Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez Zeledón R.L. y susbsidiarias

Estados financieros consolidados y

opinión de los auditores

31 de diciembre de 2012 (con cifras correspondientes al 2011)

Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez Zeledón R.L. y subsidiarias

Índice de contenido

Cuadro Página Informe del contador público independiente 1 Balance general consolidado A 3 Estado de resultados consolidado B 5 Estado de flujos de efectivo consolidado C 7 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto consolidado D 9 Notas a los estados financieros consolidados 11 Informe de los contadores públicos sobre el control interno, normativa y sistemas de información

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Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez Zeledón R.L. y subsidiarias

(Grupo financiero alianza)

Notas a los estados financieros consolidados

Al 31 de diciembre de 2012 Y 2011 (en colones sin céntimos)

Nota 1 Información general

El Grupo Financiero Alianza (COOPEALIANZA, R.L. y Subsidiarias) tiene su domicilio legal en el Cantón de Pérez Zeledón de la Provincia de San José, República de Costa Rica.

El Grupo está integrado por las siguientes empresas: Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez Zeledón, R.L., Inmobiliaria Alianza, S.A. y Fideicomisos Alianza, S.A.. Esta última empresa se encuentra en proceso de disolución. El funcionamiento del Grupo se sustenta en el Reglamento de Constitución de Grupos Financieros emitido por el Consejo Nacional de Superintendencia del Sistema Financiero (CONASSIF) y se ampara en el acuerdo de sesión 254 del 24 de setiembre de 2001, donde se autoriza su operación y se define que la sociedad controladora es COOPEALIANZA, R.L. Desde el punto de vista legal este grupo no cuenta con personería jurídica propia, ya que no se encuentra inscrito en la sección Mercantil del Registro Nacional. Por esta razón es que COOPEALIANZA, R.L. asume como sociedad controladora. Desde el punto de vista legal COOPEALIANZA, R.L.se rige por la Ley de Asociaciones Cooperativas número 4179 y sus reformas. Además se rige en su accionar financiero por lo dispuesto en la Ley 7391, que norma la operación de las entidades financieras cooperativas supervisadas por la Superintendencia General de las Entidades Financieras (SUGEF), y por la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica (BCCR).

El Grupo como tal no tiene operaciones ni actividades en forma directa. Su funcionamiento se fundamenta en operaciones que se registran a través de COOPEALIANZA, R.L., la cual se dedica fundamentalmente a intermediación financiera captando y colocando recursos financieros únicamente de sus asociados, e Inmobiliaria Alianza S.A., que se dedica principalmente a administrar los bienes de uso y otros activos improductivos o de baja rentabilidad de las empresas del Grupo y generar otros negocios que permitan dinamizar y aprovechar la estructura de COOPEALIANZA, R.L.

Para publicación de informes y estados financieros intermedios, anuales y dictaminados y otros asuntos sobre sus operaciones, utiliza el sitio Web www.coopealianza.fi.cr o www.coopealianza.com.

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Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Grupo Financiero Alianza, cuenta con un total de 594 y 571 trabajadores respectivamente.

Nota 2 Base de preparación de los estados financieros y principales políticas contables

utilizadas a. Base de Preparacion

Los estados financieros consolidados de COOPEALIANZA, R.L. y Subsidiarias han sido preparados con apego a las disposiciones legales, reglamentarias y normativa emitida por el BCCR, la SUGEF y el CONASSIF, y en los aspectos no previstos se aplican las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF, NIC) relacionadas con la actividad de intermediación financiera y el sector cooperativo. El CONASSIF dispuso que las NIIF se adopten parcialmente a partir del 1 de enero del 2004. A partir del 01 de enero del 2008, entró en vigencia una normativa complementaria emitida por el CONASSIF, con el objeto de regular la adopción y la aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante NIIF) y las interpretaciones correspondientes (interpretaciones SIC y CINIIF), considerando tratamientos especiales para algunos procedimientos contables, así como la escogencia entre el tratamiento de referencia y el alternativo a aplicar en las transacciones contables. Las principales diferencias con las NIIF se describen en la nota 3.

Alcance de la consolidación

Los estados financieros contenidos en este informe al 31 de diciembre de 2012 y 2011 corresponden a los de COOPEALIANZA, R.L. consolidados (matriz), emitidos para cumplir con la normativa de SUGEF con respecto al proceso de consolidación que se llevó a cabo según los siguientes criterios:

a) Naturaleza de las subsidiarias y proporción de participación en el capital social:

Subsidiaria Domicilio

legal Porcentaje de participación

Porcentaje de derecho de voto

Inmobiliaria Alianza, S.A. Pérez Zeledón 100% 100% Fideicomisos Alianza, S.A. Pérez Zeledón 100% 100%

b) COOPEALIANZA, R.L. ni sus subsidiarias al 31 de diciembre de 2012 y 2011 presentan operaciones en negocios conjuntos según las NIIF, que no fueran eliminados en la consolidación.

c) La consolidación de subsidiarias y la presentación en los estados

financieros consolidados se llevó a cabo cumpliendo con normas de contabilidad según los siguientes criterios:

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Se consolidan todas las subsidiarias donde exista directa o indirectamente control total.

En caso de existir restricciones a largo plazo financieras o legales para el traslado de recursos, no se presentarían en forma consolidada, o si el control fuese temporal.

Las operaciones de consolidación que se llevaron a cabo son:

Se eliminó el efecto del método de participación en la matriz sin consolidar.

Las cuentas de las transacciones intragrupo (recíprocas) del balance de situación y del estado de resultados se eliminaron en el proceso de consolidación.

Políticas contables uniformes para las entidades del grupo.

d) Se eliminaron las transacciones entre compañías que tuvieron efecto en los estados financieros en cuanto a su presentación, no habiendo diferencia entre el resultado de la matriz sin consolidar y el resultado consolidado por cuanto se utiliza el método de participación en los estados financieros de la matriz sin consolidar.

No se presentan transacciones entre subsidiarias no eliminadas, por corresponder a operaciones fuera del balance de situación en algunas de ellas.

e) No se presentan operaciones en el extranjero con subsidiarias.

f) Las principales actividades de las entidades subsidiarias corresponden a:

Inmobiliaria Alianza, S.A.: La naturaleza de sus operaciones corresponde a múltiples actividades y operaciones según el Código de Comercio; en la actualidad su actividad es principalmente administrar los bienes de uso y otros activos improductivos o de baja rentabilidad de las empresas del Grupo y generar otros negocios que permitan dinamizar y aprovechar la estructura de COOPEALIANZA, R.L.

Fideicomisos Alianza, S.A.: Actualmente no realiza ningún tipo de operación, debido a que se encuentra en proceso de disolución.

g) No hay subsidiarias reguladas por una autoridad de supervisión nacional.

h) No hay cambios significativos en la adopción de nuevos criterios de

consolidación en los rubros de los estados financieros consolidados, frente a los aplicados en ejercicios anteriores.

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i) La estructura de los estados financieros de las subsidiarias consolidadas al

31 de diciembre de 2012 y 2011 es:

Al 31 de diciembre de 2012

Fideicomisos Alianza S.A.

Inmobiliaria Alianza S.A.

Activo 70,000,000 2,407,357,549 Pasivo 0 1,713,059,741 Patrimonio 70,000,000 694,297,809 Total pasivo y patrimonio 70,000,000 2,407,357,549

Al 31 de diciembre de 2011

Fideicomisos

Alianza S.A. Inmobiliaria

Alianza S.A. Activo 70,000,000 1,973,093,457 Pasivo 0 1,374,816,739 Patrimonio 70,000,000 598,276,718 Total pasivo y patrimonio 70,000,000 1,973,093,457

b. Principales políticas contables utilizadas

2.1. Inversiones en financieros

Instrumentos financieros no derivados:

Clasificación:

La normativa actual permite registrar las inversiones en valores como para negociación, valoradas a mercado por medio del estado de resultados, disponibles para la venta y mantenidas al vencimiento. Las inversiones para negociación, valoradas a precio de mercado mediante el estado de resultados y las disponibles para la venta se valoran a precio de mercado utilizando vectores de precios proporcionados por entidades especializadas en este tipo de servicios. Como caso de excepción y para todas las monedas, si no se logra contar con una cotización por medio de estos sistemas, el precio con que se valora es 100% de su precio de compra. Las inversiones que se mantienen al vencimiento se registran a su costo de amortizado, el cual se aproxima a su valor de mercado.

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Medición:

El efecto de la valoración a precio de mercado de las inversiones para negociación y las valoradas a mercado mediante el estado de resultados se incluye directamente en los resultados.

El efecto de la valoración a precio de mercado de las inversiones disponibles para la venta se incluye en una cuenta patrimonial.

Las inversiones en participaciones de fondos de inversión abiertos se clasifican como activos financieros negociables, valorados a mercado a través de resultados.

Los títulos valores se valoran a precio de mercado, excepto las recompras.

Las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar se registran al costo amortizado, el cual se aproxima o es igual a su valor de mercado.

La compra y venta de activos financieros por la vía ordinaria se registran por el método de la fecha de liquidación, que es aquella en la que se entrega o recibe un activo. Reconocimiento:

Los instrumentos financieros son registrados inicialmente al costo, incluidos los costos de transacción. Para los activos financieros el costo es el valor justo de la contrapartida entregada. Los costos de transacción son los que se originan en la compra de las inversiones.

Desreconocimiento:

Un activo financiero es dado de baja cuando no se tenga control de los derechos contractuales que componen el activo. Esto ocurre cuando los derechos se aplican, expiran o ceden a terceros.

Un pasivo financiero es dado de baja cuando la obligación especificada en el contrato ha sido pagada o cancelada, o haya expirado.

Instrumentos financieros derivados: Los instrumentos financieros derivados son reconocidos inicialmente al costo. Posterior a su reconocimiento inicial, los instrumentos financieros derivados son llevados a su valor razonable. El tratamiento de cambios en el valor razonable depende de la clasificación en las siguientes categorías:

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Cobertura de valor razonable, cobertura de flujo de efectivo y derivados implícitos. COOPEALIANZA no mantiene instrumentos financieros derivados.

2.2. Cartera de crédito y estimación de incobrabilidad

La SUGEF define como crédito las operaciones formalizadas por un intermediario financiero cualquiera que sea la modalidad, en la cual el intermediario asume un riesgo. Se consideran crédito: los préstamos, el descuento de documentos, la compra de títulos, las garantías en general, los anticipos, los sobregiros en cuenta corriente, las aceptaciones bancarias, los intereses y la apertura de cartas de crédito. La cartera de crédito se valúa de conformidad con las disposiciones establecidas en el acuerdo SUGEF 1-05.

El objetivo del acuerdo SUGEF 1-05, Normas Generales para Clasificación y Calificación de los Deudores para la cartera de créditos según el riesgo y para la constitución de las provisiones o estimaciones correspondientes es: “Cuantificar el riesgo de crédito de los deudores y constituir estimaciones para salvaguardar la estabilidad y solvencia de los intermediarios financieros”.

Dicho acuerdo se divide en las siguientes secciones:

a. Calificación de deudores

Definición de la categoría de riesgo

Análisis capacidad de pago

a. Flujos de caja y proyectados. b. Análisis situación financiera. c. Experiencia en el negocio. d. Análisis de estrés (Generar escenarios de flujo de caja proyectado

modificando variables críticas). e. Otorgamiento de nivel de capacidad de pago.

Comportamiento histórico de pago

a. Atraso máximo y atraso medio. b. Calificación del comportamiento según la SUGEF. c. Calificación directa en nivel 3.

Documentación mínima

a. Información general del deudor. b. Documentos de aprobación de cada operación.

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c. Información financiera del deudor y fiadores avalistas. d. Análisis financiero. e. Información sobre las garantías utilizadas como mitigadoras de

riesgo.

Análisis de garantías

a. Valor de mercado. b. Actualización del valor de la garantía. c. Porcentaje de aceptación. d. Vaor ajustado de la garantía.

Metodología para homologar las escalas de calificación de riesgo nacionales

a. Escala principal y segmentos de escalas. b. Homologación del segmento AB. c. Homologación del segmento CD.

Calificación del deudor: A1 - A2 - B1 - B2 - C1 - C2 - D – E

Calificación directa en cat. E

Definición de deudores generadores y no generadores de monedas extranjeras.

Cultivos aceptados para operaciones con plazo de vencimiento mayor a 360 días.

b. Definición de la estimaciones

Los aspectos fundamentales para definir la estimación estructurada son:

- Estimación estructural - Equivalente de crédito - Garantías - Uso de calificaciones - Condiciones generales de las garantías - Estimación mínima - Operaciones especiales - Calificación de deudores recalificados - Estimación de otros activos

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A continuación se presentan los cuadros para definir la categoría de riesgo de una operación , la cual se asigna de acuerdo con el nivel más bajo de los tres componentes de evaluación según la combinación del cuadro siguiente:

Categoría de

riesgo Componente

de mora (días) Componente de pago histórico

Componente de capacidad de pago % estimación

A1 ≤ 30 Nivel 1 Nivel 1 0,5% A2 ≤ 30 Nivel 2 Nivel 1 2% B1 ≤ 60 Nivel 1 Nivel 1 ó 2 5% B2 ≤ 60 Nivel 2 Nivel 1 ó 2 10% C1 ≤ 90 Nivel 1 Nivel 1 ó 2 25% C2 ≤ 90 Nivel 1 ó 2 Nivel 1, 2 ó 3 50% D ≤ 120 Nivel 1 ó 2 Nivel 1, 2 ó 3 75% E > o ≤ 120 Nivel 1, 2 ó 3 Nivel 1, 2, 3 ó 4 100%

Definición de la categoría del componente de pago histórico

Categoría Atraso máximo Atraso máximo

medio 1 Hasta 30 días Hasta 10 días 2 > 30 y 60 días > 10 y 20 días 3 > 60 y 90 días > 20 y 30 días 4 > 90 y 120 días > 30 y 40 días 5 > 120 días > 40 días

Definición del nivel del componente de pago histórico:

Nivel Rango indicador

1 Igual o menor a 2,33 2 Mayor a 2,33 e igual o menor a 3,66 3 Mayor de 3,66

Una vez asignadas las condiciones indicadas anteriormente así como las categorías de riesgo según los cuadros anteriores, se procede a la definición del monto de la estimación al aplicar la metodología de la estimación estructurada según la siguiente fórmula:

La estimación estructural se determina por cada operación y se calcula así: (Saldo total adeudado – valor ajustado ponderado de la garantía) x % de la estimación de la categoría del deudor o codeudor (el que tenga la categoría de menor riesgo).

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Ponderación del valor ajustado:

100% entre categorías A1 y C2. 80% categoría D (no se aplica en todas las garantías). 60% categoría E (no se aplica en todas las garantías). Se pondera a 0% después de 24 meses en E.

Para la aplicación de la normativa 1-05 la cartera se divide en dos grandes grupos designados grupo 1 y grupo 2 con las siguientes condiciones:

Grupo 1 Atraso máximo

Aprobación y seguimiento Capacidad de pago Comportamiento de pago histórico Morosidad > ¢65,0 millones Evaluación anual (seguimiento)

Grupo 2 Aprobación y seguimiento Capacidad de pago

Comportamiento de pago histórico Morosidad ≤ ¢65,0 millones

2.3. Ingresos y gastos por intereses

Los intereses sobre las colocaciones, inversiones en valores y otras cuentas por cobrar y obligaciones se registran por el método de acumulación o devengado, con base en el saldo principal pendiente y la tasa de interés pactada.

La amortización de primas y descuentos sobre las inversiones se registra por el método del interés efectivo.

En los créditos y otras cuentas por cobrar que tienen atraso de más de 180 días se sigue el criterio de suspender el registro del ingreso hasta que se haga efectivo. El cobro y los intereses acumulados por esas colocaciones, inversiones y otras cuentas por cobrar requieren una estimación conforme las disposiciones de la SUGEF.

2.4. Ingresos por comisiones

Las comisiones por el otorgamiento de créditos se registran como resultados del período. Si hay exceso de ingresos sobre los costos para generar estas comisiones, se difiere en la vida de los créditos.

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A partir del período 2013, el 100% de las comisiones por formalización de préstamos serán diferidas y reconocidas en el estado de resultados como un ajuste al rendimiento efectivo en el préstamo, con base en el método de línea recta. La Norma Internacional de Contabilidad NIC 18, Ingresos, requiere que las comisiones de formalización sean diferidas y reconocidas en los resultados a lo largo de la vida útil del crédito, como parte del rendimiento efectivo del activo financiero, de acuerdo al método de la tasa de interés efectiva.

2.5. Bienes realizables y estimación para bienes realizables

Los bienes realizables corresponden a bienes recibidos en pago parcial o total de créditos que no se recuperaron según los términos de pago establecidos y han sido adjudicados en dación de pago del deudor, o por remate judicial de la garantía real asociada con tales créditos o de otros bienes embargados. Estos bienes se registran al valor menor entre:

i. El saldo contable correspondiente al principal, así como los intereses

corrientes y los moratorios, los seguros y los gastos de administración derivados del crédito o cuenta por cobrar que se cancela.

ii. El valor de mercado del bien a la fecha de incorporación.

iii. Si después de registrado un bien en particular se determina que su valor

de mercado es inferior al valor de registro, este se reduce a su valor de mercado mediante una estimación para valuación de bienes adjudicados.

La estimación por pérdida se registra con cargo a los gastos del período calculado con base en la recuperabilidad de los bienes adquiridos según los lineamientos de la SUGEF. Estos bienes deben estar estimados en 100% una vez transcurridos dos años de su registro contable.

2.6. Participación en el capital de otras empresas

Reglas de valuación Las inversiones permanentes en compañías asociadas debe valuarse por el método de participación, el cual consiste en lo siguiente: a. Se valúa la inversión en acciones al costo de adquisición, el cual se

divide en dos componentes: valor contable de las acciones y el diferencial entre el costo de adquisición y dicho valor contable, el cual puede representar una plusvalía o una minusvalía.

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b. Posterior a la adquisición, se adiciona (resta) la parte proporcional de las utilidades (pérdidas) y de los efectos de la actualización y otros rubros del capital contable de la asociada en la que se tiene la inversión.

c. Si la diferencia entre los conceptos mencionados en los incisos a) y b) es positiva, representa una plusvalía que se amortiza de acuerdo con los criterios definidos para el crédito mercantil en la consolidación.

d. En los casos en que la administración determina que exista deterioro en la participación, se registra una estimación por deterioro para valuarla, lo cual se hace de acuerdo con lo estipulado en NIC 36.

Control

a. Es el poder de decisión sobre las políticas de operación y los activos de

otra empresa. El concepto de control se puede entender en un sentido estricto, cuando se tiene la propiedad del 51% o más de las acciones de capital con derecho a voto. Otro caso que puede entenderse como control es cuando aunque no se posea el 51%, pero más del 25% de las acciones, se tenga injerencia decisiva en la administración de la entidad. Tener injerencia decisiva para estos efectos consiste en nombrar o remover a la mayoría de los miembros del Consejo de Administración u órgano que rija la operación de las entidades, o que esté en condición de controlar la empresa.

Influencia significativa. a. Es la capacidad de participar en las decisiones sobre las políticas de

operación y financieras de la entidad en la que se tiene la inversión.

Para los efectos del párrafo anterior, se considera que existe influencia significativa cuando una sociedad controladora posea más del 25% del capital suscrito y pagado con derecho a voto, o cuando no teniendo tal porcentaje, la compañía tenedora pueda nombrar consejeros o participar en el proceso de definición de políticas operativas.

2.7. Inmuebles, mobiliario y equipo en uso

Los inmuebles, el mobiliario y el equipo en uso son registrados originalmente al costo. La depreciación se calcula por el método de línea recta sobre los años de vida útil estimada y se detalla en nota a los estados financieros. Las mejoras a las propiedades arrendadas se amortizan en cuotas mensuales por el método de línea recta durante el período del contrato de arrendamiento con un máximo de cinco años a partir del mes siguiente en que se origina el cargo.

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Las tasas anuales de depreciación de activos son:

Edificios 50 años Vehículos 10 años Mobiliario y equipo 10 años Equipo de cómputo 5 años

2.8. Efectivo y equivalentes a efectivo

Las actividades de operación en el estado de flujos de efectivo se preparan por el método indirecto y para este propósito se consideran como efectivo y equivalentes a efectivo el saldo del rubro de disponibilidades, los depósitos a la vista y a plazo y los valores invertidos con la intención de convertirlos en efectivo en un plazo no mayor a dos meses, negociables en la BNV.

2.9. Transacciones en monedas extranjeras

El BCCR es la entidad encargada de la administración del sistema bancario nacional y de regular la paridad de la moneda respecto al valor de otras monedas. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 los tipos de cambio para la compra de US$1,00 fueron ¢502.07 y ¢505.35, respectivamente.

El Colón costarricense “¢”es la moneda funcional del Grupo Financiero Alianza, y se aplica como base fundamental para la presentación de los estados financieros.

Valuación de activos y pasivos en monedas extranjeras

Al determinar la situación financiera y los resultados de las operaciones COOPEALIANZA, R.L., valúa y ajusta sus activos y pasivos denominados en monedas extranjeras al tipo de cambio vigente a la fecha de cierre así:

Concepto Valuación Criterio Activos Tipo de cambio de compra BCCR

Pasivos Tipo de cambio de compra BCCR

2.10. Cambios en políticas contables

Los cambios en las políticas contables se reconocen retroactivamente a menos que los importes de cualesquiera ajustes resultantes relacionados con períodos anteriores no puedan ser determinados razonablemente.

El ajuste resultante que corresponde al período corriente es incluido en la determinación del resultado del mismo período, o tratado como modificación a los saldos de las utilidades acumuladas al inicio del período cuando el ajuste se relacione con cambios en políticas contables de períodos anteriores.

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2.11. Errores

La corrección de errores de importancia relativa que se relacionen con períodos anteriores se ajusta retroactivamente para restaurar comparabilidad. El importe de la corrección que se determine en el período corriente es incluido en la determinación del resultado del período.

2.12. Beneficios de empleados

El Grupo Financiero Alianza define el salario bruto como la suma del salario base, más los pagos extraordinarios, más los incentivos y Beneficios Monetarios, que recibe el empleado, los cuales son contemplados para el pago de las cargas sociales y se reportan a la Caja Costarricense del Seguro Social.

Los beneficios e incentivos pagados a los trabajadores son los siguientes:

a. Plan Vacacional, 4.17% sobre el salario base. Es un beneficio para que los trabajadores del Grupo Financiero Alianza, lo destinen al esparcimiento.

b. Ahorro Escolar del 8.34%. Es un beneficio donde COOPEALIANZA, R.L. y Subsidiarias debe aportar un 4.17%, calculado sobre el salario mensual, el trabajador debe aportar, como mínimo el mismo porcentaje que aporta la empresa, representando un salario adicional al año.

c. Incentivo de incapacidades. Este beneficio reconoce un 35% del salario bruto para incapacidades distintas a las de maternidad, que superen los 20 días naturales en el mes, aplicándose cuando los trabajadores sufran un deterioro grave de su salud generado por causas naturales y accidentes laborales.

d. Anualidades. Este beneficio premia la antigüedad y procura mantener el valor en el tiempo.

Mediante acuerdo N° 13664-06-2012, el Consejo de Administración, modifica los montos de las anualidades, los cuales serán pagadas en moneda nacional, de acuerdo a la siguiente tabla:

Tiempo de Laborar Monto 1-5 años de laborar ¢3,000 por mes 6-10 años de laborar ¢3,500 por mes 11-15 años de laborar ¢4,000 por mes 16-20 años de laborar ¢4,500 por mes 21-25 años de laborar ¢5,000 por mes 26-29 años de laborar ¢5,500 por mes Más de 30 años de laborar ¢6,000 por mes

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Los anteriores beneficios fueron aprobados mediante acuerdo del Consejo de Administración No. 10010-07-2008.

e. Existen otros beneficios o incentivos tales como la póliza de vida, auxilio

de cesantía sin tope y vacaciones diferenciadas.

2.13. Impuesto sobre la renta

De acuerdo con el artículo 3, inciso e) de la Ley del Impuesto sobre la Renta y con base en el artículo 78 de la Ley de Asociaciones Cooperativas y Creación del Instituto Nacional de Fomento Cooperativo, COOPEALIANZA,

R.L., está exenta del pago de impuesto sobre la renta; no obstante está obligada por la Ley 7293 del 3 de abril de 1992 a retener y pagar al fisco 5% de impuesto sobre los excedentes distribuidos a sus asociados. Las subsidiarias sí tienen que pagar el impuesto sobre la renta que se calcula según el porcentaje correspondiente al total de ingresos brutos establecido por la Ley del Impuesto sobre la Renta.

2.14. Valuación de otras cuentas por cobrar

Independientemente de la probabilidad de cobro si una partida de las otras cuentas por cobrar no es recuperada en un lapso de 120 días desde la fecha de su exigibilidad, se debe contabilizar una estimación de 100% del valor de registro.

2.15. Arrendamientos

Arrendamientos en donde la entidad asume sustancialmente todos los riesgos y beneficios relacionados, son clasificados como arrendamientos financieros. La entidad mantiene principalmente equipo de cómputo y mobiliario y equipo, adquiridos bajo arrendamientos financieros, los cuales están reconocidos entre el valor presente de los pagos futuros por arrendamiento al comienzo del arrendamiento y el valor de mercado el que sea más bajo, menos depreciación acumulada y deterioro de activos de larga vida. Los activos arrendados bajo contratos de arrendamiento financiero se deprecian en el plazo menor, entre el plazo del contrato y su vida útil a menos de que exista una certeza razonable de que la entidad obtendrá la propiedad legal del ítem al final del contrato de arrendamiento. Para efectos fiscales la administración de los contratos de arrendamiento financiero, se efectúa por medio de las regulaciones establecidas por las Autoridades Tributarias como arrendamientos operativos.

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Otros arrendamientos son arrendamientos operativos, de manera que el activo arrendado no es reconocido en el balance general.

Los arrendamientos que tiene COOPEALIANZA R.L. son operativos por alquiler de edificios, vehículos y equipo electrónico para sucursales y agencias. Los contratos son cancelables y no implican contingencias que deban ser reveladas en los estados financieros.

2.16. Costos por intereses

Los costos por intereses son reconocidos como gastos en el período en que se incurren.

2.17. Valuación de activos intangibles

Son registrados originalmente al costo. Su amortización es calculada por el método de línea recta sobre el período de su vigencia. El software se amortiza en un periodo de cinco años.

2.18. Acumulación de vacaciones

La obligación por acumulación de vacaciones se registra contra resultados del período cuando son devengadas por los empleados con crédito a la cuenta Vacaciones acumuladas por pagar.

2.19. Provisión para prestaciones legales

Las compensaciones que se acumulan a favor de los empleados de COOPEALIANZA, R.L. según el tiempo de servicio de acuerdo con las disposiciones del Código de Trabajo pueden serles pagadas en caso de despido, pensión, incapacidad o muerte.

De acuerdo con la legislación de la República de Costa Rica, los empleados despedidos sin justa causa o bien por muerte, incapacidad o pensión, deben recibir el pago de auxilio de cesantía equivalente a 20 días de sueldo por cada año de trabajo con límite de 8 años.

Sin perjuicio de lo anterior, el Consejo de Administración de COOPEALIANZA,

R.L. en la sesión 1676 del 29 de marzo del 2004 tomó el acuerdo Nº 6759 que faculta a trasladar los recursos de cesantía de los trabajadores del Grupo Financiero Alianza, a un Fondo Solidario de Pensiones para cada funcionario. Este traslado se realizará durante los años de permanencia del funcionario en la Cooperativa, lo cual, en muchos casos, supera el límite de 8 años establecidos por ley .De acuerdo con lo anterior se procedió a reglamentar el proceso de traslado y operación de esos recursos.

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2.20. Reserva legal

De acuerdo con el artículo 26 de la Ley de Regulación de la Actividad de Intermediación Financiera de las Organizaciones Cooperativas, las cooperativas de ahorro y crédito deben destinar anualmente no menos de 10% de sus excedentes a la constitución de una reserva hasta que alcance 20% del capital social, que servirá para cubrir pérdidas cuando los excedentes netos del periodo resulten insuficientes. La reserva puede invertirse en bienes inmuebles y ser administrada por medio de fondos de inversión. En el caso de las subsidiarias se procede como lo establece el Código de Comercio, a registrar una reserva de 5% de las utilidades hasta que alcance 20% del capital social.

2.21. Reservas patrimoniales

De conformidad con los estatutos y los artículos 82 y 83 de la Ley de Asociaciones Cooperativas, debe destinarse parte de los excedentes brutos anuales a las siguientes reservas estatutarias:

a. 6% para la formación de una reserva de bienestar social para satisfacer

riesgos sociales que no estén cubiertos por el régimen social de Costa Rica, en beneficio de los asociados y de los empleados.

b. 5% para la formación de una reserva de educación para y la divulgación de

los principios de la doctrina cooperativa. Los ingresos no operativos deben ser acreditados a esta reserva.

c. 10% para la formación de la reserva legal según lo indicado en nota 2.20.

Dichos porcentajes fueron variados por Asamblea General Ordinaria de Delegados celebrada el 25 de febrero del 2006, ratificada por oficio SUGEF 3534-2006088192 del 2 de octubre del 2006. La reserva legal se modifica nuevamente en Asamblea Ordinaria de Delegados celebrada el 20 de marzo de 2011. Los porcentajes actuales se detallan a continuación:

Reserva Legal 25% Reserva de Fortalecimiento Económico 20% Reserva de Bienestar Social 8% Reserva de Responsabilidad Social 10% Reserva de Educación 7%

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2.22. Participación sobre los excedentes

De acuerdo con los estatutos y el artículo 76 de la Ley de Asociaciones Cooperativas las participaciones sobre los excedentes son las siguientes:

Detalle Porcentaje CENECOOP 2,5% CONACOOP 1% Organismos de integración 1%

Inmobiliaria Alianza, S.A. traslada la totalidad de las utilidades después de impuesto a COOPEALIANZA, R.L., que es la controladora y dueña de 100% del capital de esta subsidiaria; esto se registra por el método de participación.

2.23. Deterioro en el valor de los activos

Las NIIF requieren que se estime el importe recuperable de los activos cuando exista indicación de que puede haberse deteriorado su valor. Se requiere reconocer la pérdida por deterioro siempre que el importe en libros de los activos sea mayor que su importe recuperable. Esta pérdida debe registrarse con cargo a resultados si los activos en cuestión se contabilizan por su precio de adquisición o costo de producción, y como disminución de las cuentas de superávit por revaluación si el activo se contabiliza por su valor revaluado.

El importe recuperable se define como el mayor entre el precio de venta neto y su valor de uso; se calcularía trayendo a valor presente los flujos de efectivo que se espera que surjan de la operación continua de los activos a lo largo de la vida útil. El importe recuperable se puede estimar tomando en cuenta lo que se denomina una unidad generadora de efectivo, que es el más pequeño grupo identificable que incluya el que se está considerando y cuya utilización continuada genera entradas de efectivo que sean en buena medida independientes de las entrada producidas por otros activos o grupos de activos.

El Grupo revisa al cierre de cada ejercicio contable los valores en libros de sus activos para identificar disminuciones de valor cuando hechos o circunstancias indican que los valores registrados podrían no ser recuperables.

2.24. Uso de estimaciones

La preparación de los estados financieros consolidados de acuerdo con el CONASSIF y la SUGEF requiere registrar estimaciones y supuestos que afectan los importes de ciertos activos y pasivos, así como la divulgación de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros y los montos de los ingresos y gastos durante el período. Los resultados reales podrían diferir de esas estimaciones.

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c. Normas internacionales de información financiera emitidas

El CONASSIF ha establecido cuáles políticas contables deben ser utilizadas en los casos en que las normas incluyen tratamiento alternativo. Por otra parte el CONASSIF establece la normativa contable de acuerdo con la versión de las NIIF que rige a partir del 1 de enero de 2008, habiendo existido cambios en las NIIF que han regido posteriormente.

NIC 1: Presentación de estados financieros

La nueva NIC 1 entró en vigencia a partir de los periodos que comienzan en o después del 1 de enero de 2009.

Esta norma ha sido modificada y sus principales variaciones son las siguientes:

Se afecta la presentación del estado de cambios en el patrimonio donde solamente se mantendrán los cambios en el patrimonio de los accionistas. Los otros cambios de asuntos que no son de los accionistas, conocidos como “otras ganancias integrales” deben ser presentados en el estado de resultados o en un estado aparte que se denomine “Estados de cambios en Otras Ganancias Integrales”.

La NIC 1 requiere que se revelen las reclasificaciones y ajustes y el impuesto sobre la renta referido a cada componente de las otras ganancias integrales. Las reclasificaciones son los ajustes que se llevan a resultados en el periodo corriente pero que fueron reconocidos en periodos anteriores.

Se deben revelar en el estado de cambios en el patrimonio los dividendos distribuidos a los accionistas cuando corresponda. Asimismo se debe incluir las distribuciones por acción cuando así es requerido, cuando corresponda. Ya no se permite que esta información se incluya en el estado de resultados.

Variación en el nombre de algunos estados financieros. La nueva NIC 1 utiliza el término “estado de posición financiera” en lugar del término balance general.

Se requiere que cuando haya ajustes y reclasificaciones cuando la entidad aplica retroactivamente un cambio en una política contable o ajusta o reclasifica cuentas en estados financieros ya presentados, se incluya un estado de posición financiera al inicio del periodo comparativo que se está presentando.

NIC 24: Información a revelar sobre partes relacionadas

El Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad revisó la NIC 24 en 2009 para: (a) Simplificar la definición de “partes relacionadas”, aclarar el significado que se pretende dar a este término y eliminar incoherencias de la definición, (b) Proporcionar una exención parcial de los requerimientos de información a revelar en entidades relacionadas con el gobierno.

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Esta norma se aplicará en forma retroactiva en los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2011. Se permite la aplicación anticipada de la norma completa o de la exención parcial de los párrafos 25 a 27 para las entidades relacionadas con el gobierno. Si una entidad aplicase esta Norma completa o esa exención parcial en un periodo que comience antes del 1 de enero de 2011, revelará este hecho.

NIIF 3: Combinaciones de negocios

Las enmiendas a la NIIF 3 se deben aplicar prospectivamente a partir del 1 de julio de 2009. En esta enmienda se desarrollan adicionalmente los conceptos del método de adquisición y se establecen los principios para reconocer y medir los activos identificables adquiridos, los pasivos asumidos y cualquier participación no controladora en la adquirida.

NIIF 9: Instrumentos financieros

Esta norma es de aplicación en los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2015. El objetivo de esta NIIF es establecer los principios para la información financiera sobre activos financieros de manera que presente información útil y relevante para los usuarios de los estados financieros de cara a la evaluación de los importes, calendario e incertidumbre de los flujos de efectivo futuros de la entidad.

NIIF 10: Estados financieros consolidados

Esta norma reemplaza a la NIC 27 Consolidación y estados financieros separados y la SIC 12 Consolidación, Entidades de cometido específico. Esta norma es de aplicación en los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2013. El objetivo de esta NIIF establece los principios de consolidación cuando una entidad controla una o más entidades.

NIIF 11: Arreglos conjuntos

Esta norma es de aplicación en los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2013. El objetivo de esta NIIF es establecer los principios para las revelaciones financieras de las partes que integran un arreglo conjunto.

Esta norma deroga la NIC 31, Negocios conjuntos y la SIC 13 Entidades controladas conjuntamente, contribuciones no monetarias por los inversionistas.

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NIIF 12: Revelaciones sobre inversiones en otras entidades

Esta norma es de aplicación en los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2013. El objetivo de esta NIIF es requerir revelaciones a las entidades que permitan a los usuarios de los estados financieros evaluar la naturaleza de y riesgos con las inversiones en otras entidades; y los efectos de esas inversiones en la posición financiera, rendimientos y flujos de efectivo.

NIIF 13: Medición del valor razonable

Esta norma es de aplicación en los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2013. El objetivo de esta NIIF define “valor razonable”, establece un solo marco conceptual en las NIIF para medir el valor razonable y requiere revelaciones sobre la medición del valor razonable. Esta NIIF aplica a otras NIIF que permiten la medición al valor razonable.

NIC 27 revisada: Estados financieros separados

Esta norma es de aplicación en los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2013. El objetivo de esta NIIF es el de describir el tratamiento contable y las revelaciones requeridas para subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas cuando la entidad prepara estados financieros separados.

NIC 28 revisada: Inversiones en asociadas y negocios conjuntos

Esta norma es de aplicación en los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2013. El objetivo de esta NIIF es el de describir el tratamiento contable para inversiones en asociadas y determina los requerimientos para la aplicación del método de participación patrimonial al contabilizar inversiones en asociados y negocios conjuntos.

NIC 19 revisada: Beneficios a empleados

Esta norma es de aplicación en los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2013. Incluye cambios referidos a los planes de beneficios definidos para los cuales requería anteriormente que las remediciones de las valoraciones actuariales se reconocieran en el estado de resultados o en Otros resultados integrales. La nueva NIC 19 requerirá que los cambios en las mediciones se incluyan en Otros resultados integrales y los costos de servicios e intereses netos se incluyan en el estado de resultados.

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NIC 1: Presentación de estados financieros: Mejoras en la presentación de Otros resultados integrales

Esta norma es de aplicación en los periodos que comiencen en o después del 1 de julio del 2012. Los cambios que se han incluido en la NIC 1 son a párrafos específicos relacionados con la presentación de los Otros resultados integrales. Estos cambios requerirán que los Otros resultados integrales se presenten separando aquellos que no podrán ser reclasificados subsecuentemente al Estado de resultados y los que podrán ser reclasificados subsecuentemente al estado de resultado si se cumplen ciertas condiciones específicas.

IFRIC 17: Distribuciones de activos, no en efectivo, a los dueños

Efectiva a partir de los periodos que comiencen en o después del 1 de julio de 2009. Su aplicación es prospectiva y no es permitida su aplicación retroactiva.

IFRIC 18: Transferencias de activos por parte de los clientes

Efectiva a partir de los activos transferidos por clientes a proveedores a partir del 1 de julio de 2009. Esta interpretación es de aplicación a entidades que transfieran activos a otras entidades por bienes o servicios de naturaleza diferente, requiriéndose entonces reconocer ingreso por la diferencia en el valor.

IFRIC 19: Amortizando pasivos financieros con instrumentos de

patrimonio.

Efectiva a partir de los periodos que comiencen en o después del 1 de julio de 2010.

Proyectos de mejoramiento de las normas internacionales de información financiera:

NIIF 2: Pagos basados en acciones

Variaciones en su alcance. Efectiva a partir de los periodos que comiencen en o después del 1 de julio de 2009.

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NIIF 5: Activos no corrientes mantenidos para la venta y operaciones

discontinuadas.

Revelación de activos no corrientes clasificados como mantenidos para la venta u operaciones discontinuadas. Efectiva a partir de los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2009.

NIIF 8: Segmentos de operación.

Revelación sobre activos de un segmento de operación. Efectiva a partir de los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2010.

NIC 1: Presentación de estados financieros.

Clasificación corriente o no corriente de instrumentos convertibles. Efectiva a partir de los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2010.

NIC 7: Estado de flujos de efectivo.

Clasificación de erogaciones en activos no reconocidos: Efectiva a partir de los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2010.

NIC 18: Ingresos.

Determinando si una entidad actúa como la parte principal o como un agente. Efectiva, a partir de los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2010.

NIC 36: Deterioro del valor de los activos.

Revisión de la medición de deterioro para la plusvalía. Efectiva a partir de los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2010

NIC 38: Activos intangibles.

Incluye cambios que se hicieron en la NIIF 3 y cambios en la medición del valor razonable de activos intangibles adquiridos en una combinación de negocios. Efectiva a partir de los periodos que comiencen en o después del 1 de julio de 2009

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NIC 39: Instrumentos financieros: Reconocimiento y medición.

Tratamiento de penalidades por pago anticipado de préstamos como íntimamente relacionado a un derivado implícito. Exención del alcance de esta norma en contratos para combinaciones de negocios.

Nota 3 Principales diferencias entre la base contable utilizada y las normas

internacionales de información financiera.

Para normar su implementación el CONASSIF emitió la Normativa Contable Aplicable a las Entidades Supervisadas por la SUGEF, la SUGEVAL y la SUPEN, y a los emisores no financieros.

El CONASSIF ha establecido cuáles políticas contables deben ser utilizadas en los casos en que las normas incluyen tratamientos alternativos.

Algunas estimaciones, provisiones y reservas se establecen con base en la legislación pertinente o requerimientos de las entidades reguladoras, con valores que no conforman necesariamente la realidad económica de los hechos que fundamentan la aplicación de las normas. Tales estimaciones y provisiones incluyen principalmente las siguientes:

3.1 Estimación por deterioro del valor e incobrabilidad de cuentas y

comisiones por cobrar

Independientemente de la probabilidad de cobro, si una partida no se recupera en un lapso de 120 días desde la fecha de su exigibilidad se debe contabilizar una estimación de 100% del valor registrado, tratamiento que difiere de las NIC.

3.2 Estimación por deterioro e incobrabilidad para cartera de créditos

La evaluación de cobrabilidad de créditos se limita a parámetros y porcentajes de estimación que a veces no contemplan otros aspectos que son válidos en la determinación de las expectativas de cobrabilidad y realización de esos activos.

3.3 Estimación por deterioro de bienes realizables

Los bienes realizables no vendidos en el plazo de dos años contados a partir de la fecha de su adquisición deben estimarse por su valor contable independientemente de su valor de mercado, mientras que las normas requieren que este tipo de activos se valúe al menor entre su valor en libros y el avalúo.

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3.4 Norma Internacional de Contabilidad No.1: Presentación de estados

financieros

El CONASSIF ha establecido la adopción en forma parcial de las NIIF. Esta situación se aparta del espíritu de la NIC 1 que requiere que se cumplan todas las normas y sus interpretaciones si se adoptan las NIIF.

3.5 Norma Internacional de Contabilidad No. 7: Estado de flujos de efectivo

El CONASSIF requiere la aplicación del método indirecto para la elaboración del estado de flujos de efectivo, sin la opción de poder elegir el método directo, el cual también es permitido por las NIIF.

3.6 Norma Internacional de Contabilidad No.12: Impuesto a las Ganancias

El CONASSIF no ha contemplado la totalidad del concepto de impuesto sobre la renta diferido en el plan de cuentas. Las entidades han debido registrar estas partidas en cuentas que no son las apropiadas, según lo establece la NIC 12. El ingreso por impuesto sobre la renta diferido no se incluye dentro de la cuenta de resultados del gasto por impuesto de renta diferido.

3.7 Norma Internacional de Contabilidad No. 16: Propiedades, Planta y

Equipo

La Norma Internacional de Contabilidad 16, permite a la entidad elegir entre el método del costo o el método de revaluación para valorar sus activos Propiedades, Planta y Equipo, mientras que el CONASSIF exige que los bienes inmuebles deben ser contabilizados a su valor revaluado, menos la depreciación acumulada y el importe acumulado de pérdidas por deterioro de valor.

El CONASSIF permite la revaluación de activos mediante el índice de Precios al Productor Industrial (IPPI) y que al menos cada cinco años se realice un peritazgo por un profesional independiente. La Norma requiere que la revaluación de activos se efectúe mediante la tasación por avalúo de los bienes. La SUGEF permite a los bancos del estado capitalizar el superávit por revaluación generado por sus activos revaluados. Esta práctica se aleja de lo establecido en las NIIF. Asimismo, en caso de requerir registrar un deterioro en el valor de los activos revaluados el efecto se deberá incluir en resultados, cuando lo requerido por la NIC 36 era disminuir el superávit por revaluación.

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La NIC 16 requiere que los activos que se encuentran en desuso se sigan depreciando. Las normas establecida por SUGEF permiten el que cese el registro de la depreciación en los activos en desuso.

3.8 Norma Internacional de Contabilidad No. 17: Arrendamiento

La NIC 17 ha eliminado la opción de reconocer directamente como gastos los costos directos iniciales del arrendamiento (para el arrendante), y requiere que estos costos se incluyan como parte del activo arrendado y se amorticen por el plazo del arrendamiento.

3.9 Norma Internacional de Contabilidad No. 18: Ingresos

La NIC 18 requiere el diferimiento de las comisiones y los gastos generados por las entidades financieras para el otorgamiento de los créditos en el plazo del crédito. Este diferimiento se debe realizar por medio del método del interés efectivo. La SUGEF ha permitido diferir el exceso del neto entre el ingreso por comisiones con el gasto producido para generar esas comisiones.

3.10 Norma Internacional de Contabilidad No.28: Inversiones en Asociadas

El CONASSIF requiere que independientemente de cualquier consideración de control, las inversiones en compañías con participación del 25% o más, se consoliden. La NIC 27 y la NIC 28 mantienen principios relacionados al control sobre una entidad que pueden requerir la consolidación con menos del 25% de participación o no requerir la consolidación con más del 25% de participación, dependiendo del control que se tenga sobre una entidad.

Según la Superintendencia en los estados financieros individuales, las inversiones en subsidiarias que están incluidas en los estados financieros consolidados deben ser contabilizadas utilizando el método de participación, según se describe en la NIC 28, lo cual se aparta de lo establecido por la NIC 27, que establece que las inversiones en subsidiarias se deben mantener al costo.

3.11 Norma Internacional de Contabilidad No 37: Provisiones, activos y

pasivos contingentes

Algunas superintendencias requieren que se mantenga el registro de algunas provisiones que no cumplen con lo establecido por las NIIF.

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3.12 Norma Internacional de Contabilidad No.39: Instrumentos Financieros

Reconocimiento y Medición

La NIC 39 revisada introdujo cambios en relación con la clasificación de los instrumentos financieros, los cuales no han sido adoptados. Algunos de estos cambios son: • Se establece la opción de clasificar los préstamos y las cuentas por cobrar

como disponibles para la venta.

• Los valores cotizados en un mercado activo podrán clasificarse como disponibles para la venta, mantenidos para negociar o mantenidos hasta su vencimiento.

• La categoría de préstamos y cuentas por cobrar se amplió para incluir los

préstamos y cuentas por cobrar comprados y no cotizados en un mercado activo

El CONASSIF estableció montos máximos de ventas de inversiones mantenidas hasta el vencimiento, que no tienen efecto en la clasificación del portafolio de inversiones.

El CONASSIF requiere para carteras mancomunadas, fondos de inversión y fondos de pensión, que las inversiones se mantengan como disponibles para la venta. La NIC 39 permite otras clasificaciones de acuerdo con la intención para lo cual se han adquirido. La metodología de valoración de las inversiones de la SUGEF permite la mortizacion de la primas y descuentos por compras de las inversiones mantenidas para la venta, la cual se reconoce directamente en los resultados del periodo.

3.13 Norma Internacional de Contabilidad No. 40: Inversiones en propiedades

El CONASSIF no permite reconocer como ingreso la actualización del valor de las propiedades mantenidas para inversión. La NIC 40 requiere reconocer en resultados esta valuación.

3.14 Consolidación de subsidiarias

Las NIIF establecen que toda subsidiaria en la cual exista control debe ser consolidada, lo cual no ocurre con la subsidiaria Consorcio Cooperativo Comercial Alianza, R.L, por disposición de la SUGEF, controlada 100% por COOPEALIANZA, R.L., cuyas cifras principales al 31 de diciembre de 2012 y 2011 son:

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2012 2011 Activos ¢ 538,039,960 317,497,678 Pasivos 229,385,213 179,941,969 Patrimonio 308,654,747 137,555,709

Nota 4 Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre se componen de los siguientes rubros

2012 2011 Efectivo y valores en tránsito ¢ 1,865,578,334 1,639,859,598 Banco Central 800,834,132 437,329,626 Depósitos en bancos 921,535,088 548,221,024 Inversiones bursátiles 17,542,227,261 18,730,568,684 Saldo en el estado de flujos de efectivo ¢ 21,130,174,814 21,355,978,932

Nota 5 Inversiones en instrumentos financieros

Las inversiones se clasifican de acuerdo con lo dispuesto en el plan de cuentas para entidades financieras vigente (inversiones en valores negociables, disponibles para la venta e inversiones mantenidas hasta el vencimiento).

5.1 Inversiones cuyo emisor es del país

A Inversiones disponibles para la venta

2012 2011 Colones Valores del BCCR ¢ 10,916,900,000 8,816,886,050 Valores del BCCR para reserva de liquidez 17,764,195,020 13,628,565,300 Valores del Gobierno de Costa Rica 2,238,071,700 1,533,170,349 Valores en entidades financieras del país 7,935,993,088 5,247,655,135 Valores del sector privado no financiero del país 475,380,000 769,270,250

Subtotal colones 39,330,539,808 29,995,547,084 Dólares Valores del Gobierno de Costa Rica 175,701,907 228,035,650 Valores del Gobierno de Costa Rica para reserva de liquidez

1,013,437,132 891,985,432

Valores del sector privado no financiero del país 933,116,585 1,265,288,341 Valores de otras instituciones públicas no financiera del país

104,731,802 103,245,026

Valores en entidades financieras del país 30,626,270 30,826,351

Subtotal dólares 2,257,613,696 2,519,380,800

Subtotal disponibles para la venta ¢ 41,588,153,504 32,514,927,884 Total de inversiones ¢ 41,588,153,504 32,514,927,884

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Nota 6 Cartera de crédito

Al 31 de diciembre de 2012 y 2011se presenta la siguiente información relacionada con la cartera de crédito:

6.1 Cartera de crédito originada por la entidad y comprada

Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 todos los préstamos excepto los comprados a Coopetacares como parte del convenio de bilateral de cooperación son originados por COOPEALIANZA R.L. ver nota 21

Cartera comprada a Coopetacares, R.L.

Cantidad Operaciones

Tipo Garantía

Monto Original

Monto

Principal

30 Hipotecaria 569,150,000 499,723,171 5 Fiduciaria 140,000,000 138,477,245

709,150,000 638,200,416

6.2 Estimación para créditos incobrables

Estimaciones relacionadas con riesgo de crédito:

6.3 Intereses no reconocidos en el estado de resultados

Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 se registraron en cuentas de orden ¢142,121,793 y ¢129,809,855 respectivamente, correspondientes a productos en suspenso por intereses devengados no cobrados con más de 180 días de atraso.

6.4 Notas explicativas sobre el riesgo de la cartera de crédito

La concentración de la cartera de crédito es:

2012 2011 Saldo al inicio del periodo ¢ 2,253,673,560 1,636,678,778 Estimación cargada a resultados 1,083,247,803 1,182,029,645 Estimación cargada por créditos insolutos (657,978,419) (564,588,766) Otros (Diferencias tipo de cambio) (213,810) (446,098)

Saldo al final del periodo ¢ 2,678,729,134 2,253,673,559

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6.4.1 Concentración por tipo de garantía

6.4.2 Concentración de la cartera por tipo de actividad económica

2012 2011

Actividad financiera y bursátil ¢ 1,183,679,601 1,052,264,595

Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler

155,629,839 98,606,473

Agricultura, ganadería, caza y actividades de servicios conexas

1,901,447,328 1,367,988,989

Comercio

8,498,795,085 8,095,064,649

Construcción, compra y reparación de inmuebles

11,323,156,121 11,285,419,797

Consumo (La persona consume el bien o servicio)

86,850,874,861 66,222,124,577

Enseñanza (La persona ofrece este servicio)

337,763,093 320,377,483

Explotación de minas y canteras

1,764,092 2,048,495

Hotel y restaurante

81,598,436 45,740,356

Industria Manufacturera

410,215,375 327,960,721

Otras actividades del sector privado no financiero

67,549,675 58,448,489

Pesca y acuacultura

31,728,461 18,493,519

Servicios (La persona ofrece este servicio)

2,147,461,700 1,784,573,549

Transporte

1,052,408,542 1,376,543,504

Total cartera ¢ 114,044,072,209 92,055,655,196

6.4.3 Morosidad de la cartera de crédito

2012 2011 Al día ¢ 98,814,417,705 79,567,361,501 De 1 a 30 días 9,485,677,717 8,061,567,888 De 31 a 60 días 2,944,827,311 2,121,655,443 De 61 a 90 días 1,058,458,661 801,173,271 De 91 a 120 días 489,221,464 322,178,710 De 121 a 180 días 164,212,826 191,873,641 Más de 180 días 136,409,370 185,447,157 Cobro judicial 950,847,155 804,397,585 Total cartera ¢ 114,044,072,209 92,055,655,196

2012 2011 Hipotecaria ¢ 36,718,970,001 34,010,528,379 Prendaria 41,101,900 44,172,168 Certificados 1,520,819,822 899,522,509 Fiduciaria 74,891,999,657 56,249,154,360 Pignoración de seguros 871,180,829 852,277,780

Total cartera ¢ 114,044,072,209 92,055,655,196

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6.4.4 Monto y número de préstamos sin acumulación de intereses: Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 existen 138 y 82 préstamos por un total ¢953,387,812 y ¢837,175,169, respectivamente, en los que ha cesado la acumulación de intereses, con porcentajes de 0.84% y 0.91% respectivamente.

6.4.5 Préstamos en proceso de cobro judicial

Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 COOPEALIANZA R.L tiene 106 y 89 préstamos en proceso de cobro judicial por ¢950,847,155.3 y ¢804,397,585 con porcentajes de 0.86% y 0.79% respectivamente.

6.4.6 Concentración en deudores individuales o por grupo de interés económico:

2012

2011

6.4.7 Cobertura estimación incobrables de cartera de crédito

Rango Saldo Número de Clientes De 0 a 761,779,160 ¢ 114,044,072,209 37,350 De 761,779,161 a 1,523,558,320 0 0 De 1,523,558,321 a 9,999,999,999 0 0

Total 114,044,072,209 37,350

Rango Saldo Número de clientes De 0 a 785,193,094 ¢ 92,055,655,196 32,057 De 785,193,095 a 1,570,386,188 0 0 De 1,570,386,189 a 9,999,999,999 0 0

Total 92,055,655,196 32,057

2012 2011 Estimación incobrables de cartera de crédito ¢ 2,591,956,116 2,196,058,393 Estimación incobrables producto de cartera de crédito 86,773,030 57,615,167 Estimación incobrables contingente de cartera de crédito 20,044,973 10,249,110 Total saldo estimación 2,698,774,119 2,263,922,670

Menos Estimación requerida 1-05 1,948,774,119 1,463,922,670 Exceso de estimación 750,000,000 800,000,000

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Nota 7 Operaciones con partes relacionadas

Las operaciones con partes relacionadas al 31 de diciembre se detallan a continuación:

Subsidiarias y asociadas (personas jurídicas) 2012

Concepto Inmobiliaria Alianza S.A.

Consorcio Coop. Alianza Comercial, R.L.

Fideicomisos Alianza S.A.

Cuentas por Cobrar 6,567,333 0 0 Inversiones de capital 342,600,000 60,273,784 70,000,000 Total activos 349,167,333 60,273,784 70,000,000 Cuentas por pagar 25,991,409 6,440,516 0 Total pasivos 25,991,409 6,440,516 0 Ingresos operativos 1,034,249 1,050,692 0 Total de ingresos 1,034,249 1,050,692 0 Gastos operativos 1,128,310,373 72,146,298 0 Total de gastos ¢ 1,128,310,373 72,146,298 0

Subsidiarias y asociadas (personas jurídicas) 2011

Concepto Inmobiliaria Alianza S.A.

Consorcio Coop. Alianza Comercial, R.L.

Fideicomisos Alianza S.A.

Inversiones de capital 342,600,000 60,273,784 70,000,000 Total activos 342,600,000 60,273,784 70,000,000 Cuentas por pagar 0 4,818,723 70,000,000 Total pasivos 0 4,818,723 70,000,000 Ingresos financieros 41,294,664 4,244,807 0 Ingresos operativos 5,390,000 6,861,923 0 Total de ingresos 46,684,664 11,106,730 0 Gastos operativos 1,023,469,851 67,082,653 0 Gastos financieros 2,268,899 2,553,592 0 Total de gastos ¢ 1,025,738,750 69,636,245 0

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Organos Directivos y administración:

Personas físicas 2012 2011 Ahorros Consejo de Administración ¢ 8,999,254 6,524,074 Administración (funcionarios) 661,907,668 628,307,250 Comité de Educación 19,639,302 7,530,998 Comité de Vigilancia 5,841,009 2,862,023 696,387,233 645,224,345 Créditos Consejo de Administración 69,700,861 57,537,738 Administración (funcionarios) 1,836,546,411 1,604,490,359 Comité de Educación 90,001,748 56,319,414 Comité de Vigilancia 14,640,633 30,294,376 2,010,889,653 1,748,641,887

Certificados Administración (funcionarios) 205,921,723 202,448,418 Comité de Educación 18,729,000 11,442,000 Comité de Vigilancia 6,800,000 7,461,382 231,450,723 221,351,800

Capital social Consejo de Administración 5,683,927 4,233,366 Administración (funcionarios) 198,894,203 147,561,305 Comité de Educación 8,431,752 6,476,214 Comité de Vigilancia 2,254,965 2,309,012 215,264,847 160,579,897

Total operaciones relacionadas (personas físicas) ¢ 3,153,992,456 2,775,797,929

Nota 8 Activos cedidos en garantía o sujetos a restricciones

Al 31 de diciembre los siguientes activos están cedidos en garantía o sujetos a restricciones:

2012

Activo restringido Valor contable Causa de la restricción

Inversiones en títulos valores 1,645,856,444 Garantía de cumplimiento en diferentes instituciones

Inversiones en títulos valores 18,828,220,725 Reserva de liquidez

Cartera de crédito 39,310,821,039 Garantía de crédito con otras entidades Financieras

Terrenos, edificios y vehículos 954,983,245

Garantía Hipotecaria Banco Popular y BCT

Total 60,739,881,453

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2011

Activo restringido Valor contable Causa de la restricción

Inversiones en títulos valores ¢ 941,672,492 Garantía de cumplimiento en diferentes instituciones

Inversiones en títulos valores 14,520,550,732 Reserva de liquidez

Cartera de crédito 30,698,033,783 Garantía de crédito con otras entidades Financieras

Terrenos, edificios y vehículos 2,251,535,118

Garantía Hipotecaria Banco Popular y BCT

Total ¢ 48,411,792,125

Nota 9 Posición en monedas extranjeras

Al 31 de diciembre existen activos y pasivos denominados en monedas extranjeras así:

2012 2011 Activos ¢ 7,926,080,358 6,025,388,266 Pasivos (6,035,498,716) (6,425,182,436) Posición ¢ 1,890,581,642 (399,794,170)

La posición neta en monedas extranjeras se convirtió a colones al tipo de cambio de compra de cierre.

Nota 10 Captaciones de asociados a la vista y a plazo

Concentración de los depósitos según número de clientes y monto acumulado:

N° asociados 2012

N° asociados 2011

Captaciones a la vista: Depósitos de ahorro a la vista 85,427 14,257,196,308 100.016 14,990,866,687 Captaciones a plazo vencidas 304 824,184,717 369 611,236,199 Subtotal Captaciones a la vista: 85,731 15,081,381,025 100,385 15,602,102,886 Otras Obligaciones a la vista con el público 124 908,279 0 0 Total Captaciones a la vista 85,855 15,082,289,304 100,385 15,602,102,886 Captaciones a Plazo: Depósitos de ahorro a plazo 26,127 2,282,727,115 20,507 2,248,689,839 Depósitos de ahorro a plazo afectados en garantía 55 127,564,737 20 42,767,506 Certificados de ahorro a plazo fijo 6,552 78,342,765,902 6,693 60,516,323,530 Certificados de ahorro a plazo afectados en garantía 394 4,875,572,536 302 3,507,232,369 Subtotal 33,128 85,628,630,290 27,522 66,315,013,244 Cargos por pagar por obligaciones con el público 1,535,331,420 1,079,640,406 Total ¢ 102,246,251,014 ¢ 82,996,756,536

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Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, Coopealianza R.L., presenta 7,059 y 16,475 asociados respectivamente con cuentas de ahorro a la vista inactivas.

Nota 11 Composición de los rubros de los estados financieros

11.1 Disponibilidades

Efectivo 2012 2011

Dinero en cajas y en bóveda ¢ 1,437,326,918 1,224,553,575 Efectivo en tránsito 428,251,416 415,306,023 Sub-total 1,865,578,334 1,639,859,598

Depósitos a la vista en entidades financieras del país Cuentas corrientes 1,312,664,480 789,431,851 Otras cuentas a la vista 409,704,740 196,118,799 Sub-total 1,722,369,220 985,550,650 Total ¢ 3,587,947,555 2,625,410,248

11.2 Inversiones en instrumentos financieros

El detalle de inversiones según su naturaleza al 31 de diciembre es:

Composición del portafolio de inversión al 31 de Diciembre del 2012 A) Sector Público

A-1) Colones

Emisor Instrumento Tasa anual

Vencimiento Valor en libros

Valores disponibles para la venta: Disponibles para la venta Colones

BCCR bemv 9.43 22/09/2021 ¢ 90,380,000 BCCR bemv 8.74 18/01/2017 ¢ 234,675,000 BCCR bemv 8.74 18/01/2017 ¢ 234,675,000 BCCR bemv 6.44 04/05/2022 ¢ 44,845,000 BCCR bemv 9.43 22/09/2021 ¢ 27,114,000 BCCR bemv 9.43 22/09/2021 ¢ 63,266,000 BCCR bemv 6.44 04/05/2022 ¢ 67,267,500 BCCR bemv 9.43 22/09/2021 ¢ 67,785,000 BCCR bemv 9.43 22/09/2021 ¢ 45,190,000 BCCR bemv 8.74 18/01/2017 ¢ 46,935,000 BCCR bemv 9.43 22/09/2021 ¢ 54,228,000 BCCR bemv 9.43 22/09/2021 ¢ 126,532,000 BCCR bemv 8.74 18/01/2017 ¢ 93,870,000 BCCR bemv 9.66 28/03/2017 ¢ 43,303,260 BCCR bemv 9.66 28/03/2017 ¢ 43,209,530 BCCR bemv 9.66 28/03/2017 ¢ 86,465,925 BCCR bemv 9.66 28/03/2017 ¢ 43,209,530 BCCR bemv 9.66 28/03/2017 ¢ 65,001,755 G tp 7.8 24/09/2014 ¢ 73,357,500

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G tp 7.8 24/09/2014 ¢ 48,905,000 G tptba 11.537 09/03/2015 ¢ 430,904,200 G tp 7.8 24/09/2014 ¢ 97,810,000 BCCR bemv 5.06 05/09/2017 ¢ 46,745,000 BCCR bemv 5.06 05/09/2017 ¢ 46,745,000 BCCR bemv 5.06 05/09/2017 ¢ 93,490,000 BCCR bemv 5.06 05/09/2017 ¢ 93,490,000 BCCR bemv 5.06 05/09/2017 ¢ 23,372,500 G tp 9.89 28/06/2017 ¢ 50,350,000 G tp 9.89 28/06/2017 ¢ 302,100,000 ICE BIC3 10.5 03/11/2020 ¢ 100,080,000 ICE BIC3 10.5 03/11/2020 ¢ 150,120,000 ICE BIC3 10.5 03/11/2020 ¢ 75,060,000 ICE BIC3 10.497 03/11/2020 ¢ 50,040,000 ICE BIC3 10.497 03/11/2020 ¢ 100,080,000 BCCR bem 7.06 03/07/2013 ¢ 248,700,000 BCCR bem 7.06 03/07/2013 ¢ 149,220,000 BCCR bem 7.06 03/07/2013 ¢ 198,960,000 BCCR bem 8.97 17/06/2015 ¢ 857,675,000 BCCR bem 8.28 09/12/2015 ¢ 145,890,000 BCCR bem 8.28 09/12/2015 ¢ 145,890,000 BCCR bem 8.28 09/12/2015 ¢ 145,890,000 BCCR bem 8.28 09/12/2015 ¢ 194,520,000 BPDC IDNN 8.76 31/01/2013 ¢ 10,000,000 BCCR bem 7.06 03/07/2013 ¢ 198,960,000 BCCR bem 7.06 03/07/2013 ¢ 101,867,520 BPDC IDNN 8.73 25/01/2013 ¢ 1,000,000 BPDC IDNN 8.73 08/03/2013 ¢ 11,100,000 BPDC IDNN 8.73 26/05/2013 ¢ 75,000,000 CAC-ANDE1 IDNN 13 12/01/2013 ¢ 500,000,000 CAC-SERVIDORES IDNN 14 12/01/2013 ¢ 500,000,000 BPDC IDNN 8.73 25/01/2013 ¢ 6,000,000 BPDC IDNN 8.73 30/01/2013 ¢ 57,000,000 BPDC IDNN 8.73 30/01/2013 ¢ 3,700,000 BCCR bem0 7.616 16/01/2013 ¢ 199,500,000 BCCR bem0 7.839 16/01/2013 ¢ 199,500,000 BCCR bem0 7.839 16/01/2013 ¢ 199,500,000 BCCR bem0 8.066 16/01/2013 ¢ 399,000,000 G TPTBA 10.375 28/04/2021 ¢ 197,200,000 G TPTBA 10.375 28/04/2021 ¢ 197,200,000 G tp 8.51 28/01/2015 ¢ 196,940,000 MADAP IDNN 10.8 21/06/2013 ¢ 200,250,000 BCCR bem0 8.23 16/01/2013 ¢ 99,750,000 G TP0 8.828 20/02/2013 ¢ 148,455,000 G TP0 8.828 20/02/2013 ¢ 494,850,000 BCCR bem0 9.064 10/07/2013 ¢ 383,560,000 BCCR bem0 9.056 10/07/2013 ¢ 287,670,000 BCCR bem0 9.083 10/07/2013 ¢ 287,670,000 BNCR IDNN 10.58 18/01/2013 ¢ 500,250,000

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BCCR bem0 8.527 08/05/2013 ¢ 975,300,000 BCCR bem0 8.17 16/01/2013 ¢ 997,500,000 BCCR bem0 9.083 10/07/2013 ¢ 575,340,000 BCCR bem0 9.056 10/07/2013 ¢ 383,560,000 BCCR bem0 9.065 10/07/2013 ¢ 958,900,000 BCCR bem0 8.27 16/01/2013 ¢ 623,437,500 BCCR bem0 7.97 13/02/2013 ¢ 297,870,000 BCR IDNN 9.476 27/02/2013 ¢ 300,000,000 BCR IDNN 11.184 03/09/2013 ¢ 150,162,163 BCCR bem0 8.965 14/08/2013 ¢ 761,760,000 BCCR bem0 9.007 14/08/2013 ¢ 380,880,000 BCCR bem0 7.87 13/03/2013 ¢ 1,185,120,000 FDESY idnn 13 03/10/2014 ¢ 102,080,000 BCCR bem0 8.834 11/09/2013 ¢ 473,450,000 BCCR bem0 8.834 11/09/2013 ¢ 473,450,000 BCT IDNN 6.75 16/01/2013 ¢ 154,724,136 BNCR IDNN 9.11 08/01/2013 ¢ 61,779,743 BCCR bem0 8.765 11/09/2013 ¢ 852,210,000 BCCR bem 9.2 12/03/2014 ¢ 400,800,000 BCCR bem 9.2 12/03/2014 ¢ 200,400,000 BPDC IDNN 12 02/11/2013 ¢ 36,500,000 BPDC IDNN 12 02/11/2013 ¢ 262,000 BNCR IDNN 9.154 30/01/2013 ¢ 77,000,000 BPDC IDNN 12.27 02/12/2013 ¢ 350,000,000 BPDC IDNN 12.02 03/11/2013 ¢ 28,459,150 CAC-SERVIDORES IDNN 15 29/11/2013 ¢ 400,000,000 BCCR bem0 7.47 08/05/2013 ¢ 975,300,000 BCCR bem 9.2 12/03/2014 ¢ 501,000,000 BCCR bem 9.2 12/03/2014 ¢ 1,002,000,000 BCCR bem0 8.8 13/11/2013 ¢ 467,300,000 CAC-COOPENAE IDNN 13.25 03/12/2013 ¢ 150,000,000 CAC-ANDE1 IDNN 13.75 15/11/2013 ¢ 350,000,000 BNCR IDNN 8.97 20/05/2013 ¢ 200,000,000 BPDC IDNN 11.68 28/02/2014 ¢ 20,000,000 BPDC IDNN 11.68 21/11/2013 ¢ 47,000,000 BPDC IDNN 11.68 21/11/2013 ¢ 3,200,000 BCR IDNN 9.2 23/08/2013 ¢ 250,000,000 BPDC IDNN 11.68 27/11/2013 ¢ 250,000,000 BPDC IDNN 11.68 27/11/2013 ¢ 250,000,000 CAC-TACARES IDNN 10 29/05/2013 ¢ 250,791,984 BPDC IDNN 4.72 06/02/2013 ¢ 100,000,000 BCT IDNN 7 11/03/2013 ¢ 101,687,510 BIMPR IDNN 8.2 11/03/2013 ¢ 306,642,972 CAC-COOPENAE IDNN 7.5 18/03/2013 ¢ 100,000,000 CAC-COOPENAE IDNN 13.25 17/12/2013 ¢ 900,000,000 BPDC IDNN 11.42 05/12/2013 ¢ 238,903,428 BPDC IDNN 11.42 18/12/2013 ¢ 600,000,000 BCCR DEPB 3.036 04/01/2013 ¢ 5,000,000,000 BCCR DON 3.036 02/01/2013 ¢ 2,500,000,000

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BCCR DEPB 3.036 04/01/2013 ¢ 2,470,000,000 BCRSF inm3 11.28 31/12/2012 ¢ 292,500,000 Subtotal disponibles para la venta colones

¢ 39,330,539

Disponibles para la venta Dólares PB-INS bde13 8.05 31/01/2013 $ 50,317,455

ALDESA bde13 8.05 31/01/2013 $ 90,068,245 PB-INS BIC2$ 5.25 20/05/2016 $ 50,588,573 PB-BCO POP TP$ 4.83 27/05/2020 $ 125,027,981 PB-BCO POP TP$ 4.83 27/05/2020 $ 50,011,192 FID-BNL TP$ 4.83 27/05/2020 $ 25,005,596 PB-BCO POP TP$ 4.83 27/05/2020 $ 50,011,192 PB-INS TP$ 3.68 24/05/2017 $ 143,782,806 PB-INS TP$ 3.68 24/05/2017 $ 253,057,739 BPDC-V IDNN 2.916 09/11/2012 $ 28,115,920 PB-INS BIC5$ 7 12/12/2024 $ 54,143,228 BNCR-V IDNN 2.208 19/04/2013 $ 2,510,350 PB-BCO POP TP$ 3.91 20/11/2013 $ 251,160,517 PB-BCO POP TP$ 3.91 20/11/2013 $ 150,696,310 ALDSF ilm1$ 5.02 31/12/2012 $ 111,500,077 PBINS insm$ 9.98 31/12/2012 $ 113,273,559 PBBCR inm1$ 7.47 31/12/2012 $ 384,467,633 PBPOP finpo 3.62 31/12/2012 $ 250,196,543 PBBCR inm2$ 7.7 31/12/2012 $ 71,168,422 PBBCR ind1$ 1.3 31/12/2012 $ 2,510,350 Subtotal disponible para la venta dólares ¢ 2,257,613,699

Total colones y dólares

¢ 41,588,153,504 Composición del portafolio de inversión al 31 de Diciembre del 2011

A) Sector Público A-1) Colones

Emisor Instrumento

Tasa anual

Vencimiento

Valor en libros

Valores disponibles para la venta: Disponibles para la venta Colones

BCCR bemv 7.13 22/09/2021 ¢ 90,053,000 BCCR bemv 6.44 18/01/2017 ¢ 232,335,000 BCCR bemv 6.44 18/01/2017 ¢ 232,335,000 BCCR bemv 6.44 04/05/2022 ¢ 44,737,000 BCCR bemv 7.13 22/09/2021 ¢ 27,015,900 BCCR bemv 7.13 22/09/2021 ¢ 63,037,100 BCCR bemv 6.44 04/05/2022 ¢ 67,105,500 BCCR bemv 7.13 22/09/2021 ¢ 67,539,750 BCCR bemv 7.13 22/09/2021 ¢ 45,026,500 BCCR bemv 6.44 18/01/2017 ¢ 46,467,000 BCCR bemv 7.13 22/09/2021 ¢ 54,031,800 BCCR bemv 7.13 22/09/2021 ¢ 126,074,200 BCCR bemv 6.44 18/01/2017 ¢ 92,934,000 BCCR bemv 7.13 28/03/2017 ¢ 42,813,540

- 48 -

BCCR bemv 7.13 28/03/2017 ¢ 42,720,870 BCCR bemv 7.13 28/03/2017 ¢ 85,488,075 BCCR bemv 7.13 28/03/2017 ¢ 42,720,870 BCCR bemv 7.13 28/03/2017 ¢ 64,266,645 G tp 7.8 24/09/2014 ¢ 73,596,000 G tp 7.8 24/09/2014 ¢ 49,064,000 G tptba 10.157 09/03/2015 ¢ 432,794,760 G tp 7.8 24/09/2014 ¢ 98,128,000 BCCR bem 7.3 24/10/2012 ¢ 50,144,000 BCCR bem 7.3 24/10/2012 ¢ 60,172,800 BCCR bemv 5.06 05/09/2017 ¢ 46,040,500 BCCR bemv 5.06 05/09/2017 ¢ 46,040,500 BCCR bemv 5.06 05/09/2017 ¢ 92,081,000 BCCR bemv 5.06 05/09/2017 ¢ 92,081,000 BCCR bemv 5.06 05/09/2017 ¢ 23,020,250 G tp 9.89 28/06/2017 ¢ 51,370,000 G tp 9.2 27/06/2012 ¢ 302,541,000 G tp 9.89 28/06/2017 ¢ 308,220,000 G tp 9.2 27/06/2012 ¢ 201,694,000 ICE BIC3 10.5 03/11/2020 ¢ 100,899,000 ICE BIC3 10.5 03/11/2020 ¢ 151,348,500 ICE BIC3 10.5 03/11/2020 ¢ 75,674,250 ICE BIC3 10.497 03/11/2020 ¢ 50,449,500 ICE BIC3 10.497 03/11/2020 ¢ 100,899,000 G IDNN 8.75 26/03/2012 ¢ 15,762,589 BCAC IDNN 8.5 06/01/2012 ¢ 100,000,000 BPDC IDNN 9.68 26/05/2012 ¢ 75,000,000 BPDC IDNN 9.68 22/02/2012 ¢ 5,000,000 BPDC IDNN 9.68 22/12/2012 ¢ 78,000,000 BPDC IDNN 9.68 25/01/2012 ¢ 6,000,000 BPDC IDNN 9.62 31/01/2012 ¢ 150,000,000 CAC-COOPENAE IDNN 13.5 10/02/2012 ¢ 159,000,000 BCCR bem0 6.735 18/01/2012 ¢ 99,725,000 BCCR bem0 6.869 18/01/2012 ¢ 99,725,000 BCCR bem0 6.691 18/01/2012 ¢ 99,725,000 BCCR bem0 6.808 18/01/2012 ¢ 99,725,000 BPDC IDNN 9.35 01/02/2012 ¢ 10,000,000 BCCR bem0 6.235 18/01/2012 ¢ 174,518,750 BCCR bem0 6.285 18/01/2012 ¢ 174,518,750 BCCR bem 7.06 03/07/2013 ¢ 247,687,500 BCCR bem 7.06 03/07/2013 ¢ 148,612,500 PROMERICA idnn 12 17/03/2014 ¢ 88,872,960 BCCR bem 7.06 03/07/2013 ¢ 198,150,000 BCCR bem 8.97 17/06/2015 ¢ 879,296,250 BPDC IDNN 10.27 18/05/2012 ¢ 300,000,000 BPDC IDNN 10.27 22/05/2012 ¢ 84,500,000 CAC-ANDE1 IDNN 13 24/05/2012 ¢ 100,000,000 BCCR bem 8.28 09/12/2015 ¢ 147,756,000 BCCR bem0 6.135 14/03/2012 ¢ 98,653,000

- 49 -

CAC-SERVIDORES IDNN 13.25 26/05/2012 ¢ 100,000,000 BPDC IDNN 9.2 29/06/2012 ¢ 100,000,000 BPDC IDNN 9.11 29/06/2012 ¢ 350,000,000 BCCR bem 8.28 09/12/2015 ¢ 147,756,000 BCCR bem 8.28 09/12/2015 ¢ 147,756,000 BCCR bem 8.28 09/12/2015 ¢ 197,008,000 BPDC IDNN 9.2 11/01/2012 ¢ 150,000,000 BPDC IDNN 8.13 31/03/2012 ¢ 42,000,000 BPDC IDNN 8.76 31/01/2013 ¢ 10,000,000 BPDC IDNN 8.13 31/03/2012 ¢ 3,500,000 BCCR bem0 6.219 23/05/2012 ¢ 292,671,000 BCCR bem0 6.259 23/05/2012 ¢ 195,114,000 BCCR bem0 6.209 23/05/2012 ¢ 292,671,000 BCCR bem0 6.219 23/05/2012 ¢ 97,557,000 BCCR bem0 6.435 11/07/2012 ¢ 96,755,000 BCCR bem0 6.449 11/07/2012 ¢ 193,510,000 BCCR bem0 6.5 11/07/2012 ¢ 193,510,000 BCCR bem 7.06 03/07/2013 ¢ 198,150,000 BCCR bem0 6.467 12/09/2012 ¢ 191,392,000 PROMERICA idnn 10.5 04/10/2014 ¢ 299,862,000 BPDC IDNN 8.57 13/04/2012 ¢ 150,000,000 BCCR bem 7.06 03/07/2013 ¢ 101,452,800 BPDC IDNN 8.73 25/01/2013 ¢ 1,000,000 BPDC IDNN 8.73 02/11/2012 ¢ 2,900,000 BPDC IDNN 8.73 02/11/2012 ¢ 38,000,000 BPDC IDNN 8.73 02/11/2012 ¢ 47,000,000 BPDC IDNN 8.73 02/11/2012 ¢ 3,200,000 BPDC IDNN 8.82 03/11/2012 ¢ 26,152,500 BCCR bem0 6.39 12/09/2012 ¢ 382,784,000 BCCR bem0 6.368 12/09/2012 ¢ 478,480,000 BCT IDNN 6.5 22/05/2012 ¢ 100,000,000 BCCR bem0 6.54 14/11/2012 ¢ 94,510,000 BCAC IDNN 7.35 30/05/2012 ¢ 150,000,000 BPDC IDNN 5.49 26/03/2012 ¢ 215,652,666 CAC-ANDE1 IDNN 13 01/12/2012 ¢ 300,000,000 CAC-SERVIDORES IDNN 8 26/03/2012 ¢ 300,000,000 CAC-COOPENAE IDNN 7.75 26/03/2012 ¢ 500,000,000 BPDC IDNN 8.82 05/12/2012 ¢ 219,540,000 BPDC IDNN 8.73 08/03/2013 ¢ 11,100,000 BPDC IDNN 8.73 14/12/2012 ¢ 20,000,000 BCR IDNN 7.13 09/01/2012 ¢ 850,000,000 BCT IDNN 5.5 23/03/2012 ¢ 101,375,009 BCCR DON 3.036 02/01/2012 ¢ 5,000,000,000 BCCR DON 3.036 02/01/2012 ¢ 5,000,000,000 BCCR DON 3.036 02/01/2012 ¢ 3,800,000,000 BCCR DON 3.036 02/01/2012 ¢ 1,000,000,000 BCRSF inm3 11.3 31-112-2011 ¢ 290,000,000 Subtotal para la venta colones

¢ 29,995,547,084

- 50 -

Disponibles para la venta Dólares G bde12 8.11 01/02/2012 $ 50,754,827.25

G bde13 8.05 31/01/2013 $ 53,598,431.70 G bde13 8.05 31/01/2013 $ 95,941,192.74 ICE BIC2$ 5.25 20/05/2016 $ 52,866,179.55 G TP$ 4.83 27/05/2020 $ 126,168,207.75 G TP$ 4.83 27/05/2020 $ 50,467,283.10 G TP$ 4.83 27/05/2020 $ 25,233,641.55 G TP$ 4.83 27/05/2020 $ 50,467,283.10 G TP$ 3.68 24/05/2017 $ 149,203,576.80 G TP$ 5.29 02/05/2012 $ 255,588,342.75 G TP$ 3.68 24/05/2017 $ 262,598,295.17 BNCR IDNN 1.426 23/03/2012 $ 505,350.00 BNCR IDNN 1.242 23/03/2012 $ 2,021,400.00 BPDC IDNN 2.916 09/11/2012 $ 28,299,600.00 ICE BIC5$ 7 12/12/2024 $ 50,378,846.85 PSFI finpo 4.12 31/12/2011 $ 334,981,354.50 BCRSF ind1$ 1.84 31/12/2011 $ 2,526,750.00 ALDSF ilm1$ 4.35 31/12/2011 $ 124,825,578.71 BCRSF inm2$ 7.56 31/12/2011 $ 176,619,825.00 BCRSF inm1$ 6.91 31/12/2011 $ 517,124,655.00 INSSF insm$ 4.3 31/12/2011 $ 109,210,177.80 Subtotal disponibles para la venta dólares 2,519,380,800 Total colones y dólares

¢ 32,514,927,884

11.3 Cartera de crédito

La cartera de crédito al 31 de diciembre se compone como sigue:

2012 2011 Créditos vigentes ¢ 98,814,417,704 79,567,361,501 Créditos vencidos 14,278,807,349 11,683,896,110 Créditos en cobro judicial 950,847,156 804,397,585 Subtotal 114,044,072,209 92,055,655,196 Productos por cobrar sobre créditos 1,372,325,260 1,075,862,110 Estimación por deterioro e incobrabilidad (2,678,729,134) (2,253,673,560) Total ¢ 112,737,668,335 90,877,843,746

- 51 -

Los productos por cobrar de cartera al 31 de diciembre de 2012 y 2011 ascienden a ¢1,372,325,260 y ¢ 1,075,862,110, respectivamente y tienen una estimación por deterioro e incobrabilidad por ¢86,773,030 en el período 2012 y ¢57,615,167 en el período 2011.

La estimación de productos por cobrar se considera como parte del saldo de la cuenta de estimación por incobrabilidad de la cartera de crédito.

El movimiento de estimación de la cartera de crédito en el período se detalla en la nota 6.

A continuación se presenta la clasificación de la cartera de crédito de acuerdo con su categoría de riesgo:

2012

Grupo 1 Principal Producto x cobrar Estimación

A1 1,417,975,488 13,297,743 2,910,762

B1 242,717,381 11,148,533 2,826,546

B2 381,444,272 11,190,426 5,512,913

E1 70,140,839 1,924,002 0

E2 173,262,244 7,567,212 8,579,842

E3 151,363,926 13,811,958 44,215,884

Total Grupo 1 2,436,904,150 58,939,874 64,045,947

Grupo 2 Principal Producto x cobrar Estimación

A1 98,464,344,246 867,212,747 414,904,190

A2 2,725,895,378 42,234,511 22,671,850

B1 1,630,888,071 70,393,519 50,689,426

B2 798,198,651 32,258,638 21,051,659

C1 756,774,816 34,332,073 90,818,881

C2 460,702,673 26,093,223 50,602,416

D 436,368,282 34,588,550 179,449,705

E 260,222,268 25,449,718 116,376,405

E1 4,489,443,699 62,145,629 460,824,281

E2 393,675,034 16,935,581 101,525,422

E3 1,190,654,941 101,741,198 375,810,938

Total Grupo 2 111,607,168,059 1,313,385,387 1,884,725,173

Total Cartera 114,044,072,209 1,372,325,261 1,948,771,120

- 52 -

2011

Grupo 1 Principal Producto x cobrar Estimación

A1 1,744,960,680 15,564,288 3,610,123

A2 192,625,934 4,742,956 0

B1 262,642,072 6,659,181 0

C2 155,458,024 9,716,127 0

E1 72,007,235 1,975,198 5,960,840

E3 285,585,381 23,826,079 89,829,002

Total Grupo 1 2,713,279,326 62,483,829 99,399,965

Grupo 2 Principal Producto x cobrar Estimación

A1 78,613,176,717 668,790,224 323,948,530

A2 2,435,745,520 36,403,428 18,231,474

B1 1,350,845,444 54,074,775 30,103,237

B2 691,660,819 30,504,249 17,244,018

C1 396,631,586 14,101,401 26,625,423

C2 379,646,030 20,346,087 29,307,525

D 232,028,731 17,854,368 53,342,515

E 298,661,284 28,603,076 103,155,153

E1 3,654,112,047 50,720,486 427,276,396

E2 414,871,072 17,341,749 74,998,786

E3 874,996,621 74,638,048 260,289,618

Total Grupo 2 89,342,375,871 1,013,377,891 1,364,522,676

Total Cartera 92,055,655,197 1,075,861,720 1,463,922,640

11.4 Cuentas y comisiones por cobrar

Las cuentas y los productos por cobrar al 31 de diciembre se detallan así:

2012 2011 Cuentas por cobrar Comisiones por cobrar ¢ 27,227,541 4,380,798 Cuentas por cobrar a partes relacionadas 89,135 868,426 Cuentas por cobrar por tarjetas crédito 319,440,501 342,470,904 Anticipos a proveedores 0 4,181,600 Gastos por recuperar 25,426,814 34,727,633 Otras partidas por cobrar 426,031,583 386,312,644 Estimación para incobrables (54,479,608) (78,421,470) Total ¢ 743,735,965 694,520,535

Movimiento de la estimación por deterioro de cuentas y comisiones por cobrar a diciembre de 2012 y 2011:

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2012 2011 Saldo al inicio del período ¢ 78,421,470 79,544,024 Gasto del período 71,563,663 88,730,497 Disminución en el período (77,636,721) (89,178,203) Traslado a reserva real incobrable (17,896,513) (674,848) Otros 27,709 0 Saldo al final del período ¢ 54,479,608 78,421,470

11.5 Bienes realizables

Al 31 de diciembre corresponden a:

2012 2011 Bienes adquiridos en recuperación de créditos (2) ¢ 1,449,049,953 1,416,728,211 Otros bienes adquiridos para la venta 70,708,402 46,285,034 Estimación para bienes realizables (1) (815,057,390) (567,188,156) Total de bienes realizables ¢ 704,700,966 895,825,088

(1) Movimiento de la estimación en el año

(2) Movimiento de bienes realizables en recuperación créditos en el año:

2012 2011 Saldo al inicio del período ¢ 567,188,156 436,055,766 Más: aumento contra gastos 677,210,541 561,258,765 Menos: disminución de estimación contra ingresos (429,341,307) (430,126,374) Saldo al final del período ¢ 815,057,390 567,188,156

2012 2011 Saldo al inicio del período ¢ 1,416,728,211 1,071,584,436 Más, activos recibidos (créditos cancelados) 982,019,003 1,181,163,312 Menos, activos vendidos (949,697,260) (838,116,538) Otros 0 2,097,000 Saldo al final del período ¢ 1,449,049,953 1,416,728,211

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11.6 Participación en el capital de otras empresas

La participación en el capital de otras empresas al 31 de diciembre se detalla como sigue:

2012 %

2011 %

Consorcio Cooperativo del Sur, R.L. ¢ 36,000,000 39,44% ¢ 36,000,000 39,52%

Aportaciones Cost, S.A.

168,970,500 39,62%

168,970,800 39,62%

Comercial Cooseguros, S.A.

8,820,000 21%

8,820,000 21%

Consorcio Cooperativo Alianza Comercial, R.L

308,654,747 100%

137,473,556 99,95%

Aportaciones Cenecoop, R.L.

8,628,436 1,14%

8,628,437 2,20%

Total ¢ 531,073,683

¢ 359,892,793

Con relación a la participación en CONCOOSUR R.L., es importante indicar que mediante el oficio No CCS-098-11, el Gerente General de CONCOOSUR R.L., adjunta certificación del Contador Público Autorizado Lic. Edgar Valverde Araya, donde se determina que la Participación Accionaria de COOPEALIANZA R.L. en ese Consorcio es de ₡36,000,000.00 y representa un 8.40% del total del capital suscrito por la suma de ₡428,654,699.00.

No obstante, mediante el oficio No CCS-020-12, el Gerente General de CONCOOSUR R.L., comunica que COOPEALIANZA R.L. tiene una participación en el capital de ese Consorcio por un monto de ₡36,000,000.00, lo que representa un porcentaje de 39.52% con relación al total del capital social de la empresa, adjuntando los estados financieros auditados correspondientes al cierre de diciembre 2011. Este incremento en la participación porcentual, se origina en un ajuste o corrección de los estados financieros de CONCOOSUR R.L., y no por haberse incrementado el monto nominal de la participación de Coopealianza R.L, la cual se mantiene en ₡36,000,000

(1) El movimiento en las cuentas de participación en el capital de otras

empresas durante el año es el siguiente:

- 55 -

(2) El movimiento de la estimación por deterioro de la participación en el capital de otras empresas durante el año es el siguiente:

2012 2011

Saldo al inicio del período ¢ 0 234,507,498

Más, gasto del período

0 26,867,483

Reversión aplic. Estimación

0 58,482,419

Reversión contra ingreso 0 (319,857,400)

Saldo al final del período ¢ 0 0

11.7 Inmuebles. mobiliario y equipo en uso

El detalle de la cuenta Propiedad, mobiliario y equipo en uso al 31 de diciembre es el siguiente:

2012

Costo y

revaluación

Depreciación acumulada

Valor en Libros

Terrenos ¢ 933,557,977

0

933,557,977

Edificios e instalaciones

1,202,496,892

330,250,780

872,246,113

Equipos y mobiliario

1,272,676,888

603,141,325

669,535,563

Equipo de cómputo

1,379,922,430

1,118,584,502

261,337,928

Vehículos

184,131,498

111,454,307

72,677,191

Total ¢ 4,972,785,686

2,163,430,913

2,809,354,773

2012 2011 Saldo al inicio del período ¢ 359,892,792 290,579,525 Aumento del período 0 160,150,000 Reversión aplic. estimación 0 58,482,419 Aplicación método participación 171,181,191 60,504,238 Dist. Result. Acum. Subsidiarias (86,141,853) Dev. Aportes Consorcio Alianza C. 0 (100,000,000) Liquida SC Inmobiliaria Nacional 0 (1,046,762) Otros (300) (22,634,775) Saldo al final del período ¢ 531,073,683 359,892,792

- 56 -

2011

Costo y revaluación

Depreciación acumulada

Valor en Libros

Terrenos ¢ 982,961,406

0

982,961,406

Edificios e instalaciones

1,063,515,479

281,816,093

781,699,386

Equipos y mobiliario

1,146,620,477

503,433,320

643,187,157

Equipo de cómputo

1,462,042,967

1,079,615,892

382,427,074

Vehículos

177,289,956

110,427,601

66,862,355

Total ¢ 4,832,430,285

1,975,292,906

2,857,137,379

- 57-

Grupo Financiero Alianza

Diciembre de 2012

Terreno Edificio Vehículos Mobiliario y Equipo Equipo de Cómputo Total

Costo al inicio del año 982,961,406.75 1,063,515,479.27 177,289,956.00 1,146,620,476.86 1,462,042,966.45 4,832,430,285.33

Compra de Activos 86,510,112.00 201,023,948.00 34,856,100.00 172,242,132.87 90,690,370.27 585,322,663.14

Adiciones 0.00 62,735,500.00 0.00 5,598,062.30 4,074,825.09 72,408,387.39

Retiros 0.00 0.00 0.00 (48,721,639.10) (100,623,113.19) (149,344,752.29)

Ventas a subsidiarias 0.00 0.00 0.00 0.00 (527,965.10) (527,965.10)

Venta de Activos a terceros (135,913,540.75) (124,778,035.27) (28,014,558.00) (7,886,151.81) (70,821,546.98) (367,413,832.81)

Traslado Bien Realizable a uso de la Entidad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Otros 0.00 0.00 0.00 4,824,007.29 (4,913,107.29) (89,100.00)

4,972,785,685.66

Al final del período 933,557,978.00 1,202,496,892.00 184,131,498.00 1,272,676,888.41 1,379,922,429.25 4,972,785,685.66

Depreciación Acumulada

Al Inicio del año 0.00 281,816,093.00 110,427,600.00 503,433,320.69 1,079,615,892.17 1,975,292,905.86

Gasto del año 0.00 51,294,183.64 21,618,569.00 136,956,406.86 208,546,623.64 418,415,783.14

Retiros por Ventas a terceros 0.00 (2,859,496.64) (20,591,863.00) (4,637,016.90) (69,638,670.56) (97,727,047.10)

Retiros por Liquidaciones 0.00 0.00 0.00 (33,013,377.61) (99,144,927.24) (132,158,304.85)

Otros 0.00 0.00 0.00 401,992.27 (401,992.27) 0.00

Ventas a Subsidiarias 0.00 0.00 0.00 0.00 (392,425.49) (392,425.49)

Al Final de período 0.00 330,250,780.00 111,454,306.00 603,141,325.31 1,118,584,500.25 2,163,430,911.56

Saldo final neto 933,557,978.00 872,246,112.00 72,677,191.00 669,535,563.10 261,337,929.00 2,809,354,773.10

DETALLE DE MOVIMIENTOS DE LA PROPIEDAD, MOBILIARIO Y EQUIPO DE USO

- 58 -

Grupo Financiero Alianza

Diciembre de 2011

Terreno Edificio Vehículos Mobiliario y Equipo Equipo de Cómputo Total

Costo al inicio del año 844,378,991 919,327,479 160,065,633 1,111,674,880 1,494,925,010 4,530,371,993

Compra de Activos 256,940,307 124,778,035 25,559,657 93,632,131 131,541,092 632,451,223

Adiciones 0 19,409,965 284,760 2,341,830 609,156 22,645,711

Retiros 0 0 0 (56,113,151) (92,200,617) (148,313,768)

Ventas a subsidiarias (118,357,894) 0 (3,486,752) (3,179,998) (3,542,695) (128,567,339)

Venta de Activos a terceros 0 0 (5,133,342) (384,951) (67,617,128) (73,135,421)

Traslado Bien Realizable a uso de la Entidad 0 0 0 0 0 0

Otros (0) 0 0 (1,350,264) (1,671,851) (3,022,115)

4,832,430,284

Al final del período 982,961,404 1,063,515,479 177,289,956 1,146,620,478 1,462,042,966 4,832,430,284

Depreciación Acumulada

Al Inicio del año 0 235,128,569 82,285,583 431,029,446 1,027,148,681 1,775,592,279

Gasto del año 0 46,687,524 35,112,658 110,767,676 210,804,916 403,372,774

Retiros por Ventas a terceros 0 0 0 (769,837) (63,656,518) (64,426,355)

Retiros por Liquidaciones 0 0 (5,133,242) (36,169,554) (90,973,904) (132,276,701)

Otros 0 0 0 (737,719) (1,258,136) (1,995,855)

Ventas a Subsidiarias 0 0 (1,837,398) (686,693) (2,449,146) (4,973,237)

1,975,292,905

Al Final de período 0 281,816,093 110,427,600 503,433,320 1,079,615,892 1,975,292,905

Saldo final neto 982,961,404 781,699,386 66,862,356 643,187,158 382,427,074 2,857,137,379

DETALLE DE MOVIMIENTOS DE LA PROPIEDAD, MOBILIARIO Y EQUIPO DE USO

- 59 -

11.8 Otros activos

Al 31 de diciembre los otros activos se componen de:

2012 2011 Gastos pagados por anticipado ¢ 230,669,279 154,136,989 Mejoras a propiedades en arrendamiento 530,337,015 647,058,261 Amortización de mejoras en propiedades arrendadas (1) (227,093,326) (356,670,976) Bienes diversos 137,144,992 21,477,878 Operaciones pendientes de imputación 64,236,581 44,306,296 Activos intangibles 335,814,787 321,019,897 Amortización acumulada software (2) (137,875,553) (71,932,628) Valor origen otros bienes intangibles 369,104,256 161,341,701 Amortización acumulada otros bienes intangibles (3)

(146,527,115) (112,657,852)

Otros activos restringidos 17,994,886 15,069,752 Total ¢ 1,173,805,802 823,149,317

(1) El movimiento de la amortización de mejoras a propiedades arrendadas y

otros cargos se detalla así: 2012 2011 Saldo al inicio del período ¢ 356,670,976 261,547,454 Salidas por exclusiones (245,614,567) (20,133,931) Aumento contra gastos 116,036,828 115,097,454 Otros 89 160,000 Saldo al final del período ¢ 227,093,326 356,670,976

(2) El movimiento de la amortización acumulada del software se detalla así:

2012 2011 Saldo al inicio del período ¢ 71,932,628 171,064,870 Salidas por exclusiones (27,409,094) (127,018,513) Aumento contra gastos 93,353,128 127,833,178 Traslado a otros bienes intangibles 0 (99,946,907) Otros (1,110) 0 Saldo al final del período ¢ 137,875,553 71,932,628

- 60 -

(3) El movimiento de la amortización acumulada de licencias se detalla así:

2012 2011 Saldo al inicio del período ¢ 112,657,852 0 Aumento contra gastos 86,618,333 15,123,946 Salidas por exclusiones (52,749,069) (2,413,000) Traslado de software 0 99,946,907 Saldo al final del período ¢ 146,527,116 112,657,852

11.9 Obligaciones con el público

Al 31 de diciembre las obligaciones con el público se detallan a continuación:

2012 2011 Depósitos de ahorro a la vista Corriente colones ¢ 9,084,301,914 9,523,368,612 Corriente dólares 1,875,611,582 2,337,733,995 Salarios 1,207,094,850 1,383,168,545 Infantil 193,507,619 206,500,941 Pensiones 350,061,211 323,735,996 Ahorro corporativo colones 638,787,078 772,580,593 Ahorro corporativo dólares 1,075,665 10,336,823 Juvenil dólares 1,202,172 743,602 Captaciones a plazo vencidas 824,184,717 611,236,199 Ahorro alianza superior colones 538,595,040 384,849,248 Ahorro alianza superior dólares 31,765,582 47,848,332 Ahorro Vacacional 108,031,361 0 Ahorro Estudiantil 227,162,234 0 ¢ 15,081,381,025 15,602,102,886

Otras Obligaciones a la vista con el Publico: Otras Obligaciones a la vista colones 455,517 0 Otras Obligaciones a la vista dólares 452,762 0 ¢ 908,279 0

Depósitos de ahorro a plazo: Colones Certificados a plazo 81,823,292,038 62,030,092,703 Ahorros a plazo 2,348,788,040 2,218,462,934 Cargos por pagar 1,525,510,811 1,067,855,285 ¢ 85,697,590,889 65,316,410,922

- 61 -

Dólares Certificados a plazo 1,395,046,400 1,993,463,196 Ahorros a plazo 61,503,811 72,994,412 Cargos por pagar 9,820,610 11,785,121 1,466,370,821 2,078,242,728 Total ¢ 102,246,251,014 82,996,756,536

Las tasas de interés por obligaciones con el público a diciembre de 2012 y 2011 se detallan a continuación:

Tasas de interés de Certificados a Plazo Fijo y Ahorros a la Vista Diciembre 2012 Diciembre 2011 Mínima Máxima Mínima Máxima Ahorros vista colones 0.25% 4.00% 0.25% 3.00% Ahorros vista dólares 0.10% 0.50% 0.10% 0.50% Ahorros a Plazo Colones Dólares Colones Dólares Ahorro Navideño 5.50% 2.50% 5.50% 2.50% Ahorro para Inversión 12.50% 3.00% 11.75% 2.50%

Certificados Ahorro a plazo Fijo Colones Dólares Colones Dólares Un mes 5.50% 1.15% 5.25% 0.75% Dos meses 6.00% 1.25% 5.50% 1.00% Tres meses 7.25% 1.75% 7.00% 1.25% Cuatro meses 8.00% 1.85% 7.25% 1.35% Cinco meses 8.25% 2.00% 7.25% 1.50% Seis meses 10.75% 2.50% 10.00% 1.75% Siete meses 10.75% 2.50% 10.25% 1.80% Ocho meses 10.75% 2.50% 10.25% 1.90% Nueve meses 11.25% 2.75% 10.75% 2.00% Diez meses 11.50% 2.75% 11.00% 2.10% Once meses 11.50% 2.75% 11.25% 2.15% Doce meses 12.50% 3.00% 11.75% 2.50% Veinticuatro meses 12.60% 3.00% 12.00% 2.55% Treinta y seis meses 12.75% 3.25% 12.50% 2.60%

- 62 -

11.10 Obligaciones con entidades

Al 31 de diciembre las otras obligaciones financieras se componen de:

2012 2011

Obligaciones con entidades financieras del país

Banco Citibank, S.A.

137,180,167 302,135,489

Banco Crédito Agrícola de Cartago

5,093,089,870 4,548,440,227

Banco Popular y de Desarrollo Comunal

6,916,832,712 6,353,425,316

Banco Hipotecario La Vivienda (BANHVI)

8,944,277,646 7,926,020,925

Banco Improsa

1,186,796,152 910,277,603

Banco BCT

628,120,558 548,017,509

Banco Costa Rica

2,939,263,288 0

Subtotal

25,845,560,393 20,588,317,069

Obligaciones con entidades financieras del exterior BCIE

3,955,282,076 2,215,850,318

CII

401,655,995 505,350,000

Subtotal

4,356,938,071 2,721,200,318

Obligaciones con otros financiamientos

Oikocredit

701,840,000 892,300,000

INFOCOOP

1,964,128,153 1,662,069,066

Subtotal

2,665,968,153 2,554,369,066

Total obligaciones

32,868,466,617 25,863,886,453

Sobregiros cuentas vista otras entidades del país

0 258,943,952

Cargos por pagar por obligaciones financieras

244,664,872 188,152,993

Total obligaciones con otras entidades ¢ 33,113,131,489 26,310,983,398

- 63 -

El detalle de las obligaciones financieras al 31 de diciembre es el siguiente:

2012

Entidad N° Operación Plazo años

Tasa Interés

Tipo de garantía

Monto al 31/12/2012

INFOCOOP 132006237 15 años 8.00% Cartera de Crédito ¢ 345,505,281 INFOCOOP 131110330 7 años 16.00% Cartera de Crédito ¢ 918,622,870 INFOCOOP 1312-10473 7 años 15.00% Cartera de Crédito ¢ 700,000,000 OIKOCREDIT PT-0758a 10 años 12.88% Cartera de Crédito ¢ 20,000,000 OIKOCREDIT PT-0758b 6 años 12.50% Cartera de Crédito ¢ 681,840,000 BANCO POPULAR 07-06-017234-0 6 años 10.70% Cartera de Crédito ¢ 36,329,840 BANCO POPULAR 07-06-017401-3 6 años 10.70% Cartera de Crédito ¢ 45,244,583 BANCO POPULAR 07-06-017691-7 6 años 10.70% Cartera de Crédito ¢ 108,169,178 BANCO POPULAR 07-06-018230-5 15 años 10.70% Cartera de Crédito ¢ 398,839,252 BANCO POPULAR 07-06-018260-5 6 años 10.70% Cartera de Crédito ¢ 360,970,637 BANCO POPULAR 07-06-018924-3 6 años 10.70% Cartera de Crédito ¢ 389,153,111 BANCO POPULAR 07-06-019125-3 15 años 10.70% Cartera de Crédito ¢ 814,700,440 BANCO POPULAR 07-06-019208-2 15 años 10.70% Cartera de Crédito ¢ 570,290,308 BANCO POPULAR 07-06-019742-9 6 años 10.70% Cartera de Crédito ¢ 139,188,145 BANCO POPULAR 07-06-023039-2 6 años 15.20% Cartera de Crédito ¢ 928,672,246 BANCO POPULAR 07-083-025823-5 10 años 11.50% CDP EN GARANTIA ¢ 173,100,764 BANCO POPULAR 07-083-025824-9 10 años 12.25% CDP EN GARANTIA ¢ 11,492,594 BANCO POPULAR 07-032-028968-1 6 años 14.20% Cartera de Crédito ¢ 973,710,378

BANCO POPULAR 007-032-029119-4

6 años 14.20% Cartera de Crédito ¢ 982,605,425

BANCO POPULAR 18782-8 15 años 12,50% Hipotecaria ¢ 106,391,569 BANCO POPULAR 19605-6 5 años 12,50% Hipotecaria ¢ 377,448,168 BANCO POPULAR 25202-6 5 años 16,75% Hipotecaria ¢ 120,559,427 BANCO POPULAR 25203-1 5 años 17,00% Hipotecaria ¢ 53,966,640 BANCO POPULAR 29499-1 10 años 8,50% Hipotecaria ¢ 326,000,000 B.C.A.C 203-9-32664802 12 años 11.25% Cartera de Crédito ¢ 315,077,481 B.C.A.C 203-9-22673554 5 años 13.70% Cartera de Crédito ¢ 50,423,123 B.C.A.C 203-9-22676458 5 años 15.50% Cartera de Crédito ¢ 81,017,225 B.C.A.C 203-9-22679383 5 años 15.50% Cartera de Crédito ¢ 508,594,446 B.C.A.C 203-9-22681579 5 años 15.50% Cartera de Crédito ¢ 653,402,737 B.C.A.C 203-9-22681820 5 años 15.50% Cartera de Crédito ¢ 145,632,631 B.C.A.C 203-9-21185357 5 años 15.50% Cartera de Crédito ¢ 405,528,137 B.C.A.C 203-09-22688072 5 años 15.50% Cartera de Crédito ¢ 460,125,352 B.C.A.C 203-09-22689228 5 años 15.50% Cartera de Crédito ¢ 320,154,884 CITIBANK 1.1099E+11 3 años 13.75% Cartera de Crédito ¢ 137,180,166 BANHVI 2 15 años 11.00% Cartera de Crédito ¢ 1,226,757,371 BANHVI 4 15 años 11.00% Cartera de Crédito ¢ 1,640,210,139 BANHVI 6 15 años 11.00% Cartera de Crédito ¢ 1,233,525,012 BANHVI 7 15 años 11.00% Cartera de Crédito ¢ 835,047,358 BANHVI 8 10 años 12.25% Cartera de Crédito ¢ 426,051,039 BANHVI 9 10 años 12.25% Cartera de Crédito ¢ 431,026,344

- 64 -

BANHVI 10 10 años 12.25% Cartera de Crédito ¢ 1,763,125,508

BANHVI 11 10 años 12.25% Pagaré Institucional

temp ¢ 388,534,871

BANHVI 13 15 años 11.75% Pagaré Institucional

temp ¢ 1,000,000,000

FINADE 401 5 años 7.75% Cartera de Crédito ¢ 108,587,547 FINADE 416 5 años 7.75% Cartera de Crédito ¢ 124,915,971 FINADE 466 5 años 7.75% Cartera de Crédito ¢ 59,794,803 FINADE 1167 5 años 7.75% Cartera de Crédito ¢ 429,102,206 FINADE 1764 5 años 7.75% Cartera de Crédito ¢ 219,305,998 FINADE 1876 5 años 7.75% Cartera de Crédito ¢ 188,478,644 FINADE 1941 5 años 7.75% Cartera de Crédito ¢ 82,874,126 FINADE 1971 5 años 7.75% Cartera de Crédito ¢ 165,870,415 FINADE 2030 5 años 7.75% Cartera de Crédito ¢ 306,591,306 FINADE 2242 5 años 7.75% Cartera de Crédito ¢ 467,612,829 BANCO IMPROSA M-89 3 años 16.25% Cartera de Crédito ¢ 609,920,059 BANCO IMPROSA M-98 3 años 14.75% Cartera de Crédito ¢ 576,876,092 BCR 562-5898222 6 años 14.00% Cartera de Crédito /CDP ¢ 948,682,237 BCR 562-5905877 5 años 14.25% Cartera de Crédito ¢ 1,990,581,050 B.C.I.E 17890002 7 años 14.25% Cartera de Crédito ¢ 185,714,285 B.C.I.E 17890003 7 años 13.75% Cartera de Crédito ¢ 120,000,000 B.C.I.E 176/08 7 años 14.00% Cartera de Crédito ¢ 96,428,571 B.C.I.E 413/09 10 años 13.00% Cartera de Crédito ¢ 102,507,860 B.C.I.E 451/09 10 años 13.25% Cartera de Crédito ¢ 313,320,000 B.C.I.E 155/10 10 años 14.00% Cartera de Crédito ¢ 157,500,000 B.C.I.E 425/10 10 años 12.25% Cartera de Crédito ¢ 44,800,000 B.C.I.E 97/11 10 años 11.50% Cartera de Crédito ¢ 31,680,000 B.C.I.E 474/11 10 años 12.25% Cartera de Crédito ¢ 56,970,000 B.C.I.E 459/12 10 años 12.50% Cartera de Crédito ¢ 203,693,100

Sub Total Colones

¢ 29,196,021,804 Dólares

B.C.I.E 116/11 10 años 5.80% Cartera de Crédito ¢ 187,774,180 B.C.I.E 203/11 10 años 5.80% Cartera de Crédito ¢ 170,703,800 B.C.I.E 249/11 10 años 5.80% Cartera de Crédito ¢ 298,731,650 B.C.I.E 55/12 22 años 3.51% Cartera de Crédito ¢ 484,953,971 B.C.I.E 327/12 22 años 3.53% Cartera de Crédito ¢ 496,364,657 B.C.I.E 522/12 22 años 3.44% Cartera de Crédito ¢ 1,004,140,000 CII CR3936-01 5 años 4.75% Cartera de Crédito ¢ 401,655,994 Banco B.C.T. 13109 10 años 8.50% Hipotecaria ¢ 507,903,943 Banco B.C.T. 14164 3 años 7.50% Hipotecaria ¢ 120,216,615

Sub Total Dólares

¢ 3,672,444,812

TOTAL ¢ 32,868,466,616

- 65 -

2011

Entidad N° Operación Plazo años

Tasa Interés

Tipo de garantía Saldo al

31/12/2011 INFOCOOP 132006237 15 años 8.00% Cartera de Crédito 370,832,804 INFOCOOP 132006236 6 años 12.00% Cartera de Crédito 58,175,233 INFOCOOP 132006244 6 años 12.00% Cartera de Crédito 52,228,384 INFOCOOP 1421996057 5 años 7.50% - 3,456,539 INFOCOOP 1421996058 5 años 0.00% - 4,028,991 INFOCOOP 120710034 5 años 15.00% Cartera de Crédito 173,347,115 INFOCOOP 131110330 7 años 16.00% Cartera de Crédito 1,000,000,000 OIKOCREDIT PT-0758a 10 años 10.25% Cartera de Crédito 40,000,000 OIKOCREDIT PT-0758b 6 años 10.75% Cartera de Crédito 852,300,000 BANCO POPULAR 07-06-017234-0 6 años 9.50% Cartera de Crédito 137,571,913 BANCO POPULAR 07-06-017401-3 6 años 9.50% Cartera de Crédito 145,643,059 BANCO POPULAR 07-06-017691-7 6 años 9.50% Cartera de Crédito 307,260,703 BANCO POPULAR 07-06-018230-5 15 años 9.50% Cartera de Crédito 420,552,560 BANCO POPULAR 07-06-018260-5 6 años 9.50% Cartera de Crédito 797,708,371 BANCO POPULAR 07-06-018924-3 6 años 9.50% Cartera de Crédito 770,772,484 BANCO POPULAR 07-06-019125-3 15 años 9.50% Cartera de Crédito 856,642,908 BANCO POPULAR 07-06-019208-2 15 años 9.50% Cartera de Crédito 599,650,035 BANCO POPULAR 07-06-019742-9 6 años 9.50% Cartera de Crédito 230,832,781 BANCO POPULAR 07-06-023039-2 6 años 14.00% Cartera de Crédito 1,145,745,044 BANCO POPULAR 07-083-025823-5 10 años 10.00% Back to Back 184,354,764 BANCO POPULAR 07-083-025824-9 10 años 10.00% Back to Back 12,237,327 BANCO POPULAR 18782-8 15 años 13,50% Hipotecaria 111,676,390 BANCO POPULAR 19301-0 5 años 13,50% Hipotecaria 49,125,570 BANCO POPULAR 19605-6 5 años 13,50% Hipotecaria 394,890,841 BANCO POPULAR 25202-6 5 años 13,50% Hipotecaria 122,862,471 BANCO POPULAR 25203-1 5 años 13,50% Hipotecaria 65,898,095 B.C.A.C 203-9-32664802 12 años 9.50% Cartera de Crédito 349,813,564 B.C.A.C 203-9-22673554 5 años 12.50% Cartera de Crédito 235,349,185 B.C.A.C 203-9-22676458 5 años 14.00% Cartera de Crédito 187,957,406 B.C.A.C 203-9-22679383 5 años 14.75% Cartera de Crédito 699,966,268 B.C.A.C 203-9-22681579 5 años 13.75% Cartera de Crédito 823,783,967 B.C.A.C 203-9-22681820 5 años 13.50% Cartera de Crédito 182,284,596 B.C.A.C 203-9-21185357 5 años 13.50% Cartera de Crédito 481,784,874 CITIBANK 110990351143 4 años 9.75% Cartera de Crédito 12,713,507 CITIBANK 1109900390280 4 años 11.00% Cartera de Crédito 50,544,032 CITIBANK 110990445372 3 años 12.25% Cartera de Crédito 238,877,951 BANHVI 2 15 años 9.00% Cartera de Crédito 1,290,057,469 BANHVI 4 15 años 9.00% Cartera de Crédito 1,724,844,203 BANHVI 6 15 años 9.00% Cartera de Crédito 1,297,174,317 BANHVI 7 15 años 9.00% Cartera de Crédito 875,872,233 BANHVI 8 10 años 10.25% Cartera de Crédito 445,216,943

- 66 -

BANHVI 9 10 años 10.25% Cartera de Crédito 450,416,062 BANHVI 10 10 años 10.25% Cartera de Crédito 1,842,439,698 FINADE 401 5 años 7.25% Cartera de Crédito 161,865,657 FINADE 416 5 años 7.25% Cartera de Crédito 183,391,028 FINADE 466 5 años 7.25% Cartera de Crédito 84,322,412 FINADE 1167 5 años 7.25% Cartera de Crédito 560,219,166 FINADE 1764 5 años 7.25% Cartera de Crédito 268,272,165 FINADE 1876 5 años 7.25% Cartera de Crédito 229,429,941 FINADE 1941 5 años 7.25% Cartera de Crédito 100,000,000 BANCO IMPROSA M-89 3 años 13.00% Cartera de Crédito 910,277,603 B.C.I.E 17890002 7 años 11.75% Cartera de Crédito 334,285,714 B.C.I.E 17890003 7 años 11.75% Cartera de Crédito 200,000,000 B.C.I.E 176/08 7 años 11.50% Cartera de Crédito 139,285,714 B.C.I.E 413/09 10 años 10.75% Cartera de Crédito 117,151,840 B.C.I.E 451/09 10 años 11.50% Cartera de Crédito 358,080,000 B.C.I.E 155/10 10 años 11.75% Cartera de Crédito 178,500,000 B.C.I.E 425/10 10 años 10.00% Cartera de Crédito 50,400,000 B.C.I.E 97/11 10 años 9.75% Cartera de Crédito 35,520,000 B.C.I.E 474/11 10 años 10.00% Cartera de Crédito 63,300,000 SubTotal Colones ¢24,071,191,897 Dólares B.C.I.E 116/11 10 años 5.80% Cartera de Crédito 211,236,300 B.C.I.E 203/11 10 años 5.80% Cartera de Crédito 192,033,000 B.C.I.E 249/11 10 años 5.80% Cartera de Crédito 336,057,750 CII CR3936-01 5 años 4.69% Cartera de Crédito 505,350,000 Banco BCT 13109 10 años 8.50% Hipotecaria 548,017,506 SubTotal Dólares 1,792,694,556

TOTAL ¢25,863,886,453

11.11 Otras cuentas por pagar y provisiones

Las otras cuentas por pagar y provisiones al 31 de diciembre se componen de:

2012 2011 Cuentas por pagar diversas Honorarios por pagar 39,432,786 30,735,886 Impuestos por pagar por la entidad 45,859,049 17,994,675 Aportaciones patronales por pagar 123,161,955 124,226,219 Impuestos retenidos por pagar 7,022,044 21,509,617 Otras retenciones a terceros por pagar 51,264,839 22,040,498 Excedentes por pagar 10,000 0 Participación sobre excedentes por pagar 150,443,670 120,178,320 Obligaciones partes relacionadas 6,440,516 4,818,723 Vacaciones acumuladas por pagar 191,184,587 154,717,319

- 67 -

Aguinaldo acumulado por pagar 32,136,502 27,259,258 Aportes por pagar Superintendencias 18,700,417 14,279,116 Cuentas por pagar bienes adjudicados 14,884,619 1,244,579 Acreedores varios 3,167,969,252 3,078,192,342 Subtotal 3,848,510,237 3,617,196,553 Provisiones 579,008,456 466,574,233 Total ¢ 4,427,518,693 4,083,770,786

La composición de los acreedores varios, se detalla de la siguiente manera.

2012 2011

Protectora de Créditos 2,117,740,876 1,690,549,928

INS Marchamos 396,372,263 286,567,493

Recursos Fondo Solidario 0 329,380,963

Recursos Fondo Restauración Deudores 0 230,516,862

Otros 653,856,113 541,177,096

Total 3,167,969,252 3,078,192,342

Mediante acuerdo tomado por la XLI Asamblea General de Delegados de Coopealianza, R.L., celebrada el 24 de marzo de 2012, se autorizó el traslado de los recursos que se encontraban al cierre de 2011 en Fondo Solidario y Fondo de Restauración Deudores, a la Reserva de Fortalecimiento Institucional.

El detalle de las provisiones al 31 de diciembre del 2012 y 2011 es el siguiente:

- 68-

Grupo Financiero Alianza

Durante el año 2012 la cuenta de provisiones se detalla así:

Prestaciones

legales Contingencias

Asamblea

Delegados

Acuerdo 10-

02 Bienes

Sarapiquí

Provisiones

Mercadeo

Proceso

Educ.

Funcionarios

Consultorías

Computo

Reclamos

Vivienda Otras Total

Saldo al inicio del período ¢ 87,535,516 22,313,090 86,513,296 15,460,413 92,952,957 (0) 23,917,778 82,489,460 55,391,722 466,574,232

Gasto del año 6,038,373 1,802,500 30,000,000.00 0 238,583,333 75,000,000 18,400,000 0 94,718,239 464,542,445

Uso en el año (10,561,728) 0 (35,432,579) 0 (215,930,730) (1,448,371) (10,135,674) 0 (65,593,113) (339,102,194)

Traslados del Fondo de Cesantía 64,220,933 0 0 64,220,933

Pago del traslado del Fondo de Cesantía (64,220,933) 0 (16,615,470) (80,836,403)

Reversión de Provisión contra Ingreso 0 0 0 0

Otros 81,132 0 0 769,306 0 6,657,816 (3,898,809) 3,609,444

Saldo al final del período ¢ 83,093,293 24,115,590 81,080,717 15,460,413 116,374,866 73,551,629 32,182,104 89,147,276 64,002,569 579,008,458

- 69 -

Grupo Financiero Alianza

Durante el año 2011 la cuenta de provisiones se detalla así:

Prestacione

s legales Contingencias

Asamblea

Delegados

Acuerdo 10-

02 Bienes

Sarapiquí

Fond. Inv.

Solidario

Renuncias

pendiente

s

Provisiones

Mercadeo

Consultoría

s Computo

Reclamos

Vivienda Otras Total

Saldo al inicio del período ¢ 88,266,918 23,361,971 35,000,000 15,460,413 (0) 921,465 16,465,955 2,153,067 0 5,887,877 187,517,666

Gasto del año 5,820,681 1,802,500 79,000,000.00 0 0 0 320,020,747 22,916,667 79,491,628 132,652,761 641,704,984

Uso en el año (6,552,083) 0 (27,486,704) 0 0 0 (238,773,746) (1,151,955) (2,152,000) (62,173,145) (338,289,633)

Traslados del Fondo de Cesantía 45,369,953 0 0 45,369,953

Pago del traslado del Fondo de Cesantía (45,369,953) 0 (45,369,953)

Reversión de Provisión contra Ingreso 0 (2,851,381) (921,465) (4,760,000) 0 (20,975,772) (29,508,618)

5% después de Reservas 2009 0 16,529,912 16,529,912

Otros 0 0 0 (16,529,912) 0 5,149,832 (11,380,080)

Saldo al final del período ¢ 87,535,516 22,313,090 86,513,296 15,460,413 (0) 0 92,952,957 23,917,778 82,489,460 55,391,721 466,574,233

- 70 -

11.12 Reservas patrimoniales

Al 31 de diciembre las reservas patrimoniales se detallan como sigue:

Capital 2012 2011 Capital pagado ordinario 16,664,086,461 13,317,286,167 Aportes patrimoniales no capitalizables 9,566,563 45,285,332 Ajustes al patrimonio (125,522,819) (91,472,691)

Reservas estatutarias Reserva de bienestar social 524,961,885 225,342,028 Reserva de educación 211,969,617 221,887,687 Subtotal 736,931,502 447,229,715 Reservas voluntarias 2,425,808,166 1,368,400,542 Reserva legal 2,577,135,468 1,801,462,320 Otras reservas 496,749,201 369,527,483 Total reservas ¢ 6,236,624,336 3,986,620,060

11.13 Ingresos financieros por cartera de crédito

Los ingresos financieros por cartera de crédito son:

2012 2011 Ingresos financieros por créditos vigentes: Por préstamos con otros recursos ¢ 13,868,982,797 11,428,632,175 Por tarjetas de crédito 148,305,644 46,571,235 Productos por cartera crédito restringida 6,853,252,954 5,948,473,885 Productos por venta de bienes a plazo 70,734,079 45,450,274 Por crédito vencidos y en cobro judicial 94,255,757 67,642,683 Total ¢ 21,035,531,231 17,536,770,252

11.14 Ingresos financieros por diferencial cambiario

Los ingresos financieros por diferencial cambiario son los siguientes:

2012 2011 Por obligaciones con el público ¢ 150,532,584 462,927,606 Por otras obligaciones financieras 85,787,362 47,626,804 Por otras cuentas por pagar 9,624,260 13,535,885 Por disponibilidades 306,923,506 312,426,439 Por depósitos plazo e inversiones en valores 64,604,768 100,636,550 Por créditos vigentes 117,709,280 103,861,131 Por créditos vencidos y cobro judicial 14,622,630 9,074,483 Por otras cuentas por cobrar 7,485,347 7,426,362 Total ¢ 757,289,736 1,057,515,262

11.15 Ingresos por inversiones en valores y depósitos a plazo

Los ingresos financieros por inversiones en valores y depósitos a plazo son:

- 71 -

2012 2011 Productos por inversiones en valores disponibles para la venta ¢ 2,656,952,604

2,046,236,629

Total ¢ 2,656,952,604 2,046,236,629

11.16 Gastos financieros por obligaciones con el público

En los períodos correspondientes al 31 de diciembre los gastos financieros por obligaciones con el público consisten en:

2012 2011

Por captaciones a la vista ¢ 239,372,278 226,482,762 Por captaciones a plazo 8,921,159,140 7,394,081,985 Total ¢ 9,160,531,418 7,620,564,748

11.17 Gastos financieros por diferencial cambiario

Los gastos financieros por diferencial cambiario se presentan así:

2012 2011 Por obligaciones con el público ¢ 111,542,656 440,532,321 Por otras otras obligacions financieras 94,133,836 50,261,852 Por otras cuentas por pagar y provisiones 5,333,351 12,523,703 Por disponibilidades 9,741,417 17,298,034 Por depósitos a plazo e inversiones valores 82,213,600 127,965,494 Por créditos vigentes 129,021,950 115,205,629 Por otras cuentas por cobrar 3,747,530 5,328,096 Total ¢ 435,734,341 769,115,130

11.18 Gastos financieros por otras obligaciones financieras

Al 31 de diciembre los gastos financieros por otras obligaciones financieras se detallan así:

2012 2011 Gastos por obligaciones a plazo con entidades financieras ¢ 3,211,526,835 2,562,701,504

Total ¢ 3,211,526,835 2,562,701,504

- 72 -

11.19 Gastos de personal

Al 31 de diciembre los gastos de personal incluyen:

2012 2011 Sueldos y bonificaciones ¢ 3,475,649,715 3,048,637,531 Remuneración a directores 119,197,056 111,800,544 Viáticos 77,442,134 64,837,083 Décimotercer sueldo 350,085,322 311,872,413 Vacaciones 164,079,018 141,475,601 Incentivos 31,472,658 26,418,011 Otras retribuciones 317,972,162 275,518,967 Cargas sociales patronales 1,025,266,716 913,237,178 Refrigerios 28,508,952 51,401,001 Vestimenta 4,008,326 3,984,500 Capacitación 29,333,312 59,979,199 Seguros para el personal 71,999,439 68,570,809 Salario escolar 131,725,096 115,307,500 Otros gastos de personal 34,073,163 4,629,801 Total ¢ 5,860,813,069 5,197,670,140

11.20 Otros gastos de administración

Al 31 de diciembre los otros gastos de administración fueron:

2012 2011 Gasto por servicios externos ¢ 322,873,604 278,475,916 Gasto de movilidad y comunicación 354,223,441 339,096,821 Gastos de infraestructura 1,616,704,876 1,319,581,609 Gastos generales 770,760,493 816,637,822 Total ¢ 3,064,562,413 2,753,792,167

11.21 Otras cuentas de orden deudoras

Al 31 de diciembre las otras cuentas de orden deudoras se componen de:

2012 2011 Cuenta de orden por cuenta propia Garantías recibidas en poder de la entidad ¢ 212,449,371,619 171,979,930,080 Garantías recibidas en poder de terceros 45,004,924,163 39,226,007,509 Créditos liquidados 3,277,457,752 2,859,684,609 Productos en suspenso cartera de crédito 142,121,793 129,809,855 Cuentas de registro varias 41,604,250,763 35,064,122,762 Cuenta de orden por cuenta terceros Administración comisiones de confianza ¢ 1,050,428,030 920,117,998 Bienes en custodia de terceros 1,000,228,141 770,766,648 Total otras cuentas de orden ¢ 304,528,782,261 250,950,439,462

- 73 -

11.22 Otros ingresos de operación

En los períodos de un año terminados el 31 de diciembre los otros ingresos de operación son:

2012 2011 Comisiones por servicios ¢ 947,143,433 1,075,118,921 Por bienes realizables 480,764,283 483,607,865 Por participación en el capital de otras empresas 171,181,191 406,999,300 Ingresos por cambio y arbitraje de divisas 141,786 64,628 Partes relacionadas 33,247,613 32,581,368 Otros ingresos operativos 355,169,464 186,363,718 Total ¢ 1,987,647,770 2,184,735,801

11.23 Otros gastos de operación

En los períodos de un año terminados el 31 de diciembre los otros gastos de operación son:

2012 2011 Comisiones por servicios ¢ 309,469,967 245,709,110 Por bienes realizables 882,677,578 721,898,713 Por participación en el capital de entidades 300 41,387,233 Por bienes diversos 17,186,448 22,650,634 Por provisiones 387,098,341 366,353,332 Partes relacionadas 37,470,869 34,925,006 Otros gastos operativos 132,202,634 83,189,105 Total ¢ 1,766,106,137 1,516,113,134

Nota 12 Concentraciones de activos y pasivos

El Grupo Financiero Alianza. R.L. no ha determinado otras concentraciones de activos y pasivos que deban ser reveladas.

Nota 13 Vencimiento de activos y pasivos

El vencimiento de activos y pasivos al 31 de diciembre se detalla en el cuadro que sigue:

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A) Calce de plazos en colones y monedas extranjeras

al 31 de diciembre de 2012

Colones A la Vista De 1 a 30 días De 31 a 60 días De 61 a 90 días De 91a 180 díasDe 181a 365

días Más de 365 días

Partidas vencidas más

30 días Total

Disponibilidades MN ¢ 3,120,715,298 0 0 0 0 0 0 0 3,120,715,298

Inversiones MN 4,589,905 15,059,854,718 1,370,364,062 1,813,158,190 2,699,716,137 11,229,513,942 7,568,339,767 0 39,745,536,721

Cartera de crédito MN 0 1,131,646,244 726,641,062 1,134,405,478 2,333,622,356 4,241,021,693 83,863,633,197 16,892,337,193 110,323,307,224

Total recuperación de activos MN 3,125,305,203 16,191,500,962 2,097,005,124 2,947,563,668 5,033,338,494 15,470,535,635 91,431,972,964 16,892,337,193 153,189,559,243

0

Obligaciones con el público MN 13,066,248,150 11,862,317,276 9,308,301,749 7,450,047,523 17,606,407,489 28,948,256,357 8,989,463,408 0 97,231,041,953

Obligaciones con entidades financieras MN 0 435,442,782 491,600,904 570,192,519 1,399,235,205 2,686,448,992 23,613,101,403 0 29,196,021,805

Cargos por pagar MN 156,423,461 740,499,310 198,903,732 131,572,394 221,364,543 172,957,044 127,423,164 0 1,749,143,649

Total vencimiento de pasivos MN 13,222,671,611 13,038,259,369 9,998,806,384 8,151,812,436 19,227,007,237 31,807,662,393 32,729,987,976 0 128,176,207,407

Diferencia (activos -pasivos) MN ¢ (10,097,366,408) 3,153,241,594 (7,901,801,261) (5,204,248,768) (14,193,668,743) (16,337,126,758) 58,701,984,988 16,892,337,193 25,013,351,837

0

Dólares A la Vista De 1 a 30 días De 31 a 60 días De 61 a 90 días De 91a 180 díasDe 181a 365

días Más de 365 días

Partidas vencidas más

30 días Total

Disponibilidades ME ¢ 467,232,256 0 0 0 0 0 0 0 467,232,256

Inversiones ME 28,924,885 933,116,585 145,377,105 175,122 6,937,156 401,856,828 751,628,312 0 2,268,015,994

Cartera crédito ME 0 44,280,779 23,241,231 23,573,714 62,177,548 125,008,000 4,168,655,713 646,153,260 5,093,090,245

0

Total recuperación de activos ME 496,157,142 977,397,364 168,618,336 23,748,836 69,114,704 526,864,828 4,920,284,024 646,153,260 7,828,338,495

Obligaciones con el público ME 2,016,041,154 418,906,844 341,722,257 154,924,232 380,938,890 139,065,342 28,278,922 0 3,479,877,641

Obligaciones con entidades financieras ME 0 65,195,125 14,790,340 22,891,922 102,877,387 205,754,775 3,260,935,262 0 3,672,444,812

Cargos por pagar ME 2,003,887 20,575,948 3,312,442 1,329,798 3,068,913 497,777 63,878 0 30,852,643

Total vencimiento de pasivos ME 2,018,045,041 504,677,918 359,825,039 179,145,952 486,885,190 345,317,894 3,289,278,063 0 7,183,175,096

Diferencia (activos -pasivos) ME ¢ (1,521,887,899) 472,719,447 (191,206,703) (155,397,116) (417,770,486) 181,546,934 1,631,005,962 646,153,260 645,163,399

0

3,621,462,345 17,168,898,326 2,265,623,460 2,971,312,504 5,102,453,198 15,997,400,463 96,352,256,988 17,538,490,454 161,017,897,738

15,240,716,652 13,542,937,286 10,358,631,424 8,330,958,388 19,713,892,427 32,152,980,287 36,019,266,038 0 135,359,382,503

- 75-

A) Calce de plazos en colones y monedas extranjeras

al 31 de diciembre de 2011

Colones A la Vista De 1 a 30 días De 31 a 60 días De 61 a 90 días De 91a 180 días De 181a 365 días Más de 365 días

Partidas vencidas

más 30 días Total

Disponibilidades MN ¢ 2,130,440,289.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,130,440,289.01

Inversiones MN 29,264,767.85 17,013,143,684.79 365,394,579.00 1,276,365,789.00 2,549,177,878.56 2,960,069,320.63 6,083,332,333.80 30,276,748,353.63

Cartera de crédito MN 0.00 902,264,690.12 724,860,751.98 977,201,295.25 1,759,456,012.22 3,566,754,412.79 68,484,318,491.06 13,804,747,915.98 90,219,603,569.40

Total recuperación de activos MN 2,159,705,056.86 17,915,408,374.91 1,090,255,330.98 2,253,567,084.25 4,308,633,890.78 6,526,823,733.42 74,567,650,824.86 13,804,747,915.98 122,626,792,212.04

Obligaciones con el público MN 13,128,557,821.71 9,794,033,287.55 7,646,940,102.35 6,578,067,794.90 14,155,905,076.94 19,568,936,859.30 6,504,672,516.10 0.00 77,377,113,458.85

Obligaciones con entidades financieras MN 258,943,952.01 392,813,722.61 425,357,747.90 485,209,215.96 1,213,744,868.03 2,339,237,585.28 19,214,828,754.38 0.00 24,330,135,846.17

Cargos por pagar MN 122,564,259.79 538,272,579.33 157,518,334.35 104,101,714.31 125,894,478.08 121,926,573.18 78,763,007.12 0.00 1,249,040,946.16

Total vencimiento de pasivos MN 13,510,066,033.51 10,725,119,589.49 8,229,816,184.60 7,167,378,725.17 15,495,544,423.05 22,030,101,017.76 25,798,264,277.60 0.00 102,956,290,251.18

Diferencia (activos -pasivos) MN ¢ (11,350,360,976.65) 7,190,288,785.42 (7,139,560,853.62) (4,913,811,640.92) (11,186,910,532.27) (15,503,277,284.34) 48,769,386,547.26 13,804,747,915.98 19,670,501,960.86

Dólares A la Vista De 1 a 30 días De 31 a 60 días De 61 a 90 días De 91a 180 días De 181a 365 días Más de 365 días

Partidas vencidas

más 30 días Total

Disponibilidades ME ¢ 494,969,959.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 494,969,959.42

Inversiones ME 0.00 1,265,288,341.02 57,477,311.32 2,727,929.84 260,401,826.77 28,405,137.29 916,922,938.31 2,531,223,484.55

Cartera crédito ME 0.00 23,990,834.30 36,558,444.95 14,412,130.11 42,296,527.94 76,946,633.06 2,283,041,606.46 434,667,559.65 2,911,913,736.47

Total recuperación de activos ME 494,969,959.42 1,289,279,175.32 94,035,756.27 17,140,059.95 302,698,354.71 105,351,770.35 3,199,964,544.77 434,667,559.65 5,938,107,180.44

Obligaciones con el público ME 2,473,545,064.18 713,154,857.24 355,635,089.84 260,192,293.49 483,679,930.02 229,517,366.57 24,278,070.18 0.00 4,540,002,671.52

Obligaciones con entidades financieras ME 0.00 8,569,022.86 3,160,175.90 16,695,131.72 62,306,723.97 124,958,303.83 1,577,005,200.77 0.00 1,792,694,559.05

Cargos por pagar ME 797,058.31 8,849,112.88 1,862,967.75 4,969,743.34 1,842,976.10 414,664.98 15,928.63 0.00 18,752,451.99

Total vencimiento de pasivos ME 2,474,342,122.49 730,572,992.98 360,658,233.49 281,857,168.55 547,829,630.09 354,890,335.38 1,601,299,199.58 0.00 6,351,449,682.56

Diferencia (activos -pasivos) ME ¢ (1,979,372,163.07) 558,706,182.34 (266,622,477.22) (264,717,108.60) (245,131,275.38) (249,538,565.03) 1,598,665,345.19 434,667,559.65 (413,342,502.12)

2,654,675,016.28 19,204,687,550.23 1,184,291,087.25 2,270,707,144.20 4,611,332,245.49 6,632,175,503.77 77,767,615,369.63 14,239,415,475.63 128,564,899,392.48

15,984,408,156.00 11,455,692,582.47 8,590,474,418.09 7,449,235,893.72 16,043,374,053.14 22,384,991,353.14 27,399,563,477.18 0.00 109,307,739,933.74

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El calce de plazos se define como el instrumento que brinda un panorama respecto a la planificación que ejerce el intermediario en la obtención y canalización de los recursos. Como parte de las características propias de la entidad, donde su colocación de activos es a largo plazo y la captación de recursos no supera los trescientos sesenta y cinco días, existe un descalce lo cual es congruente con las características de las economías emergentes. No obstante la liquidez con la que cuenta es muy favorable debido a que presenta suficiente liquidez que está respaldada con títulos de gobierno que por sus características son de fácil realización. Además cuenta con una cartera de crédito que en buena parte está respaldada por hipotecas que pueden ser descontadas y en forma complementaria, una buena gestión de cartera que permite mantener niveles de morosidad bajos de acuerdo con los criterios de evaluación del órgano supervisor. A pesar del punto anterior, la normativa interna establece que se debe mantener control sobre el indicador de calce de plazos a uno y tres meses, los cuales en forma mensual son calculados de acuerdo con la metodología definida por la SUGEF. De acuerdo con los resultados obtenidos se observa que la entidad continúa en una categoría de riesgo normal en ambos indicadores, reflejando una calificación en el área de liquidez de 1, que es el máximo resultado que una entidad puede pretender. En resumen. se presenta un riesgo de liquidez normal de acuerdo con la matriz de evaluación denominada Camels, observándose una tendencia constante sobre los valores obtenidos en esos indicadores en el transcurso del año.

De conformidad con lo que se observa en las bandas de tiempo para los vencimientos de los activos y los pasivos, existe un descalce importante al 31 de diciembre de 2012 y 2011, para los rangos de 1 hasta 365 días por ¢52,212,966,167 y ¢48,552,906,308, originados principalmente por la diferencia entre los plazos de la colocación de la cartera de crédito y las obligaciones con el público. La estrategia para disminuir el descalce en estos plazos ha sido incentivar las captaciones a más plazo.

No obstante lo anterior, dicho descalce se ve compensado por el mismo efecto de los vencimientos de cartera de crédito y las obligaciones con el público a más de 365 días, representado por un exceso de ¢77,871,481,402 a diciembre de 2012 y ¢ 64,607,467,368 a diciembre de 2011.

Adicionalmente, a menos de un año se cuenta con una cantidad importante de inversiones, que se renuevan a muy corto plazo para enfrentar el vencimiento de las obligaciones, lo que garantiza liquidez para estos efectos.

El Grupo Financiero Alianza mantiene al 31 de diciembre de 2012 y 2011, partidas vencidas a más de 30 días por ¢17,538,490,453 y ¢14,239,415,476 en la cartera de préstamos, representando 15.20% y 15.29% % del total de la cartera, por lo que se refleja 84.80% y 84.71% de operaciones al día y de 1 a 30 días, respectivamente.

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Nota 14 Riesgo de liquidez y de mercado

14.1 Riesgo de liquidez

De acuerdo a la ficha camels Coopealianza. R.L., presenta una calificación de 1.0 área de liquidez, lo que implica que se encuentra en operación normal en este rubro. Esta calificación se alcanza mediante la aplicación de una metodología donde se sensibiliza partidas de captaciones a la vista en función de su estabilidad y crecimiento en una serie de doce meses. Además se parte del supuesto de que las inversiones cuyo emisor es el gobierno o el Banco Central, son realizables en forma inmediata, aunque tengan su vencimiento posterior.

No obstante lo anterior es importante indicar que toda entidad financiera está expuesta ante corridas de fondos como ha ocurrido a otros entes por razones de imagen, de contingencias y de problemas de recuperación de activos, entre otras razones. Para minimizar estos riesgos se cuenta con un Plan de Contingencias que contempla varios aspectos de importancia, entre los que destacan:

Inversiones altamente líquidas

Control de los vencimientos en las captaciones, contacto con los inversionistas.

Fuerza de ventas que contribuye a crear vínculo con el asociado inversionista.

Control estricto de la cartera de crédito; se cuenta con una cartera muy sana con bajos niveles de concentración. Desconcentración de las carteras de captaciones, lo que minimiza el riesgo de liquidez.

Ver en la nota 13 el detalle del calce de plazos.

14.2 Riesgo de mercado

a. Riesgo de tasas de interés

Como entidad financiera, al operar en el mercado financiero nacional, Coopealianza está expuesta a riesgos como el de tasa de interés. Esto implica que existen presiones sobre la baja o el alza en las tasas de interés de los préstamos que otorga a los asociados, de las inversiones en valores, de los ahorros a plazo y de los préstamos que obtiene de otras entidades, entre otros.

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Si una entidad financiera no maneja adecuadamente la cobertura en las tasas de interés relacionada con las carteras, se expondría a un riesgo importante que se asocia con un menor flujo monetario y menor rentabilidad.

En este sentido la Cooperativa prevé esta situación mediante la aplicación de una metodología de Brecha de Tasas, la cual consiste en la determinación del grado de exposición en que incurre, al observar los vencimientos de los pasivos y las recuperaciones de los activos en función de la tasa de interés, utilizándose la tasa básica pasiva como referencia mediante la aplicación del concepto de volatilidad en una serie de doce meses. Una vez aplicada esta metodología se obtiene una calificación de operación normal en el indicador de riesgo de tasa de interés. El reporte de brecha de tasas se observa en la nota 15 donde se determina el impacto sobre la evolución de las tasas, el cual incluye la sumatoria de los activos y pasivos en moneda nacional y monedas extranjeras.

b. Riesgo cambiario

Toda entidad está expuesta a un riesgo cambiario, sobre todo si no se ejerce el debido control de los pasivos y activos en monedas extranjeras. La exposición al riesgo cambiario es mayor si la entidad cuenta con una cartera de crédito en dólares. En este sentido, COOPEALIANZA, R.L., mantiene un volumen bajo de crédito en dólares, por lo que está menos expuesta a la evolución en el tipo de cambio.

Además la Cooperativa ejerce un control importante sobre este factor de riesgo al llevar reportes sobre la evolución e impacto del diferencial cambiario. Sobre el particular Coopealianza tiene una calificación de1 0 en el indicador del riesgo cambiario, lo que hace que se encuentre en condición de operación normal. En el cuadro de calce de plazos en monedas extranjeras aparece en la nota 15.

Nota 15 Riesgo por tasa de interés

La Cooperativa está expuesta a varios riesgos asociados con el efecto de fluctuaciones del mercado en las tasas de interés. A continuación se presenta un resumen de la exposición al riesgo de tasas de interés que incluye los activos y pasivos clasificados conforme su fecha de vencimiento o fecha de revisión de tasa de interés, la que ocurra primero, al 31 de diciembre del 2012 y 2011:

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Colones De 1 a 30 días De 31 a 90 días De 91a 180 días

De 181a 360

Días

De 361 a 720

días

Más de 720

días Total

Inversiones MN ¢ 15,582,967,056 4,840,439,689 3,388,519,876 11,754,247,523 2,803,796,633 3,054,643,550 41,424,614,327

Cartera de crédito MN 93,426,225,829 0 0 0 0 0 93,426,225,829

Total recuperación de activos MN 109,009,192,885 4,840,439,689 3,388,519,876 11,754,247,523 2,803,796,633 3,054,643,550 134,850,840,156

Obligaciones con el público MN 27,438,597,348 17,939,836,888 19,202,039,923 29,946,141,770 6,134,016,846 5,122,935,366 105,783,568,141

Obligaciones con entidades financieras MN 24,939,744,592 3,527,584,797 21,277,414 0 0 0 28,488,606,803Total vencimiento de pasivos MN 52,378,341,941 21,467,421,685 19,223,317,337 29,946,141,770 6,134,016,846 5,122,935,366 134,272,174,944

Dólares

Inversiones ME 933,172,585 293,292 51,013 849,075 66,870 1,814,876 936,247,712

Cartera de crédito ME 4,446,933,154 0 0 0 0 0 4,446,933,154

Total recuperación de activos ME 5,380,105,739 293,292 51,013 849,075 66,870 1,814,876 5,383,180,866

Obligaciones con el público ME 2,477,817,742 500,283,555 380,995,870 132,384,507 4,447,266 470,891 3,496,399,831

Obligaciones con entidades financieras ME 447,396,776 2,624,324,373 0 0 0 0 3,071,721,149Total vencimiento de pasivos ME 2,925,214,518 3,124,607,927 380,995,870 132,384,507 4,447,266 470,891 6,568,120,979

Total recuperación de activos sensibles a tasas 114,389,298,624 4,840,732,981 3,388,570,889 11,755,096,598 2,803,863,504 3,056,458,426 140,234,021,022

Total vencimiento de pasivos sensibles a tasas¢ 55,303,556,459 24,592,029,612 19,604,313,207 30,078,526,277 6,138,464,112 5,123,406,257 140,840,295,923

Reporte de Brechas en Colones y Monedas Extranjerasal 31 de diciembre de 2012

( expresado en colones costarricenses )

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Colones De 1 a 30 días De 31 a 90 días De 91a 180 días

De 181a 360

Días

De 361 a 720

días

Más de 720

días Total

Inversiones MN ¢ 17,687,989,527 3,208,243,669 2,767,483,950 3,151,556,370 1,264,612,740 3,727,616,850 31,807,503,106Cartera de crédito MN 76,412,284,642 0 0 0 0 0 76,412,284,642Total recuperación de activos MN 94,100,274,168 3,208,243,669 2,767,483,950 3,151,556,370 1,264,612,740 3,727,616,850 108,219,787,747

Obligaciones con el público MN 24,882,989,777 15,163,126,251 15,124,160,062 19,723,144,649 4,921,813,867 2,993,109,364 82,808,343,971Obligaciones con entidades financieras MN 20,216,808,821 3,177,205,489 174,817,211 0 0 23,568,831,521Total vencimiento de pasivos MN 45,099,798,599 18,340,331,740 15,298,977,273 19,723,144,649 4,921,813,867 2,993,109,364 106,377,175,492

Dólares

Inversiones ME 1,265,288,341 123,347 543,598 100,665 357,100 1,881,746 1,268,294,797Cartera de crédito ME 2,477,246,177 0 0 0 0 0 2,477,246,177Total recuperación de activos ME 3,742,534,518 123,347 543,598 100,665 357,100 1,881,746 3,745,540,974

Obligaciones con el público ME 3,234,275,688 622,951,232 476,130,163 219,992,752 7,940,994 0 4,561,290,828Obligaciones con entidades financieras ME 519,095,843 733,768,200 0 0 0 0 1,252,864,043Total vencimiento de pasivos ME 3,753,371,531 1,356,719,432 476,130,163 219,992,752 7,940,994 0 5,814,154,872

Total recuperación de activos sensibles a tasas 97,842,808,686 3,208,367,016 2,768,027,548 3,151,657,035 1,264,969,840 3,729,498,596 111,965,328,721

Total vencimiento de pasivos sensibles a tasas ¢ 48,853,170,130 19,697,051,171 15,775,107,436 19,943,137,402 4,929,754,861 2,993,109,364 112,191,330,364

Reporte de Brechas en Colones y Monedas Extranjerasal 31 de diciembre de 2011

( expresado en colones costarricenses )

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Nota 16 Instrumentos financieros con riesgo fuera de balance

Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 el Grupo Financiero Alianza no tiene otros instrumentos financieros con riesgo fuera del balance.

Nota 17 Capital social

El capital social de Coopealianza. R.L está constituido por los aportes acordados por ley y por la capitalización de los excedentes previo acuerdo de la asamblea general ordinaria de asociados. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 está constituido por ¢16,664,086,461 y ¢13,317,286,167, respectivamente, como capital pagado.

El movimiento de esta cuenta durante el año fue:

2012 2011 Saldo al inicio ¢ 13,317,286,167 11,722,091,451 Capitalización de excedentes 317,095,108 163,209,928 Aportes de capital 3,978,008,982 2,169,115,107 Liquidaciones de capital (948,303,796) (737,130,319) Saldo final ¢ 16,664,086,461 13,317,286,167

Nota 18 Participación en otras empresas

Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 la Cooperativa mantiene participación del 100% en las empresas Fideicomiso Alianza, S.A., Inmobiliaria Alianza, S.A., y Consorcio Cooperativo Alianza Comercial, R.L., las cuales se valúan por medio del método de participación. De existir alguna participación minoritaria, que eventualmente sobrepase el 25% de su capital, se procederá con el trámite correspondiente de acuerdo a lo estipulado en la normativa de Sugef.

Nota 19 Fideicomisos y comisiones de confianza

Al 31 de diciembre existen los siguientes fideicomisos y operaciones de confianza:

2012 2011 Bono BANHVI 774,906,890 592,700,316 Fondo de Cesantía 266,008,553 780,507,554 Fideicomisos administrados por Fideicomisos Alianza. S.A. (Subsidiaria) 0 60,684,447 Otras 1,009,740,728 317,676,776 Total ¢ 2,050,656,171 1,751,569,093

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Nota 20 Impuesto sobre la renta

De acuerdo con el artículo 3. inciso e) de la Ley del Impuesto sobre la Renta y con base en el artículo 78 de la Ley de Asociaciones Cooperativas y Creación del Instituto Nacional de Fomento Cooperativo. Coopealianza. R.L. está exenta del pago de impuesto sobre la renta; no obstante está obligada por la Ley 7293 del 3 de abril de 1992 a retener y pagar 5% de impuesto sobre la renta sobre los excedentes distribuidos a sus asociados.

Las subsidiarias sí deben pagar el impuesto sobre las utilidades; la provisión es calculada con base en la utilidad contable incluyendo los efectos de ciertas diferencias entre la utilidad contable y el gravable fiscal.

Nota 21 Compromisos y contingencias

1- Que al 31 de Diciembre de 2012 sólo queda un proceso legal activo en contra de

Coopealianza R.L que está a cargo de Inmobiliaria Alianza S.A, en el cual se dictó sentencia de segunda instancia a favor de la Cooperativa, y posteriormente recurso de Casación confirmando la sentencia de segunda instancia; así mismo se dio la firma de un acuerdo conciliatorio que tiene carácter de sentencia para las partes, y que presenta el siguiente estado:

Para el período de Setiembre 2012 quedaron en firme dos asuntos medulares del Proceso Ordinario Agrario a cargo del Lic. Ricardo Zeledón Zeledón, expediente 04-160140-507-AG.; mediante el VOTO N°0014-F-12 del Tribunal Agrario del Segundo Circuito Judicial de San José. Por un lado quedó firme la titularidad del inmueble para la Cooperativa, lo que representa un resultado favorable y final, con una condenatoria del pago de mejoras realizadas por los parceleros, la cual no puede exceder los ¢20,000,000.00, misma que ya en el período de Diciembre 2012 fue cancelada. Así mismo se confirma la Sentencia del Juzgado Agrario que ordena la diligencia de puesta en posesión y desalojo de los terrenos. Una vez confirmada esta diligencia, el juzgado abrió el espacio para una audiencia de conciliación como una oportunidad final de resolución alterna al conflicto, al que se presentaron dos terceras partes de los demandantes; y de lo cual resultó la firma de un acuerdo conciliatorio en el cual se asume el compromiso de cada parcelero a sustituir la diligencia de desalojo, por una entrega formal, además de la devolución a la Cooperativa de los montos correspondientes al pago de mejoras; y por parte de Coopealianza el compromiso de vender los terrenos en discusión a cada uno de los parceleros poseedores, mediante financiamiento bajo la línea de crédito para bienes realizables en caso de que así lo requirieran.

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Actualmente se encuentra en trámite la ejecución de los compromisos del acuerdo conciliatorio, propiamente la gestión de ofrecer a la Municipalidad de Sarapiquí que la servidumbre de acceso a las parcelas sea recibida como calle publica para lo cual dicho gobierno local solicitó la donación de al menos una hectárea para áreas comunales lo cual está siendo negociado con los parceleros, posterior a este proceso se continuará con la titulación de los terrenos y el proceso de crédito con lo cual se daría por finiquitado el acuerdo conciliatorio y el proceso legal.

2- Bajo el expediente 12-000127-0930-CI-8 Julio López Rivera presenta un proceso

ordinario civil en contra de COOPEALIANZA R.L., aduciendo un incumplimiento contractual por parte de los antiguos propietarios de las Cabinas El Oasis, bien que se registra a nombre de la Cooperativa y que se está en proceso de toma de posesión. La demanda presentada asciende a ¢250 millones. A criterio de COOPEALIANZA R.L. la demanda tiene pocas posibilidades de generar una afectación a la Cooperativa.

3- Mediante el expediente 10-100254-0188-CI-0 María Hortensia Solís Badilla

presentó un proceso ordinario civil en contra de COOPEALIANZA R.L. con una pretensión inicial de ¢32,792,584.14 por un supuesto daño provocado en los movimientos en cuenta y la no reposición de los dineros en tiempo. A criterio de COOPEALIANZA R.L. la demanda tiene pocas posibilidades de generar una afectación a la Cooperativa.

4- COOPEALIANZA R.L. está afecta a revisiones por parte de la Caja Costarricense

del Seguro Social y otras entidades estatales en materia laboral que a su criterio podrían requerir reclasificaciones de sus declaraciones.

5- El capítulo del reglamento 024 de Coopealianza, R.L., indica las reglas de uso de

la cuenta protectora de crédito, de las cuales indicamos las más importantes:

Objetivo institucional: El fondo de la Protectora de Crédito es un instrumento del cual dispone la organización para:

Aportar los recursos necesarios para cubrir los costos de aseguramiento de la

cartera crediticia de COOPEALIANZA R.L., para un mayor respaldo del asociado y la organización.

Solidarizarse con los familiares del deudor en caso de su fallecimiento. Asimismo, con los asociados deudores en caso de incapacidades temporales o permanentes, pérdida de empleo y por situaciones atípicas sucedidas, según los términos establecidos en este reglamento.

Fortalecer el Fondo Mutualista de COOPEALIANZA R.L.

Retribuir solidariamente a asociados que han aportado intelectualmente al fortalecimiento de COOPEALIANZA R.L., que atraviesen problemas severos de salud y económicos de forma temporal.

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Financiamiento: El Fondo de la Protectora de Crédito será financiado con el aporte mensual solidario obligatorio de los deudores de COOPEALIANZA, R.L., según la siguiente tabla que se aplica al saldo adeudado de forma acumulativa, es decir, sobre el exceso del rango mayor, se aplica el factor siguiente, sumándose al cálculo el rango menor anterior:

Deudores menores de 65 años:

Deudores mayores de 65 años:

Contenido económico: Para garantizar el contenido económico del Fondo, se establece lo siguiente:

El Fondo se incrementará con los aportes en efectivo que son cobrados en el

momento que el deudor cancela la cuota respectiva, según la periodicidad de pago establecida, de la operación de crédito que mantiene con COOPEALIANZA R.L.

No podrá registrarse incrementos por concepto de devengados no cobrados o por expectativas de recuperación, este solo se incrementa con los cobros efectivos.

El cobro no aplicará en caso de abonos extraordinarios.

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6- Según criterio extendido por la Superintendencia General de Entidades Financieras, al tenor del artículo 4 de la Ley de Regulación de Actividad de Intermediación Financiera de Organizaciones Cooperativas y al artículo 9 de la Ley de Asociaciones Cooperativas y de Creación del INFOCOOP, COOPEALIANZA, R.L., no podrá seguir prestando servicios de intermediación financiera con las subsidiarias Inmobiliaria Alianza, S.A. y Fideicomisos Alianza, S.A., ya que según la interpretación argumentada por la SUGEF, dichas entidades no pueden ser asociados de COOPEALIANZA, R.L.

Por lo anterior la misma Superintendencia otorgó un plazo no mayor al 31 de diciembre de 2009, para que las obligaciones y demás transacciones pasivas que mantenían las entidades subsidiarias a COOPEALIANZA, R.L., fueran liquidadas.

Al respecto, es importante indicar que COOPEALIANZA, R.L., planteó un recurso de revocatoria y apelación en subsidio, sobre el acto emitido por la SUGEF, donde se solicitó dejar sin efecto el mandato de la Entidad Supervisora y que no se aplicara el mismo, hasta tanto no se dictara resolución definitiva y se diera por agotada la vía administrativa por parte del CONASSIF, al amparo de la Ley General de Administración Pública. Esta petitoria se fundamentó en el hecho de que habría un perjuicio para COOPEALIANZA, R.L., si se aplicara los alcances del acto inicial emanado por la SUGEF, antes del 31 de diciembre de 2009, y posterior a esa fecha el CONASSIF resolviera darle la razón a la Cooperativa en la apelación presentada; dado que se incurrirían en gastos significativos e innecesarios y además se estarían afectando los derechos de defensa de la Supervisada.

Mediante el oficio CNS 940-2011, el CONASSIF, declara sin lugar la apelación en subsidio presentada por la Cooperativa, manteniendo el criterio externado por la SUGEF inicialmente.

Considerando que la existencia de Fideicomisos Alianza S.A. ya no tiene razón de ser, la Asamblea de Accionistas, conformada en su totalidad por COOPEALIANZA R.L.,y la XLI Asamblea General de Delegados de COOPEALIANZA R.L. acuerdan el cese de operaciones y desvinculación de esta Subsidiaria al Grupo Financiero Alianza, lo cual se evidencia en los acuerdos 5, 6 y 7 del 25 de noviembre de 2011, tomados por la Asamblea de Accionistas y el acuerdo 19-03-2012, tomado por la Asamblea General por Delegados. Con base en esos acuerdos se solicita la autorización del CONASSIF, para la separación de Fideicomisos Alianza S.A. del Grupo Financiero Alianza y proceder a su posterior disolución legal. Hasta la fecha no se ha obtenido la autorización por parte de este Órgano Regulador.

Por tanto, se procedió al cese de operaciones de esta Subsidiaria, así como su liquidación contable en cuentas de balance.

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Con el propósito de cumplir con lo estipulado en el Código de Comercio, referente a la disolución de sociedades, la única partida de balance no liquidada contablemente, al 31 de diciembre de 2012, es la de capital social, quedando registrado un monto de ¢70,000,000. El capital social se liquidará contablemente en el momento en que se publiquen los respectivos edictos y no se presenten oposiciones al respecto.

7- Inmobiliaria Alianza, S.A., en su condición de subsidiaria de Coopealianza, R.L.,

y como empresa integrante del Grupo Financiero Alianza, realiza sus registros contables en el período natural de un año, del 01 de enero al 31 de diciembre, realizando su cierre fiscal en la misma fecha que Coopealianza, R.L., empresa controladora del Grupo Financiero Alianza; sin embargo, la Dirección General de Tributación Directa mantiene una posición contraria a esa práctica, considerando que Inmobiliaria Alianza, S.A., no reúne los requisitos para que se le permita utilizar un Período Fiscal Especial, por lo que las solicitudes para cambiar de período fiscal, presentadas ante Tributación, han sido rechazadas mediante los oficios ZSRAC-077-05 del año 2005, GESZS-064-06 del año 2006 y ZS-SISC-033-2012.

La solicitud más reciente se desarrolló de la siguiente manera:

El 11 de noviembre de 2011, Inmobiliaria Alianza, S.A., presenta escrito por consulta ante Tributación Directa, la cual se basa en el artículo 119 del Código de Normas y Procedimientos Tributarios, con relación a la utilización de Período Fiscal Especial, misma que fue rechazada mediante oficio DGT-0910-2011, con fecha 16 de noviembre de 2011 y remitida a la Administración Tributaria Zona Sur.

El 06 de febrero de 2012 la Administración Tributaria Zona Sur, mediante oficio ZS-SISC-033-2012, rechaza una vez más la solicitud de Período Fiscal Especial.

Ante esta situación, la administración de Inmobiliaria Alianza, S.A., interpone recurso de apelación ante el Tribunal Fiscal Administrativo, de conformidad a lo dispuesto en el artículo 156 del Código Tributario, caso que está a cargo de la Licenciada Violeta Pino Mora.

Paralelamente, la Administración Tributaria realiza el Traslado de Cargos número 275200031742, recibido el 30 de marzo de 2012, donde solicitan que Inmobiliaria Alianza S.A., deberá pagar por concepto de Impuesto de Renta, con cargo al período 2010, la suma de¢26,412.374. La diferencia más importante entre lo declarado por Inmobiliaria Alianza S.A. y lo consignado por esta dependencia, se explica en que los cálculos realizados por la Subsidiaria se hace con base en el cierre de período al 31 de diciembre y la Administración Tributaria los realiza con corte al 30 de setiembre.

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La representación legal de Inmobiliaria Alianza S.A. impugna el traslado de cargos el 05 de junio de 2012. La dependencia gubernamental resuelve este reclamo administrativo mediante Resolución FDT-09-R-030-12 recibida el 28 de setiembre 2012, quedando en firme el pago ¢26,412,374.00 por parte de la Subsidiaria. El 26 de octubre de 2012, mediante la Resolución FSA-09-OI-035-12, se notifica a Inmobiliaria Alianza S.A., que por no haber cancelado la suma indicada, deberá pagarse un monto adicional de ¢6,603,094.

Finalmente, el 16 de noviembre de 2012, la representación legal de la Subsidiaria presenta ante la Sala Primera del Tribunal Fiscal Administrativo, un incidente de nulidad, el cual a la fecha no ha sido resuelto.

8- Durante el año 2012, el Consejo de Administración de COOPETACARES R.L.

solicita a COOPEALIANZA R.L. que acepte la fusión por absorción, situación que es ratificada por la Asamblea General Extraordinaria de Delegados de COOPETACARES R.L., para lo cual el Consejo de Administración autoriza en primera instancia el proceso de fusión y la realización de el convenio bilateral de cooperación, apoyo y alianza estratégica para la consecución del proceso de fusión por absorción entre Coopealianza R.L. y Coopetacares R.L., el cual se pretende concluir durante el año 2013. En marzo de 2013 será presentada la respectiva moción ante la XLII Asamblea General por Delegados, para tomar el Acuerdo definitivo de fusión entre COOPEALIANZA R.L. Y Coopetacares R.L. en la cual prevalecerá la primera.

9- Al 31 de diciembre de 2011 COOPEALIANZA, R.L. según la nota 11.6 presenta

una disminución en las partidas de aportaciones realizadas en las subsidiarias Fideicomisos Alianza S.A. y Consorcio Cooperativo Alianza Comercial R.L.

COOPEALIANZA R.L. mantenía a diciembre de 2010, un aporte de capital social en Fideicomisos Alianza S.A., por ¢128,003,047, reflejándose una disminución en el período 2011 de ¢58,003,047, correspondiendo a la partida de utilidades acumuladas de ejercicios anteriores. Esta disminución se debe a que Coopealianza R.L., tomó la decisión de cesar totalmente las operaciones en esta participada, relacionadas con la administración de fideicomisos y de descuento de facturas, en acatamiento de una recomendación de la SUGEF a esta subsidiaria. El capital accionario restante por ¢70,000,000.00, será devuelto a Coopealianza R.L. una vez que se obtenga la autorización por parte del CONASSIF, de separarla del Grupo Financiero Alianza y que se concluya su disolución legal.

COOPEALIANZA R.L. mantenía en el Consorcio Cooperativo Comercial en el período 2010 un aporte de capital social de ¢263,128,485, observándose una disminución en el período 2011 de ¢125,654,929, correspondiendo a la partida de Resultados acumulados de Ejercicios Anteriores.

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Esta disminución obedece a que por disposición de la SUGEF, el Consorcio Cooperativo no estaba facultado a otorgar crédito a sus clientes y que Coopealianza R.L., estaba inhibida de otorgar crédito a esta participada. Por tal razón el Consorcio Cooperativo cancela la operación que mantenía con Coopealianza R.L., optándose por la alternativa de que los asociados se financiaran directamente a través de la Cooperativa. En virtud de lo anterior esta subsidiaria ya no requería de esa cantidad de aportaciones, tomándose la decisión de devolver a Coopealianza R.L., la suma indicada anteriormente.

10- Mediante el oficio GG-067-2013, COOPEALIANZA R.L., presenta la renuncia

comoentidad afiliada a CONCOOSUR R.L., en cumplimiento del acuerdo No 14147-02-2013, tomado por el Consejo de Administración en la Sesión No. 1963 del 16 de febrero del 2013, el cual se transcribe:

ACUERDO No. 14147-02-2013

RENUNCIAR A CONCOOSUR R.L. COMO ENTIDAD AFILIADA, INSTRUYÉNDOSE A LA GERENCIA GENERAL A FINIQUITAR LOS TRÁMITES CORRESPONDIENTES ANTE ESE ORGANISMO DE INTEGRACIÓN. Acuerdo firme.

11- La Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica en el artículo 7 del acta de la

sesión 5582-2013, celebrada el 30 de enero del 2013, tomó los siguientes acuerdos:

1. Establecer un límite global de 9% al crecimiento acumulado entre el 1 de

febrero y el 31 de octubre del 2013 para el saldo de la cartera de crédito e inversiones al sector privado no financiero concedida por los intermediarios financieros supervisados por la Superintendencia General de Entidades Financieras; tasa que expresada en términos anualizados corresponde a un 12,2%.

2. Establecer un límite global al crecimiento acumulado entre el 1 de febrero y el 31 de octubre del 2013 para el saldo de la cartera de crédito e inversiones al sector privado no financiero denominada en moneda extranjera y concedida por los intermediarios financieros supervisados por la Superintendencia General de Entidades Financieras de la siguiente manera:

a) Si el intermediario financiero mostró al 31 de diciembre del 2012 un

crecimiento interanual igual o inferior a 20%, el aumento acumulado en el saldo de esa cartera entre el 1°de febrero y el 31 de octubre del 2013 no podrá superar el 6,0%. Esta tasa expresada en términos anualizados corresponde a un 8%.

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b) Si el intermediario financiero presentó al 31 de diciembre del 2012 una tasa interanual superior al 20%, el aumento acumulado en el saldo de esa cartera entre el 1° de febrero y el 31 de octubre del 2013 no podrá superar el 30% de la tasa interanual registrada el 31 de diciembre del 2012.

c) El seguimiento de lo dispuesto en el presente acuerdo se realizará en forma trimestral con base en la información que suministren los intermediarios financieros al 30 de abril, 31 de julio y 31 de octubre del 2013, de la siguiente manera:

d) El seguimiento se realizará con base en la proyección de saldos que cada institución suministre al Banco Central de Costa Rica y a la Superintendencia General de Entidades Financieras, en los 15 días naturales siguientes a la entrada en vigencia de esta medida.

e) En su defecto, para el seguimiento de los límites establecidos en los numerales 1 y 2 el flujo resultante se distribuirá de manera uniforme en los tres trimestres que comprenden la medida.

f) Para efectos de seguimiento, los saldos de la cartera denominada en moneda extranjera para cada una de las fechas de referencia, deberán expresarse en colones utilizando el tipo de cambio de referencia de compra del Banco Central de Costa Rica al 31 de diciembre del 2012 (¢502,07 por dólar estadounidense).

3. Para efectos de esta medida se debe considerar la definición de crédito al sector privado no financiero establecida en el “Manual para preparar informes mensuales” disponible en el sitio web del Banco Central de Costa Rica y que al respecto señala lo siguiente:

Crédito al sector privado no financiero: Toda operación formalizada por un intermediario financiero con personas físicas o jurídicas del sector privado no financiero, cualquiera que sea la modalidad como se instrumente o documente, mediante la cual y bajo la asunción de un riesgo, dicho intermediario provea fondos o facilidades crediticias en forma directa.

Entre otras operaciones, pero no limitadas a éstas, se consideran crédito, las siguientes: préstamos, descuento de documentos, compra de títulos valores emitidos por el sector privado no financiero, factoraje, arrendamiento financiero, sobregiros en cuenta corriente hasta por la parte efectivamente utilizada, cartas de crédito vencidas y en cobro judicial y deberán considerar las siguientes cuentas o subcuentas, tanto en moneda nacional como en moneda extranjera.

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131 Créditos vigentes correspondientes al sector privado no financiero

(excepto la subcuenta 131.16). 132 Créditos vencidos correspondientes al sector privado no financiero

(excepto la subcuenta 132.16). 133 Créditos en cobro judicial correspondientes al sector privado no

financiero (excepto la subcuenta 133.16). 134 Créditos restringidos correspondientes al sector privado no financiero. 121.04 Instrumentos financieros del sector privado no financiero del país. 122.04 Inversiones disponibles para la venta: Instrumentos financieros en el

sector privado no financiero del país. 122.43 Inversiones disponibles para la venta: Instrumentos financieros en el

sector privado no financiero del país – Respaldo Reserva Liquidez. 123.04 Inversiones mantenidas al vencimiento: Instrumentos financieros en el

sector privado no financiero del país. 125

Instrumentos financieros vencidos y restringidos. Aplica solo a las subcuentas 125.01, 125.02 y125.03, (total o parcial) en caso de que los instrumentos registrados en estas subcuentas hayan sido emitidos por un emisor del sector privado no financiero.

Lo anterior en el entendido de que esta definición es comprensiva a cualquier otra operación que sin estar registrada en las citadas cuentas y subcuentas por realidad económica impliquen el otorgamiento de fondos o facilidades crediticias en forma directa.

4. Solicitar al Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero que

instruya a la Superintendencia General de Entidades Financieras para que, en coordinación con el Banco Central, dé seguimiento al cumplimiento de lo dispuesto en el presente acuerdo y envíe a la Gerencia del Banco Central un informe trimestral sobre el cumplimiento de esta disposición.

5. Encargar al Presidente del Banco Central de Costa Rica que, en nombre de la

Junta Directiva y de conformidad con lo dispuesto en el artículo 77 de la Ley 7558, informe a la Asamblea Legislativa las causas y consecuencias de la aplicación de las medidas a las cuales se refieren los numerales precedentes.

12- Durante el año 2012, el Consejo de Administración de COOPETACARES R.L.

solicitó a COOPEALIANZA R.L. que acepte la fusión por absorción, situación que es ratificada por la Asamblea General Extraordinaria de Delegados de COOPETACARES R.L., para lo cual el Consejo de Administración a Coopealianza R.L. autoriza en primera instancia el proceso de fusión y la realización del convenio bilateral de cooperación, apoyo y alianza estratégica para la consecución del proceso de fusión por absorción entre COOPEALIANZA R.L. y COOPETACARES R.L., el cual se pretende concluir durante el año 2013. En marzo de 2013 será presentada la respectiva moción ante la XLII Asamblea

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General por Delegados, para tomar el Acuerdo definitivo de fusión entre COOPEALIANZA R.L. y COOPETACARES R.L., en la cual prevalecerá la primera.

Como parte del convenio de bilateral de cooperación, durante el 2012 COOPEALIANZA R.L. compró cartera de crédito a COOPETACARES R.L. por un valor aproximado de ¢650 millones de conformidad con lo establecido en el artículo 27 bis de la Ley de Promoción de la competencia y defensa efectiva del consumidor (Ley 7472), con el propósito de mejorar la liquidez y salud financiera de COOPETACARES R.L

El primero de octubre del 2012 se firma entre COOPEALIANZA R.L. Y COOPETACARES R.L el contrato regulatorio del proceso de cesión de créditos el cual establece entre sus principales clausulas lo siguiente:

Primera: El objeto de este convenio, lo es regular las condiciones generales que se establecerán entre COOPETACARES y COOPEALIANZA, durante el proceso de fusión entre ambas, a efectos de que COOPEALIANZA se convierta en acreedor cesionaria de los créditos y sus correspondientes intereses, accesorios y demás derechos concomitantes que en la actualidad son parte de la cartera activa de COOPETACARES.

Segunda: COOPETACARES de manera expresa, manifiesta que cederá en este acto a COOPEALIANZA, su cartera de crédito, de la cual COOPEALIANZA se reserva el derecho de escoger, dicha cartera será especificada en cuanto a monto por crédito cedido, tipo de garantía y deudor así como cualquiera otra información adicional que las partes quieran incluir.

La cesión de la garantía de cada crédito, se hará conforme a las normas usuales de derecho comercial y civil, vinculante, siendo que para aquellas garantías endosables, operarán de pleno derecho conforme a su endoso, y aquellos créditos en los cuales existe garantía real, serán realizados directamente en escritura pública.

Tercera: COOPETACARES ofrecerá parte de su cartera, como normal proceso de cesión conforme a las particularidades de cada crédito y su garantía, y COOPEALIANZA, conforme a sus posibilidades de tiempo y recursos, dispondrá con plena libertad de las potestades de elegir la cartera conforme a sus estándares y condicionamientos internos, y no será responsable por aquellos créditos de los que no se acepte su cesión. Los créditos cedidos quedarán contablemente incorporados dentro de la contabilidad respectiva de cada una de las contratantes, de manera respectiva conforme a la naturaleza del acto para cada una.

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Cuarta: Siendo que en este contrato, las partes definen el proceso de cesión de créditos, y no cesión particular alguna, este contrato se determina por su naturaleza de cuantía inestimable.

Quinta. El presente convenio tendrá una duración de nueve meses a partir del primero de octubre del dos mil doce; sin embargo, sus efectos o finalización podrían darse de manera anticipada, unilateral y sin responsabilidad alguna para COOPEALIANZA R.L., si se concreta el proceso de fusión con COOPETACARES.

Al 31 de diciembre del 2012, se presentan las principales características del convenio de la fusión por absorción de Coopealianza, R.L., con Coopetacares, R.L., donde prevalecerá Coopealianza y se describen como sigue:

Cláusula Primera: El presente convenio bilateral tiene su origen en los cuerdos de fusión por absorción, en la que prevalecerá COOPEALIANZA R.L., tomados por ambas Cooperativas:

1. El 25 de setiembre del 2012, mediante el acuerdo n°. 27, de la sesión n°08-2012, el consejo de administración de Coopetacares, R.L acordó: solicitar al Consejo de Administración de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez Zeledón de responsabilidad limitada, para que acepte la fusión por absorción de Cooperativa de Ahorro y Crédito de Tacares de Grecia de R.L. con Coopealianza, R.L. en el que prevalecerá el nombre de Coopealianza, R.L y su identidad.

2. El 06 de octubre del 2012, mediante el acuerdo n° 13869-10-2012, en la sesión 1952, el Consejo de Administración de Coopealianza, R.L. acordó: “aprobar a carta de intenciones para realizar el proceso debida diligencia para la fusión por absorción entre Coopetacares, R.L. y Coopealianza, R.L, donde prevalecerá el nombre de Coopealianza, R.L y su identidad, de acuerdo a los siguientes términos y condiciones…”

3. El 07 de octubre del 2012, mediante el acuerdo n° 03, en la sesión 1952, de la Asamblea Extraordinaria de delegados de Coopetacares, R.L. se definió: autorizar la fusión por absorción de Coopetacares, R.L con la Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez Zeledón de responsabilidad limitada (Coopealianza, R.L.) en el que prevalecerá el nombre de Coopealianza, R.L. y su identidad.

4. El 3 de noviembre del 2012, en la sesión N° 1954, el Consejo de Administración de COOPEALIANZA R.L acordó lo siguiente:

ACUERDO N°13928-11-2012: Autorizar en primera instancia, conforme al artículo 72 de estatuto social de Coopealianza, R.L., la fusión por absorción de Coopealianza, R.L., con Coopetacares, R.L., donde prevalecerá Coopealianza, R.L., para lo cual el consejo de administración adquiere el compromiso de incluir el compromiso de

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incluir en a agenda de la próxima asamblea general ordinaria por delegados, un punto específico de la fusión por absorción entre ambas entidades, para su conocimiento y aprobación.

ACUERDO N°13930-11-2012: Plantear al consejo de administración de Coopetacares, R.L. un acuerdo de Cooperación entre Coopealianza, R.L., y Coopetacares, R.L en el que se incluirán aspectos generales y específicos de manera que permitan mantener el control y evaluación de la gestión, administración de las bases de datos de los sistemas transaccionales, implementación de sistema de control interno, nombrar y despedir personal a nivel gerencial y operativo, asi como cualquier otro tipo de medidas que permitan garantizar que la condición financiera y los respectivos indicadores de Coopetacares, R.L., se podrán mantener y mejorar hasta el momento en que se formalice la fusión por absorción entre Coopealianza, R.L., y Coopetacares, R.L., este acurdo de cooperación deberá ser redactado de forma clara, detallada y minuciosa con el propósito que se minimice el riesgo legal, para lo cual se requiere sea aprobado por los consejos de administración de ambas entidades y firmado por ambas gerencias generales y presidentes del Consejo de Administración.

Cláusula Segunda: El fundamento legal de este convenio bilateral se encuentra en el articulo 1 y articulo 2 de la Ley 7391, Ley Regulatoria de la Actividad de Intermediación Financiera de las Organizaciones Cooperativas, donde se establece que el objeto de esta ley es en lo que interesa, que se “garanticen a los asociados, la más eficiente y segura administración de sus recursos”

Además, el artículo 2 establece que las actividades de intermediación financiera cooperativa son actos cooperativos, por lo cual quedan sometidos al derecho cooperativo.

Finamente, en ese mismo artículo se define que “supletoriamente se regirán por el derecho mercantil, en cuanto sea compatible con su naturaleza especial” por lo que también este convenio bilateral tiene como fundamento legal el Código de Comercio.

Clausula Tercera: Mediante el acuerdo N° 01 de la sesión Extraordinaria N°09-29012, del día 22 de noviembre del 2012, el Consejo de Administración de COOPETACARES R.L., autorizó a la Gerencia General y a la Presidencia del Consejo de Administración de COOPETACARES R.L., a firmar el presente convenio denominado “CONVENIO BILATERAL DE COOPERACION, APOYO Y ALIANZA ESTRATEGICA PARA LA CONSECUCIÓN DEL PROCESO DE FUSIÓN POR ABSORCION ENTRE COOPEALIANZA, R.L. Y COOPETACARES, R.L.

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Así mismo mediante el acuerdo N°13959-11-2012 de la Sesión N° 1955 de 12 de noviembre del 2012 el Consejo de Administración de COOPEALIANZA R.L., a firmar el presente convenio denominado “CONVENIO BILATERAL DE COOPERACION, APOYO Y ALIANZA ESTRATEGICA PARA LA CONSECUCIÓN DEL PROCESO DE FUSIÓN POR ABSORCION ENTRE COOPEALIANZA, R.L. Y COOPETACARES, R.L.

Cláusula Cuarta: Los Consejos de Administración y las Gerencias Generales de COOPETACARES R.L Y COOPEALIANZA R.L., a pesar de la firma de este convenio bilateral, no pueden renunciar ni dejar de cumplir con las responsabilidades y obligaciones inherentes a su condición de entidad financiera autorizada para operar en el sistema financiero nacional y supervisadas por la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF), y por tanto ambas entidades actuaran en forma absolutamente independiente, tal y como la han venido haciendo hasta este momento.

Conforme a lo anterior el Consejo de Administración y la Gerencia General de COOPETACARES R.L. son los responsables absolutos de mantener a la entidad operando normalmente, cumplir con lo definido en la normativa de supervisión emitida por el CONASIF y la SUGEF, así como cualquier otra jurídica conexa, en los términos y plazos definidos.

Clausula Quinta: Concretar el proceso de fusión por absorción entre COOPEALIANZA R.L. y COOPETACARES R.L, en el que prevalecerá el nombre de COOPEALINAZA R.L., así como coadyuvar y apoyar por medio de la presente alianza bilateral, la buena marcha y concreción del negocio.

Clausula Sexta: Los objetivos específicos de este convenio bilateral de cooperación son los siguientes:

a. Coadyuvar en fortalecer la estructura de control interno de

COOPETACARES R.L., con el propósito que la entidad mejore su

gestión, minimice las pérdidas contables, salvaguarde la calidad de

los activos, mantenga en condición normal el indicador de

suficiencia patrimonial así como de mejorar la calificación

CAMELS respecto a la situación vigente al momento de este

convenio.

- 95 -

b. Asesora y apoyar a que COOPETACARES R.L. mantenga una

estructura administrativa y operativa, que le resulte conveniente

para continuar operando en condición normal, hasta que concluya el

proceso de fusión por absorción.

c. Asesorar y apoyar en materia de tecnología de información para que

la información contenida en la base de das de COOPETACARES

R.L. pueda mejorar os niveles de seguridad, con el propósito de

mantener la integridad y salvaguardar la información de la entidad,

así como garantizar la continuidad de las operaciones.

d. Asesorar y apoyar para que el proceso contable, financiero, envió de

información por medio de los XML y otros relacionados con los

requerimientos definidos en la normativa de supervisión financiera,

se realicen conforme lo establecido en lo referente a términos y

plazos.

e. Apoyar financieramente a COOPETACARES R.L. para evitar

situaciones adversas de liquidez y solvencia e incumplimiento de

normativa.

Ver hecho subsecuente nota 25.

Nota 22 Autorización para emitir estados financieros

El representante legal de Coopealianza. R.L. autorizó la emisión de los estados financieros referidos en este informe el 08 de enero de 2013.

La SUGEF tiene la posibilidad de requerir modificaciones a los estados financieros luego de su fecha de autorización para emisión.

Nota 23 Contratos de arrendamiento

Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 las condiciones de los contratos de arrendamientos operativos más importantes en el Grupo Financiero Alianza, específicamente con Inmobiliaria Alianza. S.A., son:

- 96 -

Diciembre 2012

En colones

Arrendante Vigencia Fecha de

Vencimiento

Monto Mensual

Bien Arrendado

COOPEALIANZA R.L 4 años 04/03/2014 ¢ 105,000.00 Motocicleta Honda LX-200 Parrita 279354 COOPEALIANZA R.L 3 años 01/05/2014 ¢ 106,255.86 Servidor de Respaldo Powervoult COOPEALIANZA R.L 10 años 01/05/2020 ¢ 107,000.00 Santa Cruz COOPEALIANZA R.L 3 años 30/04/2013 ¢ 112,235.87 21 CPU y 22 Monitores COOPEALIANZA R.L 3 años 01/06/2014 ¢ 114,400.42 2 Imp. Epson FX-890, 4 Comp. Dell Optiplex COOPEALIANZA R.L 2 años 01/05/2013 ¢ 116,000.00 Cámaras de Seguridad COOPEALIANZA R.L 6 años 31/05/2015 ¢ 117,348.58 Edificio Cajón COOPEALIANZA R.L 8 años 31/05/2015 ¢ 150,000.00 Agencia Rivas COOPEALIANZA R.L 9 años 31/05/2016 ¢ 226,000.00 Edificio Pejibaye COOPEALIANZA R.L 5 años 01/09/2013 ¢ 250,000.00 Vehículo Frontier Blanco 2007 CL- 213961 COOPEALIANZA R.L 7 años 01/04/2013 ¢ 300,000.00 Veh. Suzuki APV2008 Pl:229106CL-AGV COOPEALIANZA R.L 7 años 01/10/2015 ¢ 385,000.00 Vehículo Frontier 2008 Placa: 236613 COOPEALIANZA R.L 5 años 01/09/2013 ¢ 430,000.00 Vehículo Frontier Blanco 2009 Placa: 233813 COOPEALIANZA R.L 7 años 03/01/2015 ¢ 450,000.00 Vehículo Frontier Blanco 2008 CL- 214946 COOPEALIANZA R.L 5 años 03/01/2016 ¢ 485,000.00 Vehículo Frontier 2007 Placa: 220824

COOPEALIANZA R.L 3 años 01/05/2014 ¢ 522,114.75 20 Portátiles Dell Latitude E5510 y 5 Portátiles Dell Latitude E6410

COOPEALIANZA R.L 7 años 31/05/2016 ¢ 565,217.42 Edificio Consejo de Administración COOPEALIANZA R.L 10 años 01/06/2017 ¢ 618,000.00 Lote San Pedro de Poás COOPEALIANZA R.L 5 años 14/02/2016 ¢ 2,064,000.00 Lote, Cristo Rey de Brasilia COOPEALIANZA R.L 8 años 31/05/2015 ¢ 5,870,000.00 Edificio Corporativo COOPEALIANZA R.L 20 años 01/03/2023 ¢ 6,080,000.00 Edificio Nicoya COOPEALIANZA R.L 5 años 30/12/2012 ¢ 7,541,306.07 Cámaras de Seguridad

En Dolares

Arrendante Vigencia Fecha de

Vencimiento Monto

Mensual Bien Arrendado

COOPEALIANZA R.L 10 años 10/08/2019 $ 575.62 Primer Piso del Edificio Corporativo COOPEALIANZA R.L 10 años 10/08/2019 $ 613.49 Edificio Buenos Aires

COOPEALIANZA R.L 5 años 29/10/2014 $ 745.00 Vehículo Frontier Turbo Diesel Blanco 243707

COOPEALIANZA R.L 5 años 01/02/2016 $ 780.00 Vehículo Rav4 Rojo Placa: 863089 COOPEALIANZA R.L 10 años 10/08/2019 $ 843.04 Edificio Golfito COOPEALIANZA R.L 10 años 03/11/2020 $ 920.00 Lote Ciudad Cortés COOPEALIANZA R.L 10 años 10/08/2019 $ 995.00 Parqueo El Brillante COOPEALIANZA R.L 10 años 10/08/2019 $ 1,155.00 Tercer Piso del Edificio Corporativo COOPEALIANZA R.L 7 años 28/02/2018 $ 1,625.00 Lote Guápiles COOPEALIANZA R.L 10 años 10/08/2019 $ 1,853.05 Edificio Ciudad Colón COOPEALIANZA R.L 10 años 10/08/2019 $ 2,042.81 Edificio Ciudad Neilly COOPEALIANZA R.L 10 años 10/08/2019 $ 2,495.78 Edificio Naranjo COOPEALIANZA R.L 10 años 10/08/2019 $ 2,526.39 Edificio San José COOPEALIANZA R.L 10 años 10/08/2019 $ 2,633.51 Edificio San Vito COOPEALIANZA R.L 10 años 10/08/2019 $ 3,077.31 Edificio Palmar Norte COOPEALIANZA R.L 10 años 10/08/2019 $ 6,245.08 Edificio Sucursal San Isidro

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Diciembre de 2011

Arrendante Vigencia Fecha de

Vencimiento Monto

Mensual Bien Arrendado

En Colones

Inmobiliaria Alianza S.A 4 años 04/03/2014 ¢ 105,000.00 Motocicleta Honda LX-200 Parrita 279354 Inmobiliaria Alianza S.A 3 años 01/05/2014 ¢ 106,255.86 Servidor de Respaldo Powervoult Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 01/05/2020 ¢ 107,000.00 Santa Cruz Inmobiliaria Alianza S.A 3 años 30/04/2013 ¢ 112,235.87 21 CPU y 22 Monitores Inmobiliaria Alianza S.A 3 años 01/06/2014 ¢ 114,400.42 2 Impresoras Epson FX-890 Inmobiliaria Alianza S.A 2 años 01/05/2013 ¢ 116,000.00 Cámaras de Seguridad Inmobiliaria Alianza S.A 6 años 31/05/2015 ¢ 117,348.58 Edificio Cajón Inmobiliaria Alianza S.A 8 años 31/05/2015 ¢ 150,000.00 Agencia Rivas Inmobiliaria Alianza S.A 9 años 31/05/2016 ¢ 226,000.00 Edificio Pejibaye Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/09/2013 ¢ 250,000.00 Vehículo Frontier Blanco 2007 CL- 213961 Inmobiliaria Alianza S.A 7 años 01/04/2013 ¢ 300,000.00 Vehículo Suzuki APV 2008 Placa: 229106 Inmobiliaria Alianza S.A 7 años 01/10/2015 ¢ 385,000.00 Vehículo Frontier 2008 Placa: 236613 Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/09/2013 ¢ 430,000.00 Vehículo Frontier 2009 Placa: 233813 Inmobiliaria Alianza S.A 7 años 03/01/2015 ¢ 450,000.00 Vehículo Frontier Blanco 2008 CL- 214946 Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 03/01/2016 ¢ 485,000.00 Vehículo Frontier 2007 Placa: 220824 Inmobiliaria Alianza S.A 3 años 01/05/2014 ¢ 522,114.75 20 Portátiles Dell E5510 y 5 Dell E6410 Inmobiliaria Alianza S.A 7 años 31/05/2016 ¢ 565,217.42 Edificio Consejo de Administración Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 01/06/2017 ¢ 618,000.00 Lote San Pedro de Poás

Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 14/02/2016 ¢

2,064,000.00

Lote, Cristo Rey de Brasilia

Inmobiliaria Alianza S.A 8 años 31/05/2015 ¢

5,870,000.00

Edificio Corporativo

Inmobiliaria Alianza S.A 20 años 01/03/2023 ¢

6,080,000.00

Edificio Nicoya

Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 30/12/2012 ¢

7,541,306.07

Cámaras de Seguridad

En Dólares

Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 10/08/2019 $ 575.62 Primer Piso del Edificio Corporativo Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 10/08/2019 $ 613.49 Edificio Buenos Aires Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 29/10/2014 $ 745.00 Vehículo Frontier Turbo Diesel PL 243707 Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/02/2016 $ 780.00 Vehículo Rav4 Rojo Placa: 863089 Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 10/08/2019 $ 843.04 Edificio Golfito Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 03/11/2020 $ 920.00 Lote Ciudad Cortés Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 10/08/2019 $ 995.00 Parqueo El Brillante Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 10/08/2019 $ 1,155.00 Tercer Piso del Edificio Corporativo Inmobiliaria Alianza S.A 7 años 28/02/2018 $ 1,625.00 Lote Guápiles Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 10/08/2019 $ 1,853.05 Edificio Ciudad Colón Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 10/08/2019 $ 2,042.81 Edificio Ciudad Neilly Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 10/08/2019 $ 2,495.78 Edificio Naranjo Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 10/08/2019 $ 2,526.39 Edificio San José Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 10/08/2019 $ 2,633.51 Edificio San Vito Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 10/08/2019 $ 3,077.31 Edificio Palmar Norte Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 10/08/2019 $ 6,245.08 Edificio Sucursal San Isidro

- 98 -

Nota 24 Participación sobre los excedentes

Al 31 de diciembre se detallan así:

Nota 25 Hecho subsecuente

La administración de Coopealianza, R.L mediante oficio GG070-2013 Ssustituye el informe de auditoria externa fechado 8 de febrero de 2013 referente a los estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2012 Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Perez Zeledón, R.L. (Coopealianza R.L.) para modificar las notas 11-6,20 y 21.

2012 2011 Resultado del período antes de participaciones ¢ 3,157,084,731 2,381,368,283 Conacoop, R.L. 1% 31,570,853 23,813,683 Cenecoop, R.L. 2,5% 78,927,134 59,534,207 Otros organismos de integración 1% 31,570,853 23,813,683

Resultado del período 3,015,015,891 2,274,206,711 Reserva legal 25% 753,753,973 568,551,678 Bienestar social 8% 241,201,271 181,936,537 Fortalecimiento Económico 20% 603,003,178 454,841,342 Reserva educación 7% 211,051,112 159,194,470 Reserva de Responsabilidad Social 10% 301,501,589 227,420,671 Reserva Legal 5% I.A.S.A. 4,801,055 2,050,963 Reserva Legal 10% C.C.A.C.R.L. 17,118,119 6,048,692 Fondo Solidario 5% 0 34,113,101 Fondo de Restauración de Deudores 5% 0 34,113,101

Excedente por distribuir ¢ 882,585,594 605,936,156

- 99 -

Coopealianza, R.L. y subsidiarias

Informe complementario de los auditores independientes sobre la normativa, los estados financieros intermedios, el control interno y los

sistemas

31 de diciembre de 2012

- 102 -

Anexo 1

1 de 9

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER

100.00 ACTIVO 162,618,828,445 70,000,000 2,407,357,549 165,096,185,996 796,856,551 164,299,329,444

110.00 DISPONIBILIDADES 3,314,780,638 70,000,000 203,166,917 3,587,947,555 3,587,947,555

111.00 EFECTIVO 1,865,378,334 200,000 1,865,578,334 1,865,578,334

111.01 Dinero en caj as y bóvedas 1,437,126,919 200,000 1,437,326,919 1,437,326,919

111.03 Efectivo en tránsito 428,251,416 428,251,416 428,251,416

112.00 DEPOSITOS A LA VISTA EN ENTIDADES 800,834,132 800,834,132 800,834,132

112.01 Cuenta corriente en B.C.C.R 800,834,132 800,834,132 800,834,132

113.00 DEPOSITOS A LA VISTA EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAIS 648,568,172 70,000,000 202,966,917 921,535,088 921,535,088

113.01 Cuentas Corrientes y Depósitos a la vista en Bancos Comerciales del Estado y Bancos Creados por ley es especiales 405,145,062 70,000,000 36,685,286 511,830,348 511,830,348

113.02 Cuentas Corrientes y otras Cuentas a la vista en Entidades Financieras del país 243,423,110 166,281,630 409,704,740 409,704,740

113.05 Depósitos a la vista y cuentas corrientes en entidades relacionadas

120.00 INVERSIONES TEMPORALES 42,011,042,365 42,011,042,365 42,011,042,365

121.00 INVERSIONES EN VALORES NEGOCIABLES

121.03 Valores de Entidades Financieras del País

122.00 INVERSIONES EN VALORES DISPONIBLES PARA LA VENTA 39,942,297,059 39,942,297,059 39,942,297,059

122.01 Valores Banco Central de Costa Rica 10,916,900,000 10,916,900,000 10,916,900,000

122.02 Valores del Sector Publico no Financ iero del Pais 2,616,191,239 2,616,191,239 2,616,191,239

122.03 Valores en entidades Financieras del País 6,355,368,510 6,355,368,510 6,355,368,510

122.15 Otros Instrumentos Financ ieros Disponibles para la venta-Recursos propios 1,225,616,585 1,225,616,585 1,225,616,585

122.40 Instrum entos Financ ieros del B.C.C.R - Respaldo Reserva Liquidez 17,764,195,020 17,764,195,020 17,764,195,020

122.41 Instrum entos sec tor publico no financiero del pais - Reserva Liquidez 1,064,025,705 1,064,025,705 1,064,025,705

122.42 Instrum entos financieros entidades finan del país - Reserva liquidez

123.00 INVERSIONES EN VALORES MANTENIDOS HASTA VENCIM.

123.01 Valores y Depositos en el B.C.C.R.

123.02 Valores Sec tor Publico no Financ ieros del Pais

123.03 Valores y Depositos en Entidades Financieras del Pais

123.04 Valores del sec tor privado no financiero del país

123.05 Valores con pacto de reventa

125.00 INVERSIONES EN VALORES Y DEPOSITOS COMPROMETIDOS 1,645,856,444 1,645,856,444 1,645,856,444

125.01 Depósitos en Entidades Financieras

125.02 Inversiones en Valores y Depósitos Comprometidos

125.04 Inversiones en Valores Mantenidos Hasta Vencimiento Comprometidos

125.20 Instrum entos financieros restringidos por operaciones de reporto tripartitos

125.32 Instrum entos Financ ieros Restringidos por Otros Conceptos 1,645,856,444 1,645,856,444 1,645,856,444

128.00 PRODUCTOS POR COBRAR ASOCIADOS A INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS 425,399,211 425,399,211 425,399,211

128.08 Productos por cobrar asociados a inversiones en instrumentos financieros 425,399,211 425,399,211 425,399,211

129.00 (ESTIMACIÓN POR DETERIORO O INCOBRABILIDAD DE INVERSIONES) (2,510,350) (2,510,350) (2,510,350)

129.02 (Estimación por deterioro inversiones disponibles para la venta) (2,510,350) (2,510,350) (2,510,350)

129.03 (Estimación por deterioro e incobrabilidad para inversiones mantenidas hasta el vencimiento)

129.04 (Estimación por inversiones en va lores de entidades en cesación de pagos)

129.05 (Estimación en inversiones y valores comprom etidos)

130.00 CARTERA DE CREDITOS 112,737,668,335 112,737,668,335 112,737,668,335

131.00 CREDITOS VIGENTES 66,803,495,224 66,803,495,224 66,803,495,224

131.02 Documentos descontados vigentes

131.04 Préstamos con otros recursos vigentes 65,467,538,406 65,467,538,406 65,467,538,406

131.05 Tarj etas de crédito vigentes 840,586,206 840,586,206 840,586,206

131.06 Factoraj es Vigentes

131.12 Ventas de Bienes a P lazo 495,370,612 495,370,612 495,370,612

131.18 Préstamos a partes relacionadas

131.99 Otros creditos vigentes

132.00 CREDITOS VENCIDOS 11,662,981,849 11,662,981,849 11,662,981,849

132.04 Préstamos con otros recursos vencidos 11,538,247,219 11,538,247,219 11,538,247,219

132.06 Factoraj es Venc idos

132.05 Tarj etas de Credito Vencidas 81,544,116 81,544,116 81,544,116

132.12 Ventas de Bienes a P lazo 43,190,513 43,190,513 43,190,513

133.00 CREDITOS EN COBRO JUDICIAL 950,847,155 950,847,155 950,847,155

133.04 Préstamos con otros recursos en cobro judicial 937,262,192 937,262,192 937,262,192

133.05 Tarj etas de Credito en Cobro Judicial

133.06 Factoraj es en cobro judicial

133.12 Venta de bienes a plazo 13,584,963 13,584,963 13,584,963

134.00 CARTERA DE CREDITO RESTRINGIDA 34,626,747,980 34,626,747,980 34,626,747,980

134.01 Creditos restringidos vigentes 32,010,922,480 32,010,922,480 32,010,922,480

134.02 Creditos restringidos venc idos 2,615,825,500 2,615,825,500 2,615,825,500

138.00 CUENTAS Y PRODUCTOS POR COBRAR ASOCIADOS A CARTERA DE CREDITO 1,372,325,260 1,372,325,260 1,372,325,260

138.02 Productos por cobrar asociados a ca rtera de c réditos 1,372,325,260 1,372,325,260 1,372,325,260

AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L FIDEICOMISOS ALIANZA S.A.

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO

COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS

Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA S.A.

- 103 -

Anexo 1

2 de 9

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER

139.00 (ESTIMACION POR DETERIORO E INCOBRAB ILIDAD PARA CARTERA DE CREDITO) -2,678,729,134 (2,678,729,134) (2,678,729,134)

139.01 (Estimación para car tera de créditos) -2,591,956,104 (2,591,956,104) (2,591,956,104)

139.10 (Estimación para cuentas y productos por cobrar asociados a ca rtera créditos -86,773,030 (86,773,030) (86,773,030)

140.00 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 750,368,946 25,925,762 776,294,708 32,558,743 1 743,735,965

142.00 COMISIONES POR COBRAR 27,227,541 27,227,541 27,227,541

142.13 Comisiones por adm inistracion de Fideicomisos

142.99 Otras com isiones por cobrar 27,227,541 27,227,541 27,227,541

145.00 CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES RELACIONADAS 6,656,468 25,991,409 32,647,877 32,558,743 1 89,135

145.01 Cuentas por Cobrar por Operac iones Relac ionadas 6,656,468 25,991,409 32,647,877 32,558,743 1 89,135

147.00 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 770,256,331 642,567 770,898,898 770,898,898

147.01 Cuentas por cobrar diversas por tarjetas de crédito 319,440,501 319,440,501 319,440,501

147.02 Anticipos a Proveedores

147.03 Cuentas por cobrar al personal

147.04 Gastos por recuperar 25,426,814 25,426,814 25,426,814

147.07 Indemnizac iones reclamadas por siniestros

147.99 Otras partidas por cobrar 425,389,016 642,567 426,031,583 426,031,583

148.00 PRODUCTOS POR COBRAR OTRAS CUENTAS POS COBRAR

148.02 Productos por cobrar Inversiones y Depositos

148.03 Productos por cobrar por Cartera de Crédito

149.00 (ESTIMACION POR DETERIORO DEL VALOR E INCOBRAB ILIDAD DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR) -53,771,394 (708,214) (54,479,608) (54,479,608)

149.02 (Estimacion de comisiones por cobrar) -1,717,917 (1,717,917) (1,717,917)

149.05 (Estiam ción por deterioro de operac iones con partes re lacionadas) -615,502 (519,828) (1,135,330) (1,135,330)

149.07 (Estimación de otras cuentas por cobrar) -51,437,975 (188,386) (51,626,361) (51,626,361)

149,08 (Estimación por Deterioro e incobrabilidad por productos por cobrar)

150.00 BIENES REALIZABLES 675,897,351 28,803,614 704,700,966 704,700,966

151.00 BIENES ADQ UIRIDOS EN RECUPERACION DE CREDITOS 1,449,049,953 1,449,049,953 1,449,049,953

151.01 Inm uebles adquiridos o produc idos para la venta

151.02 Inm uebles adquiridos en recuperación de créditos 1,449,049,953 1,449,049,953 1,449,049,953

151.03 Otros bienes adquiridos en recuperación de créditos

153.00 BIENES ADQ UIRIDOS PARA LA VENTA 41,904,788 28,803,614 70,708,402 70,708,402

153.01 Inm uebles Adquiridos o producidos para la Venta

153.02 Otros bienes adquiridos para la venta 41,904,788 28,803,614 70,708,402 70,708,402

159.00 (ESTIMACION POR DETERIORO DE BIENES REALIZABLES) (815,057,391) (815,057,390) (815,057,390)

159.01 (Estimación por Deterioro de bienes realizables)

159.03 (Estimación por Deterioro de bienes Inmuebles aquiridos en recuperacion de creditos) -3,422,322 1 1 (3,422,321) (3,422,321)

159.04 (Estimación por Deterioro de otros bienes realizables) 0

159.10 (Estimacion por exceso del plazo legal para la venta de bienes recibidos en pago de obligac iones) -811,635,069 (811,635,069) (811,635,069)

160.00 PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE OTRAS EMPRESAS 1,295,371,492 1,295,371,492 764,297,809 3 y 5 531,073,684

161.00 PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE OTRAS EMPRESAS DEL PAÍS 1,295,371,492 1,295,371,492 764,297,809 3 y 5 531,073,684

161.01 Participacion en Entidades Financieras del Pais 378,654,747 378,654,747 378,654,747

161.02 Participacion en Em presas no Financieras del Pais 916,716,745 916,716,745 764,297,809 3 y 5 152,418,937

162.00 PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE OTRAS EMPRESAS DEL EXTERIOR

162.01 Particicpación en entidades financ ieras del exter ior

169.00 (DETERIORO EN LAS PARTICIPACIONES EN EL CAPITAL DE OTRAS EMPRESAS)

169.01 (Deterioro en las participaciones en el capital de otras em presas del país)

169.02 (Deterioro en las participaciones en el capital de otras em presas del exter ior)

170.00 PROPIEDAD, MOBILIARIO Y EQ UIPO EN USO 876,556,843 1,932,797,930 2,809,354,773 2,809,354,773

171.00 TERRENOS 933,557,977 933,557,977 933,557,977

171.01 Costo de terrenos 933,557,977 933,557,977 933,557,977

171.02 Revaluación de terrenos

171.03 (Deterioro de Terrenos)

172.00 EDIFICIOS E INSTALACIONES 1,202,496,892 1,202,496,892 1,202,496,892

172.01 Costo de edificios e instalaciones 1,202,496,892 1,202,496,892 1,202,496,892

172.02 Revaluación de edificios e instalaciones

172.03 (Deterioro de edificios e instalac iones)

173.00 EQ UIPOS Y MOBILIARIO 1,219,521,120 53,155,768 1,272,676,888 1,272,676,888

173.01 Costo de equipos y mobiliar io 1,219,521,120 53,155,768 1,272,676,888 1,272,676,888

173.03 (Deterioro de equipos y mobiliar io)

174.00 EQ UIPOS DE COMPUTACION 1,145,665,606 234,256,824 1,379,922,430 1,379,922,430

174.01 Costo de equipos de computación 1,145,665,606 234,256,824 1,379,922,430 1,379,922,430

174.02 (Deterioro de equipos de com putación)

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO

COOPEALIANZA, R.L FIDEICOMISOS ALIANZA S.A. INMOBILIARIA ALIANZA S.A. Consolidado antes de A y R

COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS

AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADO

- 104 -

Anexo 1

3 de 9

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER

175.00 VEHICULOS 184,131,498 184,131,498 184,131,498

175.01 Costo de vehículos 184,131,498 184,131,498 184,131,498

175.02 Revaluación de Vehículos

175.03 (Deterioro de Vehículos)

179.00 (DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDAD, MOBILIARIO Y EQ UIPO ) (1,488,629,884) (674,801,029) (2,163,430,913) (2,163,430,913)

179.01 (Deprec iación acumulada del costo de edificios e instalaciones) (330,250,780) (330,250,780) (330,250,780)

179.02 (Deprec iación acumulada de la revaluación de edificios e instalac iones)

179.03 (Deprec iación acumulada del costo de equipos y mobiliar io) -583,219,236 (19,922,089) (603,141,325) (603,141,325)

179.04 (Deprec iación acumulada de la revaluación de equipos y mobiliar io)

179.05 (Deprec iación acumulada del costo de equipos de computación) -905,410,647 (213,173,854) (1,118,584,502) (1,118,584,502)

179.06 (Deprec iación acumulada de la revaluación de equipos de com putación)

179.07 (Deprec iación acumulada del costo de vehículos) (111,454,307) (111,454,307) (111,454,307)

179.08 (Deprec iación acumulada de la revaluación de vehículos)

180.00 OTROS ACTIVOS 957,142,475 216,663,326 1,173,805,801 1,173,805,801

181.00 GASTOS PAG ADOS POR ANTICIPADO 203,311,518 27,357,761 230,669,279 230,669,279

181.01 Intereses y Comisiones Pagados por Anticipado 138,433,961 6,663,881 145,097,841 145,097,841

181.02 Im puestos Pagados por Anticipado 16,356,926 16,356,926 16,356,926

181.03 Alquileres Pagados por Anticipado

181.04 Póliza de Seguros Pagados por Anticipado 20,734,882 2,448,088 23,182,970 23,182,970

181.99 Otros Gastos pagados por Anticipado 44,142,676 1,888,866 46,031,542 46,031,542

182.00 CARGOS DIFERIDOS 303,243,689 303,243,689 303,243,689

182.01 Gastos de Organización e Instalación

182.02 Mej oras a Propiedades Tomadas en Alquiler 303,243,689 303,243,689 303,243,689

182.99 Otros Cargos Diferidos

183.00 BIENES DIVERSOS 137,144,992 137,144,992 137,144,992

183.02 Pape lería, Ütiles y otros Materiales

183.06 Biblioteca y Obras de Arte 4,007,990 4,007,990 4,007,990

183.07 Construcciones en Proceso 9,835,544 9,835,544 9,835,544

183.08 Aplicaciones Automatizadas 123,301,458 123,301,458 123,301,458

184.00 OPERACIONES PENDIENTES DE IMPUTACION 64,236,582 64,236,582 64,236,582

184.01 Faltantes de ca ja 97,201 97,201 97,201

184.02 Operaciones por liquidar 641,000 641,000 641,000

184.99 Otras operac iones pendientes de imputación 63,498,380 63,498,380 63,498,380

185.00 CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS

185.02 Saldo con Sucursales y Agencias

186.00 ACTIVOS INTANG IBLES 231,360,808 189,155,566 420,516,374 420,516,374

186.04 Software 197,939,234 197,939,234 197,939,234

186.99 Otros Bienes Intangibles 33,421,574 189,155,566 222,577,140 222,577,140

187.00 OTROS ACTIVOS RESTRINGIDOS 17,844,886 150,000 17,994,886 17,994,886

187.01 Depositos en Garantia 17,244,886 150,000 17,394,886 17,394,886

187.02 Depositos Judiciales y Administrativos 600,000 600,000 600,000

TOTAL DE ACTIVOS 162,618,828,445 2,407,357,549 165,096,185,993 164,299,329,442

DIFERENCIA 162,618,828,445 2,407,357,549 165,096,185,993 164,299,329,442

200.00 PASIVO 138,642,291,665 1,713,059,741 140,355,351,406 32,558,743 1 140,322,792,663

210.00 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 102,246,251,014 102,246,251,014 102,246,251,014

211.00 CAPTACIONES A LA VISTA 15,081,381,025 15,081,381,025 15,081,381,025

211.03 Depósitos de ahorro a la vista 14,257,196,308 14,257,196,308 14,257,196,308

211.04 Captaciones a plazo vencidas 824,184,717 824,184,717 824,184,717

212.00 OTRAS OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A LA VISTA 908,279 908,279 908,279

212.04 Cobros anticipados a clientes por tarj etas de credito 908,279 908,279 908,279

213.00 CAPTACIONES A PLAZO 85,628,630,290 85,628,630,290 85,628,630,290

213.01 Depósitos de ahorro a plazo 2,282,727,115 2,282,727,115 2,282,727,115

213.02 Depósitos de ahorro a plazo Afec tados en garantia 127,564,737 127,564,737 127,564,737

213.12 Depósitos a plazo con e l público 78,342,765,902 78,342,765,902 78,342,765,902

213.14 Captaciones a plazo Afectadas en garantia 4,875,572,536 4,875,572,536 4,875,572,536

219.00 CARGOS POR PAG AR POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 1,535,331,420 1,535,331,420 1,535,331,420

219.01 Cargos por pagar por obligaciones por el público 1,535,331,420 1,535,331,420 1,535,331,420

230.00 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS 31,493,460,663 1,619,670,826 33,113,131,489 33,113,131,489

231.00 Otras Obligaciones con Entidades Financieras a la Vista

231.05 Sobregiros en cuentas a la vista en Entidades Financieras del Pais

232.00 Obligaciones con Entidades Financieras a plazo 28,590,012,102 1,612,486,363 30,202,498,465 30,202,498,465

232.07 Obligaciones por Pac tos de Recompra de Valores 0

232.10 Préstamos de entidades financieras del país 24,233,074,031 1,612,486,363 25,845,560,394 25,845,560,394

232.11 Préstamos de entidades financieras del exter ior 4,356,938,071 4,356,938,071 4,356,938,071

232.17 Obligaciones con entidades financ ieras relacionadas

232.99 Otras obligac iones a plazo de entidades financieras

ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO

COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

COOPEALIANZA, R.L FIDEICOMISOS ALIANZA S.A. INMOBILIARIA ALIANZA S.A. Consolidado antes de A y R AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADO

- 105 -

Anexo 1

4 de 9

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER

233.00 OBLIGACIONES CON ENTIDADES NO FINANCIERAS 2,665,968,152 2,665,968,152 2,665,968,152

233.01 Financ iamientos de entidades no financieras del país 1,964,128,152 1,964,128,152 1,964,128,152

233.04 Financ iamientos de Otras Entidades no Financieras del Exterior 701,840,000 701,840,000 701,840,000

238.00 CARGOS POR PAG AR POR OBLIGACIONES CON ENTIDADES FINANCIERAS Y NO FINANCIERAS 237,480,409 7,184,463 244,664,872 244,664,872

238.01 Cargos por pagar por obligaciones con entidades financieras y no financieras 237,480,409 7,184,463 244,664,872 244,664,872

238.15 Cargos por pagar por obligaciones con entidades relacionadas

240.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES 4,366,688,521 93,388,915 4,460,077,436 32,558,743 1 4,427,518,693

242.00 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 3,801,170,916 79,898,064 3,881,068,980 32,558,743 1 3,848,510,237

242.01 Comisiones por pagar

242.02 Honorarios por pagar 39,432,786 39,432,786 39,432,786

242.03 Acreedores por adquisición de bienes y servicios

242.04 Im puestos por pagar por cuenta de la entidad 45,859,049 45,859,049 45,859,049

242.05 Aportaciones patronales por pagar 112,511,164 10,650,791 123,161,955 123,161,955

242.07 Im puestos retenidos por pagar 6,991,502 30,542 7,022,044 7,022,044

242.09 Otras retenciones a terceros por pagar 51,264,839 51,264,839 51,264,839

242.12 Excedentes por pagar 10,000 10,000 10,000

242.13 Participaciones sobre la utilidad o excedentes por pagar 150,443,670 150,443,670 150,443,670

242.16 Obligaciones por pagar sobre prestamos con partes relacionadas 32,431,926 6,567,333 38,999,259 32,558,743 1 6,440,516

242.19 Vacaciones acumuladas por pagar 178,905,859 12,278,728 191,184,587 191,184,587

242.20 Aguinaldo acum ulado por pagar 28,974,880 3,161,622 32,136,502 32,136,502

242.21 Aportes al presupuesto de la superintendenc ias por pagar 18,700,417 18,700,417 18,700,417

242.30 Cuentas por pagar Bienes Adjudicados 14,884,619 14,884,619 14,884,619

242.99 Otras cuentas y com isiones por pagar 3,166,619,252 1,350,000 3,167,969,252 3,167,969,252

243.00 PROVISIONES 565,517,605 13,490,851 579,008,456 579,008,456

243.01 Provisiones para obligaciones patrona les 69,602,442 13,490,851 83,093,293 83,093,293

243.02 Provisiones para impuestos 0

243.03 Provisiones para Litigios 24,115,590 24,115,590 24,115,590

243.99 Otras provisiones 471,799,573 471,799,573 471,799,573

244.00 CUENTAS POR PAGAR POR SERVICIOS BURSATILES

244.02 Obligaciones por pagar por operaciones a plazo por cuenta propia

248.00 CARGOS POR PAG AR DIVERSOS

248.01 Cargos por Pagar por cuentas por operaciones bursátiles

248.03 Cargos por Pagar por Obligaciones Financ ieras

250.00 OTROS PASIVOS 535,891,467 535,891,467 535,891,467

251.00 INGRESOS DIFERIDOS 481,553,950 481,553,950 481,553,950

251.01 Ingresos financieros difer idos 466,076,429 466,076,429 466,076,429

251.02 Gananc ia en Venta de Bienes Realizables

251.06 Comisiones diferidas por administración de fideicomisos

251.99 Otros Ingresos Diferidos 15,477,521 15,477,521 15,477,521

252.00 ESTIMACION POR DETERIORO DE CREDITOS CONTINGENTES 20,044,972 20,044,972 20,044,972

252.01 Estimación por deterioro de créditos contingentes 20,044,972 20,044,972 20,044,972

253.00 OPERACIONES PENDIENTES DE IMPUTACION 34,292,545 34,292,545 34,292,545

253.01 Sobrantes de caj a 366,626 366,626 366,626

253.02 Operaciones por liquidar 9,016,070 9,016,070 9,016,070

253.99 Otras Operaciones Pendientes de Im putacion 24,909,849 24,909,849 24,909,849

254.00 CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS

254.02 Saldos con sucursales y agencias

TOTAL DE PASIVOS 138,642,291,665 1,713,059,741 140,355,351,406 32,558,743 140,322,792,663

140,355,351,406

300.00 PATRIMONIO 23,976,536,780 70,000,000 694,297,809 24,991,880,225 764,297,809 23,976,536,778

310.00 CAPITAL SOCIAL 16,664,086,461 70,000,000 342,600,000 17,076,686,461 412,600,000 3 16,664,086,461

311.00 CAPITAL PAG ADO 16,664,086,461 70,000,000 342,600,000 17,076,686,461 412,600,000 3 16,664,086,461

311.01 Capital pagado ordinario 70,000,000 342,600,000 412,600,000 412,600,000 3

311.05 Aportaciones de capital cooperativo 16,664,086,461 16,664,086,461 3 16,664,086,461

320.00 APORTES PATRIMONIALES NO CAPITALIZADOS 9,566,563 9,566,563 9,566,563

322.00 APORTES PARA INCREMENTOS DE CAPITAL

322.01 Aportes pendientes de capitalizac ión

322.02 Donaciones pendientes de capitalizac ión

323.00 DONACIONES Y OTRAS CONTRIBUCIONES NO CAPITALIZABLES 9,566,563 9,566,563 9,566,563

323.01 Donaciones no capitalizables 9,566,563 9,566,563 9,566,563

ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO

COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

COOPEALIANZA, R.L FIDEICOMISOS ALIANZA S.A. INMOBILIARIA ALIANZA S.A. Consolidado antes de A y R AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADO

- 106 -

Anexo 1

5 de 9

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER

330.00 AJUSTES AL PATRIMONIO (125,522,819) (125,522,819) (125,522,819)

331.00 AJUSTES AL VALOR DE LOS ACTIVOS (125,522,819) (125,522,819) (125,522,819)

331.01 Superavit por Revaluación inmuebles, mobiliar io y equipo

331.02 Ajuste por va luación de inversiones disponibles para la venta 62,841,499 62,841,499 62,841,499

331.03 Ajuste por va luación de inversiones respado reserva de liquidez -186,684,525 (186,684,525) (186,684,525)

331.04 Ajuste por va luación de instrumentos financieros restringidos -1,679,793 (1,679,793) (1,679,793)

332.00 AJUSTES POR REVALUACION DE PARTICIPACIONES EN OTRAS EMPRESAS

332.01 Ajustes por cam bio en el Patrimonio neto de otras empresas

340.00 RESERVAS PATRIMONIALES 4,104,194,040 18,628,910 4,122,822,950 18,628,910 3 4,104,194,040

341.00 RESERVA LEGAL 1,801,462,322 18,628,910 1,820,091,232 18,628,910 3 1,801,462,322

341.01 Reserva legal 1,801,462,322 18,628,910 1,820,091,232 18,628,910 3 1,801,462,322

342.00 OTRAS RESERVAS OBLIGATORIAS 479,926,731 479,926,731 479,926,731

342.01 Reservas estatutarias 265,625,523 265,625,523 265,625,523

342.02 Reservas por ley es especiales 214,301,208 214,301,208 214,301,208

343.00 RESERVAS VOLUNTARIAS 1,822,804,987 1,822,804,987 1,822,804,987

343.01 Reservas voluntarias sin destino espec ífico

343.02 Reservas voluntarias con destino específico 1,822,804,987 1,822,804,987 1,822,804,987

350.00 RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 309,196,646 237,047,808 546,244,453 237,047,808 3 309,196,646

351.00 RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 237,047,808 546,244,453 237,047,808 3 309,196,646

351.01 Utilidades de ejercicios anteriores sin afectar 309,196,646 237,047,808 546,244,453 237,047,808 3 309,196,646

351.02 Utilidades de ejercicios anteriores afec tados para capitalizar

352.00 (PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES)

352.01 (Pérdidas acum uladas de ejercicios anteriores)

360.00 RESULTADO DEL PERIODO 3,015,015,891 96,021,091 3,111,036,979 1,225,365,714 1,129,344,623 3,015,015,889

361.00 RESULTADO DEL PERIODO 3,015,015,891 96,021,091 3,111,036,979 1,225,365,714 1,129,344,623 3,015,015,889

361.01 Utilidad o Excedente del período 3,015,015,891 96,021,091 3,111,036,979 1,225,365,714 1,129,344,623 3,015,015,889

362.00 (PERDIDA DEL PERIODO)

362.01 (Pérdida del período)

TOTAL DE PATRIMONIO 23,976,536,780 694,297,809 24,740,834,587 23,976,536,778

DIFERENCIA

TOTAL PASIVO, PATRIMONIO E INTERES MINORITARIO 162,618,828,445 162,618,828,445 2,407,357,549 2,407,357,549 165,096,185,993 165,096,185,993 164,299,329,442 164,299,329,442

DIFERENCIA

400.00 GASTOS 25,734,814,439 1,151,089,527 26,885,903,964 1,129,344,623 25,756,559,341

410.00 GASTOS FINANCIEROS 12,945,032,140 169,562,906 13,114,595,046 13,114,595,046

411.00 GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 9,160,531,418 9,160,531,418 9,160,531,418

411.01 Cargos por captaciones a la vista 239,372,278 239,372,278 239,372,278

411.02 Cargos por otras obligac iones a la vista

411.03 Cargos por captaciones a plazo 8,921,159,139 8,921,159,139 8,921,159,139

413.00 GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES FINANCIERAS 3,062,671,853 148,854,982 3,211,526,835 3,211,526,835

413.02 Gastos por obligac iones con entidades financ ieras 3,062,671,853 148,854,982 3,211,526,835 3,211,526,835

413.03 Gastos por obligac iones con entidades no financ ieras

414.00 GASTOS FINANCIEROS POR OTRAS CUENTAS POR PAG AR Y PROVISIONES 21,217,141 21,217,141 21,217,141

414.02 Gastos por cuentas por pagar diversas 21,217,141 21,217,141 21,217,141

414.04 Gastos por cuentas por pagar por operaciones bursátiles

415.00 GASTOS FINANCIEROS POR CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS

415.01 Gastos por cuentas recíprocas internas

418.00 GASTOS FINANCIEROS POR DIFERENCIAL CAMB IARIO 415,060,632 20,673,709 435,734,341 435,734,341

418.01 Diferencias de Cam bio por Obligaciones con el Publico 111,542,656 111,542,656 111,542,656

418.03 Diferencias de Cam bio por otras Obligaciones Financ ieras 76,571,378 17,562,458 94,133,836 94,133,836

418.04 Diferencias de Cam bio por Cuentas por Pagar y Provisiones 5,314,477 18,874 5,333,351 5,333,351

418.05 Diferencias de Cam bio por Cuentas Rec iprocas Internas 0

418.11 Diferencias de Cam bio por Disponibilidades 7,097,482 2,643,935 9,741,417 9,741,417

418.12 Diferencias de Cam bio Por Depósitos a P lazo Inversiones en Valores 82,213,600 82,213,600 82,213,600

418.13 Diferencias de Cam bio por Créditos Vigentes 129,021,950 129,021,950 129,021,950

418.14 Diferencias de Cam bio por Créditos Vencidos y en Cobro Judicial

418.17 Diferencias de Cam bio por Otras Cuentas por Cobrar 3,299,089 448,441 3,747,530 3,747,530

419.00 OTROS GASTOS FINANCIEROS 285,551,096 34,215 285,585,311 285,585,311

419.03 Comisiones por líneas de créditos obtenidas 57,582,842 57,582,842 57,582,842

419.11 Pérdida rea lizada en instrumentos financieros disponibles para la venta 36,018,288 36,018,288 36,018,288

419.99 Otros gastos financieros diversos 191,949,966 34,215 191,984,181 191,984,181

ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO

COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

COOPEALIANZA, R.L FIDEICOMISOS ALIANZA S.A. INMOBILIARIA ALIANZA S.A. Consolidado antes de A y R AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADO

- 107 -

Anexo 1

6 de 9

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER

420.00 GASTOS POR ESTIMACION DE DETERIORO DE ACTIVOS 1,761,953,175 1,284,922 1,763,238,097 1,763,238,097

421.00 GASTOS POR ESTIMACION DE DETERIORO DE CARTERA DE CRÉDITO Y CUENTAS Y COMISIONES POR COBRAR 1,759,490,325 1,284,922 1,760,775,247 1,760,775,247

421.01 Gastos por estimac ión de deterioro e incobrabilidad de cartera de c rédito 1,658,851,555 1,658,851,555 1,658,851,555

421.02 Gastos por estimac ión de deterioro e incobrabilidad de otras cuentas por cobrar 70,278,741 1,284,922 71,563,664 71,563,664

421.03 Gastos por estimac ión de deterioro e incobrabilidad de creditos contingentes 30,360,029 30,360,029 30,360,029

422.00 GASTOS POR ESTIMACION DE DETERIORO INVERSIONES INSTRUMENTOS FINANCIEROS 2,462,850 2,462,850 2,462,850

422.02 Gasto por estimac ión de deterioro de inversiones disponibles para la venta 2,462,850 2,462,850 2,462,850

430.00 GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS 2,794,227,534 101,223,225 2,895,450,760 1,129,344,623 5 1,766,106,137

431.00 COMISIONES POR SERVICIOS 338,897,136 10,767,414 349,664,550 40,194,583 6 309,469,967

431.02 Comisiones por Giros y Tranferencias 1,187,773 1,187,773 1,187,773

431.03 Comisiones por cobranzas 17,363,388 17,363,388 17,363,388

431.05 Comisiones por sistem a integrado de pago e lectrónico 27,235,219 173,187 27,408,405 27,408,405

431.11 Comisiones por cambio de divisas 80,783,113 80,783,113 80,783,113

431.16 Comisiones por operac iones con partes re lacionadas 40,160,333 34,249 40,194,583 40,194,583 6

431.17 Comisiones por Administracion de Fideicomisos 985,015 985,015 985,015

431.99 Comisiones por otros servicios 172,167,310 9,574,963 181,742,273 181,742,273

432.00 GASTOS POR BIENES REALIZABLES 881,152,540 1,525,038 882,677,578 882,677,578

432.01 Pérdida en venta de bienes rec ibidos en dación de pago 109,200,402 109,200,402 109,200,402

432.02 Pérdida en venta de bienes adquiridos para a rrendamiento financiero 1,000,000 1,000,000 1,000,000

432.05 Pérdida en venta de inmuebles planta y equipo fuera de uso 43,536 43,536 43,536

432.06 Pérdida en venta de Bienes Adjudicados en Rem ate Judicial 53,918,801 53,918,801 53,918,801

432.07 Gastos de adm inistración bienes recibidos en dación de pago 8,993,449 8,993,449 8,993,449

432.08 Gastos de Administracion 24,676,004 24,676,004 24,676,004

432.11 Pérdida por estimac ión de deterioro y disposicion lega l de bienes realizables 677,210,541 677,210,541 677,210,541

432.99 Otros gastos generados por los bienes realizables 7,109,808 525,038 7,634,846 7,634,846

433.00 GASTOS POR PARTICIPACIONES DE CAPITAL EN ENTIDADES 300 300 300

433.01 Gastos por participaciones de capital en entidades financieras del país

433.02 Perdidas por otras inversiones perm anentes no financieras del pais 300 300 300

433.08 Gastos por deterioro de participaciones en el capital de otras em presas

434.00 GASTOS POR BIENES DIVERSOS 16,081,911 1,104,536 17,186,448 17,186,448

434.02 Perdidas por Bienes Diversos 16,081,911 1,104,536 17,186,448 17,186,448435.00 GASTOS POR PROVISIONES 349,733,656 37,364,685 387,098,341 387,098,341435.01 Provisiones para obligaciones patrona les 221,931,156 28,646,447 250,577,602 250,577,602435.02 Provisiones por litigios pendientes 1,802,500 1,802,500 1,802,500435.99 Gastos por otras provisiones 126,000,000 8,718,239 134,718,239 134,718,239438.00 OTROS GASTOS CON PARTES RELACIONADAS 1,096,250,040 30,370,869 1,126,620,908 1,089,150,040 4 37,470,869

438.99 Otros Gastos con Partes Relac ionadas 1,096,250,040 30,370,869 1,126,620,908 1,089,150,040 4 37,470,869439.00 OTROS GASTOS OPERATIVOS 112,111,952 20,090,683 132,202,634 132,202,634439.02 Multas por incumplimiento de disposiciones legales y norm ativas 116,133 116,133 116,133439.03 Diferencias de cam bio por por otros pasivos439.10 Im puestos sobre vehículos 1,708,038 1,111,503 2,819,541 2,819,541439.13 Im puesto teritorial sobre bienes inmuebles 11,476,525 11,476,525 11,476,525439.14 Im puestos municipales 1,167,461 1,167,461 1,167,461439.15 Patentes 57,510 57,510 57,510439.16 Otros impuestos pagados en el país 4,723,856 4,102,751 8,826,607 8,826,607439.18 Pérdidas por fraudes, estafas, hurtos o robos439.99 Gastos operativos varios 104,455,086 3,283,770 107,738,856 107,738,856

440.00 GASTOS DE ADMINISTRACION 8,091,532,748 833,842,735 8,925,375,483 8,925,375,483441.00 GASTOS DE PERSONAL 5,301,679,962 559,133,107 5,860,813,069 5,860,813,069

441.01 Sueldos y bonificaciones de personal permanente 3,130,623,226 345,026,489 3,475,649,715 3,475,649,715

441.02 Sueldos y bonificaciones de personal contratado

441.03 Remunerac iones a directores y fisca les 115,799,752 3,397,303 119,197,056 119,197,056

441.04 Tiem po extraordinario

441.05 Viáticos 74,066,616 3,375,519 77,442,134 77,442,134

441.06 Décimotercer sueldo 316,476,707 33,608,615 350,085,322 350,085,322

441.07 Vacaciones 146,946,953 17,132,065 164,079,018 164,079,018

441.08 Incentivos 28,353,691 3,118,967 31,472,658 31,472,658

441.09 Gastos de representación fijos

441.10 Otras retribuciones 290,639,445 27,332,717 317,972,162 317,972,162

441.11 Preaviso y cesantía

441.12 Cargas sociales patrona les 923,802,151 101,464,564 1,025,266,716 1,025,266,716

441.13 Refr igerios 27,512,757 996,195 28,508,952 28,508,952

441.14 Vestimenta 4,008,326 4,008,326 4,008,326

441.15 Capacitac ión 28,265,391 1,067,922 29,333,312 29,333,312

441.16 Seguros para el personal 67,908,978 4,090,462 71,999,439 71,999,439

441.17 Gastos por bienes asignados para uso del personal

441.18 Salario Escolar 118,355,222 13,369,874 131,725,096 131,725,096

441.99 Otros gastos de personal 32,929,074 1,144,089 34,073,163 34,073,163

ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO

COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

COOPEALIANZA, R.L FIDEICOMISOS ALIANZA S.A. INMOBILIARIA ALIANZA S.A. Consolidado antes de A y R AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADO

- 108 -

Anexo 1

7 de 9

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER

442.00 GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS 301,439,634 21,433,970 322,873,604 322,873,604

442.01 Servicios de computación 4,978,224 4,978,224 4,978,224

442.02 Servicios de seguridad 50,368,091 250,009 50,618,100 50,618,100

442.03 Servicios de información

442.04 Servicios de limpieza 464,973 464,973 464,973

442.05 Asesoría j urídica

442.06 Auditoría externa 21,000,000 21,000,000 21,000,000

442.07 Consultoría externa 12,941,993 12,941,993 12,941,993

442.08 Servicios Médicos 479,000 63,000 542,000 542,000

442.11 Calificacion de Riesgo 4,773,493 4,773,493 4,773,493

442.99 Otros servicios contratados 206,433,860 21,120,961 227,554,821 227,554,821

443.00 GASTOS DE MOVILIDAD Y COMUNICACIONES 296,025,142 58,198,299 354,223,441 354,223,441

443.01 Pasajes y fletes 124,819,914 5,436,161 130,256,075 130,256,075

443.02 Im puestos y seguros sobre vehículos 3,573,825 3,573,825 3,573,825

443.03 Mantenimiento, reparac ión y materiales para vehículos 9,116,039 11,752,433 20,868,472 20,868,472

443.04 Alquiler de vehículos 132,890 14,591,910 14,724,800 14,724,800

443.05 Depreciación de vehículos 21,618,569 21,618,569 21,618,569

443.06 Perdida por deterioro de vehiculos

443.07 Teléfonos, telex, fax 159,262,263 1,225,401 160,487,664 160,487,664

443.99 Otros gastos de movilidad y com unicaciones 2,694,036 2,694,036 2,694,036

444.00 GASTOS DE INFRAESTRUCTURA 1,460,783,443 155,921,433 1,616,704,876 1,616,704,876

444.01 Seguros sobre bienes de uso excepto vehículos 7,704,100 749,553 8,453,653 8,453,653

444.02 Im puestos territorial y otros sobre inmuebles

444.03 Mantenimiento y reparac iones de bienes de uso excepto vehículos 314,441,040 52,371,572 366,812,612 366,812,612

444.04 Agua y energía eléctrica 226,904,691 744,533 227,649,224 227,649,224

444.05 Alquiler de inmuebles 350,535,756 100,000 350,635,756 350,635,756

444.06 Alquiler de muebles y equipos 96,621,948 96,621,948 96,621,948

444.07 Depreciación de propiedad, planta y equipo 295,229,525 101,567,690 396,797,215 396,797,215

444.08 Amortizac ión de mej oras a propiedades tomadas en alquiler 116,036,828 116,036,828 116,036,828

444.99 Otros gastos de infraestruc tura 53,309,556 388,086 53,697,641 53,697,641

445.00 GASTOS GENERALES 731,604,567 39,155,926 770,760,493 770,760,493

445.01 Patentes e impuestos municipales

445.02 Otros impuestos y tasas

445.03 Otros seguros 37,770,322 5,721,149 43,491,471 43,491,471

445.04 Amortizac ión de gastos de organizac ión e instalación

445.05 Amortizac ión de otros cargos difer idos

445.06 Pape lería, útiles y otros materiales 159,135,721 1,281,843 160,417,563 160,417,563

445.07 Gastos lega les 44,900 44,900 44,900

445.08 Suscripciones y af iliac iones 2,500,446 93,200 2,593,646 2,593,646

445.09 Propaganda y publicidad 276,176,555 2,048,510 278,225,065 278,225,065

445.10 Gastos de representación

445.11 Aportes a otras instituciones 2,574,200 2,574,200 2,574,200

445.12 Amortizac ión software 108,561,990 108,561,990 108,561,990

445.13 Amortizac ión Otros bienes Intangibles 42,308,614 29,100,856 71,409,470 71,409,470

445.16 Gastos de af iliac ion a Organizaciones nacionales o extranjeras 665,042 665,042 665,042

445.17 Aportes presupuestos de las Superintendenc ias 36,000,000 36,000,000 36,000,000

445.99 Gastos generales diversos 65,866,777 910,368 66,777,145 66,777,145

446.00 IMPUESTOS, PATENTES Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS

446.02 Im puesto Territorial y Otros sobre Bienes Inmuebles

446.03 Patentes Municipales

446.04 Im puestos Municipales

446.99 Otros Impuestos, Tasas y Contribuciones Obligatorias

450.00 IMPUESTO Y PARTICIPACIONES SOBRE LA UTILIDAD 142,068,841 45,175,738 187,244,578 187,244,578

451.00 IMPUESTO SOBRE LOS ACTIVOS 45,175,738 45,175,738 45,175,738

451.01 Im puesto sobre la renta 45,175,738 45,175,738 45,175,738

452.00 PARTICIPACIONES SOBRE LA 142,068,841 142,068,841 142,068,841

452.06 Participaciones a Cenecoop, Conacoop y otras part. Coop. Ah. Y Crédito 142,068,841 142,068,841 142,068,841

452.99 Otras participaciones

460 GASTOS EXTRAORDINARIOS

461.00 GASTOS EXTRAORDINARIOS

461.01 Pérdidas por Venta de Bienes Fuera de uso

461.02 Pérdidas por Robos, Asaltos y Fraudes

470.00 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

471.00 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

471.01 Gastos financieros

480.00 GASTOS POR ACTIVIDADES DISTINTAS A LA INTERMEDIACION FINANCIERA

481.00 GASTOS POR ACTIVIDADES DISTINTAS A LA INTERMEDIACION FINANCIERA

481.01 Costo de la mercadería vendida

481.02 Gastos generales y de administración

481.03 Otros gastos

481.04 Gastos extraordinarios

ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO

COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

COOPEALIANZA, R.L FIDEICOMISOS ALIANZA S.A. INMOBILIARIA ALIANZA S.A. Consolidado antes de A y R AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADO

- 109 -

Anexo 1

8 de 9

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER

GASTOS TOTALES 25,734,814,438 1,151,089,527 26,885,903,964 25,756,559,341

Diferencia 0 26,885,903,964

500.00 INGRESOS 28,749,830,328 1,247,110,617 29,996,940,946 1,225,365,714 28,771,575,232

510.00 INGRESOS FINANCIEROS 25,728,899,143 27,423,015 25,756,322,157 25,756,322,157

511.00 INGRESOS FINANCIEROS POR DISPONIBILIDADES 135,337,009 135,337,009 135,337,009

511.05 Productos por Servicios Financieros de tarj etas de Debito 135,337,009 135,337,009 135,337,009

511.99 Diferencias de cam bio por disponibilidades

512.00 INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES Y DEP. A PLAZO 2,656,952,604 2,656,952,604 2,656,952,604

512.01 Productos por inversiones en Valores Negociables

512.02 Productos por inversiones en Valores Dispon. para la Venta 2,656,952,604 2,656,952,604 2,656,952,604

512.03 Productos por Inversiones en Valores y Depositos Hasta el Venc imiento

512.05 Productos por Inversiones en Valores y Depositos Comprometidos

513.00 INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS VIGENTES 20,941,275,474 20,941,275,474 20,941,275,474

513.02 Productos por Documentos Descontados

513.04 Productos por préstamos con otros recursos 13,868,982,797 13,868,982,797 13,868,982,797

513.05 Productos por tarjetas de crédito 148,305,644 148,305,644 148,305,644

513.06 Productos por Factoraj e

513.12 Productos por Venta de Bienes 70,734,079 70,734,079 70,734,079

513.18 Productos por préstamos a partes relacionadas

513.21 Productos por cartera de c rédito restringida 6,853,252,954 6,853,252,954 6,853,252,954

513.99 Productos por otros Creditos

514.00 INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS VENCIDOS Y EN COBRO JUDICIAL 94,255,757 94,255,757 94,255,757

514.04 Productos por préstamos con otros recursos 83,514,754 83,514,754 83,514,754

514.12 Productos por Cartera de Crédito por Venta de Bienes a P lazo 67,150 67,150 67,150

514.21 Productos por cartera de c rédito restringida 10,673,853 10,673,853 10,673,853

515.00 INGRESOS FINANCIEROS POR CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS

515.99 Diferencias de Cam bio por Otras Cuentas por Cobrar

516.00 INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES PERMANENTES

516.99 Diferencias de Cam bio por Inversiones Permanentes

517.00 INGRESOS FINANCIEROS POR CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS

517.01 Productos por cuentas recíprocas internas -

518.00 INGRESOS FINANCIEROS POR DIFERENCIAS DE CAMBIO 733,273,957 24,015,779 757,289,736 757,289,736

518.01 Diferencias de cam bio por Obligacione con el Público 150,532,584 150,532,584 150,532,584

518.03 Diferencias de cam bio por otras Obligaciones Financ ieras 63,750,022 22,037,340 85,787,362 85,787,362

518.04 Diferencias de cam bio Otras Cuentas por Pagar Y Provisiones 9,615,158 9,102 9,624,260 9,624,260

518.05 Ingresos de Cambio por Cuentas Rec iprocas 0

518.11 Ingresos de Cambio por Disponibilidades 305,163,957 1,759,548 306,923,506 306,923,506

518.12 Ingresos de Cambio por Dep. a P lazo e Inversiones en Valores 64,604,769 64,604,769 64,604,769

518.13 Ingresos de Cambio por Creditos Vigentes 117,709,280 117,709,280 117,709,280

518.14 Ingresos de Cambio por Creditos Vencidos y en Cobro Judicial 14,622,630 14,622,630 14,622,630

518.17 Ingresos de Cambio por Otras Cuentas por Cobrar 7,275,558 209,788 7,485,347 7,485,347

519.00 OTROS INGRESOS FINANCIEROS 1,167,804,342 3,407,236 1,171,211,578 1,171,211,578

519.03 Comisiones por líneas de crédito 790,227,165 790,227,165 790,227,165

519.11 Gananc ia rea lizada en instrumentos financieros disponibles para la venta 45,767,256 45,767,256 45,767,256

519.99 Otros ingresos financieros diversos 331,809,921 3,407,236 335,217,157 335,217,157

520.00 INGRESOS POR RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS 1,027,028,597 17,192,178 1,044,220,775 1,044,220,775

521.00 RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS CASTIGADOS 353,815,809 353,815,809 353,815,809

521.01 Recuperac iones de créditos castigados 352,975,809 352,975,809 352,975,809

521.02 Recuperac ion de Otras Cuentas por Cobrar 840,000 840,000 840,000

522.00 DISMINUCION DE ESTIMACIONES PARA INCOBRABILIDAD 673,212,788 576,708 673,789,496 673,789,496

522.01 Disminución de estimac iones para cartera de c réditos 575,603,752 575,603,752 575,603,752

522.02 Disminución de estimac iones por incobrabilidad de otras cuentas por cobrar 77,060,013 576,708 77,636,721 77,636,721

522.03 Disminución de estimac iones para créditos contingentes 20,549,023 20,549,023 20,549,023

523.00 DISMINUCION DE ESTIMACION INVERSIONES INSTRUMENTOS FINANCIEROS

523.01 Disminución de estimac ión de inversiones en instrumentos financieros

524.00 Disminución de provisiones 16,615,470 16,615,470 16,615,470

524,01 Disminución de provisiones

524.99 Disminución de otras provisiones 16,615,470 16,615,470 16,615,470

530.00 INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS 1,993,902,589 1,202,495,425 3,196,398,013 1,225,365,714 1,971,032,300

531.00 COMISIONES POR SERVICIOS 947,177,682 40,160,333 987,338,016 40,194,583 6 947,143,433

531.01 Comisiones por giros y transferencias 109,694,656 109,694,656 109,694,656

531.04 Comisiones por Fideicomisos 0

531.07 Comisiones por cobranzas 451,254,202 451,254,202 451,254,202

531.09 Comisiones por otras com isiones de confianza 141,211,292 141,211,292 141,211,292

531.10 Comisiones por tarjetas de crédito 233,217,479 233,217,479 233,217,479

531.26 Comisiones por operac iones con partes re lacionadas 34,249 40,160,333 40,194,583 40,194,583 6

531.99 Otras com isiones 11,765,805 11,765,805 11,765,805

532.00 INGRESOS POR BIENES REALIZABLES 469,490,290 11,273,992 480,764,283 480,764,283

532.01 Gananc ias por venta de bienes realizables 9,040,724 1,746,000 10,786,724 10,786,724

532.02 Disminución de estimac iones para bienes realizables 429,341,307 429,341,307 429,341,307

532.03 Otros ingresos por bienes realizables 28,352,892 28,352,892 28,352,892

532.04 Gananc ia en Venta de Inm uebles 2,755,367 9,527,992 12,283,360 12,283,360

ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO

COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

COOPEALIANZA, R.L FIDEICOMISOS ALIANZA S.A. INMOBILIARIA ALIANZA S.A. Consolidado antes de A y R AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADO

- 110 -

Anexo 1

9 de 9

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER

533.00 INGRESOS POR INVERSIONES PERMANENTES 267,202,282 267,202,282 96,021,091 5 171,181,191

533.01 Ingresos por participaciones en el capital en entidades financ ieras del pais 171,181,191 171,181,191 171,181,191

533.02 Ingresos por participaciones en el capital en entidades no financ ieras del país 96,021,091 96,021,091 96,021,091 3

533.03 Disminucion de Estimacion Inversiones Permanentes

533.08 Disminucion de la estimac ion por deterioro de participaciones de capital de otras em presas

534.00 INGRESOS POR CAMB IO Y ARBITRAJE DE DIVISAS 141,786 141,786 141,786

534.01 Ingresos por cambio y arbitraj e de divisas 141,786 141,786 141,786

538.00 OTROS INGRESOS CON PARTES RELACIONADAS 1,000,000 1,121,397,652 1,122,397,652 1,089,150,040 5 33,247,613

538.09 Otros Ingresos Con Partes Relac ionadas 1,000,000 1,121,397,652 1,122,397,652 1,089,150,040 5 33,247,613

539.00 OTROS INGRESOS OPERATIVOS 308,890,547 29,663,447 338,553,994 5 338,553,994

539.01 Ingresos por Alquiler de Activos 492,000 12,146,697 12,638,697 12,638,697

539.03 Ingresos por Recuperac ion de Gastos

539.99 Ingresos operativos varios 308,398,547 17,516,750 325,915,297 325,915,297

540.00 INGRESOS EXTRAORDINARIOS

541.00 INGRESOS EXTRAORDINARIOS

541.01 Ingresos Extraordinarios

541.99 Otros ingresos extraordinarios

550.00 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

551.00 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

551.01 Ingresos financieros

551.02 Ingresos por recuperación de ac tivos financieros

551.03 Ingresos operativos diversos

551.04 Ingresos extraordinarios

560.00 INGRESOS POR ACTIVIDADES DISTINTAS A LA INTERMEDIACIONE FINANCIERA

561.00 INGRESOS POR ACTIVIDADES DISTINTAS A LA INTERMEDIACIONE FINANCIERA

561.01 Ventas netas

561.02 Otros ingresos

561.03 Ingresos extraordinarios

INGRESOS TOTALES 28,749,830,328 1,247,110,617 29,996,940,946 28,771,575,232

Diferencia

INGRESOS:

661.01 VENTAS

662.01 DES. Y DEVOL. S/ VENTAS

VENTAS NETAS

TOTAL INGRESOS

EGRESOS:

TOTAL COSTO DE VENTAS

TOTAL EGRESOS

TOTAL EXCEDENTES (PERDIDAS) 3,015,015,891 96,021,091 3,111,036,979 3,015,015,891

ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO

COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

COOPEALIANZA, R.L FIDEICOMISOS ALIANZA S.A. INMOBILIARIA ALIANZA S.A. Consolidado antes de A y R AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADO

- 111 -

Anexo 2

1 de 6

Debito Credito

1 242-16-101-10-01-01 Fideicomisos Alianza, S.A. 0 0

242-16-101-10-02-01 Inmobiliaria alianza S.A 25,982,496 0

242-16-101-10-03-01 Inmobiliaria alianza S.A PRINCIPAL L227 8,868 0

242-16-201-10-03-01 Inmobiliaria alianza S.A PRINCIPAL L228 45 0

242-16-101-02-01-01 Coopealianza, (Servicios Prestados) 0 0

242.16.101.02.01.02 Coopealianza, R.L. Planilla Fideicomisos 0 0

242.16.101.02.01.03 Coopealianza R.L.(liquidez cuenta 10024010447285) 0 0

242.16.101.02.01.04 Coopealianza R.L 0 0

145.01.101.10.01.01 Fideicomisos Alianza, S.A. (Servicios Prestados) 0 0

145.01.101.10.01.02 Fideicomisos Alianza, S.A. 0 0

145.01.101.19.01.01 Fideicomisos Alianza, S.A. 0 0242.16.101.89.01.02 Coopealianza, R.L. 6,567,333 0

242.16.101.89.01.03 Coopealianza, R.L.(Aguinaldo) 0 0

242.99.100.89.01.10 Coopealianza, R.L.(Adelanto Alquileres) 0 0

242.99.100.89.01.12 Coopealianza, R.L.(Pólizas Activos Comprados) 0 0

242.99.100.89.01.06 Fideicomisos Alianza, S.A. 0 0

131.06.100.02.01.30 Descuento Facturas Inmobiliaria 0 0

145.01.101.02.01.02 Coopealianza, R.L. 0 0

145.01.101.89.02 Coopealianza, R.L. 0 25,982,496

145.01.101.89.06 Coopealianza, R.L Cta # 4940 Prod. 228 0 8,868

145.01.201.89.06 Coopealianza, R.L Cta # 4940 Prod. 229 0 45

145.01.101.10.02.01 Inmobiliaria Alianza, S.A. (Servicios Prestados) 0 0

145.01.101.10.02.02 Inmobiliaria Alianza, S.A. (Edificios) 0 0

145.01.101.10.04.01 Inmobiliaria Alianza, S.A. 0 6,567,333

145.01.101.10.02.04 Inmobiliaria Alianza, S.A (Planilla Funcionarios) 0 0

145.01.101.10.02.05 Inmobiliaria Alianza, S.A. (Dev Inv Permanente) 0 0

145.01.101.10.02.14 Inmobiliaria Alianza, S.A.(Compra activos) 0 0

0 0

32,558,743 32,558,743

Eliminacion de saldos de cuentas por cobrar y por pagar entre subsidiarias y COOPEALIANZA.R.L. al 31 de Diciembre del 2012.

2 519.99.100.89.01.01 Ints Cuenta 418174 de Inm. Alianza 0 0

519.99.100.89.01.03 Ints Cuenta 725389 de Inm. Alianza 0 0

519.99.100.89.01.04 Intereses Cta 10009010907203 0 0

519.99.100.89.01.05 Intereses Cta 10022010920521 0 0

519.99.100.02.03.04 Ints L.24 Coopealianza 0 0

519.99.100.02.03.07 Ints. Ganados L-09 Coopealianza 0 0411.01.100.01.03.01 Ints S/Depositos Vista Coopealianza 0 0

0 0

Eliminacion de Ints ganados y pagados entre Coopealianza y Subsidiarias por cuentas a la vista al 31 Diciembre del 2012.

3 341.01.100.02.01 Reseva Legal Fid. Alianza 0 0

161.01.100.10.01.02 Fid. Alianza Reserva Legal 0 0

161.02.100.10.21.02 Fid. Alianza Reserva Legal 0 0

341.01.100.89.01 Reseva Legal Inm. Alianza 18,628,910 0

161.02.100.10.22.02 Inm. Alianza Reserva Legal 0 18,628,910

311.01.100.89.01 Aportacion Inmobiliaria Alianza, S.A. 342,600,000

161.02.100.10.22.01 Inmobiliaria Alianza, S.A. 0 342,600,000

161.02.100.10.22.03 Resultado del Período Inmobiliaria Alianza 0 237,047,808

311.01.100.02.01.03 Aportacion Fideicomisos Alianza, S.A. 70,000,000

322.01.101.02.01.01 Aportes pendientes de Capitalizar 0 0

161.01.100.10.01.01 Aportaciones Fideicomisos Alianza, S.A. 0 70,000,000

161.02.100.10.21.01 Aportaciones Fideicomisos Alianza, S.A. 0 0

351.01.101.02.01 Resultado Períodos Anteriores 0 0

161.01.100.10.01.03 Resultado del Período Fideicomisos Alianza 0 0

161.02.100.10.21.03 Resultado del Período Fideicomisos Alianza 0 0

311.05.100.01.01.01 Capital Pagado Corriente 0 0

161.02.100.02.01 Aportaciones Coopealianza, R.L. 0 0

161.02.100.89.01 Aportaciones Coopealianza, R.L. 0 0

351.01.101.89.01 Utilidades de Periodos Anteriores 237,047,808 0

322.01.101.89.01.01 Aportes Coopealianza R.L Pendientes de Capitalizar 0 0

668,276,718 668,276,718

Eliminación de cuentas de participacion de Coopealianza, R.L en subsidiarias , y viceversa, al 31 Diciembre del 2012..

4

538.09.100.10.01 Serv. Prestados Fid. Alianza 0 0

538.09.100.10.02 Serv. Prestados Inmob. Alianza 1,000,000 0

538.09.100.10.04 Serv. Prestados Fid. Alianza 0 0

538.09.100.97.02 Serv. Prestados Inmob. Alianza 0 0

438.99.100.02.01.01 Serv. Prestados Coopealianza 0 0

538.09.100.26.01 Recargo Adm. Fincas Sarapiquí 0 0

538.09.100.02.02.02 Serv. Prestados a Inmobiliaria 0 0

438.99.100.02.01.01 Alquiler Muebles y Equipos 0 0

438.99.100.02.03.01 Alquiler Vehículos IASA 0 0

438.99.100.02.04.01 Serv. Prestados Coopealianza Coopealianza 0 0

438.99.100.02.04.02 Serv. Prestados Coopealianza (fondo solidario) 0 0

438.99.100.02.04.03 Serv. Prestados Coopealianza (Habitat) 0 0

438.99.100.02.04.04 Serv. Prestados Inmob. Alianza 0 0

438.99.100.02.05.01 Comisión Viáticos Inmobiliaria 0 0

438.99.100.02.04.04 Serv. Prestados Inmobiliaria Alianza 0 0

438.99.100.89.04.01 Serv. Prestados Coopealianza 0 1,000,000.00

538.09.100.02.01.01 Alquiler Edificio Tres Pisos 0 0

538.09.100.02.01.02 Alquiler de Periferica Cajon 0 0

538.09.100.02.01.03 Alquiler de Periferica Rivas 0 0

538.09.100.02.01.04 Aire Acondicionado Tesoreria 0 0

538.09.100.02.01.05 Aire Acondicionado Golfito 0 0

COOPEALIANZA, R.L. Y SUBSIDIARIAS

ASIENTOS DE DIARIO

AL 31 DE DIECIEMBRE DE 2012

- 112 -

Anexo 2

2 de 6

Debito Credito

0 0

438.99.100.89.02.01 Serv. Administ. Fincas Sarapiquí 0 0

538.09.100.89.01.01 Alquiler Edificio San Isidro 37,283,128 0

538.09.100.89.01.02 Alquiler Edificio San Jose 15,082,548 0

538.09.100.89.01.03 Alquiler Edificio Ciudad Neily 12,195,576 0

538.09.100.89.01.04 Alquiler Edificio Tres Pisos 80,771,801 0

538.09.100.89.01.05 Alquiler Edificio Periferica de Cajon 1,408,183 0

538.09.100.89.01.06 Alquiler Edificio Periferica de Rivas 1,800,000 0

538.09.100.89.01.07 Alquiler Edificio Naranjo 14,899,807 0

438.09.100.10.02.04 Alquiler Edificio Tres Pisos Corporativo 0 0

538.09.100.89.01.09 Alquiler Edificio Suc. Golfito 5,032,949 0

538.09.100.89.01.10 Alquiler Edificio Suc. Buenos Aires 3,662,535 0

538.09.100.89.01.11 Alquiler Edificio Suc. San Vito 15,722,055 0

538.09.100.89.01.12 Alquiler Parqueo el Brillante 0 0

538.09.100.89.01.13 Alquiler Edificio Consejo Administración 6,782,609 0

538.09.100.89.01.14 Alquiler Edificio Suc. Pejibaye 2,712,000 0

538.09.100.89.01.15 Alquiler Edificio Suc. Ciudad Colón 11,062,709 0

538.09.100.89.01.16 Alquiler Edificio Laurel 0 0

538.09.100.89.01.17 Alquiler Edificio Guapiles 9,701,250 0

538.09.100.89.01.18 Alquiler Edificio Palmar Norte 16,941,216 0

538.09.100.89.01.19 Alquiler Edificio Poás (lote) 7,416,000 0

538.09.100.89.01.20 Alquiler Edificio 4 Plantas 16,031,481 0

538.09.100.89.01.21 Alquiler Edificio Nicoya 72,960,000 0

538.09.100.89.01.22 Alquiler Edificio Santa Cruz (lote) 1,284,000 0

538.09.100.89.01.23 Alquiler Edificio Ciudad Cortes 5,492,400 0

538.09.100.89.02.01 Alquiler Nissan Almera 0 0

538.09.100.89.02.02 Alquiler Nissan Frontier 0 0

538.09.100.89.02.03 Alquiler Hyundai Galloper 0 0

538.09.100.89.02.04 Alquiler Motocicleta Honda 0 0

538.09.100.89.02.05 Alquiler Hiunday Terracan 0 0

538.09.100.89.02.06 Ingreso Alquiler Vehículos Rentados 0 0

538.09.100.89.02.07 Alquiler Frontier Blanco P.Z 0 0

538.09.100.89.02.08 Ingreso Alquiler Nissan D-21 Blanco 0 0

538.09.100.89.02.09 Ingreso Alquiler Frontier Blanco 0 0

538.09.100.89.02.10 Ingreso Alquiler Frontier Blanco 0 0

538.09.100.89.02.11 Ingreso Alquiler Frontier Blanco 0 0

538.09.100.89.02.12 Ingreso Alquiler Frontier Blanco 0 0

538.09.100.89.02.13 Ingreso Alquiler Frontier Blanco 0 0

538.09.100.89.02.11 Ingreso Alquiler Frontier Blanco cl-213961 0 0

538.09.100.89.02.14 Ingreso Alquiler Suzuki 0 0

538.09.100.89.02.15 Ingreso Alquiler Frontier Blanco 0 0

538.09.100.89.02.21 Ingreso Alquiler Chevrolet 0 0

538.09.100.89.02.22 Ingreso Alquiler Suzuki Grand Vitara 0 0

538.09.100.89.02.23 Ingreso Alquiler Frontier Blanco Chorotega 0 0

538.09.100.89.02.24 Ingreso Alquiler Motocicleta Honda Metropolitana 0 0

538.09.100.89.02.25 Ingreso Alquiler Motocicleta Honda El Roble 0 0

538.09.100.89.02.26 Ingreso Alquiler Motocicleta Honda Quepos 0 0

538.09.100.89.02.27 Ingreso Alquiler Motocicleta Honda Neilly 0 0

538.09.100.89.02.28 Ingreso Alquiler Motocicleta Honda P.Norte 0 0

538.09.100.89.02.29 Ingreso Alquiler Frontier Subregion Chorotega 0 0

538.09.100.89.02.30 Ingreso Alquiler Nissan X-Trail 0 0

538.09.100.89.02.31 Ingreso Alquiler Motocicletas 0 0

538.09.100.89.02.32 Ingreso Alquiler toyota Rav 4 Blanco 0 0

538.09.100.89.02.33 Ingreso Alquiler toyota Rav 4 Rojo 0 0

538.09.100.89.02.34 Ingreso Alquiler Motocicleta PL: 142501 0 0

538.09.100.89.02.35 Ingreso Alquiler Motocicleta PL: 142502 0 0

538.09.100.89.02.36 Ingreso Alquiler NISSAN TIIDA 0 0

538.09.100.89.02.38 Alquiler de Vehiculo a Coopealianza R.L 70,102,313 0

538.09.100.89.03.01 Ingreso Alquiler Mobiliario y Equipo 105,243,964 0

538.09.100.89.04.02 Instalación lámparas de emergencia Coopealianza 0 0

538.09.100.89.05.01 Servicios Prestados Fideicomisos Alianza 0 0

538.09.100.89.06.01 Comisión Ganada Coopealianza 0 0

538.09.100.89.07.01 Comisión pago viáticos Coopealianza 0 0

538.09.100.89.07.01 Comisión pago viáticos Fideicomisos 0 0

538.09.100.89.08.01 Servicios de Seguridad a Coopealianza 260,118,203 0

538.09.100.89.08.02 Servicios de Limpieza a Coopealianza 160,492,922 0

538.09.100.89.09.01 Ingreso Alquiler Vehículos FASA 0 0

538.09.100.89.10.01 Servicios de Monitoreo Coopealianza 40,421,466 0

538.09.100.89.11.01 Servicios de Servicios Generales 49,258,225 0

COOPEALIANZA, R.L. Y SUBSIDIARIAS

ASIENTOS DE DIARIO

AL 31 DE DIECIEMBRE DE 2012

- 113 -

Anexo 2

3 de 6

Debito Credito

538.09.100.89.12.01 Ingreso por Terreno de Brasilia 24,768,000 0

538.09.100.89.14.02 Servicios Prestados Coopealianza 39,502,700 0

438.99.100.01.01.01 Alquiler Muebles y Equipo San Isidro 0 8,461,938

438.99.100.01.01.02 Alquiler Muebles y Equipo San Isidro Ger. S.I. 0 18,117,794

438.99.100.06.01.01 Alquiler Muebles y Equipo San Isidro Uvita 0 2,285,103

438.99.100.10.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Corporativo 0 424,339

438.99.100.10.01.03 Alquiler Muebles y Equipo Operaciones 0 7,070,028

438.99.100.10.01.04 Alquiler Muebles y Equipo Aud. Intern 0 542,985

438.99.100.10.01.05 Alquiler Muebles y Equipo Ger. Gral 0 0

438.99.100.10.01.06 Alquiler Muebles y Equipo Ger. Negocios 0 813,876

438.99.100.10.01.07 Alquiler Muebles y Equipo Financiero 0 306,062

438.99.100.10.01.08 Alquiler Muebles y Equipo R H 0 444,300

438.99.100.10.01.09 Alquiler Muebles y Equipo Mercadeo 0 149,721

438.99.100.10.01.10 Alquiler Muebles y Equipo Computo 0 0

438.99.100.10.01.14 Alquiler Muebles y Equipo Ger. Operaciones 0 18,110

438.99.100.10.01.16 Alquiler Muebles y Equipo As. Legal 0 27,488

438.99.100.14.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Cartago 0 2,346,843

438.99.100.18.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Guápiles 0 556,602

438.99.100.19.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Siquirres 0 0

438.99.100.20.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Limon 0 298,393

438.99.100.21.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Heredia 0 2,502,035

438.99.100.22.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Coronado 0 2,563,315

438.99.100.24.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Desamparados 0 2,285,103

438.99.100.25.01.01 Alquiler Muebles y Equipo San Jose 0 4,576,790

438.99.100.26.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Sarapiquí 0 2,006,892

438.99.100.27.01.01 Alquiler Muebles y Equipo C Colón 0 3,078,179

438.99.100.28.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Poas 0 3,334,552

438.99.100.29.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Naranjo 0 236,653

438.99.100.30.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Pejibaye 0 2,568,535

438.99.100.32.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Nicoya 0 3,270,921

438.99.100.33.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Santa Cruz 0 211,480

438.99.100.34.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Liberia 0 2,035,891

438.99.100.35.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Cañas 0 1,728,680

438.99.100.36.01.01 Alquiler Muebles y Equipo La Cruz 0 2,006,891

438.99.100.40.01.01 Alquiler Muebles y Equipo San Vito 0 3,730,685

438.99.100.41.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Sabalito 0 2,033,186

438.99.100.45.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Parrita 0 2,563,315

438.99.100.50.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Golfito 0 645,879

438.99.100.51.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Rio Claro 0 26,295

438.99.100.52.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Puerto Jiménez 0 2,102,975

438.99.100.55.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Don Bosco 0 3,780,050

438.99.100.60.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Buenos Aires 0 241,873

438.99.100.70.01.01 Alquiler Muebles y Equipo C Neily 0 26,295

438.99.100.71.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Laurel 0 2,102,975

438.99.100.80.01.01 Alquiler Muebles y Equipo P Norte 0 3,731,167

438.99.100.81.01.01 Alquiler Muebles y Equipo C Cortés 0 2,495,986

438.99.100.82.01.01 Alquiler Muebles y Equipo P Sur 0 0

438.99.100.90.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Quepos 0 0

438.99.100.91.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Puntarenas 0 2,304,609

438.99.100.92.01.01 Alquiler Muebles y Equipo El Roble 0 2,563,315

438.99.100.94.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Comercial 0 7,000

438.99.100.95.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Naranjo 0 7,000

438.99.100.96.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Nicoya 0 169,000

438.99.100.97.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Corporativo Comercial 0 1,672,698

438.99.100.98.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Corporativo Negocios 0 770,164

438.99.100.01.02.01 Alquiler Edificio Sucursal San Isidro 0 40,785,875

438.99.100.01.02.02 Alquiler Edificio Periféricas 0 3,208,183

438.99.100.10.02.01 Alquiler Edificio Consejo Administración 0 7,488,899

438.99.100.10.02.02 Alquiler Edificio Gerencia General 0 6,895,350

438.99.100.10.02.03 Alquiler Edificio Mercadeo 0 21,766,672

438.99.100.10.02.04 Alquiler Edificio Vivienda 0 3,862,829

438.99.100.10.02.05 Alquiler Edificio Gerencia Operaciones 0 21,048,161

438.99.100.10.02.06 Alquiler Edificio Servicios Generales 0 0

438.99.100.10.02.07 Alquiler Edificio Gerencia Negocios 0 21,413,129

438.99.100.10.02.08 Alquiler Edificio Dirección Financiera 0 17,610,000

438.99.100.10.02.09 Alquiler Edificio Recursos Humanos 0 0

438.99.100.10.02.14 Alquiler Edificio Gerencia Operaciones 0 0

438.99.100.18.02.01 Alquiler Edificio Guápiles 0 9,701,250

438.99.100.25.02.01 Alquiler Edificio San José 0 15,086,768

438.99.100.27.02.01 Alquiler Edificio Ciudad Colón 0 11,062,708

438.99.100.28.02.01 Alquiler Edificio Poás (lote) 0 7,416,000

438.99.100.29.02.01 Alquiler Edificio Naranjo 0 15,363,046

438.99.100.30.02.01 Alquiler Edificio Pejibaye 0 2,712,000

438.99.100.32.02.01 Alquiler Edificio Nicoya 0 72,960,000

438.99.100.33.02.01 Alquiler Edificio Santa Cruz Terreno 5-046010-000 0 1,284,000

438.99.100.40.02.01 Alquiler Edificio San Vito 0 15,722,055

438.99.100.50.02.01 Alquiler Edificio Golfito 0 5,028,515

438.99.100.60.02.01 Alquiler Edificio Buenos Aires 0 3,662,535

438.99.100.70.02.01 Alquiler Edificio Ciudad Neily 0 12,195,576

438.99.100.71.02.01 Alquiler Edificio Laurel 0 0

438.99.100.80.02.01 Alquiler Edificio Palmar Norte 0 16,941,216

438.99.100.81.02.01 Alquiler Edificio.Ofic. Cuidad Cortes 0 5,027,478

438.99.100.01.03.01 Alquiler de Vehículos San Isidro 0 100,000

438.99.100.01.03.02 Alquiler de Vehículos Gerencia S.I. 0 9,024,346

438.99.100.01.03.03 Alquiler de Vehículos Control Cartera 0 950,000

438.99.100.01.03.04 Alquiler de Vehículos Crédito 0 0

438.99.100.01.03.05 Alquiler de Vehículos Captación 0 711,250

438.99.100.01.03.07 Alquiler de Vehiculos Perifericas 0 231,035

438.99.100.01.03.08 Alquiler de Vehículos Tesorería 0 0

438.99.100.01.03.03 Alquiler Vehiculos Cont.Cartera 0 0

438.99.100.01.03.04 Alquiler Vehiculos Creditos 0 0

438.99.100.01.03.12 Alquiler de Vehículos Fuerza de Ventas 0 65,325

438.99.100.06.03.01 Alquiler de Vehiculos IASA 0 234,067

438.99.100.10.03.01 Alquiler Vehículos Consejo Administración 0 3,714,675

438.99.100.10.03.02 Alquiler Vehículos Comité Vigilancia 0 85,800

438.99.100.10.03.03 Alquiler de Vehiculos Comité de Educación 0 9,716,153

COOPEALIANZA, R.L. Y SUBSIDIARIASASIENTOS DE DIARIO

AL 31 DE DIECIEMBRE DE 2012

- 114 -

Anexo 2

4 de 6

Debito Credito

438.99.100.10.03.04 Alquiler Vehículos Auditoría 0 1,487,540

438.99.100.10.03.05 Alquiler Vehículos Gerencia General 0 355,650

438.99.100.10.03.06 Alquiler Vehículos Gerencia Desarrollo 0 1,737,025

438.99.100.10.03.07 Alquiler Vehículos Financiero 0 1,983,600

438.99.100.10.03.08 Alquiler Vehículos Recursos Humanos 0 0

438.99.100.10.03.09 Alquiler Vehículos Mercadeo 0 2,051,463

438.99.100.10.03.10 Alquiler Vehículos Computo 0 0

438.99.100.10.03.11 Alquiler Vehículos Vivienda 0 0

438.99.100.10.03.12 Alquiler Vehículos Unidad de Riesgo 0 0

438.99.100.10.03.13 Alquiler Vehículos Servicios Generales 0 0

438.99.100.10.03.14 Alquiler Vehículos Gerencia de Operaciones 0 300,000

438.99.100.10.03.15 Alquiler Vehículos Soporte Operativo 0 0

438.99.100.10.03.16 Alquiler Vehículos Asesoría Legal 0 0

438.99.100.17.03.01 Alquiler Vehículos Cariari 0 0

438.99.100.09.03.01 Alquiler Vehículos Manuel Antonio 0 189,725

438.99.100.14.03.01 Alquiler Vehículos Cartago 0 351,350

438.99.100.18.03.01 Alquiler Vehículos Guapiles 0 1,887,558

438.99.100.19.03.01 Alquiler Vehículos Siquirres 0 688,333

438.99.100.20.03.01 Alquiler Vehículos Limon 0 1,561,333

438.99.100.21.03.01 Alquiler Vehículos Heredia 0 86,105

438.99.100.22.03.01 Alquiler Vehículos Coronado 0 603,500

438.99.100.23.03.01 Alquiler Vehículos Tacares 0 71,250

438.99.100.24.03.01 Alquiler Vehículos Desamparados 0 401,460

438.99.100.25.03.01 Alquiler Vehículos San José 0 1,535,980

438.99.100.26.03.01 Alquiler Vehículos Sarapiqui 0 688,333

438.99.100.27.03.01 Alquiler Vehículos Cuidad Colon 0 185,210

438.99.100.28.03.01 Alquiler Vehículos Poás 0 2,285,835

438.99.100.29.03.01 Alquiler Vehículos Naranjo 0 853,425

438.99.100.30.03.01 Alquiler Vehículos Pejibaye 0 196,731

438.99.100.32.03.01 Alquiler Vehículos Nicoya 0 5,456,620

438.99.100.33.03.01 Alquiler Vehículos Santa Cruz 0 218,665

438.99.100.34.03.01 Alquiler Vehículos Liberia 0 4,443,315

438.99.100.35.03.01 Alquiler Vehículos Cañas 0 301,225

438.99.100.36.03.01 Alquiler Vehículos La Cruz 0 203,265

438.99.100.37.03.01 Alquiler Vehículos Upala 0 93,425

438.99.100.40.03.01 Alquiler Vehículos San Vito 0 1,481,835

438.99.100.41.03.01 Alquiler Vehículos Sabalito 0 702,655

438.99.100.45.03.01 Alquiler Vehículos Parrita 0 656,398

438.99.100.50.03.01 Alquiler Vehículos Golfito 0 821,603

438.99.100.51.03.01 Alquiler Vehículos Rio Claro 0 715,898

438.99.100.52.03.01 Alquiler Vehículos Puerto Jimenez 0 744,488

438.99.100.55.03.01 Alquiler Vehículos Don Bosco 0 103,650

438.99.100.60.03.01 Alquiler Vehículos Buenos Aires 0 622,019

438.99.100.70.03.01 Alquiler Vehículos Ciudad Neilly 0 932,178

438.99.100.71.03.01 Alquiler Vehículos Laurel 0 712,113

438.99.100.80.03.01 Alquiler Vehículos Palmar Norte 0 1,532,800

438.99.100.81.03.01 Alquiler Vehículos Ciudad Cortez 0 684,833

438.99.100.82.03.01 Alquiler Vehículos Palmar Sur 0 0

438.99.100.90.03.01 Alquiler Vehículos Quepos 0 1,511,288

438.99.100.91.03.01 Alquiler de Vehículos Puntarenas 0 144,425

438.99.100.92.03.01 Alquiler de Vehículos El Roble 0 142,150

438.99.100.94.03.01 Alquiler de Vehículos S.I Comercial 0 0

438.99.100.95.03.01 Alquiler de Vehículos Naranjo comercial 0 0

438.99.100.96.03.01 Alquiler de Vehículos Nicoya Comercial 0 0

438.99.100.97.03.01 Alquiler de Vehículos Corporativo Comercial 0 2,724,520

438.99.100.98.03.01 Alquiler de Vehículos Corporativo Negocios 0 818,893

438.99.100.10.04.01 Comisión pagada Inmobiliaria Alianza 0 0

342.01.100.10.02.11 Alquiler Vehículos Comité Educación 0 0

438.99.100.19.04.01 Comisión pagado remodelación oficina 0 0

438.99.100.37.04.01 Comisión pagado remodelación oficina 0 0

538.09.100.89.04.01 Ingr. Remodelación Oficinas Coopealianza 0 0

438.99.100.01.06.01 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0

438.99.100.01.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0

438.99.100.06.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0

438.99.100.14.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0

438.99.100.18.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0

438.99.100.19.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0

438.99.100.20.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0

438.99.100.21.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0

438.99.100.22.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0

438.99.100.24.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0

438.99.100.25.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0

438.99.100.26.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0

438.99.100.27.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0

438.99.100.28.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0

438.99.100.29.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0

438.99.100.30.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0

438.99.100.32.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0

438.99.100.33.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0

438.99.100.34.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0438.99.100.35.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0

438.99.100.36.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0

438.99.100.37.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0

438.99.100.10.06.05 Alquiler Terreno Brasilia 0 24,768,000

ASIENTOS DE DIARIOAL 31 DE DIECIEMBRE DE 2012

COOPEALIANZA, R.L. Y SUBSIDIARIAS

- 115 -

Anexo 2

5 de 6

Debito Credito

438.99.100.40.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0

438.99.100.41.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0

438.99.100.45.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0

438.99.100.50.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0

438.99.100.51.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0

438.99.100.52.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0438.99.100.60.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0

438.99.100.70.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0438.99.100.71.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0438.99.100.80.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0438.99.100.81.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0438.99.100.82.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0438.99.100.90.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0438.99.100.91.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0438.99.100.92.06.02 Instalar Lámparas de Emergencia 0 0438.99.100.01.07.01 Pago Guardas de Seguridad 0 119,293,282

438.99.100.10.07.01 Pago Guardas de Seguridad 0 6,560,048

438.99.100.18.07.01 Pago Guardas de Seguridad 0 3,687,447

438.99.100.22.07.01 Pago Guardas de Seguridad 0 7,389,416

438.99.100.24.07.01 Pago Guardas de Seguridad 0 3,961,442

438.99.100.25.07.01 Pago Guardas de Seguridad 0 14,959,985

438.99.100.27.07.01 Pago Guardas de Seguridad 0 7,732,452

438.99.100.28.07.01 Pago Guardas de Seguridad 0 3,614,779

438.99.100.29.07.01 Pago Guardas de Seguridad 0 5,514,675

438.99.100.32.07.01 Pago Guardas de Seguridad 0 8,408,723

438.99.100.33.07.01 Pago Guardas de Seguridad 0 8,038,501

438.99.100.34.07.01 Pago Guardas de Seguridad 0 8,220,606

438.99.100.40.07.01 Pago Guardas de Seguridad 0 6,856,398

438.99.100.45.07.01 Pago Guardas de Seguridad 0 0

438.99.100.50.07.01 Pago Guardas de Seguridad 0 7,154,205

438.99.100.51.07.01 Pago Guardas de Seguridad 0 7,334,665438.99.100.52.07.01 Pago Guardas de Seguridad 0 0

438.99.100.60.07.01 Pago Guardas de Seguridad 0 7,884,160

438.99.100.70.07.01 Pago Guardas de Seguridad 0 6,739,575

438.99.100.71.07.01 Pago Guardas de Seguridad 0 2,931,551

438.99.100.80.07.01 Pago Guardas de Seguridad 0 7,683,210

438.99.100.90.07.01 Pago Guardas de Seguridad 0 7,350,596

438.99.100.91.07.01 Pago Guardas de Seguridad 0 0

438.99.100.92.07.01 Pago Guardas de Seguridad 0 8,802,486

438.99.100.01.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 32,579,771

438.99.100.09.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 0

438.99.100.10.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 24,426,168

438.99.100.18.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 2,978,042

438.99.100.19.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 1,525,657

438.99.100.20.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 2,841,623

438.99.100.21.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 5,987,285

438.99.100.22.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 2,847,912

438.99.100.24.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 3,300,868

438.99.100.25.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 3,499,427

438.99.100.26.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 992,066

438.99.100.27.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 2,751,313

438.99.100.28.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 2,932,474

438.99.100.29.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 5,816,290

438.99.100.30.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 1,505,119

438.99.100.32.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 5,673,327

438.99.100.33.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 5,908,746

438.99.100.34.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 4,698,815

438.99.100.40.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 5,733,300

438.99.100.45.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 2,888,987

438.99.100.50.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 5,680,441

438.99.100.51.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 5,722,456

438.99.100.55.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 1,687,557

438.99.100.70.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 5,018,751

438.99.100.71.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 3,190,937

438.99.100.80.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 5,749,395

438.99.100.81.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 2,889,537

438.99.100.90.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 6,503,374

438.99.100.91.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 2,581,642

438.99.100.92.08.01 Servicios Limpieza IASA 0 2,581,642

438.99.100.10.09.01 Servicios de Monitoreo 0 40,421,466

438.99.100.10.10.01 Adm. Serv. Activos Fijos y Miscelaneos 0 49,258,225

438.99.100.10.11.02 Servicios Prestados Inmobiliaria Alianza 0 39,502,700

438.99.100.89.03.01 Descuento Facturas FASA 0 0

538.09.100.02.02.03 Descuento Facturas Inmobiliaria 0 0

1,089,150,040 1,089,150,040

Eliminación del efecto ocasionado en ingresos y gastos por alquileres y otros servicios prestados entre las empresas del Grupo

Financiero Alianza al 31 Diciembre del 2012.

AL 31 DE DIECIEMBRE DE 2012

COOPEALIANZA, R.L. Y SUBSIDIARIASASIENTOS DE DIARIO

- 116 -

Anexo 2

6 de 6

Debito Credito

5 161.01.100.10.01.03 Resultado del Período Fideicomisos Alianza, S.A. 0 0

161.02.100.10.21.03 Resultado del Período Fideicomisos Alianza, S.A. 0 0

161.02.100.10.22.03 Resultado del Período Inmobiliaria Alianza, S.A. 0 96,021,091

533.01.100.10.02 Ganancia Participación Fideicomisos Alianza, S.A. 0 0

533.02.100.10.01.02 Ganancia Participación Fideicomisos Alianza, S.A. 0 0

533.02.100.10.01.03 Ganancia Participación Inmobiliaria Alianza, S.A. 96,021,091 0

433.02.100.10.02.01 Pérdida Participación Fideicomisos Alianza, S.A. 0 0

433.08.100.10.02.02 Pérdida Participación Inmobiliaria Alianza, S.A. 0 0

96,021,091 96,021,091

Eliminacion del efecto del método de participacion al 31 Diciembre del 2012.

6 531.26.199.19.03 Comis. Desc. Doc. FASA 0 0

531.26.199.25.01 Comis. Desc. Doc. FASA 0 0

531.26.199.89 Comisiones Cobradas a Coopealianza 40,160,333 0

431.16.107. Comisiones Pagadas a Inmobiliaria Alianza 0 40,160,333

531.26.199.01.01 Comision transf. SINPE - IASA 34,249 0

531.26.199.01.02 Comision transf. SINPE - FASA 0 0

431.16.102.02.01.01 Comision transacciones SINPE 0 0

431.16.107.02.02.01 Comisión Viáticos Inmobiliaria 0 0

431.16.107.02.01.01 Comisión Colacacion descuento 0 0

431.16.102.89.01 Comision transacciones SINPE 0 34,249

431.17.102.89.02 Comision transacciones SINPE 0 0

519.03.100.01.01.02 Comisión formalización crédito 0 0

519.03.200.81.01.02 Comisión formalización crédito $ 0 0

539.99.100.01.01 Otros ingresos 0 0

413.02.117.02.02.03 Comisión operación 115665 0 0

413.02.117.02.02.04 Comisión operación 118558 0 0

413.02.117.02.02.06 Comisión operación 120357 0 0

413.02.117.02.02.07 Comisión operación 120839 0 0

413.02.117.02.02.08 Comisión operación 120873 0 0

413.02.117.89.20.01 Comisión créditos Coopealianza 8101715 0 0

40,194,583 40,194,583

TOTAL ASIENTOS DE CONSOLIDACION 1,926,201,173.82 1,926,201,173.82

COOPEALIANZA, R.L. Y SUBSIDIARIASASIENTOS DE DIARIO

AL 31 DE DIECIEMBRE DE 2012