copia de presupuesto maestro final

35
Presupuesto de Inversion Año 0 Capital de trabajo 10000 Maquinas (3 unidades) 14500 Igv de maquinas Muebles y enseres 2600 Igv de muebles Gastos preoperativos 1000 Igv de gastos preoperativos 190 28290 Estructura del capital Monto Peso Costo Patrimonio 17100 60.45% 28% Deuda 11190 39.55% 20% Total 28290 100.00% Años TM % 2011 23% 2012 25% 2013 28% 2014 32% 2015 32% Sumatoria 140% Promedio 28% COK 22.46%

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Page 1: Copia de Presupuesto Maestro Final

Presupuesto de Inversion Año 0Capital de trabajo 10000Maquinas (3 unidades) 14500Igv de maquinasMuebles y enseres 2600Igv de mueblesGastos preoperativos 1000Igv de gastos preoperativos 190

28290

Estructura del capital Monto Peso CostoPatrimonio 17100 60.45% 28%Deuda 11190 39.55% 20%Total 28290 100.00%

Años TM %2011 23%2012 25%2013 28%2014 32%2015 32%

Sumatoria 140%Promedio 28%

COK 22.46%

Page 2: Copia de Presupuesto Maestro Final

Presupuesto de Ventas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Mueble MesasCantidad u 600 660 726 799 878Valor de Venta S/u 600 600 600 600 600Total S/ 360000 396000 435600 479160 527076

Page 3: Copia de Presupuesto Maestro Final

Presupuesto de produccion Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

- Inventario inicial u. 0 60 66 73 80+ Ventas u. 600 660 726 799 878- Inventario final u. 60 66 73 80 0=Produccion u. 660 654 719 791 958

Page 4: Copia de Presupuesto Maestro Final

Presupuesto de materiales Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Madera S/u 169 169 169 169 169MO Destajo S/u 10 10 10 10 10Insumos S/u 69 69 69 69 69Materiales acabado S/u 9 9 9 9 9

257 257 257 257 257Total S/ 154200 169620 186582 205240 225764

Page 5: Copia de Presupuesto Maestro Final

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5S/mes

Operario 15 627 112860 112860 112860 112860 112860Gratificaciones 15 627 18810 18810 18810 18810 18810Vacaciones 15 627 9405 9405 9405 9405 9405Aportaciones 15 627 1035 1035 1035 1035 1035CTS 15 627 9405 9405 9405 9405 9405Costo MOD 151515 151515 151515 151515 151515

Presupuesto de mano de obra

Page 6: Copia de Presupuesto Maestro Final

PRESUPUESTO INDIRECTO DE FABRICACIONPresupuesto de CIF Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

S/mesLuz 100 1200 1200 1200 1200 1200Alquiler 500 6000 6000 6000 6000 6000Deprec. Maq. y muebles 0 3420 3420 3420 3420 3420

10620 10620 10620 10620 10620

IGV 19%

Presupuesto de CIF Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5S/mes

Luz 100 1428 1428 1428 1428 1428Alquiler 500 7140 7140 7140 7140 7140

8568 8568 8568 8568 8568

Page 7: Copia de Presupuesto Maestro Final

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5S/

Materia Prima 154200 169620 186582 205240 225764Mano de obra 151515 151515 151515 151515 151515Ctos indirectos de fab 10620 10620 10620 10620 10620

316335 331755 348717 367375 387899

Costo unitario S/u 479 507 485 464 405

Presupuesto de costo de produccion

Page 8: Copia de Presupuesto Maestro Final

Presupuesto de Inventarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Inventario u. 60 66 73 80 0Costo unitario S/u 479 507 485 464 405

Inventario S/ 28758 33480 35192 37075 0

Page 9: Copia de Presupuesto Maestro Final

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5S/

- Inventario inicial 0 28758 33480 35192 37075+ Costo de produccion 316335 331755 348717 367375 387899- Inventario final 28758 33480 35192 37075 0= Costo de ventas 287577 327032 347005 365492 424973

Presupuesto de costo de ventas

Page 10: Copia de Presupuesto Maestro Final

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5(para el flujo de caja) S/Sueldos S/mes 2000 24000 24000 24000 24000 24000Gratificaciones 4000 4000 4000 4000 4000Aportes 2640 2640 2640 2640 2640CTS 2000 2000 2000 2000 2000Total gasto por sueldos 32640 32640 32640 32640 32640

Gastos preoperativosAgua S/mes 50 714 714 714 714 714Telefono S/mes 200 2856 2856 2856 2856 2856Promocion S/mes 1200 17136 17136 17136 17136 17136Contador S/mes 100 1428 1428 1428 1428 1428

Total gastos operativos 22134 22134 22134 22134 22134

Presupuesto de gastos operativos

Page 11: Copia de Presupuesto Maestro Final

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Prestamo 11190 7274 3357Amortizacion 3916 3916 3357Intereses 20% 2238 1455 671

Saldo final prestamo 7274 3357 0

Presupuesto de Gastos financieros

Page 12: Copia de Presupuesto Maestro Final

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas 360000 396000 435600 479160 527076Costo de ventas 287577 327032 347005 365492 424973Utilidad bruta 72423 68968 88595 113668 102103

Gastos operativos 52240 52240 52240 52240 52240Utilidad operativa 20183 16728 36355 61428 49863

Gastos financieros 2238 1454.7 671.4 0 0Utilid. Financiera o antes de imp. 17945 15273 35684 61428 49863Impuesto a la renta 30% 5384 4582 10705 18428 14959

Utilidad Neta 12562 10691 24979 43000 34904

Estado de ganancias y perdidas proyectado

Page 13: Copia de Presupuesto Maestro Final

Calculo del IGV Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas 360000 396000 435600 479160 527076IGV de ventas 19% 68400 75240 82764 91040.4 100144

Credito fiscalgastos preoperativos 1000materiales 154200 169620 186582 205240 225764luz 1200 1200 1200 1200 1200agua 600 600 600 600 600telefono 2400 2400 2400 2400 2400promocion 14400 14400 14400 14400 14400

173800 188220 205182 223840.2 244364.22

Credito fiscal 33022 35762 38985 42530 46429

IGV neto a pagar 35378 39478 43779 48511 53715

Page 14: Copia de Presupuesto Maestro Final

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Entradas 428400 471240 518364 570200 627220

Ventas contado 428400 471240 518364 570200 627220

Salidas 412631 433496 462762 493392 519550

Materiales 183498 201848 222033 244236 268659Mano de obra 151515 151515 151515 151515 151515

8568 8568 8568 8568 8568Gastos operativos 22134 22134 22134 22134 22134IGV neto a pagar 35378 39478 43779 48511 53715Impuesto a la renta 5384 4582 10705 18428 14959Gastos financieros 2238 1455 671 0 0Amortizacion de la deuda 3916 3916 3357 0 0

Saldo del periodo 15769 37744 55602 76809 107670Saldo inicial 10000 25769 63514 119116 195924Saldo final 25769.41 63513.79 119115.70 195924.50 303594.91

Flujo de caja operativo proyectado

CIF(2)

Page 15: Copia de Presupuesto Maestro Final

Balance Proyectado Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

ActivoCaja 25769 63514 119116 195924 303595Mercaderia 28758 33480 35192 37075 0Activos 17100 17100 17100 17100 17100Depreciacion acumulada 3420 6840 10260 13680 17100

68207 107254 161147 236419 303595

Pasivo y PatrimonioPrestamo por pagar 7274 3357 0 0 0Capital social 17100 17100 17100 17100 17100Utilida retenida 12562 10691 24979 43000 34904

36935 31148 42079 60100 52004

Page 16: Copia de Presupuesto Maestro Final

Flujo de caja economico Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos 428400 471240 518364 570200 627220

Ventas contado 428400 471240 518364 570200 627220

Egresos 407147 428561 458935 493392 519550

Materiales 183498 201848 222033 244236 268659Mano de obra 151515 151515 151515 151515 151515

8568 8568 8568 8568 8568Gastos operativos 22134 22134 22134 22134 22134IGV neto a pagar 35378 39478 43779 48511 53715Impuesto a la renta 6055 5018 10907 18428 14959

Inversion 28290

Capital de trabajo 10000Maquinaria 14500Muebles y enseres 2600Gastos preoperativos 1190

Liquidacion 10000

10000Valor de desecho 0

Flujo de caja economico -28,290.00 21,252.51 42,679.18 59,428.89 76,808.79 117,670.42

Costo del patrimonio (Ks) 28.00%Valor actual neto (VAN) S/. 82,469.40Tasa interna de retorno (TIR) Err:523

CIF(2)

Recuperacion de capital de trabajo

Indicadores de rentabilidad economica

Page 17: Copia de Presupuesto Maestro Final

Flujo de caja financiero Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos 428400 471240 518364 570200 627220

Ventas contado 428400 471240 518364 570200 627220

Egresos 413302 433932 462964 493392 519550

Materiales 183498 201848 222033 244236 268659Mano de obra 151515 151515 151515 151515 151515

8568 8568 8568 8568 8568Gastos operativos 22134 22134 22134 22134 22134IGV neto a pagar 35378 39478 43779 48511 53715Impuesto a la renta 6055 5018 10907 18428 14959Gastos financieros 2238 1455 671 0 0Amortizacion de la deuda 3916 3916 3357 0 0

Inversion 28290

Capital de trabajo 10000Maquinaria 14500Muebles y enseres 2600Gastos preoperativos 1190

Liquidacion 10000

10000Valor de desecho 0

Flujo de caja economico -17,100.00 15,098.01 37,307.98 55,400.49 76,808.79 117,670.42

Indicadores de rentabilidad economica

Costo del patrimonio (Ks) 22.46%Valor actual neto (VAN) S/. 103,820.06Tasa interna de retorno (TIR) Err:523

CIF(2)

Recuperacion de capital de trabajo

Page 18: Copia de Presupuesto Maestro Final

Costos Variables Año 1 Año 2 Año 3 Año 4Luz 100 1200 1200 1200 1200Alquiler 500 6000 6000 6000 6000Madera S/u 101400 111540 122694 134963MO Destajo S/u 6000 6600 7260 7986Insumos S/u 41400 45540 50094 55103Materiales a S/u 5400 5940 6534 7187CVT 161400 176820 193782 212440.2

Costos Fijos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4Deprec. Maq. y muebles 3420 3420 3420 3420Total gasto por sueldos 32640 32640 32640 32640Costo MOD 151515 151515 151515 151515Agua 714 714 714 714Telefono 2856 2856 2856 2856Promocion 17136 17136 17136 17136Contador 1428 1428 1428 1428CFT 209708.55 209708.55 209708.55 209708.55

Punto de Equilibrio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4Total ingresos ventas 428400 471240 518364 570200Costos variables 161400 176820 193782 212440Margen de contribucion 267000 294420 324582 357760Costos Fijos 209709 209709 209709 209709Utilidad 57291 84711 114873 148052

0.623 0.625 0.626 0.627Punto de Equilibrio S/. 336,476.19 S/. 335,653.34 S/. 334,908.78 S/. 334,234.77

Relacion Costo Beneficio Año 1 Año 2 Año 3 Año 41.15 1.22 1.28 1.35

Razon de margen de contribucion

Page 19: Copia de Presupuesto Maestro Final

Año 512006000

1484608785

606147906

232964.22

Año 53420

32640151515

7142856

171361428

209708.55

Año 5627220232964394256209709184548

0.629S/. 333,624.39

Año 51.42