contraloría gener^fc-;! distrito federal reporte de ... · manejo de los ingresos que se recauden...

CGDF

Contraloría Gener^fc-;! Distrito FederalDirección General í^Contralorías Internas en DelegacionesDirección de Contralorias Internas en Delegaciones "B"Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárez

REPORTE DE OBSERVACIONES AUDITORl/T

Auditoría No. de Observación Año/Trimestre01 F 01 2013/01

Emisor: CONTRALORÍA INTERNA EN BENITO JUÁREZ Ejercicio Auditado 2012 Criterio 02Unidad Administrativa Clave 0303 Nombre DELEGACIÓN BENITO JUÁREZ Monto observado (Miles)

Área Específica Direcciones Generales de Administración y Desarrollo Social. Fecha de incurrenda 2012Cíave de ía Auditoría 320 Ingresos (Ingresos percibidos en el ejercicio 2012, por el

servicio de Estacionamiento Público y por el CentroGenerador DIF).

Fecha Compromiso

OBSERVACIONES, CAUSA. EFECTO Y FUNDAMENTO LEGAL

OBSERVACIÓN 01:

DEFICIENCIAS EN EL REQUISITADO DE LOS BOLETOS QUE SONUTILIZADOS COMO COMPROBANTES DE PAGO POR EL SERVICIODEL ESTACIONAMIENTO PÚBLICO, UBICADO EN EL SÓTANO DELA EXPLANADA DE LA DELEGACIÓN BENITO JUÁREZ, ASÍ COMOERRORES EN LOS IMPORTES COBRADOS POR EL SERVICIO.

Durante el periodo comprendido de enero a diciembre de 2012, seexpidieron 47,618 boletos por el servicio de estacionamiento público y 72boletos por el servicio de pensión vehicular que proporciona laDelegación Benito Juárez. Para llevar a cabo la auditoría, esta ContraloríaInterna determinó de manera aleatoria, revisar lo correspondiente a losmeses de enero y abril, lo cual involucra 7,449 recibos de pago por elservicio de estacionamiento y 06 por el servicio de pensión de vehículos;por ¡o anterior, se concluye que la muestra representa el 15.65% deluniverso de boletos de estacionamiento y el 8.33% de los boletos depensión.

De la revisión efectuada a los 7,449 recibos, se detectaron deficiencias en

RECOMENDACIONES

PREVENTIVAS:

La Dirección General de Administración, deberá implementar lassiguientes acciones:

• Establecer mecanismos de control, con el objetivo de que iosboletos de estacionamiento cuenten con la totalidad de lainformación que en los mismos formatos se solicita, la cualtambién constituye un requisito, según consta en las Reglaspara el Control y Manejo de los Ingresos que se Recauden porConcepto de Aprovechamientos y Productos que se Asignen alas Dependencias, Delegaciones y Órganos Desconcentradosque los Generen, Mediante el Mecanismo de AplicaciónAutomática de Recursos, informando en el plazo establecido enel presente reporte, las acciones que se hayan tomado alrespecto.

ÁREAAUDITADA

TITULAR RESPONSABLE DE ATENCIÓN AU0TGRÍAREVISO AUTORIZÓ

^WWLL——.-,

Emilio Javier Martínez MoralesDirector General de Administración

)é Santana Jiménezde Servicios Generales

Lie. Rosa Blanca

riy^sa Blanca AceifuVfo J/ ¿áñez \̂ 1de Auditoria Operativa y~~Administrativa "A"

Jé'Jesús SotoGarcía

Subdirectora de AuditoríaOperativa y Administrativa

In ira Herrera SanMartin

Contralor Interno

;Hoja 1 TDe:

'•

QUDAD DE MÉXICOCGDF

Contraloría GeneraApI Distrito FederalDirección General cffcontralorías Internas en DelegacionesDirección de Contralorías Internas en Delegaciones "B"Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárez

Auditoría01 F

No. de Observación01

Ano/Trimestre2013/01

Emisor CONTRALORÍA INTERNA EN BENITO JUÁREZ Ejercicio Auditado 2012 Criterio 02

Unidad Administrativa Clave 0303 DELEGACIÓN BENITO JUÁREZ Monto observado (Miles)

Área Específica Direcciones Generales de Administración y Desarrollo Social. Fecha de Incurrencia 2012

Clave de la Auditoría Clave 320 Nombre Ingresos (Ingresos percibidos en el ejercicio 2012, por elservicio de Estacionamiento Público y por el CentroGenerador DIF).

Fecha Compromiso~ i 5

OBSERVACIONES, CAUí :ECTQ Y FUNDAMENTO LEGAL RECOMENDACIONES

los documentos emitidos, las cuales hacen vulnerable el sistema decontrol interno del proceso; dichas deficiencias, se resumen acontinuación:

Númerode

recibos07

11

20

28

55

96

7,402

7,448

Deficiencias Observadas

Se encuentran mutilados

Cuentan con alteraciones y tachaduras

En el apartado de la placa del vehículo, seinscribió un dato diferente al solicitadoSe encuentra alterada la hora de entrada o desalidaNo cuentan con el número de placas del vehículo

Se encuentran alterados o con tachaduras en elnúmero de placasNo se llenaron los datos relacionados con la fecha

No se llenaron los datos relativos al importe conletra

Instruir al Jefe de la Unidad Departamental de ServiciosGenerales, a efecto de que se fortalezcan los mecanismos decontrol y supervisión, sobre el personal responsable de larecaudación de los ingresos por concepto de estacionamientopúblico, con el propósito de que los cobros se realicen en apegoa la forma establecida para el cobro por el servicio que seproporciona.

Elaborar un catálogo de firmas del personal responsable de larecaudación de los ingresos por concepto de estacionamientopúblico, que contenga el nombre del servidor público, firma yrubrica, en el entendido de que deberá ser periódicamenteactualizado y autorizado por el servidor público facultado, aefecto de tener debidamente identificado al personal.

ÁREAAUDÍTADA

TITULAR RESPONSABLE DE ATENCIÓNRESPONSABLE DJE REVISÓ


)é Santana Jiménez>. de Servicios Generales

Tic. R¿sa Élanca x/ yTáñez

JUÓ de Auditoría Operativa y \ Administrativa "A"

Jesús SotoGarcía

Subdirector» de AuditoríaOperativa y Administrativa

[o Herrera Saníartín

Contralor Interno

Hoja

CGDf=

Contraloría Gener^^3l Distrito FederalDirección General cWcontralorías Internas en DelegacionesDirección de Contralorías Internas en Delegaciones "B"Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárez

REPORTE DE OBSERVACIONES~AUDITORÍA

Auditoría01 F

No.;de Observación01

AñOíTrirnestre2013/01

Emisor: CONTRALORÍA INTERNA EN BENITO JUÁREZ Ejercicio Auditado 2012 Criterio 02

Unidad Administrativa Clave 0303 DELEGACIÓN BENITO JUÁREZ Monto observado {Mués)

Área Especifica Direcciones Generales de Administración y Desarrollo Social. Fecha de Incurrencia 2012

Clave de la Auditoría Clave 320 Ingresos (Ingresos percibidos en el ejercicio 2012, por elservicio de Estacionamiento Público y por el CentroGenerador DIF).

Fecha Compromiso

RECOMENDACIONES

Númerode

recibos7,448

7,448

7,448

Deficiencias Observadas

No cuentan con la firma del cajero

No cuentan con el nombre del cajero

No cuentan con ef sello de la Delegación

Derivado de lo anterior, se incumplió con lo dispuesto en el Titulo IV,Norma Vigésima Cuarta, Numeral 1, de las Reglas para el Control yManejo de los Ingresos que se Recauden por Concepto deAprovechamientos y Productos que se asignen a las Dependencias,Delegaciones y Órganos Desconcentrados que los Generen,Mediante el Mecanismo de Aplicación Automática de Recursos 2011y 2012, publicadas el 23 de marzo de 2011 y 17 de febrero de 2012, lascuales establecen entre otras disposiciones, que "los comprobantes depago, deberán ser foliados, sellados, y deberán ostentar nombre yfirma del cajero o servidor público autorizado".

ÁREAAUDtTADA

TITULARRESPONSABLE

RESPONSABLE DE ATENCIÓN A/\Ó


loé Santana Jiménez'ID. de Servicios Generales

sa Blanca Aceitunoi

Yáñezde Auditoría Operativa yAdministrativa "A"

Ing. Fabiola de Jesús SotoGarcía


iro Herrera Sanartín

Contralor Interno

Hoja

CUCAD DE M&QCOC G D F ,

Contraloría Gener^fcpl Distrito FederalDirección General c^Contralorías Internas en DelegacionesDirección de Contralorías Internas en Delegaciones "B"Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárez

Auditoría01 F


Año/Trimestre2013/01

Emisor: CONTRALORÍA INTERNA EN BENITO JUÁREZ Ejercicio Auditado 2012 Criterio 02Unidad Administrativa Clavé 0303 Nombre DELEGACIÓN BENITO JUÁREZ Monto observado (Miles)

Área Específica Direcciones Generales de Administración y Desarrollo Social.

Ingresos (Ingresos percibidos en el ejercicio 2012, por elservicio de Estacionamiento Público y por el CentroGenerador DIF).

Fecha de Incurrencia 2012Clave de la Auditoria Clave 320 Nombre Fecha Compromiso

OBSERVACIONES, RECOMENDACIONES

Así mismo, se detectó que en 7,448 casos, los cuales representan el99.99% de los boletos revisados, los importes cobrados fueronincongruentes con el tiempo que duraron los vehículos en elestacionamiento, tomando como base la tarifa y forma que debióaplicarse para el cobro, resultando que en 682 casos se cobró a losusuarios un importe menor por el servicio de estacionamiento, mismo querepresenta $555.83, {Quinientos cincuenta y cinco pesos 83/100M.N.); y en 6,766 casos, se cobró a los usuarios un importe mayor, enrazón de $7,603.28, (Siete mil seiscientos tres pesos 28/100 M.N.).Cabe mencionar, que no obstante que dicha situación no implica daños alerario del Distrito Federal, si representa deficiencias de control en larecaudación de los ingresos por el concepto del estacionamiento público,las cuales no proporcionan una segundad razonable en el logro de losobjetivos del sistema de control interno, además de que se podría tenercomo consecuencia, la queja de algún usuario.

Respecto de los seis Recibos de Ingresos por Aprovechamientos, por elconcepto de pago por pensión de vehículos que son resguardados en elestacionamiento público de la Delegación, se observó que éstos carecendel nombre del Cajero o Servidor Público Responsable del Cobro.

AREAAUDITADA

TITULAR RESPONSABLE DE ATENCIÓNRESPONSABLE REVISÓ AUTORIZÓ


>antana Jiménezírvicios Generales

-^¿^/-b^/MJ/.Blanca AbWYáñez ^

) de Auditoría Operativadministrativa "A

SotoGarcía


iro Herrera Sanartín

Contralor Interno

Hoja

OUOADDE^WCD¡unli- ,

Contraloría Generóte I Distrito FederalDirección General cwContralorías Internas en DelegacionesDirección de Contralorías Internas en Delegaciones "B"Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárez

Auditoría No. de Observación Año/Trimestre01 F 01 2013/01

Emisor: CONTRALORÍA INTERNA EN BENITO JUÁREZ Ejercicio Audiíado 2012 Criterio 02

Unidad Administrativa Clave 0303 Nombre DELEGACIÓN BENITO JUÁREZ Monto observado (Miles)

Área Específica Direcciones Generales de Administración y Desarrollo Social. Fecha de incurrencía 2012

Cíave de ía Auditoría Ciave 320 Nombre Ingresos (Ingresos percibidos en el ejercicio 2012, por elservicio de Estacionamiento Público y por el CentroGenerador DIF).

Fecha Compromiso

OBSERVACIONES, CAyS|f£FECTQ Y FUNDAMENTO LEGAL? RECOMENDACIONES

Dentro de la auditoría, se incluyó la revisión de los Reportes Mensualesde Ingresos por Aprovechamientos y Productos de Aplicación Automática,Anexo lll-A, correspondientes a los meses de enero y abril de 2012, aefecto de verificar que éstos se encontraran soportados con los recibosde pago correspondientes y que los importes reportados en el informe,fueran congruentes con los importes inscritos en los recibos de pagorevisados; de la revisión efectuada, se detectaron diferencias en 11registros, ya que el importe registrado en los informes, fue diferente alque se registró en los 11 recibos respectivos; las diferencias detectadasse ilustran en el siguiente cuadro:

Mes

EneroEneroEneroEneroAbrilAbrilAbrilAbril

Núm. deboleto1049710534120971297821746242062425825618

Importe segúnboleto0.0017.0017.0012.004.004.00

4.00

Importe segúnAnexo III-A

12.00

21.0013.00

12.0017.008.00

Diferencia

12.00-9.004.001.004.008.009.004.00

ÁREAAUDITADA

TITULAR RESPONSABLE DE ATENCIÓNRESPONSABLE D0 REVISÓ AUTORIZÓ

Mr3r Martínez NEmilio Javier Martínez MoralesDirector General de Administración

J

Santana JiménezServj'c/os Ge/iera/es

•~ . srj»j^^a> ni n^_,

Lie. Rosa Enanca Aceitu

JUDanez

3 Se Auditoría Operativa y/ Administrativa "A"

Jriff-Rafiíola de Jesús SotoGarcía

Gubdírectora de Auditoríaperativa^ Administrativa

iro Herrera SanMartín

Contralor Interno

Hoja

Contraloría Gener^fel Distrito FederalDirección General Wbontralorías Internas en DelegacionesDirección de Contralorías Internas en Delegaciones "B"Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárez

Auditoría01 F



Emisor: CONTRALORÍA INTERNA EN BENITO JUÁREZ Ejercicio Auditado 2012 Criterio 02Unidad Administrativa Clave 0303 Nombre DELEGACIÓN BENITO JUÁREZ Monto observado (Miles)

Área Específica Direcciones Generales de Administración y Desarrollo Social. Fecha de Incurrencia 2012

Clave de la Auditoría Clave 320 Nombre Ingresos (Ingresos percibidos en el ejercicio 2012, por elservicio de Estacionamiento Público y por el CentroGenerador DIF).

Fecha Compromiso

I =1O83ERVACIONES, CAUSA, EFECTO Y LEGAL RECOMENDACIONES

AbrilAbrilAbril

256572586425888

12.0017.00

52.00

13.00

35.00-4.00-4.00

Totales 112.00 172.00 60.00

Así mismo se detectó que en el Reporte Mensual de Ingresos porAprovechamientos y Productos de Aplicación Automática, Anexo III-A, seregistró el boleto número 10497 con un importe de $12.00 (Doce pesos),sin embargo, no se localizó físicamente el boleto.

Por lo anterior, se concluye que no obstante que eí rango de error en losregistros realizados en el Reporte Mensual de Ingresos porAprovechamientos y Productos de Aplicación Automática, Anexo III-A,equivale al 0.15%, es recomendable fortalecer las medidas de control enel proceso de la recaudación de ingresos por concepto del servicio deestacionamiento público, que se proporciona por parte de la DelegaciónBenito Juárez.

AREAAUDITADATITULAR


,.Santana JiménezServicios Generales

1ESPONSABIE DAUDITORÍA

SotoGarcía

\Subdirectora de Auditoríay Operativa y Administrativa

Herrera SanMartín

Contralor InternoJUD de Auditoria Operativa y

CoDr

Contraloría Gener^pl Distrito FederalDirección General cffcontralorías Internas en DelegacionesDirección de Contralorías Internas en Delegaciones "B"Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárez

Auditoria01 F



'Emisor ::

Unidad Administrativa

Área Específica

Clave de ta Auditoría

CONTRALORÍA INTERNA EN BENITO JUÁREZ

Clave 0303 iNombre DELEGACIÓN BENITO JUÁREZ

Direcciones Generales de Administración y Desarrollo Social.

Clave 320 Nombre Ingresos (ingresos percibidos en el ejercicio 2012, por elservicio de Estacionamiento Público y por el CentroGenerador DIF),

Ejercicio Auditado 2012

Monto observado {Miles}

Fecha de Incurrencia

Fecha Compromiso

Criterio 02

0

2012

/j-J»»;a-s3OBSERVACIONES, CAUSA, EFECTO V FUNDAMENTO LEGAL RECOMENDACIONES

CAUSA:

• Deficiencias de supervisión por parte del responsable del CentroGenerador.

• Desconocimiento de ía normatividad aplicable en la recaudaciónde los ingresos por concepto de estacionamiento público.

EFECTO:

Al no contar con los datos solicitados en los boletos, no se garantiza queel control interno administre los riesgos que pudieran presentarse duranteel proceso de la recaudación de los ingresos autogenerados.

Las deficiencias en el cobro por el servicio de estacionamiento, puedenpropiciar quejas por parte de los usuarios.

Incumplimientos normativos.

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OUtKXDDEMÉOCO. |)«i(6nnMoi«<K A , CGDF ^

Emisor:

: Unidad Administrativa

:Área Específica

Clave de la Auditoría

Contraloría Gener^fcpl Distrito FederalDirección General iwContralorías Internas en DelegacionesDirección de Contralorías Internas en Delegaciones "B"Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárez

CONTRALORIA INTERNA

Cfave 0303 Nombre

| REPORTE DE OBSERVACIONES AUDITORÍA• .' = ' '

Auditoría01 F

EN BENITO JUÁREZ

DELEGACIÓN BENITO JUÁREZ

Direcciones Generales de Administración y Desarrollo Social.

Clave 320 Nombre Ingresos (Ingresos percibidos en el ejercicio 2012, por elservicio de Estacionamiento Público y por el CentroGenerador DIF).

No. de Observación Año/Trimestre01 2013/01

Ejercicio Auditado 2012

Monto observado (Miles)

Fecha de Incurrenda

Fecha Compromiso

Criterio ; 02

0

2012

¿* J**W«a '3

OBSERVACIONES. CAUSA. EFECTO Y FUNDAMENTO tEGAL RECOMENDAC1ONES

FUNDAMENTO LEGAL:

Reglas para el Control y Manejo de los Ingresos que se Recauden porConcepto de Aprovechamientos y Productos que se Asignen a lasDependencias, Delegaciones y Órganos Desconcentrados que losGeneren, Mediante el Mecanismo de Aplicación Automática de Recursos,Titulo IV, Norma Vigésima Cuarta, Numeral 1, publicadas el 23 de marzode 2011 y 17 de febrero de 2012, ambas aplicables al ejercicio 2012.

Lineamientos Generales de Control Interno para la Administración Públicadel Distrito Federal, artículo 11.

anezditoría Operativa y

inistrativa "A"

ÁREAAUDITADA

TITULAR RESPONSABLE DE ATENCIÓNREVISÓ AUTORIZÓ


be Santana Jiménezde Servicios Generales

Ing t̂ío'iola de Jesús SotoGarcía

Subdirectora de Auditoriaiperativa y Administrativa

miro Herrera SanMartín

Contralor Interno

Hoja

contraloría gener^fc-;! distrito federal reporte de ... · manejo de los ingresos que se recauden...

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