarrollo Rural) 330,740 Contingencias climatológicas 2011 250,000 Siniestros meteorológicos 2010 152,741 Partidas menores a $12,000 (4) 17,730

Total $ 22,829,357 Al 31 de marzo de2012, el Organismo aplicó recursos por importe total de $20,612,861, que representa un 90% de este saldo. A continuación se citan los programas más relevantes: Apoyos recursos federales y estatales $15,960,886 Corresponde a los recursos aprobados por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado según Nos. de Oficios PEI-663/2011 y PEI-668/2011 de fechas2 y 5 de diciembre de 2011respectivamente y que quedaron pendientes de ejercer. Dichos recursos fueron recibidos de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado en el mes de diciembre de 2011 para el “Programa Sequía Atípica”, el cual tiene por objetivo proporcionar apoyos a los productores afectados por la sequía sobre todo del sector pecuario para que logren recuperar su potencial productivo lo más pronto posible mediante la entrega de apoyos económicos para la compra de suplementos alimenticios que reduzcan los efectos en índices reproductivos del ganado.



Al 31 de marzo de 2012, el Organismo aplicó recursos por importe total de $15,956,230, que representa un 99% de este saldo. Proyectos estratégicos 2010 $3,063,012 Este saldo se integra del recurso estatal pendiente de ejercer proveniente de los recursos que recibió el Organismo de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para el “Programa Proyectos Estratégicos para el sector agropecuario”, que tiene por objetivo mejorar la eficiencia de la producción agropecuaria mediante el desarrollo de proyectos estratégicos de conducción y aplicación de riego en áreas agrícolas del Estado de Nuevo León.

Dichos recursos fueron aprobados por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado según No. de Oficio PEI-356/2010 de fecha 17 de septiembre de 2010.

Al 31 de marzo de 2012, el Organismo aplicó recursos por importe total de $2,821,397, que representa un 92% de este saldo. Sistema de Riego 2011 $1,960,000 Este saldo se integra del recurso estatal pendiente de ejercer proveniente de los recursos que recibió el Organismo de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado el 6 de octubre de 2011 para el programa “Sistema de riego en diferentes localidades en los Municipios de: General Terán, Linares y Montemorelos, N.L.”, cuyo objetivo es el de desarrollar infraestructura productiva hidroagrícola y modernización mediante la instalación de sistemas de conducción de agua dentro del Tecno Parque Agrícola Nuevo León.

Dichos recursos fueron aprobados por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado según No. de Oficio PEI-285/2011 de fecha 7 de junio de 2011.

Al 31 de marzo de 2012, el Organismo aplicó recursos por importe total de $997,641, que representa un 51% de este saldo. Forestal 2011 $612,534 Este saldo se integra del recurso estatal pendiente de ejercer proveniente de los recursos que recibió el Organismo de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para el “Programa Forestal” cuyo objetivo es el de generar



desarrollo y expansión económica a partir de la valoración, conservación y aprovechamiento sustentable de los recursos forestales.

Al 31 de marzo de 2012, el Organismo aplicó recursos por importe total de $317,584, que representa un 52% de este saldo. Gastos recursos federales y estatales (gastos de operación Programa Sequía Atípica)

$481,714

Este saldo se integra del recurso federal y estatal pendiente de ejercer proveniente de los recursos que recibió el Organismo de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, el cual será destinado para cubrir los gastos en que incurra el Organismo para el pago de los apoyos a los beneficiarios, así como para realizar las publicaciones que establece la normativa aplicable y para la realización del seguimiento operativo del “Programa Sequía Atípica”.

Al 31 de marzo de 2012, el Organismo aplicó recursos por importe total de $97,116, que representa un 20% de este saldo. Impuestos por Pagar $14,266 Amparan las obligaciones fiscales al 31 de diciembre de 2011 por concepto de retenciones de ISR correspondientes a personal asimilable a salarios y al 10% sobre honorarios y arrendamientos, las cuales fueron enteradas en su totalidad en enero de 2012. c) PATRIMONIO $107,632 Este rubro se integra como sigue:

Concepto

Saldo al 31/12/10

Movimientos

Saldo al 31/12/2011

Resultados de ejercicios anteriores $ 1,513,171 $ - $ 1,513,171 Disminución en patrimonio no restringido

(184,917) (1,220,622) (1,405,539)

Total $ 1,328,254 $ (1,220,622) $ 107,632



Disminución en patrimonio no restringido ($1,220,622) Este importe es producto de la diferencia entre los ingresos no restringidos, gastos y el costo integral de financiamiento durante el ejercicio 2011 y se integra como sigue:

Concepto Importe

Ingresos no restringidos $ 122,137,379 Gastos 123,461,382 Costo integral de financiamiento (Producto) 103,381

Total $ (1,220,622) d) INGRESOS NO RESTRINGIDOS $122,137,379 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Aportaciones Estatales $ 87,947,493 Aportaciones Federales 34,189,886

Total $ 122,137,379 Aportaciones Estatales $87,947,493 Amparan las aportaciones recibidas de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para ser aplicadas en los programas y/o conceptos siguientes:

Programa y/o concepto Importe Programa Estatal de Inversión $ 40,272,155 (1) Gasto corriente (Del organismo) 38,832,454 Sequía Atípica 8,842,884 (2)

Total $ 87,947,493

(1) Aportaciones para aplicarse en los Proyectos Estratégicos para el Sector Agropecuario de Nuevo León por concepto de apoyo al Fideicomiso para el Desarrollo del Sur del Estado (FIDESUR) para la adquisición de terrenos a favor del Tecno-Parque Hortícola Nuevo León, de conformidad con el Convenio de Colaboración celebrado el 2 de enero de 2011 entre el Organismo y este Fideicomiso.



Asimismo, para aplicarlas en los programas de apoyo a contingencias climatológicas (sistemas de riego en diferentes localidades en los Municipios de General Terán, Montemorelos y Linares, N.L.), entre otros.

(2) Corresponde a las aportaciones que se aplicarán a este programa, el cual tiene como objetivo proporcionar apoyos a los productores afectados por la sequía sobre todo del sector pecuario para que logren recuperar su potencial productivo lo más pronto posible mediante la entrega de apoyos económicos para la compra de suplementos alimenticios que reduzcan los efectos en índices reproductivos del ganado. Es de mencionar que al Organismo le fueron autorizados y aprobados estos recursos mediante No. de oficio PEI-663/2011 de fecha 2 de diciembre de 2011.

Nuestra revisión consistió en verificar oficios de solicitudes, pólizas de ingresos, recibos, autorización de pago, estados de cuenta bancarios y la conciliación contra los registros de dicha Secretaría, con un alcance del 100%, obteniendo resultados satisfactorios. Aportaciones Federales $34,189,886 Amparan las aportaciones recibidas de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para ser aplicadas en losprogramas siguientes:

Programa Importe

Desarrollo Rural Sustentable $ 25,347,002 (1) Sequía Atípica 8,842,884 (2)

Total $ 34,189,886

(1) Programa que tiene como objetivo desarrollar infraestructura productiva hidroagrícola y modernización mediante la instalación de sistemas de conducción de agua dentro del Tecno-Parque Agrícola Nuevo León unido del Municipio de Galeana, N.L.

Es de mencionar que al Organismo le fueron autorizados y aprobados estos recursos mediante No. de oficio PEI-553/2010 de fecha 22 de diciembre de 2010, recibiendo los recursos el 2 de febrero de 2011.



(2) Programa que tiene como objetivo proporcionar apoyos a los productores afectados por la sequía sobre todo del sector pecuario para que logren recuperar su potencial productivo lo más pronto posible mediante la entrega de apoyos económicos para la compra de suplementos alimenticios que reduzcan los efectos en índices reproductivos del ganado.

Es de mencionar que al Organismo le fueron autorizados y aprobados estos recursos mediante No. de oficio PEI-668/2011 de fecha 5 de diciembre de 2011.

Nuestra revisión consistió en verificar registros contables, oficio de aprobación-autorización de recursos, pólizas de ingresos, estados de cuenta bancarios, anexo técnico del convenio de coordinación, calendarización de recursos de obras y autorizaciones de pago, con un alcance del 100%, obteniendo resultados satisfactorios. e) GASTOS $123,461,382 Este importe se integra como sigue:

Concepto Importe

Servicios Personales $ 29,707,255 Servicios Generales 7,462,363 Materiales y Suministros 1,856,222 Otros Gastos 84,435,542

Total $ 123,461,382 En este rubro se verificaron selectivamente pólizas de diario, egresos, facturas, convenios de colaboración y contratos entre otra documentación comprobatoria, así como el cumplimiento a la normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos, en relación con el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Contratación de Servicios ambas del Estado de Nuevo León, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública del ejercicio 2011, con un alcance del 88%. Servicios Personales $29,707,255 Este concepto se integra como sigue:



Concepto Importe

Sueldos $ 20,891,327 Aportaciones varias 3,511,315 Gratificación al fin de año 3,423,916 Prima vacacional 1,451,357 Honorarios asimilables a sueldos 315,000 Honorarios a profesionistas 110,240 Tiempo Extra 4,100

Total $ 29,707,255 A continuación mencionamos los conceptos más relevantes: Sueldos $20,891,327 Este gasto ampara los sueldos devengados del ejercicio 2011 por el personal del Organismo, los cuales al 31 de diciembre de 2011 ascienden a 89 empleados. Estas erogaciones son pagadas directamente por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, para su revisión se cotejaron selectivamente listados del personal del Organismo contra los pagados por ésta Secretaría, asimismo las pólizas del mes de febrero, con resultados satisfactorios. Aportaciones varias $3,511,315 Este gasto ampara las aportaciones pagadas al Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELÓN) para el servicio médico, jubilaciones, pensiones y para la vivienda que tienen como prestación los empleados del Organismo. Nuestra revisión consistió en verificar los reportes de las partidas del gasto que absorbe el Gobierno del Estado y que son emitidos por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado y en forma selectiva fueron analizadas pólizas de egresos con su documentación soporte, con resultados satisfactorios. Gratificación al fin de año $3,423,916 Este concepto corresponde a la prestación equivalente a 60 días de salario que tienen derecho los empleados del Organismo.



Esta erogación es pagada directamente por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, para su revisión se cotejó listado del personal del Organismo contra los pagos efectuados por esta Secretaría, con resultados satisfactorios. Prima vacacional $1,451,357 Corresponde al pago de la prima vacacional equivalente al 75% de 10 días de sueldo pagadera en los períodos vacacionales de diciembre y de semana santa a los empleados del Organismo durante el ejercicio 2011. Nuestra revisión consistió en verificar el reporte emitido por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado y las pólizas de egresos con su documentación soporte, con resultados satisfactorios. Servicios Generales $7,462,363 Este concepto se integra como sigue:

Concepto Importe

Actividades cívicas $ 2,065,049 Arrendamiento de vehículos 1,714,800 Arrendamiento de edificios 935,168 Servicio de energía eléctrica 783,251 Gastos generales 585,229 Servicio telefónico 440,604 Mantenimiento y conservación de vehículos 290,437 Telecomunicaciones 199,379 Otros impuestos y derechos 108,217 Diversos menores a $86,000 (8) 340,229

Total $ 7,462,363 A continuación mencionamos los conceptos más relevantes: Actividades cívicas $2,065,049 Ampara principalmente la aportación económica por importe de $1,000,000 entregada a la Unión Ganadera Regional de Nuevo León, A.C. el 9 de mayo de 2011 de conformidad con el convenio de colaboración celebrado el 18 de abril de 2011 entre el Organismo y esta Asociación, para ser destinada en la “Realización



de la expo feria ganadera 2011” celebrada en las instalaciones de la misma, los días del 28 de abril de 2011 al 05 de junio de 2011. Se recibió confirmación del apoyo recibido por esta asociación, obteniendo resultados satisfactorios. Así mismo, forma parte integrante de este saldo el pago efectuado por importe de $769,008 por el servicio de renta de equipo, audio, iluminación, toldos, sillas, barreras, plantas de luz y circuito cerrado a 2 y 3 cámaras que fueron utilizados en los diferentes eventos denominados “Entrega de apoyos económicos a los productores” realizados en los Municipios de Dr. Coss, Galeana, Linares, Parás, Sabinas Hidalgo y Zaragoza, N.L., así como en el “Parque recreativo José María Parás” ubicado en el Municipio de Montemorelos, N.L., “Auditorio de SAGARPA”, “Evento en la Unión Ganadera Regional de Nuevo León, A.C.”, “Tecnoparque Sandia” y en el “Berrendo” ubicados en el Municipio de Galeana, N.L. Arrendamiento de vehículos $1,714,800 Este gasto ampara los apoyos otorgados mensualmente al personal que utiliza su vehículo particular en tareas propias del Organismo, pagando una cuota de $2,300 a 25 automóviles y $3,050 a 28 pick ups. Es de mencionar que el Organismo tiene desde 1992, la práctica de aportar a los empleados esta ayuda. En Acta de Sesión Ordinaria de la Junta de Gobierno celebrada el 15 de junio de 2011 en el Acuerdo V.1. fueron aprobados los pagos realizados por concepto de arrendamiento de vehículos a 52 empleados del Organismo. Nuestra revisión consistió en verificar registros auxiliares, pólizas de egresos, contratos, acta, listados del personal que labora en el Organismo, facturas de los vehículos e identificaciones oficiales, con resultados satisfactorios. Arrendamiento de edificios $935,168 Corresponde a las erogaciones pagadas directamente por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado por concepto de renta del inmueble que ocupan las oficinas generales del Organismo a razón de $62,028 mensuales. También se incluye la renta de la oficina que ocupa el personal del servicio de clasificación de ganados y carnes de esta Corporación por valor de $10,070



mensuales y del espacio que ocupa el estacionamiento de las oficinas generales del Organismo por importe de $13,386 al mes. Servicio de energía eléctrica $783,251 Corresponde a las erogaciones pagadas directamente por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado por concepto de serviciode energía eléctrica de las oficinas en arrendamiento antes mencionadas. Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de egresos, órdenes de pago y facturas, con resultados satisfactorios. Servicios generales $585,229 Este saldo se integra como sigue:

Nombre Importe

Shell Security Private, S.A. de .C.V. $ 192,850 (1) Varios gastos generales 154,479 (2) Roberto de la Peña y Asociados, S.C. 52,200 (3) Munich Brand Development, S.A. de C.V. 39,318 (4) María Dolores Tejada Aguirre 26,100 (5) Varios menores a $20,000 (12) 120,282

Total $ 585,229 A continuación se citan las erogaciones más relevantes:

(1) Ampara el pago por el servicio de seguridad en las oficinas generales del Organismo.

(2) Amparan principalmente las reposiciones de gastos de caja chica.

(3) Servicio prestado para la auditoría correspondiente a los estados financieros del ejercicio 2010.

(4) Adquisición de 41 lonas de 1.20 x 200 metros para identificar ventanillas en los Municipios del Estado de N.L., para la atención a productores del Estado de Nuevo León.

(5) Servicio de video y fotografías áreas tomadas en el evento para la entrega de apoyos realizados en la Expo Guadalupe el día 11 de octubre de 2011.



Servicio telefónico $440,604 Corresponde a las erogaciones pagadas directamente por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado por concepto de servicio de telefonía local y larga distancia de las oficinas en arrendamiento antes mencionadas. Materiales y Suministros $1,856,222 Este concepto se integra como sigue:

Concepto Importe

Combustibles y lubricantes $ 1,663,409 Ediciones y publicaciones 86,533 Materiales y útiles de oficina 44,598 Material de limpieza 36,247 Vestuario, uniformes y blancos 14,307 Materiales y herramientas 6,125 Materiales y accesorios informáticos 5,003

Total $ 1,856,222 A continuación mencionamos los conceptos más relevantes: Combustibles y lubricantes $1,663,409 Amparan los pagos por el consumo de gasolina de 81 vehículos, mismos que son controlados mediante comprobación de gastos y vales de gasolina, de los cuales 24 pertenecen al Gobierno del Estado de Nuevo León, 53 arrendados por el personal del Organismo y 4 particulares que prestan un servicio externo al Organismo.

Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de egresos, facturas, control de vales de gasolina, listado del personal que recibe dichos vales y contratos, con resultados satisfactorios. Ediciones y publicaciones $86,533 Este concepto ampara principalmente los pagos efectuados por el Organismo a los principales diarios de la localidad por la publicación de los programas de apoyos y esquelas por fallecimientos.



Otros Gastos $84,435,542 Este concepto se integra como sigue:

Programa Importe

Desarrollo Rural Sustentable 2010 $ 25,415,442 Proyectos Estratégicos para el sector agropecuario 22,498,077 Programa Sequía Atípica 2011 Estatal y Federal 17,685,768 Contingencias Climatológicas 2011 (Productores pecuarios y agrícolas)

10,000,000

PEI 2011 (Para apoyos, Desarrollo Rural, sanidad, entre otros)

2,087,888

Programa Forestal 2011 2,032,600 Sistemas de Riego 2011 1,960,000 Apoyo por Siniestros Meteorológicos 747,539 Apoyo a productores agrícolas2010 484,202 Desarrollo Rural 2010 480,168 A.P.P. 2010 (apoyos a productores pecuarios y pago de honorarios)

399,975

Organización y Capacitación 2010 284,801 Sanidad e Inocuidad 2010 181,874 Laboratorio 2010 172,446 Partidas menores (2) 4,762

Total $ 84,435,542

Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente registros contables, pólizas de egresos, solicitudes de apoyos, identificaciones oficiales, facturas, licitaciones públicas, reglas de operación, anexo técnico, convenios de coordinación y contratos con un alcance de revisión de $76,719,393 que representa el 91% del saldo total, obteniendo resultados satisfactorios.

A continuación se citan los conceptos más relevantes: Desarrollo Rural Sustentable 2010 $25,415,442

Este concepto se integra como sigue:

Contratista y/o concepto Importe

Electroconstructora Alflo, S.A. de .C.V. $ 18,071,658 (1) Construcciones Avifer, S.A. de C.V. 6,901,355 (2) Gastos de operación 198,559 (3) Héctor Manuel Salinas de León 133,522 (4) 5 al millar 110,348 (5)

Total $ 25,415,442



(1) Corresponde a las obraselectrificación y urbanización del Complejo Agrícola Nuevo León (Primera etapa) del “Complejo Agrícola Nuevo León Unido, Tecno Parque Hortícola Fidesur-Galeana”, ubicado en el Municipio de Galeana, N.L. por importes de $9,344,835 y $8,726,823 respectivamente. Estas obras fueron adjudicadas mediante las Licitaciones Públicas Nos. 48111002-001-10 y 48111002-002-10 y llevadas a cabo mediante contratos de obras públicas a precios unitarios y tiempo determinado celebrados el 19y 22de enero de 2011 respectivamente.

(2) Ampara la realización de la obra relativa a Equipamiento de tres pozos

profundos y línea de conducción (para invernaderos y sistema de riego) del Complejo Agrícola Nuevo León (Primera etapa) del “Complejo Agrícola Nuevo León Unido, Tecno Parque Hortícola Fidesur-Galeana. Esta obra fue adjudicada mediante Licitación Pública Nacional No. 48111002-003-10 y llevada a cabo mediante contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado celebrado el 21 de enero de 2011.

(3) Este concepto ampara principalmente la compra de vales de gasolina que

fueron utilizados para la verificación de los avances y terminación de obras dentro del Programa Desarrollo Rural Sustentable, el pago de publicaciones en el Diario Oficial, entre otros.

(4) Corresponde a la rehabilitación de caminos internos y brechas de servicio en el Rancho “El Berrendo” ubicado en el km. 171 del Municipio de Galeana, N.L.

(5) Ampara el pago efectuado al Gobierno del Estado de Nuevo León por las retenciones del 5 al millar de las obras realizadas dentro del Programa Desarrollo Rural Sustentable.

Proyectos Estratégicos para el sector agropecuario $22,498,077 Este concepto se integra como sigue:



Beneficiario y/o Prestador del Servicio Importe Fideicomiso para el Desarrollo del Sur del Estado (FIDESUR) $ 17,380,759 (1) Construcciones y Operaciones Libra, S.A. de C.V. 2,054,306 (2) Creación de pasivo(Programa Proyectos Estratégicos para el sector agropecuario)

3,063,012 (3)

Total $ 22,498,077

1) Corresponde a los apoyos económicos siguientes: $16,000,000 para la adquisición de terrenos (El Berrendo, ubicado en Galeana, N.L.) a favor del Tecno-PARQUE Hortícola Nuevo León, de conformidad con el Convenio de Colaboración celebrado el 02 de enero de 2011 entre el Organismo y este Fideicomiso, y $1,380,759 para la realización de obras de rehabilitación para acondicionar una bodega como área de empaque para la producción del proyecto estratégico “Complejo Agrícola Nuevo León Unido”. Se envió confirmación del apoyo por valor de $1,380,759 a FIDESUR obteniendo resultados satisfactorios.

2) Ampara los pagos efectuados por concepto de la obra “Terracerías y

nivelación para la urbanización del Complejo Agrícola Nuevo León Unido (Primera etapa)”. Esta obra fue adjudicada mediante Concurso por invitación No. 01-2010 y llevada a cabo mediante contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado celebrado el 21 de enero de 2011 por importe de $1,874,998 (incluye IVA).

3) Corresponde al recurso estatal recibido de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para ser aplicado en el “Programa Proyectos Estratégicos para el sector agropecuario”, que tiene por objetivo mejorar la eficiencia de la producción agropecuaria mediante el desarrollo de proyectos estratégicos de conducción y aplicación de riego en áreas agrícolas del Estado de Nuevo León. El 31 de diciembre de 2011, se registró este recurso como pasivo.



Programa Sequía Atípica 2011 Estatal y Federal $17,685,768

Consiste en conjuntar acciones y recursos con el objeto de apoyar a productores afectados por desastre natural, ocasionado por sequía atípica que afectó a 51 Municipios del Estado de Nuevo León como parte del componente de atención a desastres naturales en el sector agropecuario y pesquero del programa de prevención y manejo de riesgos. Este saldo se integra como sigue:

Concepto Importe

Apoyos programa sequías 2011 $ 17,204,054 Gastos de operación 481,714

Total $ 17,685,768 Corresponde al recurso estatal y federal recibido el 13 y 22 de diciembre de 2011 de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, para ser aplicado en dicho programa.

Es de mencionar, que los recursos correspondientes a este programa se establecieron en el Anexo Técnico del Convenio de Coordinación para el Desarrollo Rural Sustentable y fue suscrito el 13 de octubre de 2001 entre el Ejecutivo Federal por conducto de la Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación y el Poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León.

Dicho Anexo Técnico se realizó con base en el artículo 27 del Acuerdo por el que se dan a conocer las Reglas de Operación de los Programas de la Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación publicado el 31 de diciembre de 2010 en el Diario Oficial de la Federación.

Al 31 de diciembre de 2011 quedaron pendientes de ejercer $15,960,886 correspondientes al programa y $481,714 para gastos de operación, registrándose estos montos como pasivo.

Al cierre del ejercicio se aplicaron recursos por un importe de $1,243,168 por concepto de apoyos económicos a los productores de varios Ejidos (Agua Nueva, Boquillas, Carmen de la Laja, Coloradas, Charco de la Granja, El Milagro, La Tapona de Camarillo, Refugio de Cedillos, San Pablo de Rueda, El Tecolote, El Refugio, El Reparo, Palma Gorda, Presa de Maltos, La Unión, San Ignacio de Torres, San Juan de la Cruz, San Ramón de Martínez, Puerta de Aguilar, Los



Medina, Amaro, Santa Rita, San Ignacio de Torres, San José de las Flores, 4 Caminos, Tanquecillos y San Mateo) de los Municipios de Dr. Arroyo y Mier y Noriega, Nuevo León, los cuales son aplicados en la suplementación, alimentación y pago de siniestros por muertes de animales en el sector agropecuario, Contingencias Climatológicas 2011 $10,000,000

(1) Ampara principalmente la aportación económica por importe de $5,500,000 otorgada a la Unión Ganadera Regional de Nuevo León, A.C. de conformidad con el convenio de colaboración celebrado el 27 de junio de 2011 entre el Organismo y esta Asociación en el que acuerdan desarrollar el “Programa Emergente de Suplementación Alimenticia 2011”, para mitigar el problema de la sequía que afecta a la ganadería bovina, ovina y caprina del Estado de Nuevo León, el cual consiste en la adquisición de suplemento alimenticio, para otorgarse a los ganaderos.

Asimismo, el apoyo económico por valor de $1,445,934 otorgado a los Productores del Sur de Nuevo León, S.A. de C.V., por contingencias climatológicas en los invernaderos del Tecno Parque Hortícola FIDESUR-SANDIA. En relación a este apoyo se celebró Convenio de colaboración entre el Organismo y esta empresa en fecha 16 de diciembre de 2011, acordando aportar al Fideicomiso $1,911,000 a la empresa a manera de apoyo por las pérdidas sufridas a consecuencia del clima, los $465,066 restantes se registraron en la cuenta Programa Forestal 2011.

Se envió confirmación del apoyo por valor de $1,911,000 a Productores del Sur de Nuevo León, S.A. de C.V. obteniendo resultados satisfactorios. PEI 2011 $2,087,888

Este concepto se integra como sigue:

Prestador del Servicio y/o concepto Importe

Centro Regional de Fomento Agropecuario $ 525,764 Sanidad e Inocuidad 2011 345,914 Apoyo a productores agrícolas 292,025 Desarrollo Rural 2011 270,754 Laboratorio 2011 259,563 Apoyo a productores pecuarios 245,874 Capacitación 2011 147,994

Total $ 2,087,888



Centro Regional de Fomento Agropecuario $525,764 Este saldo ampara principalmente los sueldos devengados de los trabajadores que laboran en este centro, la adquisición de alimento (semilla de avena), material requerido para las pruebas de la brucelosis del ganado caprino, traslados de personal al Tecno Parque, adquisición de medicamentos, nitrógeno y la compra de diesel que requirieron los tractores que se ubican en el centro antes citado. Sanidad e Inocuidad 2011 $345,914 Ampara el pago por concepto de los honorarios asimilables a sueldos devengados por cinco personas, las cuales desempeñan las siguientes funciones en el Organismo: Apoyo a la Dirección General en el desarrollo de proyectos de agricultura, ganadería, forestal y pesca en los Municipios del Norte del Estado, apoyo técnico y soporte de los programas del Organismo, desarrollo de bitácoras electrónicas, despacho de asuntos inherentes al Organismo a través de su coordinación jurídica, redacción, elaboración de documentos legales, captura, archivo de reportes de verificación de las engordas autorizadas, así como de introducción y movilización de ganado en el Estado. Apoyo a productores agrícolas $292,025 Ampara el pago por concepto de los honorarios asimilables a sueldos devengados por cuatro personas en los meses de marzo a septiembre de 2011, las cuales desempeñan las siguientes funciones en el Organismo: Seguimiento, evaluación económica de proyectos de inversión, integración de bases de datos relevantes a proyectos de inversión pública, así como diseño y coordinación de levantamientos de encuestas, atención a productores para el llenado de solicitudes para apoyo del campo, atención en ventanillas del programa de inversión en equipamiento e infraestructura y estratificación a productores agropecuarios. Desarrollo Rural 2011 $270,754 Ampara el pago por concepto de los honorarios asimilables a sueldos devengados por una persona en los meses de marzo a septiembre de 2011 que se desempeña en la Dirección de obras y proyectos del Organismo, realizando las funciones de concursos, seguimiento, supervisión, terminación y entrega de obras.



Laboratorio 2011 $259,563 Corresponde al pago de $113,681 por concepto de sueldos y aguinaldos devengados por los trabajadores que laboran en el citado laboratorio ubicado en el Municipio de Montemorelos, N.L., así como la erogación efectuada por importe de $94,317 consistente en los trabajos realizados dentro de las instalaciones del mismo, entre los que destacan: Raspado y retiro de impermeabilizante existente para la preparación de nueva aplicación, incluye: Herramienta, equipo, limpieza, retiro de material, producto del raspado y mano de obra. Asimismo, se registran las erogaciones por concepto de compra de materiales y la adquisición de alimento (trigo) requeridos por el laboratorio, por importe de $51,565. Programa Forestal 2011 $2,032,600 Este concepto se integra como sigue:

Concepto Importe

Eventos varios $ 1,057,600 (1) Asociación de silvicultores 500,000 (2) Forestal 2011 475,000 (3)

Total $ 2,032,600 (1) Ampara principalmente el apoyo económico por importe de $465,066 otorgado

el 19 de diciembre de 2011 a los Productores del Sur de Nuevo León, S.A. de C.V., por contingencias climatológicas en los invernaderos del Tecno Parque Hortícola FIDESUR-SANDIA. En relación a este apoyo se celebró Convenio de colaboración entre el Organismo y esta empresa en fecha 16 de diciembre de 2011, acordando aportar $1,911,000, el $1,445,934 restante se registró en la cuenta Contingencias climatológicas 2011.

Asimismo, se registró como pasivo el importe de $262,534, correspondiente al recurso pendiente de ejercer del programa forestal.

(2) Corresponde principalmente al recurso por importe de $350,000 recibido de la

Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, el cual se registró como pasivo y que se aplicará en el “Programa Forestal”, el cual tiene como



objetivo generar desarrollo y expansión económica a partir de la valoración, conservación y aprovechamiento sustentable de los recursos forestales.

(3) Ampara principalmente el pago de $318,750 por concepto de honorarios asimilados a sueldos, prestados por dos personas al Organismo, las cuales realizaron las siguientes actividades: Revisar, evaluar y verificar los proyectos productivos, monitoreo de plagas y enfermedades, así como la evaluación y proyección de medidas de control.

Sistemas de Riego 2011 $1,960,000 Corresponde principalmente al recurso recibido de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado el 6 de octubre de 2011, de conformidad con el No. de Oficio PEI-285/2011 de fecha 7 de junio del año antes citado, el cual se registró como pasivo y que se aplicará en el programa “Sistema de riego en diferentes localidades en los Municipios de General Terán, Linares y Montemorelos, N.L”, cuyo objetivo es desarrollar infraestructura productiva hidroagrícola y modernización mediante la instalación de sistemas de conducción de agua dentro del Tecno Parque Agrícola Nuevo León. Apoyo por Siniestros Meteorológicos $747,539 Ampara principalmente el apoyo otorgado a productores agropecuarios del Municipio de Mier y Noriega, Nuevo León por importe de $414,500 para la adquisición de equipo y un tractor, de acuerdo con el programa de siniestros meteorológicos y de conformidad con el Convenio de Colaboración celebrado el 14 de octubre de 2011. Apoyo a productores agrícolas 2010 $484,202 Ampara principalmente el pago efectuado por importe de $116,000 al Ing. Rafael Rendón Chavarría por concepto de servicios prestados en los meses de enero y febrero 2011, al ser el enlace entre la CONAGUA y el Organismo respecto a todos los programas que se vinculan con éste, entre las actividades que realizó destacan: Asistir a las reuniones en las oficinas de la CONAGUA para tratar asuntos relacionados con el redimensionamiento del Distrito de Riego 004 Don Martín en las cuales asistieron usuarios de los módulos de riego del mencionado



distrito, personal del distrito, así como autoridades de la SAGARPA, Presidencia Municipal de Anáhuac, N.L. y de la CONAGUA. Asimismo,se registró el apoyo económico de $100,000 otorgado a la Unión Agrícola Regional del Centro del Estado de Nuevo León para aplicarse en la escrituración de su propiedad y continuar con la estructura de los techos de carga y descarga de granos. f) COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO (PRODUCTO) $103,381

Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Productos Financieros $ 131,697 Gastos Financieros (28,316)

Total $ 103,381 Productos Financieros $131,697 Corresponde a los intereses generados por las cuentas bancarias del Organismo.

Nuestra revisión consistió en verificar auxiliares contables, pólizas de ingresos, estados de cuenta, cálculos de los intereses y su adecuado registro contable, con un alcance de revisión del 31%, obteniendo resultados satisfactorios. Gastos Financieros ($28,316) Amparan las comisiones que cobra el banco por el uso y manejo de cuentas bancarias, así como de cheques expedidos.

Nuestra revisión consistió en verificar los auxiliares contables, pólizas de egresos, estados de cuenta bancarios y su adecuado registro contable, con un alcance de revisión del 13%, obteniendo resultados satisfactorios. g) DISMINUCIÓNEN PATRIMONIO NO RESTRINGIDO ($1,220,622)

Representa el cambio neto del patrimonio no restringido, el cual es producto de la diferencia entre los ingresos no restringidos menos gastos y el costo integral de financiamiento, requeridos por la operación del Organismo, cuyas cifras se describieron en el punto c) Patrimonio, de este Informe Definitivo.



Puedo concluir por lo anteriormente expuesto y fundamentado en mi examen, que la Cuenta Pública de la Corporación para el Desarrollo Agropecuario de Nuevo León, al 31 de diciembre de 2011,presenta razonablemente en todos los aspectos importantes la posición financiera, así como los ingresos recibidos, los gastos efectuados y los cambios en la posición financiera, salvo en su caso, lo mencionado en el apartado VI de este informe. IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas

aprobados

La Corporación para el Desarrollo Agropecuario de Nuevo León tiene como objeto planear, participar, fomentar, coordinar, ejecutar y evaluar las acciones en materia de desarrollo rural sustentable del sector agropecuario en el Estado, considerando todo tipo de actividades agrícolas, pecuarias, forestales, pesqueras y acuícolas.

Los indicadores de gestión determinados por la administración del Organismo son los siguientes:

CORPORACIÓN PARA EL DESARROLLO AGROPECUARIO DE NUEVO LEÓN INDICADORES DE GESTIÓN

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010

Unidad de Medida

Objetivo 2011

Real Real Variación Variación

Indicador

2011 2010 2011 vs. Objetivo

2011 vs. 2010

Equipamiento de pozo y Línea Eléctrica

(*) Obras 1 1 0 0 0

Electrificación

(*) Obras 1 1 0 0 0

Urbanización

(*) Obras 1 1 0 0 0

Terracería y Nivelación

(*) Obras 1 1 0 0 0

Programa Estatal de Inversión

(**) Solicitudes 220 0 89 220 -89

(*) Estos son programas con recursos 100% federales y sólo se autorizan en el

año 2011.



Como puede apreciarse el Organismo cumplió al cierre del ejercicio 2011 con los indicadores de Equipamiento de pozo y línea eléctrica, electrificación, urbanización, terracería y nivelación; del Programa Estatal de Inversión (PEI), el Organismo proporcionó la explicación siguiente: (**) En relación a los programas del P.E.I. las solicitudes no fueron atendidas por

motivo de que la S.F.T.G.E., no autorizó presupuesto. V. Cumplimiento de los principios de contabilidad gubernamental y de las

disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente

Con posterioridad a la verificación realizada por este Órgano Técnico Fiscalizador, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con la normatividad aplicable a este tipo de Entidad y que se apegaron al cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y demás Ordenamientos aplicables en la materia. A continuación se presenta cuadro comparativo del presupuesto de ingresos y egresos contra lo real ejercido en el 2011 y sus variaciones proporcionado por el Organismo: INGRESOS

Concepto Presupuesto Real 2011 Variación %

Aportaciones Estatales $ 89,696,194 $ 87,947,493 $ 1,748,701 2 Aportaciones Federales 34,189,886 34,189,886 - -

Totales $ 123,886,080 $ 122,137,379 $ 1,748,701 1 Aportaciones Estatales $1,748,701 “La diferencia corresponde principalmente a recursos pendientes de recuperar del Gobierno del Estado que amparan el Programa Estatal de Inversión, pago de apoyos a productores y ahorros de Gasto Corriente.”



EGRESOS

Concepto Presupuesto Real 2011 Variación %

Servicios Personales $ 29,180,249 $ 29,707,255 $ (527,006) (2) Servicios Generales 8,228,560 7,462,363 766,197 9 Materiales y Suministros 2,041,729 1,856,222 185,507 9 Otros Gastos 84,435,542 84,435,542 - -

Totales $ 123,886,080 $ 123,461,382 $ 424,698 - A continuación mencionamos las explicaciones proporcionadas por el Organismo en cuanto a las variaciones que resultaron del presupuesto: Servicios Personales ($527,006) La diferencia corresponde principalmente a los sueldos del personal pagados en el Gobierno del Estado, por cuenta del Organismo, los cuales ascienden a ($581,766) y por parte del Organismo se obtuvo un ahorro de $54,760. Servicios Generales $766,197 El Gobierno del Estado manejó las partidas por concepto de pago de servicios (luz, agua, teléfonos, prima de seguros y rentas) obteniendo un saldo de $633,754. El Organismo erogó las partidas tales como arrendamiento de vehículos, pasajes y viáticos, capacitación, mantenimiento de vehículos, de oficinas y gastos de representación, presentando un ahorro de $132,443 Materiales y Suministros $185,507 Se tuvieron ahorros en el gasto corriente del ejercicio 2011 principalmente en las cuentas de combustibles y lubricantes, uniformes y materiales de herramienta. De acuerdo a las explicaciones presentadas y el análisis efectuado considero razonable el manejo del Presupuesto para el ejercicio 2011.


Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011Corporación para el Desarrollo Agropecuario de Nuevo León, CODEAGRO.

VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por losfuncionarios responsables y su análisis

A) GESTIÓN FINANCIERA

Las observaciones detectadas durante la revisión, fueron comunicadas al C. Dr. Marco AntonioGonzález Valdez en su carácter de extitular del ente público durante el ejercicio objeto de revisiónmediante oficio AEGE-D4-AP13-1302/2012, notificado en fecha 13 de Agosto del presente año,otorgándose un plazo de 30 -treinta días naturales contados a partir del día de su notificación, afin de que se presentaran las justificaciones y aclaraciones de su intención, sin que a la fecha delvencimiento de dicho término se hubieran recibido las mismas, por lo que, de conformidad con lopreceptuado en el artículo 46 último párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado, se tienepor precluido el derecho del extitular para dichos efectos.

B) OBRA PÚBLICA

De un total de contratos de Obra Pública y en su caso, de obras por administración directa,por un importe de $25,083,361, se seleccionaron tres obras equivalentes al 100%, de lascuales se revisaron los aspectos normativos, económicos y técnicos de las obras, no localizandodocumentación que compruebe en su caso el cumplimiento de los artículos de la Ley de ObrasPúblicas y Servicios Relacionados con Las Mismas (en adelante LOPSRM) y del Reglamento dela Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con Las Mismas (en adelante RLOPSRM), asícomo las observaciones detectadas en la revisión del aspecto económico, en caso de existir, en lasobras que se mencionan a continuación:

OBRA PÚBLICA

RECURSOS FEDERALES

1 Electroconstructora ALFLO de N.L., S.A. de C.V.

Ref. Contrato Nombre de la Obra o Licencia Importe

1 48111002-001/10 Urbanización del Complejo Agrícola Nuevo LeónUnido, Tecnoparque Hortícola FIDESUR-Galeana(primer etapa), municipio de Galeana

$ 8,726,823

Nota: Esta obra registró inversión de acuerdo a lo siguiente:



Ejercicio Importes2011 $ 8,726,823.00Retenciones 37,778.00Total: $ 8,764,601.00

Aspecto Normativo.-

1. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el convenio adicional que ampare lamodificación del plazo pactado en el contrato, debido a que la obra se debió terminar el 25de abril de 2011 y de acuerdo a última nota de bitácora localizada, se registran trabajos confecha del 2 de junio del mismo año, es decir, con 38 días de atraso, lo cual representa un41% de variación con respecto al plazo de ejecución contratado originalmente de 92 díasnaturales, obligación establecida en el artículo 59, párrafo segundo, de la LOPSRM. (Obs.1.N.10)

RespuestaEn relación a esta observación, el ente público omitió formular las justificaciones yaclaraciones de su intención dentro del término concedido para tales efectos, y enconsecuencia se tiene por precluido tal derecho de conformidad con lo preceptuado en elartículo 46 último párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado.

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada en el aspecto normativo.

Acción emitidab) Promoción de fincamiento de responsabilidad administrativa (PFRA).

2. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la garantía equivalente al diez por cientodel monto total ejercido o carta de crédito irrevocable o la aportación de recursos líquidos enfideicomisos por el equivalente al cinco por ciento del monto total ejercido de $8,764,601,según lo seleccionado por el contratista, a fin de asegurar que se responda por los defectos,vicios ocultos y cualquier otra obligación en los términos de la Ley, obligación establecidaen el artículo 66, párrafo segundo, de la LOPSRM. (Obs. 1.N.12)






2 Electroconstructora ALFLO de N.L., S.A. de C.V.


2 48111002-002/10 Electrificación del Complejo Agrícola Nuevo LeónUnido, Tecnoparque Hortícola FIDESUR-Galeana(primer etapa), municipio de Galeana

$ 9,344,835



Aspecto Normativo.-







Aspecto Económico.-

4. Personal adscrito a esta Auditoría realizó inspección a la obra, detectando en la verificaciónde las cantidades de trabajos ejecutadas de los conceptos seleccionados, diferencias entrelo pagado y lo ejecutado por valor de $112,661.09 en los conceptos siguientes: (Obs. 2.E.1)

Concepto Unidad Pagado Ejecutado Diferencia PrecioUnitario

Importe

Electrificación Media Tensión

Suministro de poste de concreto 12-750 pieza 61.00 54.00 7.00 $ 4,986.91 $ 34,908.37

Suministro de poste de concreto 11-700 pieza 5.00 4.00 1.00 4,339.26 4,339.26

Mano de obra para colocación de postes pieza 66.00 58.00 8.00 7,234.25 57,874.00

Medición en Alta Tensión

Suministro de poste de concreto 12-750 pieza 2.00 2.00 0.00 4,986.91 0.00

Mano de obra para la instalación de medición enalta tensión

pieza 2.00 2.00 0.00 28,561.37 0.00

Subestaciones de 150 KVA 33000-220/127 Vpara cuarto frío y empaque



Mano de obra para la instalación de Subestaciónde 150 KVA

pieza 1.00 1.00 0.00 28,561.37 0.00

Subtotal: 97,121.63

I.V.A.: 15,539.46

Total: 112,661.09



Respuesta"En respuesta al apartado 2.E.1 referente las diferencias detectadas entre lo pagado y loejecutado, se anexa a la presente como ANEXO 17, Respuesta de Gerente General deElectroconstructora Alflo que contiene copias de los generadores, fotografías, ubicacióny cantidad de postes instalados sobre lo que se manifiesta, no existe diferencia entre lopagado y ejecutado, en cumplimiento con lo observado."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada en el aspecto económico, ya que losargumentos presentados por el ente público y la documentación que adjuntan a su respuestapara este punto, consistente en copias fotostáticas simples de escrito de fecha 19 deseptiembre de 2012 emitido por el Gerente General de Electroconstructora ALFLO de NuevoLeón S. A. de C. V. mediante el cual comunica al Coordinador Jurídico del ente público, queno existe diferencia entre lo pagado y lo ejecutado, así como números generadores, croquisy fotografías referentes a la ejecución de los conceptos "Suministro de poste de concreto12-750", "Suministro de poste de concreto 11-700" y "Mano de obra para colocación depostes", con los que pretenden aclarar la observación argumentando que no existe ladiferencia que fue detectada por ésta Auditoría, no aclaran la diferencia observada, estoen razón de que para los postes de concreto 12-750, en los cuales el contratista hacemención de haber instalado un total de 61 piezas, se detectó que en dicha cantidad seconsideraron 3 postes con especificación 11-700; se incluyó 1 poste 12-750 correspondientea la subestación, el cual ya había sido cobrado en la partida "Subestaciones de 150 KVA33000-220/127 V para cuarto frío y empaque"; además, 2 postes 12-750 que ya habíansido cobrados en la partida "Medición en Alta Tensión" y 1 poste 12-750 que se duplica enotro croquis, por lo tanto sólo se debieron pagar 54 piezas de dicho concepto. Referenteal concepto "Suministro de poste de concreto 11-700", en el cual el contratista mencionahaber ejecutado un total de 5 piezas, se observa que en dicha cantidad se consideró 1poste 11-700 correspondiente a la subestación, el cual ya se había cobrado en la partida"Subestaciones de 150 KVA 33000-220/127 V para cuarto frío y empaque", así como 2postes de 11-700 que no se localizaron en la inspección física realizada por personal deesta Auditoría y un poste que está generado como 12-750, por lo que resulta una cantidada pagar de un poste, que al sumarle los 3 postes 11-700 que fueron cobrados como 12-750,resulta una cantidad a pagar para dicho concepto de 4 piezas; por lo tanto, se debieronpagar un total de 54 postes 12-750 y 4 piezas para los postes 11-700, y por ende, 58 piezaspara la mano de obra (instalación), derivado de lo anterior, persiste la observación por elimporte de $112,661.09, ya que no se adjuntó la documentación que compruebe el reintegropor el importe señalado ante la Hacienda Pública del Organismo.




c) Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente (PIIC).

3 Construcciones AVIFER, S.A. de C.V.


3 48111002-003/10 Equipamiento de tres pozos profundos y líneade conducción para invernaderos, para el sistemade riego del Complejo Agrícola Nuevo LeónUnido-Tecnoparque Hortícola FIDESUR-Galeana,municipio de Galeana

$ 6,901,355



Aspecto Normativo.-

5. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el presupuesto elaborado por el contratistapara la obra, obligación establecida en el artículo 46, fracción V, de la LOPSRM. (Obs. 3.N.6)










Aspecto Económico.-

7. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que acredite laprocedencia del pago de las estimaciones que se mencionan en la tabla, misma que permitaverificar la razonabilidad del gasto ejercido y físicamente la ejecución de los trabajos porun importe total de $6,899,335.03, obligación establecida en el artículo 54, párrafo primero,de la LOPSRM, con relación al artículo 132, fracciones de la I a la V, del RLOPSRM, deacuerdo a lo siguiente: (Obs. 3.E.1)

Estimación Observación1 normal, 1 aditiva, 1 extra y 2 extra No se localizaron los números generadores, croquis

de ubicación ni soporte fotográfico de los conceptosejecutados, por un importe total de $3,813,858.35

2 normal No se localizaron croquis ni generadores de losconceptos: Trazo, tubería de 12 pulgadas, tuberíade 8 pulgadas y atraque, que amparen un importede $2,503,440.20; además, para los conceptos deexcavación, relleno, acostillado y plantilla, solo se



Estimación Observaciónlocalizaron croquis de secciones, faltando los croquisde ubicación de dichos conceptos, por un importe de$346,788.11

3 normal No se localizaron croquis para los conceptos: Codode 12 pulgadas y codo de 8 pulgadas, que amparenun importe de $19,768.65; además, para el conceptode relleno, se localizaron croquis de secciones yen planta; sin embargo, éste último no presentadimensiones, por lo que no es posible validar lasmedidas del generador correspondiente, por unimporte de $215,479.72

Respuesta"En respuesta al apartado 3.E.1 referente la documentación que acredite la procedenciadel pago de las estimaciones que se mencionan en la tabla, misma que permitan verificarla razonabilidad del gasto ejercido y físicamente la ejecución de los trabajos, se anexaa la presente como ANEXO 26, la documentación en referencia, en cumplimiento con loobservado."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada en el aspecto económico, ya que losargumentos presentados por el ente público y la documentación que adjuntan a su respuestapara este punto, consistente en copias fotostáticas simples de facturas números 697, 698,703, 710, 711, 712 y 713, carátulas de estimaciones números 1, 2 y 3 normal, 1 aditiva,1 y 2 extra, números generadores y croquis correspondientes a los conceptos "Plantillaconsolidada con material de banco" y "Excavación en material I y II" generados en laestimación número 1 normal, "Relleno de zanja producto de excavación", "Acostillado yacolchonado", "Excavación en material I y II" y "Plantilla Consolidada" generados en laestimación número 2 normal, "Relleno de zanja producto de excavación, generado enla estimación número 3 normal, "Relleno de zanja producto de excavación", "Plantillaconsolidada con material de banco", "Acostillado y acolchonado", "Excavación en materialI y II" generados en la estimación número 1 aditiva y álbum fotográfico correspondiente alas estimaciones números 1, 2 y 3 normal, 1 aditiva y 1 extra, no acreditan el cumplimientode la normatividad señalada, esto en razón de que al analizar dicha documentación, sedetectó que las carátulas de las estimaciones números 1, 2 y 3 normal, así como la número1 aditiva, sólo están firmadas por el contratista y en el caso de la estimación número 2extra, sólo presenta la firma del representante del ente público, además, los generadores ycroquis correspondientes a las estimaciones números 1 normal, 1 aditiva y 1 extra no estánfirmados por algún representante del ente público ni por el contratista y, para el caso delas estimaciones números 2 y 3 normal, solo están firmados por el contratista. Aunado a lo



anterior, cabe señalar que se adjuntan 2 carátulas distintas para las estimaciones números1 y 2 normal, así como para la 2 extra, por lo que derivado de las inconsistencias detectadasen la documentación anteriormente descrita, es evidente que el ente público careció deun control que le permitiera llevar una adecuada administración de la obra, situación querobustece la observación, por lo que persiste la misma, ya que no es posible verificar larazonabilidad del gasto ejercido ni físicamente la ejecución de los trabajos.


c) Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente (PIIC).

RESUMEN DE ACCIONES QUE SE EJERCERÁN Y RECOMENDACIONES QUE SE FORMULARÁNDERIVADAS DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS DE LA REVISIÓN PRACTICADA

Acciones o RecomendacionesTIPO DE AUDITORÍA a) b) c) d) e) f) g) h) TotalB) OBRA PÚBLICA 7 2 9Total 7 2 9

Leyenda:a) Pliegos presuntivos de responsabilidades (PPR)

Documento mediante el cual se notifica a los Sujetos de Fiscalización las observaciones, deficiencias e irregularidades que subsisten de lasobservaciones preliminares, por no haber sido solventadas o desvirtuadas, y que permiten presumir la existencia de hechos y conductas queproducen daños y perjuicios en contra de la hacienda o patrimonio de los entes públicos, a efecto de que proporcionen los elementos y demásinformación que permita localizar e identificar a los presuntos responsables, así como la de fijar en cantidad liquida el monto de los daños yperjuicios, a fin de estar en aptitud en su caso, de iniciar el procedimiento para el fincamiento de la responsabilidad resarcitoria a que haya lugar.

b) Promoción de fincamiento de responsabilidad administrativa (PFRA)Acción mediante la cual se hacen del conocimiento de los superiores jerárquicos del ente público, las irregularidades que subsisten de lasobservaciones preliminares, que constituyen incumplimientos de los servidores públicos respecto de sus obligaciones generales de salvaguardarla legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en el desempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones, a efecto de queinicien los procedimientos para el fincamiento de responsabilidades administrativas respectivos.

c) Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente (PIIC)Acción mediante la cual se promueve la intervención de los órganos de Control Interno competentes de las dependencias y entidades federaleso de la Secretaría de la Función Pública de la Administración Pública Federal, en relación con fondos y recursos de naturaleza federal (entérminos de los convenios de coordinación o reasignación), o bien, la intervención de los órganos de Control competente de los entes públicos(ajenos a la revisión en la que se detectaron las irregularidades), a efecto de que realicen las investigaciones necesarias en relación con loshechos que se le informan, y que a juicio de esta Auditoría, podrían desprenderse responsabilidades administrativas de servidores públicos, yen su caso inicien los procedimientos administrativos a que haya lugar. Adicionalmente, y en aquellos casos en que la Auditoría Superior delEstado, pueda asumir competencia, formulará la acción indicada en el inciso a), sobre aquellas irregularidades en las que se presuman hechosy conductas que produzcan daños o perjuicios a las haciendas de los entes públicos (respecto de recursos de naturaleza federal que ingresan alas haciendas de los entes).

d) Promoción del ejercicio de la facultad de comprobación fiscal (PEFCF)Acción mediante la cual se informa a la autoridad tributaria sobre una posible evasión fiscal, detectada por la Auditoría Superior del Estadoen el ejercicio de sus facultades de fiscalización, o bien por la presunción de errores aritméticos, omisiones u otros que aparezcan en lasdeclaraciones, solicitudes o avisos fiscales, a efecto de que lleven a cabo las acciones de su competencia.

e) Interposición de denuncias penales (IDP)Acción en virtud de la cual, se interpone la denuncia penal en relación con hechos o conductas detectadas durante la fiscalización, quepudieran implicar la comisión de un delito. El ejercicio de esta acción, en términos de lo preceptuado en el artículo 48 tercer párrafo de la Ley deFiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se encuentra condicionada a la autorización del H. Congreso del Estado.



f) Informe a la Auditoría Superior de la Federación (IASF)Informe que se envía a la Auditoría Superior de la Federación, a efecto de hacer del conocimiento de ésta, las irregularidades relacionadas conlos recursos federales provenientes de los fondos previstos en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal, relativas al destino de éstos a finesdiversos a los establecidos en la referida Ley; o bien, en relación con aquellas, que permitan presumir la existencia de hechos o conductas queproduzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pública federal, detectadas con motivo de la fiscalización practicada en términosde los convenios celebrados con la referida entidad de fiscalización federal.

g) Recomendaciones en relación a la gestión o control interno (RG)Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para fortalecer los procesos administrativos y los sistemas de control.Tienen por objeto señalar las áreas con deficiencias en cuanto a la gestión financiera, así como áreas de oportunidad en el control interno y degestión.

h) Recomendaciones referentes al desempeño (RD)Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente público fiscalizado con el objeto de fortalecer su desempeño, la actuación de losservidores públicos y el cumplimiento de metas y objetivos, a fin de fomentar las prácticas de buen gobierno.

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------



VI. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas en relación a ejercicios anteriores

Sin seguimientos.

VII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas

por el H. Congreso del Estado Durante el año 2011 no se recibieron solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado.

---- EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ----



Lo anteriormente expuesto y fundado, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, a través de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar.

Atentamente

C.P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León


corporaciÓn para el desarrollo agropecuario de nuevo leÓn … · desarrollo agropecuario de nuevo...

Documents