cooperativa de servicios pÚblicos de acueducto, …

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___________________________________________________________________________________ Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública

Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba

Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810 E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co

INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL

Modalidad Especial

COOPERATIVA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE SAN BERNARDO DEL VIENTO AGUAS DEL VIENTO

VIGENCIA FISCAL - AUDITADA 2012

INFORME FINAL

CDC- ABRIL - 2013

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Contralor Departamental de Córdoba JAVIER ALBERTO COGOLLO PADILLA

Vicecontralor SORIANA RUIZ BANDA

Jefe Oficina Control Fiscal SOAD SPATH AGAMEZ

Equipo de Auditores:

Coordinador de Auditoría

MARINELA GOMEZ YEPEZ

Integrantes del Equipo Auditor DIEGO SANCHEZ CARABALLO

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TABLA DE CONTENIDO Página

CARTA DE CONCLUSIONES 4 RESULTADO POR LINEAS DE AUDITORIA 6 1 Gestión en el recaudo de los recursos públicos asignados

para la prestación del servicio 6

2 Evaluar la prestación de servicios públicos domiciliarios 11 3 Distribución y ejecución de los recursos públicos para la

prestación de los servicios públicos 14

4 Seguimiento a Funciones de Advertencia 20 5 Proceso de Recursos Humanos. 20

MATRIZ DE CODIFICACION 22

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Montería, Doctora ANGELA MARIA MERCADO GENEZ Gerente E.P.M AGUAS DEL VIENTO San Bernardo del Viento - Córdoba Respetado doctora Ángela: La Contraloría Departamental de Córdoba con fundamento en las facultades otorgadas por el artículo 272 de la Constitución Nacional, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a las Empresas de Servicios públicos de San Bernardo del Viento, correspondiente a la vigencia fiscal 2012, con el fin de determinar si los recursos recibidos y bienes se administraron en condiciones económicas y si su utilización se logró con los niveles de eficiencia adecuados. Es responsabilidad de la administración de la entidad el contenido de la información suministrada. La responsabilidad de la Contraloría General del Departamento de Córdoba consiste en producir un informe integral que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de Auditoría adoptados por la Contraloría General del Departamento, compatibles con las de general aceptación; por lo tanto, requirió, acorde con ellas, la planeación, la ejecución del trabajo y la elaboración del informe, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y opiniones expresados en este Informe. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el manejo de los recursos de la entidad y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría General del Departamento de Córdoba.

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ALCANCE DE LA AUDITORÍA La auditoría a que se refiere el presente informe tuvo el siguiente alcance: Evaluar y emitir la concepto de la gestión en el raudo de los recursos públicos asignados para la prestación del servicio y de las acciones adelantadas por las Empresas de Servicios Públicos del Municipio de San Bernardo del Viento, con el fin de determinar si la asignación, distribución y ejecución de los recursos fue la mas conveniente y los resultados fueron logrados de manera oportuna y efectiva, guardando relación con sus objetivos y metas. RELACIÓN DE HALLAZGOS En desarrollo de la presente auditoría, se establecieron cuatro (4) hallazgos, de los cuales un hallazgo (1) es administrativos, dos (2) hallazgos administrativos con connotación disciplinaria y uno (1) administrativos con connotación disciplinaria,

fiscal y penal, con un presunto detrimento patrimonial por valor de $410.762.026. Atentamente, JAVIER ALBERTO COGOLLO PADILLA Contralor General del Departamento de Córdoba

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RESULTADOS POR LINEA DE AUDITORIA 1º.Gestión en el recaudo de los recursos públicos asignados para la prestación del servicio: El Consejo de Administración de la Cooperativa de Servicios Públicos de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de San Bernardo del Viento AGUAS DEL VIENTO, Mediante Resolución No.014 de noviembre de 29 de 2011, aprueba el presupuesto general de ingresos y gastos para la vigencia fiscal comprendida entre el 01 de enero al 31 de 2012, por valor de Mil Ciento Sesenta y Siete Millones Setecientos Ochenta y Tres Mil Ochocientos Veinte Seis Pesos ($1.167.783.826). La Administración Cooperativa de Servicios Públicos Domiciliarios AGUAS DEL VIENTO, maneja la cuenta corriente No.10566551997 de Bancolombia, presentando ingresos en la vigencia 2012, por la de suma de $1.220.332.858. La Alcaldía Municipal de San Bernardo del Viento, giro a la Administración Cooperativa de Servicios Públicos Domiciliarios de San Bernardo del Viento, por concepto de subsidios de acueducto y aseo para los extractos 1,2 y 3 la suma de $582.290.592 de la vigencia fiscal 2012 y $93.853.464 de la vigencia fiscal 2011.

El Fondo de Solidaridad y Redistribución fue creado mediante el Acuerdo No. 009 de fecha 30 de Noviembre de 2010. “Por medio del cual se establecen los porcentajes de subsidios y contribuciones en acueducto, alcantarillado y aseo con destino al fondo de solidaridad y redistribución del ingreso del Municipio de San Bernardo del Viento.

Las tarifas por estratos para el periodo comprendido de las vigencias 2012, presenta los siguiente sobreprecios a las tarifas, correspondiente al servicio de Acueducto, Aseo y Alcantarillado” de conformidad con lo establecido en la ley 142 de 1994. Por este concepto La empresa AGUAS DEL VIENTO, recaudo la suma de $463.640.918.

TARIFA

Servicio

ESTRATO 1 ESTRATO 2 ESTRATO 3

TARIFA No.

USUARIO TARIFA No. USUARIO TARIFA

No. USUARIO

ACUEDUCTO 7277 1977 14554 442 20619 5

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ALCANTARILLADO

3.449 288 6899 0 9773 0

ASEO 5.758 1.359 1515 304 16313 117

TOTAL

COBERTURA

SERVICIOS TOTAL USUARIOS (1) URBANA (2)

% COBERTURA URBANA 3=

(2/1)

RURAL (4)

% COBERTURA

RURAL 5 = (4/1)

ACUEDUCTO 2424

ALCANTARILLADO 288

ASEO 1.780

TOTAL

El grupo auditor pudo verificar que la Administración Municipal de San Bernardo del Viento, adeuda a AGUAS DEL VIENTO, la suma de $$410.762.026, discriminados de la siguiente forma: Año 2011: Noviembre de 2011: $46.926.732 Diciembre de 2011: $46.926.732 Año 2012: Octubre de 2012: $63.605.280 Noviembre de 2012: $63.605.280 Diciembre de 2012: $63.605.280 Año 2013: Febrero de 2013: $73.115.042 Intereses Moratorios: $52.977.680 Total Deuda Municipio: $410.762.026 El grupo auditor verifico que el Municipio de San Bernardo esta incumpliendo con el artículo séptimo del contrato operación del Servicio de Acueducto y Alcantarillado No.102-1-2010, Objeto: consiste en encomendar al OPERADOR, la

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prestación de servicio público de acueducto y alcantarillado en el Municipio de San Bernardo del Viento de fecha 24 de noviembre de 2010. Duración del presente contrato es de cinco (5) años, contados a partir de la fecha de suscripción del acta de iniciación, previa aprobación de la garantía única pactada y perfeccionamiento del contrato. El valor del presente contrato es $10.674,870, equivalentes al valor presente de las remuneraciones anuales esperadas por el operador durante la vigencia de este contrato. “Articulo Séptimo dice: “El Municipio girara al Operador el monto de los subsidios otorgados en cada facturación, dentro de los 30 días siguientes a la fecha en que el operador expida la factura a cargo del Municipio; una vez vencido este plazo, causaran intereses de mora del 2% mensual a favor del operador. Dicho incumplimiento a generando intereses moratorios por valor de $52.977.680, a favor del Operador, lo cual genera un presunto detrimento al patrimonio publico del municipio de san Bernardo del Viento” Hallazgo No.01 incumplimiento con la destinación especifica a los recursos girados SGP Agua Potable y Saneamiento Básico.

MESES SALDO INICIAL

ABONO EGRESOS SALDO FINAL

ENERO 12.739.523 67.211.811 11.828.962 68.122.372

FEBRERO 68.122.372 0 55.452.500 12.669.872

MARZO 12.669.872 168.767.058 46.000.000 135.436.930

ABRIL 135.436.930 84.383.529 74.973.817 144.846.642

MAYO 144.846.642 84.383.529 82.895.195 146.318.018

JUNIO 146.318.018 84.383.529 56.940.888 173.760.658

JULIO 173.760.658 84.383.529 0 258.144.189

AGOSTO 258.144.189 83.708.907 40.553.079 301.300.017

SEPTIEMBRE 301.300.017 83.708.907 92.875.000 292.133.924

OCTUBRE 292.133.924 83.708.907 187.903.267 187.939.563

NOVIEMBRE 187.939.563 83.708.907 209.331.469 62.317.001

DICIEMBRE 62.317.001 83.708.907 63.605.280 82.420.630

TOTAL

992.057.520

922.359.457

Extractos bancarios de enero a diciembre de 2012.

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Al verificar en la cuenta corriente No.408-25385-4 del Banco de Bogotá, se evidencian ingresos por la suma de $992.057.520, por conceptos de recursos girados SGP Agua Potable y Saneamiento Básico, de los subsidios de acueducto y aseo para los extractos 1,2 y 3, en la vigencia 2012, como se detalla en el cuadro anterior. La Administración Municipal de San Bernardo del Viento, transfirió por concepto de subsidios de acueducto y aseo para los extractos 1,2 y 3, de la vigencia fiscal 2012, a la empresa de servicios públicos AGUAS DEL VIENTO del Municipio en mención, la suma de $582.290.592, dejando de transferir $190.815.840, correspondientes a los meses de octubre, noviembre y diciembre, así mismo de la vigencia fiscal 2011 dejo de girar la suma de $93.853.464, correspondientes a los meses de noviembre y diciembre, adicionalmente se constato que para la vigencia fiscal 2013 a la fecha de la presente auditoria adeudan la suma de $73.115.142, correspondientes al mes de febrero. Teniendo en cuenta el incumplimiento en el pago de los subsidios por parte de la administración municipal, se generaron intereses moratorios del 2% mensual, lo cual nos arroja a 30 de marzo de 2013, un valor de $52.977.680. El grupo auditor pudo determinar que la administración municipal, no le dio la destinación específica a los recursos girados SGP Agua Potable y Saneamiento Básico por concepto de Subsidios de Acueducto y Aseo, para los extractos 1,2 y 3 en la vigencia fiscal 2012, Por lo anterior expuesto se tiene un presunto detrimento al patrimonio publico por valor de $410.762.026. Este hallazgo administrativo con connotación disciplinaria, fiscal y penal. Cuentas por pagar Administración Municipal de San Bernardo del Viento, AGUAS DEL VIENTO, presenta cuentas por pagar por la suma de $135.298.831, donde se evidencia que el mayor porcentaje de las cuentas por pagar se encuentra en el rango de 61 a 90 días por valor de $19.519.240 correspondiente al 14% del total de la deuda, seguido de 60 días por valor de $17.364.000, correspondiente al 13%, así mismo de 91 a 180 días por valor de $11.300.000, correspondiente al 8%.

NIT DE LA NOMBRE O RAZON CONCEPTO DE TOTAL CUENTAS POR PAGAR POR EDAD (EN DIAS)

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EMPRESA O PERSONA

ACREEDORA

SOCIAL DEL ACREEDOR

ACREENCIA SALDO DE LAS

OBLIGACIONES A TERCEROS CUYO

PLAZO DE PAGO NO SE ENCUENTRA

VENCIDO

Hasta 60 días

De 61 a 90 días

De 91 a 180

802007670-6

ELECTRICARIBE S.A E.ESP

Servicio de Energía Eléctrica para la prestación del servicio

19.519.240

50970997 CAROLINA NEGRETE

Contrato de prestación de servicios de portera-planta chiqui 1.132.000

1063139160 DIANA MARTINEZ

Prestación de Servicios para la recuperación de la cartera morosa 2.000.000

50970344 RUT BAUTISTA Prestación de Servicios Asesor Contable 3.100.000

1063135022 ROBERTO PEREZ Prestación de Servicios Asesor Jurídico 1.600.000

830024104-2 SERVIGENERALES ESP

Prestación del servicio- Relleno Sanitario 11.300.000

8688151 MANUEL NEGRETE

Contrato: Administración de optimización de redes hidráulicas 31.983.783

6882742-2 COMPUGRAFICAS Papelería para facturación 4.200.000

50971156 BLANCA BITAR

Contrato: Mantenimiento de las instalaciones de planta de tratamiento 16.831.808

15034718 FRANCISCO ORTIZ

Contrato: Montaje de electrobombas Caseta de bombeo fija 10.000.000

24574377 LUZ ALBABENAVIDES

Contrato: capacitación uso y ahorro eficiente del agua 7.500.000

32874868 GLORIA CASTAÑO Contrato: presentación Información exógena 25.000.000

1070808371 GLEIMER BURGOS

Contrato de prestación de servicios de mantenimiento acometidas 1.132.000

GRAN TOTAL 87.115.591 17.364.000 19.519.240 11.300.000

Facturación: Administración Municipal de San Bernardo del Viento, AGUAS DEL VIENTO, presenta como fuente de financiación para la prestación de los servicios la venta de servicios de Acueducto y Alcantarillado y el ingreso por transferencia de subsidio de los estratos 1, 2 y 3 del Municipio de San Bernardo del Viento, la suma de $ 728.406.841.

PERIODO ACUEDUCTO ASEO TOTAL

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ENERO 32.026.901 19.629.391 51.656.292

FEBRERO 38.356.316 23.508.710 61.865.025

MARZO 35.126.901 21.529.391 56.656.292

ABRIL 35.126.901 21.529.391 56.656.292

MAYO 36.922.909 22.630.170 59.553.079

JUNIO 38.748.913 23.749.334 62.498.247

JULIO 38.781.153 23.769.094 62.550.247

AGOSTO 38.781.153 23.769.094 62.550.247

SEPTIEMBRE 39.435.274 24.170.006 63.605.280

OCTUBRE 39.435.274 24.170.006 63.605.280

NOVIEMBRE 39.435.274 24.170.006 63.605.280

DICIEMBRE 39.435.274 24.170.006 63.605.280

TOTAL 451.612.241 276.794.600 728.406.841

La fuente de financiación para la prestación de los servicios está conformada por la venta de servicios de acueducto y aseo, donde el servicio que mayor recaudo es el servicio de acueducto con un 62% y sigue en su orden de recaudo la venta del servicio de aseo con 38%.

Descuentos Realizados a los Subsidios de los Estratos 1, 2 y 3

Se realizo una muestra entre los meses de marzo, julio y diciembre de 2012 a 45 facturas a usuarios de los servicios de acueducto y alcantarillado de la empresa, para verificar que esta estuviera aplicando de forma adecuada los descuentos y que se apliquen a los usuarios de estratos 1, 2 y 3. 2. Evaluar la prestación de servicios públicos domiciliarios: Hallazgo No. 02 Deficiencia en la Prestación de servicio del servicio de Acueducto En la actualidad las redes de distribución del acueducto del Municipio San Bernardo del Viento, poseen una cobertura del 95% y funcionan con la presión generada por los equipos de bombeo directamente, debido a que no se utiliza el tanque elevado. El agua impulsada desde la planta va directamente a las redes a través de tuberías, inicialmente en 10” en acero con la que se conforma el múltiple, seguidamente

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empalma a una tubería de 10” en PVC que tiene una derivación a 8” en PVC, que a su vez más adelante se divide en tuberías de 4”, 3”. La red de distribución está conformada por tubería de PVC de 2”, 3”, 4”, 6” y 8” en AC y PVC. Posee en total una longitud de 23.270 metros lineales, sumando las redes del casco urbano y la zona rural.

Las redes cuentan con tres (3) válvulas en regular estado. La frecuencia del servicio es diaria, con una continuidad de 14 horas al día, desde las 4:00 A.M. a 6:00 P.M. en condiciones normales de prestación del servicio de energía.

También se encuentra instalada una tubería en AC; es pertinente el cambio inmediato de esta tubería, ya que, debido a su tiempo de servicio (más de 40 años) y estado muy regular, no asegura el normal abastecimiento de la población. Los datos sobre tubería dispuesta en AC y que se debe remplazar, se resumen en el siguiente cuadro:

Sector Longitud tubería en AC (m) Diámetro (pulgadas) La Cruz 442.5 3

San Francisco 385 3

La Cruz 177 8

Total 1.004,5

La ampliación y reposición de redes se ha venido realizando sin obedecer a criterios técnicos. Es necesario reforzar las redes principales según las simulaciones realizadas por el PMAA, así como reponer la tubería de 1” y 2” ½” de diámetro. De acuerdo al anterior criterio, el PMAA establece que con el rediseño de las redes de distribución que determinarán las válvulas requeridas por el sistema para sectorizar, en caso de daños, así como el suministro de hidrantes para la red, determinándose el diagnóstico actual de las válvulas existentes para su mantenimiento y en casos que se requiera, la reposición de las mismas por su estado y/o cumplimiento de vida útil. De acuerdo con la información del PMAA los barrios Brisas del Sinú y La Floresta no cuentan con servicios de acueducto de manera óptima.

En la red no existen micro medidores instalados. Tampoco existen macro medidores.

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Las fallas y emergencias más importantes identificadas en la red de distribución corresponden a:

Baja presión, debido a que dependen de bombeo directo.

Las pérdidas físicas en la red son altas.

No se efectúa desinfección posterior a las reparaciones de las tuberías.

Las fallas de energía eléctrica en las estaciones de bombeo ocasionan la reducción del caudal proveniente del sistema de captación y del sistema de tratamiento.

Contaminación de la fuente de abastecimiento y vulnerabilidad a la contaminación por derrames.

La Administración Cooperativa de Servicios Públicos Domiciliarios “Aguas Del Viento, en estos momentos aludiendo a los factores de desabastecimiento de agua, brinda el servicio de acueducto cuatro (4) días a la semana al sector urbano y tres (3) días al sector rural, para ir mejorando el servicio, se adelanto gestión con el PDA y se empezó con el contrato ADC-OC-009-2008 “Optimización del Sistema de Tratamiento de Agua Potable, elaboración de Catastro y Sectorización de Redes del Municipio de San Bernardo del Viento, Departamento de Córdoba”. El Carro recolector pasa cuatro (4) veces por semana en el casco urbano, el cual dispone en el relleno sanitario de Loma Grande Montería, el barrido diario, además se programan periódicamente jornadas de limpieza a los sectores públicos como Biblioteca, parque principal, entre otros. Por lo anteriormente expuesto se observa que la empresas AGUAS DEL VIENTO, se encuentra prestado el servicio de acueducto deficientemente. Es de anotar como se indico anteriormente, que la alcaldía le adeuda a AGUAS DEL VIENTOS, transferencias por concepto de subsidios de acueducto y aseo, para los extractos 1,2 y 3, la suma de $410.762.026., recursos que podrían estar invertidos en el mejoramiento en la prestación de los servicios públicos de acueducto del Municipio de San Bernardo del Viento.

Hallazgo administrativo

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3. Distribución y ejecución de los recursos públicos para la prestación de los servicios públicos. La Administración Cooperativa de Servicios Públicos Domiciliarios “Aguas Del Viento, suscribió los siguientes contratos y órdenes de prestación de servicios correspondientes a la vigencia fiscal 2012, por valor de $383.422.376. Los cuales relacionamos en el siguiente cuadro:

NOMBRE O RAZON SOCIAL CONCEPTO VALOR

CAROLINA NEGRETE Contrato de prestación de servicios de portera-planta chiqui 5.062.520

DIANA MARTINEZ Prestación de Servicios para la recuperación de la cartera morosa 6.000.000

MANUEL NEGRETE Contrato: Administración de optimización de redes hidráulicas 95.946.023

BLANCA BITAR Contrato: Mantenimiento de las instalaciones de planta de tratamiento 46.331.808

FRANCISCO ORTIZ Contrato: Montaje de electrobombas Caseta de bombeo fija 23.000.000

BLANCA BITAR Contrato: Mantenimiento de limpieza y zonas verde 20.865.025

LUZ ALBABENAVIDES Contrato: capacitación uso y ahorro eficiente del agua 15.000.000

NEFER PEREZ Contrato de recolección de residuos sólidos 159.600.000

JESUS PEINADO Contrato prestación de servicios para mantenimiento de las acometidas 4.816.600

ROCIO MEDINA BOLAÑOS

Contrato prestación de servicios para barrido en las calles y lugares públicos de San Bernardo del viento. 6.923.821

MARIA SALOME GUERERO MORELO


LUIS ENRIQUE MADARIAGA AGAMEZ


MARIA EUGENIA AGAMEZ PEREZ


PETRONA CAMPO Contrato prestación de servicios para barrido en las calles y lugares públicos de San Bernardo del viento. 6.923.821

OMAIRA MEDINA TORRES


ZORAIDA ALVAREZ ANGULO


MANUEL MARTINEZ OSPINO


CLARA SENOVIA PATENINA MORALES


6.923.821

GLEIMER BURGOS Contrato de prestación de servicios de mantenimiento acometidas 6.800.400

GRAN TOTAL 383.422.376

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De los contratos antes relacionados fueron revisados por el equipo auditor, los cuales cuentan con los soportes exigidos por ley, como son: Estudios previos de conveniencias y oportunidad, CDP, RP, actas de inicio, pólizas, resolución de aprobación de la póliza, hojas de vida, registro en cámara de comercio, informes de interventoría, registros fotográficos, adicionalmente se estableció que por concepto de Ordenes de Prestación de Servicios se contrato la suma de $37.679.520 de los cuales quedo un saldo a corte 31 de diciembre por pagar por este concepto por valor de $17.364.000. CONVENIO INTERADMINISTRATIVO ENTRE EL MUNICIPIO DE SAN BERNARDO DEL VIENTO Y LA ADMINISTRACION COOPERATIVA DE SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS DE SAN BERNARDO DEL VIENTO “AGUAS DEL VIENTO. No. MSBV –CD-002-2012. Convenio Interadministrativo entre en el Municipio de San Bernardo del Viento y la administración cooperativa de Servicios Domiciliarios de San Bernardo del Viento AGUAS DEL VIENTO No. MSBV –CD-CI-002-2012, de fecha 29 de agosto de 2012, Por valor de $181.500.000, objeto: Anuar esfuerzos técnicos, administrativos y financieros para ejecutar el proyecto de obra civil denominado: Rehabilitación de los canales de desagüe para la evacuación de aguas pluviales ubicado en los barrios San Felipe, Floresta, Caño Mocho, Diez de Agosto y mantenimiento del sistema de alcantarillado sanitarios y aguas servidas del Municipio de San Bernardo del viento. Presentan los siguientes soportes: Estudios previos realizados por la secretaria de Infraestructura y planeación. Certificado de disponibilidad presupuestal No.000315 de fecha 15 de agosto de 2012, por valor de $165.000.000. Certificado de registro presupuestal No.000326 de fecha 29 de agosto de 2012, donde certifica que el convenio MSBV –CD-CI-002-2012 se encuentra registrado. Planilla de pago integrado de seguridad social y parafiscal correspondiente al mes de agosto, septiembre, octubre, de 2012. Presupuesto de obra, por valor $181.500.00 Acta de inicio de fecha 29 de agosto de 2012. Registros fotográficos de las diferentes actividades ejecutadas por la EPM en el Municipio de San Bernardo del Viento. Especificaciones técnicas Cámara de comercio Formulario del registro único tributario Certificados de antecedentes de la Procuraduría General de la Nación, Contraloría General de la Republica, Certificado judicial donde la operadora de servicios y la

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gerente ANGELA MARIA MERCADO GENES no registran sanciones, antecedentes, ni inhabilidades vigentes. De este convenio de ejecutaron los siguientes contratos: Contrato de prestación de servicio independientes: contratista: E.A.T SAN BERNARDO LIMPIO. (Nesly Cecilia Hernández Mórelo, Objeto: Prestación de servicios de mano de obra y suministro para el convenio No. MSBV –CD-CI-002 – 2012, cuyo objeto es rehabilitación de los canales de desagüé para la evacuación de las aguas pluviales ubicado en los barrios San Felipe – Floresta, 10 de agosto, Caño Mocho y mantenimiento del Sistema de Alcantarillado Sanitario y Aguas Servidas. Fecha 31 de agosto de 2012. Valor $87.425.000. Plazo: 40 días Presenta la siguiente documentación: Presupuesto de prestación de servicio por valor de $87.425.000 Formulario del Registro Único Tributario Cámara de Comercio de fecha 05 de junio de 2012 Antecedentes judiciales de 21 de junio de 2012 Contraloría General de la Republica de fecha 21 de junio de 2012 Planilla integrada de autoliquidación aportes del mes de septiembre, agosto, julio, Acta de Inicio de fecha 3 de septiembre de 2012 Acta Final de fecha 11 de octubre de 2012 Registro fotográficos de las actividades contratadas Presenta los siguientes pagos: Comprobante de egreso No.1133 de fecha de 6 septiembre de 2012, por valor de $59.875.000 Comprobante de egreso No.1110 de fecha de 6 septiembre de 2012, por valor de $7.500.000 Comprobante de egreso No.1125 de fecha de 7 septiembre de 2012, por valor de $6.500.000 Comprobante de egreso No.1129 de fecha de 5 de diciembre de 2012, por valor de $5.850.000 Comprobante de egreso No.1129 de fecha 5 de diciembre de 2012, por valor de $6.000.000 El grupo auditor pudo verificar que E.A.T SAN BERNARDO LIMPIO, le dio cumplimiento al objeto contractual de la orden de servicio, cumpliendo con lo establecido en la ley 80 de 1993.

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Orden de Suministro sin número: contratista: Distribuidores y mantenimiento del Sinú, de fecha: Tres (3) de septiembre de 2012, Valor: $69.325.000, objeto: suministro de productos químicos. Presenta la siguiente documentación: Factura de venta de fecha tres (3) de septiembre de 2012, Razón Social: Productos químicos, suministro, mantenimiento y reparación – materiales de plomería y otros, NIT: 900394616-1, Dirección calle 8 No.12-08 de Lorica, teléfono: 3116506217, valor de $69.325.000 Presenta los siguientes pagos: Comprobante de egreso No.1134 de fecha 30 de noviembre de 2012, por valor de $14.400.000 Comprobante de egreso No.1136 de fecha 5 de diciembre de 2012, por valor de $15.000.000 Comprobante de egreso No.1136 de fecha 5 de diciembre de 2012, por valor de $14.925.000 Comprobante de egreso No.1137 de fecha 5 de diciembre de 2012, por valor de $10.000.000 Comprobante de egreso No.1140 de fecha 5 de diciembre de 2012, por valor de $15.000.000 El grupo auditor pudo verificar que Distribuidores y mantenimiento del Sinú, según factura de venta realizo la entrega de los productos químicos, suministro, mantenimiento y reparación – materiales de plomería y otros a la AGUAS DEL VIENTO.

Hallazgo No.03 incumplimiento en el artículo 6, 7,8, 9 del Decreto 289 de 2010. Que el Concejo Municipal de San Bernardo del Viento, a través del Acuerdo No.017 de noviembre 24 de 2009, le otorgó al señor alcalde Municipal de esta localidad facultades precisas y protempore para disolver y ejecutar la liquidación de la junta administradora de los servicios de acueducto y alcantarillado del Municipio de San Bernardo del Viento- ACUALSAN autorizándolo además, para adelantar todas las acciones y contrataciones necesarias para la creación y constitución de una empresas prestadora en la forma de administración publica cooperativa y suscribir un contrato o convenio mediante el cual se entrega la operación y administración integral de la infraestructura y equipos de los SPM de agua potable y saneamiento básico existentes en el Municipio, previo el cumplimiento de los procedimiento y requisitos establecidos en la ley.

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Decreto No. 289 de noviembre 24 de 2010, por el cual se disuelve la Junta Administradora de los Servicios de Acueducto, Alcantarillado y Aseo del municipio de San Bernardo del viento –ACUALSAN- se ordena su liquidación y se adoptan otras disposiciones, en uso de sus facultades constitucionales y legales, en especial , de las previstas en el numeral 15 del artículo 189 de la Constitución Política, el artículo 52 de la ley 489 de 1998, el Decreto ley 254 de 2000, el Acuerdo 017 de noviembre 24 de 2009 del Honorable Concejo Municipal. Que en su artículo primero: Supresión, disolución y Liquidación la junta administradora de los servicios de acueducto y alcantarillado del Municipio de San Bernardo del Viento- ACUALSAN, establecimiento publico de orden Municipal, con personería jurídica, autonomía administrativa y patrimonio propio e independiente. Articulo segundo: Duración del proceso de liquidación y terminación de la existencia de la entidad, deberá concluir a más tardar en 90 días contados a partir de la vigencia del presente Decreto. Articulo Tercero: Prohibición para iniciar nuevas actividades Articulo Cuarto: Garantía de Continuidad, con el fin de que el Municipio pueda cumplir con el mandato constitucional y legal de garantizar la prestación de los servicios de acueducto, alcantarilladlo y aseo en le Municipio, a partir de la entrad en vigencia del presente Decreto, se entregara la operación y administración integral de la infraestructura y equipos de los servicios públicos de Agua Potable y Saneamiento Básico existentes en el Municipio de San Bernardo del Viento. Artículo Quinto: Órganos de dirección de la liquidación será la Junta Liquidadora, la cual quedara conformada por el: Alcalde Municipal Secretario de Planeación Municipal Secretario de Gobierno Municipal Un vocal de control Articulo Sexto: Funciones de la junta liquidadora Articulo séptimo: Nombramiento del Liquidador: Designase como liquidador al Contador publico CARMELO JOSE TAPIA TORRES, identificado con la cedula No.10.944.673 de San Bernardo del Viento, portador con la tarjeta profesional No.118529-T, de la Junta de Contadores Públicos.

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Articulo octavo: Funciones del Liquidador, realizar el inventario fisco detallado de los activos y pasivos de la entidad y el avaluó del os bienes Articulo noveno: Actos del liquidador relativos a la aceptación, rechazos, prelación o calificación de crédito, y en general, los que por su naturaleza constituyan ejercicio de funciones administrativas, son actos administrativos y serán objetos de control por la Jurisdicción de lo Contencioso Administrativo. Los actos administrativos de liquidación gozan de presunción de legalidad y su impugnación ante la Jurisdicción de lo contencioso Administrativo no suspenderá en ningún caso el proceso de liquidación De acuerdo a lo anterior el grupo auditor solicitó los actos de liquidación a la Administración Municipal y pudo determinar que no le dieron cumplimiento al Artículo 6, 7,8, 9 del Decreto 289 de 2010 y los artículo 34,35 de la ley 734 del 2002. Hallazgos es administrativo con connotación disciplinaria. Hallazgo No. 04 Incumplimiento con la clausula Vigésima. Supervisión del Contrato de Operación No.102-1-2010. Contrato Operación del Servicio de Acueducto y Alcantarillado No.102-1-2010, Objeto: consiste en encomendar al OPERADOR, la prestación de servicio público de acueducto y alcantarillado en el Municipio de San Bernardo del Viento, de fecha 24 de noviembre de 2010. Duración del presente contrato es de cinco (5) años, contados a partir de la fecha de suscripción del acta de iniciación, previa aprobación de la garantía única pactada y perfeccionamiento del contrato. El valor del presente contrato es $10.674,870, equivalentes al valor presente de las remuneraciones anuales esperadas por el operador durante la vigencia de este contrato. En cuanto a la supervisión ejercida por la Secretaria de Planeación Municipal, el grupo solicitó los informes de Supervisión realizados, teniendo como respuesta que a la fecha de la presente auditoria la administración municipal no habían realizado dicha supervisión al contrato Operación del Servicio de Acueducto y Alcantarillado No.102-1- 2010. Incumpliendo de esta forma con la clausula VIGESIMA. SUPERVISION DEL CONTRATO DE OPERACIÓN que dice“El Municipio, a través del Supervisor, quien lo representará ante el Operador en cuanto derive de las funciones de supervisión , función que será realizada por intermedio de la oficina de Planeación Municipal o la que haga sus veces, se encargar de verificar el cumplimiento de las obligaciones emanadas de este contrato. El Municipio, mediante

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el acto administrativo que corresponda, designará al supervisor de este contrato y le definirá sus funciones, Teniendo en cuenta lo anterior, el grupo auditor conceptúa que la administración municipal esta incumpliendo con la ley 1474 del 2011 y los artículo 34,35 de la ley 734 del 2002. Este hallazgo administrativo con connotación disciplinaria 4. Seguimiento a los planes de mejoramiento y funciones de advertencia Durante el año 2012 vigencia auditada, la CGDC no emitió Funciones de Advertencia referente Cooperativa De Servicios Públicos De Acueducto, Alcantarillado Y Aseo De San Bernardo Del Viento Aguas Del Viento a las para que esta le diera cumplimiento. En cuanto a los planes de mejoramiento, LA Cooperativa de Servicios Públicos de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de San Bernardo del Viento AGUAS DEL VIENTO, en el desarrollo de la auditoria de la vigencia fiscal 2011, presentó dos (2) hallazgos administrativos, con los cuales se suscribió un plan de mejoramiento ante este ente de control el día 25 de enero de 2013. Así mismo grupo auditor verificó en el desarrollo de la auditoria que la entidad cumplido en un 100% con las observaciones. 5. Proceso de Recursos Humanos La Empresa AGUAS DEL VIENTO actualmente cuenta con nueve (9) trabajadores, distribuidos de la siguiente forma: Tres (3) en el Área Administrativa y seis (6) en el Área Operativa. El valor de la nómina mensual aproximada de la empresa es el siguiente

Nómina Administrativa $50.760.000

Nómina Operativa $43.201.920

TOTAL $ 93.961.920

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El grupo auditor pudo verificar que la empresas AGUAS DEL VIENTO, se encuentra al día con los salarios, cesantías, interés de cesantías, prestaciones sociales y parafiscales, para la vigencia fiscal 2013. Pagos a la DIAN: La Administración Cooperativa de Servicios Públicos Domiciliarios “Aguas Del Viento” Se encuentra a Paz y Salvo, en los pagos por conceptos de Impuestos a la DIAN.

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MATRIZ CONSOLIDACION DE HALLAZGOS

ENTIDAD AUDITADA: COOPERATIVA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE SAN BERNARDO DEL VIENTO

AGUAS DEL VIENTO VIGENCIA: 2012

N° Descripción de Hallazgos Cuantía e Pesos ($)

TIPO DE HALLAZGO

A F D P

1

Al verificar en la cuenta corriente No.408-25385-4 del Banco de Bogotá, se evidencian ingresos por la suma de $992.057.520, por conceptos de recursos girados SGP Agua Potable y Saneamiento Básico, de los subsidios de acueducto y aseo para los extractos 1,2 y 3, en la vigencia 2012, como se detalla en el cuadro anterior. La Administración Municipal de San Bernardo del Viento, transfirió por concepto de subsidios de acueducto y aseo para los extractos 1,2 y 3, de la vigencia fiscal 2012, a la empresa de servicios públicos AGUAS DEL VIENTO del Municipio en mención, la suma de $582.290.592, dejando de transferir $190.815.840, correspondientes a los meses de octubre, noviembre y diciembre, así mismo de la vigencia fiscal 2011 dejo de girar la suma de $93.853.464, correspondientes a los meses de noviembre y diciembre, adicionalmente se constato que para la vigencia fiscal 2013 a la fecha de la presente auditoria adeudan la suma de $73.115.142, correspondientes al mes de febrero. Teniendo en cuenta el incumplimiento en el pago de los subsidios por parte de la administración municipal, se generaron intereses moratorios del 2% mensual, lo cual nos arroja a 30 de marzo de 2013, un valor de $52.977.680. El grupo auditor pudo determinar que la Alcaldía Municipal de San Bernardo del Viento, no le dio la destinación específica a los recursos girados SGP Agua Potable y Saneamiento Básico por concepto de Subsidios de Acueducto Y Aseo para los extractos 1,2 y 3 en la vigencia 2012, Por lo anterior expuesto se tiene un presunto detrimento al patrimonio publico por valor de $410.762.026.

$410.762.026 X X X x

2

Hallazgo No. 02 Deficiencia en la Prestación de servicio del servicio de Acueducto

X

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La Administración Cooperativa de Servicios Públicos Domiciliarios “Aguas Del Viento, en estos momentos aludiendo a los factores de desabastecimiento de agua, brinda el servicio de acueducto cuatro (4) días a la semana al sector urbano y tres (3) días al sector rural, para ir mejorando el servicio, se adelanto gestión con el PDA y se empezó con el contrato ADC-OC-009-2008 “Optimización del Sistema de Tratamiento de Agua Potable, elaboración de Catastro y Sectorización de Redes del Municipio de San Bernardo del Viento, Departamento de Córdoba”. El Carro recolector pasa cuatro (4) veces por semana en el casco urbano, el cual dispone en el relleno sanitario de Loma Grande Montería, el barrido diario, además se programan periódicamente jornadas de limpieza a los sectores públicos como Biblioteca, parque principal, entre otros. Por lo anteriormente expuesto se observa que la empresas AGUAS DEL VIENTO, se encuentra prestado el servicio de acueducto deficientemente. Es de anotar como se indico anteriormente, que la alcaldía Municipal de San Bernardo del Viento, le adeuda a AGUAS DEL VIENTOS, transferencias por concepto de subsidios de acueducto y aseo, para los extractos 1,2 y 3, la suma de $410.762.026., recursos que podrían estar invertidos en el mejoramiento en la prestación de los servicios públicos de acueducto del Municipio de San Bernardo del Viento.

3 Hallazgo No.03 la alcaldía Municipal de San Bernardo del viento, no le dio cumplimiento al artículo 6, 7,8, 9 del Decreto 289 de 2010. Decreto No. 289 de noviembre 24 de 2010, por el cual se disuelve la Junta Administradora de los Servicios de Acueducto, Alcantarillado y Aseo del municipio de San Bernardo del viento –ACUALSAN- se ordena su liquidación y se adoptan otras disposiciones, en uso de sus facultades constitucionales y legales, en especial , de las previstas en el numeral 15 del artículo 189 de la Constitución Política, el artículo 52 de la ley 489 de 1998, el Decreto ley 254 de 2000, el Acuerdo 017 de noviembre 24 de 2009 del Honorable Concejo Municipal. De acuerdo a lo anterior el grupo auditor solicitó los actos de liquidación a la Administración Municipal y pudo determinar que no le dieron cumplimiento al Artículo 6, 7,8, 9 del Decreto 289 de 2010 y los artículo 34,35 de la ley 734 del 2002.

X X

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4 Hallazgo No. 04 La alcaldía Municipal de San Bernardo del Viento, incumplió con la clausula Vigésima. Supervisión del Contrato de Operación No.102-1-2010. Contrato Operación del Servicio de Acueducto y Alcantarillado No.102-1-2010, Objeto: consiste en encomendar al OPERADOR, la prestación de servicio público de acueducto y alcantarillado en el Municipio de San Bernardo del Viento, de fecha 24 de noviembre de 2010. Duración del presente contrato es de cinco (5) años, contados a partir de la fecha de suscripción del acta de iniciación, previa aprobación de la garantía única pactada y perfeccionamiento del contrato. El valor del presente contrato es $10.674,870, equivalentes al valor presente de las remuneraciones anuales esperadas por el operador durante la vigencia de este contrato. En cuanto a la supervisión ejercida por la Secretaria de Planeación Municipal, el grupo solicitó los informes de Supervisión realizados, teniendo como respuesta que a la fecha de la presente auditoria la administración municipal no habían realizado dicha supervisión al contrato Operación del Servicio de Acueducto y Alcantarillado No.102-1- 2010. Incumpliendo de esta forma con la clausula VIGESIMA. SUPERVISION DEL CONTRATO DE OPERACIÓN que dice “El Municipio, a través del Supervisor, quien lo representará ante el Operador en cuanto derive de las funciones de supervisión , función que será realizada por intermedio de la oficina de Planeación Municipal o la que haga sus veces, se encargar de verificar el cumplimiento de las obligaciones emanadas de este contrato. El Municipio, mediante el acto administrativo que corresponda, designará al supervisor de este contrato y le definirá sus funciones, Teniendo en cuenta lo anterior, el grupo auditor conceptúa que la administración municipal esta incumpliendo con la ley 1474 del 2011 y los artículo 34,35 de la ley 734 del 2002.

X X

TOTAL

$410.762.026.

4 3 1 1

MARINELA GOMEZ YEPEZ DIEGO SANCHEZ CARABALLO Auditor Coordinador

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cooperativa de servicios pÚblicos de acueducto, …

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