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GUATEMALA, NOVIEMBRE DE 2014

CONIFtALORIA GENERAL DE CUENTAS

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05 FEB 2015

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CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

1

INFORME DE AUDITORÍAESPECIAL DE CUMPLIMIENTO

ASOCIACIÓN NACIONAL DE PESCA DEPORTIVA

PERÍODO AUDITADODEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 /

11

Contraloría General de CuentasGUATEMALA, C.A.

Guatemala, 12 de noviembre de 2014 /

1SeñorJorge Eduardo Sinibaldi Radi /Presidente del Comité Ejecutivo /Asociación Nacional de Pesca DeportivaPresente

Señor Sinibaldi Radi:

En mi calidad de Subcontralor de Calidad de Gasto Público y en cumplimiento delo regulado en la literal k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas, Decreto Número 31-2002 y sus reformas contenidas en elDecreto Número 13-2013, ambos del Congreso de la República de,Guatemala, /conforme la delegación que oportunamente me fuer? . otorgada, /hago de suconocimiento de manera oficial el Informe de Auditoría realizado por los auditoresgubernamentales 'que oportunamente fueron nombrados para el efecto y quienesde conformidad con el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica son responsablesdel contenido y efectos legales del mismo.

Sin otro particular, atentamente.

1k.SeTgIOOs :;StOcontalcrén

Contratarla

"Juntos por una Guatemala honesta y transparente"A,venic a 7-32 zona 13 Ciudad de Guatemala / Código Postal 01013 / Teléfono PBX: (502) 2417-8700/ Fax (502) 2417-8710

www.contraloria.gob.gt

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

3

INFORME DE AUDITORÍAESPECIAL DE CUMPLIMIENTO

ASOCIACIÓN NACIONAL DE PESCA DEPORTIVA /

PERÍODO AUDITADODEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 /

GUATEMALA, NOVIEMBRE DE 2014

ÍNDICE

Contenido Página

RESUMEN GERENCIAL

INFORMACIÓN GENERAL DE LA ENTIDAD 11.1 Base Legal 11.2 Función 1

FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA 1 /

OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA 23.1 General 23.2 Específicos 2 /

ALCANCE DE LA AUDITORÍA 34.1. Área de Gestión 3

COMENTARIO Y CONCLUSIONES 35.1 Comentario 35.2 Conclusiones 3

RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 36.1 Observaciones y Recomendaciones 3

SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONESDE AUDITORÍA ANTERIOR 5

AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODOAUDITADO 5 /

9. COMISIÓN DE AUDITORÍA 6 /

AnexosNombramiento DADG-0043-2014, cie fecha 22 de septiembre 2014Nombramiento DADG-0078-2014, de fecha 10 de noviembre 2014 /Forma Única de EstadísticaFormulario SR1


RESUMEN GERENCIAL

Guatemala, 12 de noviembre de 2014 /

SeñorJorge Eduardo Sinibaldi RadiPresidente del Comité Ejecutivo /Asociación Nacional de Pesca Deportiva /Presente

Señor Sinibaldi Radi:

Los Auditores Gubernamentaley designados de conformidad c n losnombramientos DADG-0043-2014(de fecha 22 je septiembre de 2014 DADG-0078-2014, de fecha 10 de noviembre de 2014, han efectuado Auditoría Especialde Cumplimiento, con el objetivo de verificar la existencia y evaluar el PlanOperativo Anual, el Manual de Funciones y Procedimientos, la Memoria de Laboresy otros cumplimientos de intmación, por el período comprendido del 01 de eneroal 31 de diciembre de 2013 en la Asociación Nacional de Pesca Deportiva.

La Auditoría Especial de Cumplimiento, comprendió la evaluación del PlanOperativo Anual, del Manual de Funciones y Procedimientos, de la Memoria deLabores, la entrega de Constancias Transitorias de Inexistencia de Reclamaciónde Cargos y el Cumplimiento de entrega y Actualización de Información deEmpleados y Funcionarios Públicos; por el período comprendido del 01 de eneroal 31 de diciembre de 2013. /

Como resultado del trabajo realizado no se detectaron aspectos que constituyanhallazgos.

El personal que realizó la fditoría Especial dé/ Cumplimiento es el siguiente:Licenciado Yunnj,1 Armando Gómez/Sánchez, 'supervisado por la LicenciadClaudia Lourdes García Villavicencio, con el conocimiento del Licenciado LuisCárcamo Portillo, ' Director a.i. de Auditoría de Gestión.

Atentamente,

"Juntos por una Guatemala honesta y transparente"a. Avenida 7-32 zona 13 Ciudad de Guatemala / Código Postal 01013 / Teléfono PBX: (502) 2417-8700 / Fax (502) 2417`10 3


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Lic. Yumil Armando Gómez SánchezAdministrador de Empresas

Colegiado 16,414

LiceAdministrad

Cole

Armando Gómez Sánchezpresas, colegiado No. 16,414

e Ciencias Económicas

Licenciada Claue .4"tire¿r-s García Villavic4,cioSupervisora ale -rnamental

Licenciada en Informática y Administrac en de Negocios colegiado No. 12,660Colegio de Ciencias Económicas

"Juntos por una Guatemala honesta y transparente"Avenida 7-32 zona 13 Ciudad de Guatemala / Código Postal 01013 / Teléfono PBX: (502) 2417-8700 / Fax: (502) 2417-8710


Contraloría General de Cuentas 1 Dirección de Auditoría de Gestión

1. INFORMACIÓN GENERAL DE LA ENTIDAD

1.1 Base LegalEl Decreto 76-97 del Congreso de la República de Guatemala, Ley Nacional para elDesarrollo de la Cultura Física y el Deporte, en el Artículo 99 INTEGRACIÓN establece,"Es imprescindible para constituirse en Federación contar con un mínimo de cinco (5)asociaciones deportivas departamentales afiliadas. Las disciplinas organizadas o quese organicen que no llenen el mínimo mencionado, serán reconocidas bajodenominación de asociaciones deportivas nacionales. Su régimen será el de unaasociación deportiva nacional, mientras alcanzan el mínimo citado en el presenteartículo y llenen todos los requisitos exigidos en la presente ley podrán asistir a lasAsambleas Generales con derecho de voz y voto. Para todo lo relacionado con elámbito internacional serán avaladas por el Comité Olímpico Guatemalteco".

Los estatutos vigentes se encuentran establecidos en el Acuerdo Número 99/2013-CE-CDAG, de fecha 04 de septiembre del 2013.

La Asociación Nacional de Pesca Deportiva, se encuentra registrada en la ContraloríaGeneral de Cuentas, con cuentadancia No. A5-170 /

1.2 FunciónFomentar, divulgar, dirigir, promover y organizar la pesca deportiva con caña y carreteen sus diferentes modalidades dentro del territorio de la República de Guatemala, deacuerdo a los estatutos, los reglamentos, las normas y disposiciones nacionales einternacionales que emanen de las Organizaciones a las que se encuentra afiliada laAsociación.

2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA

El Examen se realizó con base en:

La Constitución Política de la República de Guatemala, según lo establece el Artículo232.

El Decreto Número 31-2002, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas,reformado por el Decreto Número 13-2013, ambos del Congreso de la República deGuatemala.

El Acuerdo Gubernativo 192-2014, Reglamento de la Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas, según lo establecido en sus Artículos: 3. Finalidad; 4. Atribucionesde la Contraloría; 5. Acceso y Disposición de Información; 37. Dirección de Auditoría deGestión y 51. Acreditación.

Las Normas de Auditoría del Sector Gubernamental, las Normas Generales de ControlInterno Gubernamental y la Norma Internacional 4100 de las Entidades Fiscalizadoras

Asociación Nacional de Pesca DeportivaInforme de Auditoría Especial de Cumplimiento

Período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2013


Superiores (ISSAI) emitida por la Organización Internacional de EntidadesFiscalizadoras Superiores (INTOSAI).

El Nombramiento de Auditoría Especial de Cumplimiento DADG-0043-2014, de fecha22 de septiembre de 2014. /

El Nombramiento de Supervisión DADG-0078-2014, de fecha 10 de noviembre de2014.

3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA

Los objetivos de la Auditoría de Cumplimiento son:

3.1 GeneralPracticar Auditoría Especial de Cumplimiento por el período comprendido del 01 deenero al 31 de diciembre de 2013 a la Asociación Nacional de Pesca Deportiva, paraestablecer el cumplimiento de las regulaciones legales que le son aplicables y lanormativa interna y externa de Control Interno Gubernamental.

3.2 EspecíficosEvaluar la aplicación y existencia de procedimientos o actividades de control para elcumplimiento de leyes, normas, reglamentos y las estipulaciones acordadas, aplicablesa la entidad auditada, que contribuyan a brindar seguridad razonable de su ejecución,tales como:

Verificar la existencia del Plan Operativo Anual y establecer que el mismo se encuentreaprobado y entregado oportunamente a las entidades correspondientes. Evaluar quelas metas se establezcan en función de los objetivos institucionales y del cumplimientode las mismas, así como establecer que los indicadores se definan con el objetivo demedir la gestión institucional.

Verificar la existencia del Manual de Funciones y Procedimientos de la entidad. Evaluarque estén completos, actualizados y autorizados por la autoridad competente.

Verificar la existencia de la Memoria de Labores, que la misma se encuentre autorizadapor autoridad competente y que se haya remitido a las entidades correspondientes.

Verificar que el personal contratado durante el período de la auditoría, haya entregadosu Constancia Transitoria de Inexistencia de Reclamación de Cargos.

Verificar el cumplimiento de funcionarios y empleados públicos en la actualización dedatos.

Practicar otras verificaciones, evaluaciones y comprobaciones que de acuerdo a lascircunstancias, se consideren relevantes.



9Contraloría General de Cuentas 3 Dirección de Auditoría de Gestión

ALCANCE DE LA AUDITORÍA

4.1 Área de GestiónLa Auditoría Especial de Cumplimiento/comprendió la evaluación del Plan OperativoAnual, del Manual de Funciones y Procedimientos, de la Memoria de Labores, laentrega de Constancias Transitorias de Inexistencia de Reclamación de Cargos y elCumplimiento de entrega y Actualización de Informacifin de Empleados y FuncionariosPúblicos; por el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2013. /

COMENTARIO Y CONCLUSIONES

5.1 ComentarioSe solicitó para su revisión y evaluación: El Plan Operativo Anual, el Manual deFunciones y Procedimientos, la Memoria de Labores, las Constancias Transitorias deInexistencia de Reclamación de Cargos y de Actualización de Datos y otras que deacuerdo a las circunstancias, se consideraron relevantes en el período auditado.

5.2 ConclusionesEn forma general, se determinaron las siguientes deficiencias:

La Página Web se encuentra desactualizada; no se elaboró el Plan Operativo Anual, nose utiliza el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-, no existe manual deprocedimientos y los miembros del Comité Ejecutivo no actualizaron sus Datos en laContraloría General de Cuentas.

6 RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

Al practicar la Auditoría Especial de Cumplimiento,' se detectaron hallazgos sobre loscuales se dejan solo como observaciones por haber fallecido el Gerente Administrativodel período auditado José Alejandro Rosales Monroy, el 01 de junio de 2014, segúnacta de defunción No. 107,793, y se considera oportuno emitir recomendaciones, parael fortalecimiento de la eficiencia y la eficacia del Control Interno de la entidad, de loque se detalla a continuación:

6.1 OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

6.1.1 PÁGINA WEB DESACTUALIZADA

ObservaciónDurante el desarrollo de la auditoría, se visitó el sitio web de la Asociación Nacional dePesca Deportiva donde se constató que no cuenta con información institucional, comola misión, visión, marco legal, estructura organizativa, historia y Memoria de Labores,entre otros.



¡OContraloría General de Cuentas 4 Dirección de Auditoría de Gestión

RecomendaciónEl Presidente del Comité Ejecutivo, debe verificar que la información de la Página Web,contenga la información de la gestión institucional, como la Misión, Visión, EstructuraOrganizativa, Memoria de Labores, para que la población en general y la ContraloríaGeneral de Cuentas conozcan la información necesaria que muestre el funcionamientode la institución.

6.1.2 FALTA DE ELABORACIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL

ObservaciónLa Asociación Nacional de Pesca Deportiva, no elaboró el Plan Operativo Anualinstitucional, correspondiente al ejercicio 2013.

En solicitud de fecha 03 de octubre del 2014, el Presidente del Comité Ejecutivosolicitó a la Secretaría de Planificación y Programación de la Presidencia, proporcionelas bases y lineamientos generales para la elaboración del Plan Operativo Anual.

RecomendaciónQue el Presidente del Comité Ejecutivo verifique que el Gerente Administrativo, efectúeel seguimiento a la solicitud realizada a la Secretaría de Planificación y Programaciónde la Presidencia, de capacitación sobre los lineamientos para la elaboración del PlanOperativo Anual, con el fin de mejorar la gestión institucional.

6.1.3 FALTA DE IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTABILIDADINTEGRADA -SICOIN-

ObservaciónLas autoridades de la Asociación Nacional de Pesca Deportiva no han implementado elSistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-.

El Presidente del Comité Ejecutivo mediante solicitud de fecha 03 de octubre de 2014,requirió al Ministerio de Finanzas Públicas asesoría para la implementación del Sistemade Contabilidad Integrada -SICOIN-.

RecomendaciónQue el Presidente del Comité Ejecutivo verifique que el Gerente Administrativo realicelas gestiones necesarias para la capacitación e implementación del Sistema deContabilidad Integrada, para el control de las operaciones físicas y financieras de laAsociación, con el fin de mejorar la evaluación de la gestión institucional.

6.1.4 FALTA MANUALES DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTOS

ObservaciónLa Asociación Nacional de Pesca Deportiva, carece de Manuales de Funciones yProcedimientos.




RecomendaciónQue el Presidente del Comité Ejecutivo verifique que el Gerente Administrativo realice,de seguimiento a su aprobación e implemente el Manual de Funciones yProcedimientos en todos los puestos de trabajo de la entidad, para promover elfortalecimiento del ambiente y estructura de control interno.

6.1.5 INCUMPLIMIENTO CON RELACIÓN A LA ACTUALIZACIÓN DE DATOSPERSONALES

ObservaciónEn el procedimiento de análisis al cumplimiento de actualización de datos personalesde los funcionarios y empleados públicos sujetos a fiscalización, se estableció que laentidad auditada, no presentó evidencia de la actualización de datos de los miembrosdel Comité Ejecutivo en los siguientes casos: Jorge Eduardo Sinibalid Radi, Presidente;Juan Francisco Pira Murga, Secretario; Gabriel Alfredo Fernández Paniagua, Tesorero;Carlos Eduardo Toriello Aramburú, Vocal I.

RecomendaciónQue el Presidente del Comité Ejecutivo verifique que el Gerente Administrativo cumplacon exigir al personal obligado, las constancias de actualización de datos personalesen el tiempo y forma que establecen los lineamientos de la Entidad FiscalizadoraSuperior.

7 SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA ANTERIOR

No se ha practicado Auditoría de Cumplimiento a la Asociación Nacional de PescaDeportiva.

8 AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO

Los funcionarios y empleados responsables de las deficiencias encontradas, seincluyen en el desarrollo de cada hallazgo contenido en el presente informe y lasautoridades de la entidad, durante el período auditado, son las siguientes:

No. Nombre Cargo Del Al

1 Jorge Eduardo Sinibalid Radi Presidente d91Comité 01/01/2013 31/12/2013Ejecutivo /

2 Juan Francisco Pira Murga Secretario del Comité 01/01/2013 31/12/2013Ejecutivo

3 Gabriel Alfredo Fernández Paniagua Tesorero del Comité 01/01/2013 31/12/2013Ejecutivo

4 Carlos Eduardo Toriello Aramburú Vocal l del Comité 01/01/2013 07/12/2013Ejecutivo

5 Jose Alejandro Rosales Monroy Gerente Administrativo 01/01/2013 31/12/2013



Informe conocido por

5iiirai&VÉAUDITORIA DE

GESTIÓN


9 COMISIÓN DE AUDITORÍA

Lic. Yumil Armando Gámez SánchezAdministrador de Empresas

Colegiado 16,414

Lice il Armando Gómez SánchezColegiado Activo N 14 del Colegio de Ciencias Económicas

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4LITRAL

z GUBERNAMEN0Licenciada Claudia • Ur•

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r" García VillavicepcioColegiado Activo No. 12,660 del egio de Ciencias ÉtowegpaY¿as

Supervisora Gubernamental



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111

Contraloría General de CuentasDIRECCIÓN DE AUDITORIADE GESTIÓN

NOMBRAMIENTO DE AUDITORÍA ESPECIAL DE CUMPLIMIENTO

DADG-0043-2014Guatemala, 22 de septiembre de 2014 /

LICENCIADO YUMIL ARMANDO GÓMEZ SÁNCHEZ /

En cumplimiento a los artículos 2, 4 y 7 del Decreto No. 31-2002, Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas y los artículos 3, 4 Literal c), 5, 37 y 51 del Acuerdo Gubernativo 192-2014,Reglamento de la Ley; esta Dirección le(s) designa, para que jse constituya(n) en las instalacionesde la ASOCIACIÓN NACIONAL DE PESCA DEPORTIVA, tuentadancia No. A5-170, /para querealice(n) Auditoría Fspecial de Cumplimiento del período comprendido del 01 de enero al 31 dediciembre de 2013; esta Auditoría, será supervisada por el LICENCIADO LUIS NOE CARCAMOPORTI LLO.

Para el cumplimiento de lo anterior, deberá observar las Normas Internacionales de Auditoría, NormasInternacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (emitidas por la INTOSAI), Normas deAuditoría del Sector Gubernamental, Normas de Control Interno Gubernamental, asi como Leyes ydisposiciones vigentes aplicables a la Entidad Auditada. Para lo cual, verifique la existencia y evalúeel Plan Operativo Anual, el Manual de Funciones y Procedimientos, la Memoria de Labores, laentrega de constancias transitorias de inexistencia de reclamación de cargos y de actualización dedatos y el cumplimiento de regulaciones legales.

Los resultados de su actuación, los hará(n) constar en informe, actas circunstanciadas quesuscriba(n) y papeles de trabajo que elabore(n) para el efecto, tomando y/o dictando las medidas deorden técnico y legales que procedan e informando oportunamente a esta Dirección. El tiempoestimado para realizar la Auditoria Especial de Cumplimiento es de 15 días, el cual podrá variarsegún las circunstancias que se presenten en el desarrollo del trabajo.

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"Juntos por una Guatemala honesta y transparente"a. Avenida 7-32 zona 13 Ciudad de Guatemala / Código Postal 01013 / Teléfono PBX: (502) 2417-8700 / Fax: (502) 241 -8710


I5


DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE GESTIÓNNOMBRAMIENTO DE SUPERVISIÓN

DADG-0078-2014 /Guatemala, 10 de noviembre de 2014 /

Auditor (es) Gubernamental (es )7

LICENCIADA CLAUDIA LOURDES GARCÍA VILLAVICENCIO

Sírvase tomar nota que a partir de la presente fecha, se le designa para que concluya el proceso de

SUPERVISIÓN, en la ASO,CIACIÓN NACIONAL DE PESCA DEPORTIVA DE GUATEMALA, con

cuentadancia No. A5 - 170, derivado del Nombramiento número DADG -0043-2014, en sustitución

del Licenciado Luis Noé Cárcamo Portillo.

La función es orientar técnicamente a (el) (los) auditor (es) designados según el nombramiento

identificado en el párrafo anterior, a efecto de concluir el proceso de supervisión de los papeles

de trabajo, observando los plazoOpzipl,y aplicando para ello la metodología de trabajo de laO '14

ag-515ri 11)

tt 411 14

TEMAS/ —

Lic. Luis Noé Cárcamo PortilloDirector al de Auditoría de Gestión

Contraloria General de Cuentas

Auditoría Gubernamental.

Lic. Sergio OVo. Bosubcommord

Contralor'

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"Juntos por una Guatemala honesta y transparente"7a. avenida 7-32 zona 13 Ciudad de Guatemala / Código Postal 01013 / Teléfono PBX: (502) 2417-8700 / Fax:

www.contraloria.gob.gt02) 2417-8710

Administracióncentral

(Gobierno)

Día Mes Año/Día Mes Año

1FORMA ÚNICA DE ESTADÍSTICA

Descentralizada

A5-170

1.51.6

1.7

1.8

CODIGO Exclusivo estadística)

PERIODO AUDITADO DEL( 01

AUDITORÍA

2.1 TIPO DE AUDITORÍA O COMISIÓN AUDITORÍA DE GESTIÓN

Q

3 ACCIONES LEGALES Y ADMINISTRATIVAS3.1 *SANCION

Cantidad Tipo de hallazc Monto en Q. Fundamento LegalC I C

O O Q "

1.1

1.2

1.3

1.4

DATOS GENERALES

ORGANIZACIÓN, ENTIDAD, INSTITUCIÓN, OFIDEICOMISO

ENTIDAD A LA QUE PERTENCE

TIPO DE ENTIDAD

NÚMERO DE CUENTADANCIA O REGISTRO

DIRECCION QUE EMITE EL NOMBRAMIENTO DIRECCION DE r DITORIA DE GE IONNOMBRAMIENTO No

FECHA EMISIÓN DE NOMBRAMIENTO

AUDITORES GUBERNAMENTALESASIGNADOS

DADG-004 -2014 y DADG-007: 01422 DE SEPÓT<EMBRE DE 2014 Y

10 DE N VIEMBRE DE 2014

1.10

1.9

01 2013 AL

5

31 ` 12 20131

2.2 TOTAL MONTO AUDITADOSaldo anterior*IngresosEgresos*Ingresar unicamente si es examen especial

PuentesPavimentosEdificios EscolaresOtros edificiosSalón usos múltiplesConst. Y Mant. CarreterInstalaciones DeportivaSistema de Agua PotabDrenajesEnergía Eléctrica

Otros

TOTAL

CA - UNIDAD DE PLANIFICACIÓN

No, MESES • t:115TADOS

ASOCIACIÓN NACIONAL DE PESCA DEPORTIVA

,...xsa.~n - - -

Gustome,Licenciado Yumil Armando Gómez Sánchez, Auditor Independiente y Licenciada Claudia Lourdes García

Villavicencio, Supervisora Gubernamental.

OBRA PÚBLICA

TIPO DE OBRA "No.Obras Monto

UNIDAD DE PLANIFICACIÓNÁrea Estadística No.

01 — ?o I S

ntidades Especiales

3.2 *FORMULACIÓN DE CARGO *Si es más de una obra agregar anexo

3.3

4

Cantidad Tipo de hallazc Monto en Q. Fundamento Legal 13.CI C

*DENUNCIACantidad Tipo de hallazc Monto en Q. Fundamento LegalCI C

O

"Si es mas de UNA Sanción, Formulación de cargos o Denuncia, agregaranexo -PRESUPUESTO

~ACIONESNo se auditó ingresos y egresos. Se evaluaron aspectos relacionados con el Plan OperativoAnual, Manuales de Funciones y Procedimientos, Memoria de Labores, Presentación deConstancias Transitorias de Inexistencia de Reclamación de Cargos y de Actualización deDatos, así como cumplimiento de leyes y regulaciones aplicables.

Presupuesto AsignadoModificaciones (+) ó (-)VigenteEjecutadoPor devengar

11111111

1

1NOMBRE, CARGO, FIRMA Y SELLO DE SUPERVISOR, COORDINAD R Y AUDITORES RESPONSABLES

NOMBRES

uses), 22.,

FIRMA Y L L OCARGO

SUPERVISORAGUBERNAMENTALAUDITORINDEPENDIENTE

11

CLAUDIA LOURDES GARCÍA VILLAVICENCIO

YUMIL ARMANDO GÓMEZ SÁNCHEZ

*drneinr daenprucias

Colegiado 16,4141

FORMULARIO SR1/11 :al de Cuentas.

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE GESTIÓNIMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONES

Situación

ProcesoNo

CumplidaRealizada

Cargo de losResponsables Observaciones

Nombre de la Entidad Asociación Nacional de Pesca Deportiva Dirección de la Entidad Diagonal 35,BoulevardAustriaco 16-25, zona 16.Cardales de Cayalá Oficina S-205, 2do. Nivel, Torre Sur,Guatemala.

No. de Cuentadancia A5-170 Tel. de la Entidad 2491-4152, 2491-4153Tipo de Auditoria Auditoría Especial de Cumplimientp ,' Periodo Auditado 01 de enero al 31 de dicte re

2103Nombramiento DADG-0043-2014 y DADG 8-2014 No. de Carta a la

Gerencia y FechaAuditor Gubernamental oProfesional Designado

Licenciado Yumil Armando GómezSánchez

Supervisor Licenciada Claudia LourdesGarcía Villavicencio

5 INCUMPLIMIENTO CON RELACIÓNA LA ACTUALIZACIÓN DE DATOSPERSONALESObservaciónEn el procedimiento de análisis alcumplimiento de actualización dedatos personales de los funcionarios y

empleados públicos sujetos afiscalización, se estableció que laentidad auditada, no presentóevidencia de la actualización de datosde los miembros del Comité Ejecutivoen los siguientes casos: JorgeEduardo Sinibalid Radi, Presidente;

Presidente delComité Ejecutivo y

Juan Francisco Pira Murga, el Gerente

Secretario; Gabriel Alfredo Fernández Administrativo

Paniagua, Tesorero; Carlos EduardoToriello Aramburú, Vocal I.RecomendaciónQue el Presidente del ComitéEjecutivo verifique que el GerenteAdministrativo cumpla con exigir alpersonal obligado, las constancias deactualización de datos personales enel tiempo y forma que establecen loslineamientos de la EntidadFiscalizadora Superior. _

Lic. Yam lArmesGómezSáacnAdministrador de Empresas

Colegiado 16,414

rmando Gómez SánchezLicenc

111111111

111111111

Licenciada Claudia LoSupervisor G

de

o ge Eduar.o Sinibaldi RadiPresidente Comité Ejecutivo

Asociación Nacional de Pesca Deportiva

3

u .4mental,arcía Viitavilenció `,

Observación y RecomendaciónNo.

11111111

11111111

, ,neral de Cuennt.DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE GESTIÓN

FORMULARIO SR1

IMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONESNombre de la Entidad Asociación Nacional de Pesca Deportiva Dirección de la Entidad Diagonal 35,Boulevard

Austriaco 16-25, zona 16.Cardales de Cayalá Oficina S-205, 2do. Nivel, Torre Sur,Guatemala.

No. de Cuentadancia A5-170 Tel. de la Entidad 2491-4152, 2491-4153Tipo de Auditoría Auditoría Especial de Cumplimiento Periodo Auditado 01 de enero al 31 de diciembre

2103Nombramiento DADG-0043-2014 y DADG-0078-2014 No. de Carta a la




No. Observación y Recómendación Cargo de losResponsables

SituaciónNo

Cumplida

Observaciones Realizada Proceso

PÁGINA WEB DESACTUALIZADAObservaciónDurante el desarrollo de la auditoría,se visitó el sitio web de la AsociaciónNacional de Pesca Deportiva dondese constató que no cuenta coninformación institucional, como lamisión, visión, marco legal, estructuraorganizativa, historia y Memoria deLabores, entre otros.

RecomendaciónEl Presidente del Comité Ejecutivo,debe verificar que la información de laPágina Web, contenga la informaciónde la gestión institucional, como laMisión, Visión, EstructuraOrganizativa, Memoria de Labores,para que la población en general y laContraloría General de Cuentasconozcan la información necesariaque muestre el funcionamiento de lainstitución.


el GerenteAdministrativo

2 FALTA DE ELABORACIÓN DELPLAN OPERATIVO ANUALObservaciónLa Asociación Nacional de PescaDeportiva, no elaboró el PlanOperativo Anual institucional,correspondiente al ejercicio 2013.En solicitud de fecha 03 de octubredel 2014, el Presidente del ComitéEjecutivo solicitó a la Secretaría dePlanificación y Programación de laPresidencia, proporcione las bases ylineamientos generales para laelaboración del Plan Operativo Anual.RecomendaciónQue el Presidente del ComitéEjecutivo verifique que el GerenteAdministrativo, efectúe el seguimientoa la solicitud realizada a la Secretaríade Planificación y Programación de laPresidencia, de capacitación sobre loslineamientos para la elaboración delPlan Operativo Anual, con el fin demejorar la gestión institucional.



1

11

1.9

:/,:/),Tai. de CuentalDIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE GESTIÓN

IMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONESFORMULARIO SR1

Nombre de la Entidad Asociación Nacional de Pesca Deportiva Dirección de la Entidad Diagonal 35,BoulevardAustriaco 16-25, zona 16.Cardales de Cayalá Oficina S-205, 2do. Nivel, Torre Sur,Guatemala.

No. de Cuentadancia A5-170 Tel. de la Entidad 2491-4152, 2491-4153Tipo de Auditoría Auditoría Especial de Cumplimiento Periodo Auditado 01 de enero al 31 de diciembre

2103Nombramiento DADG-0043-2014 y DADG-0078-2014 No. de Carta a la




111 Observacion y Recomendación Cargo de los

ResponsablesRealizada

Sitliación

ProcesoNo

Cumplida

Observaciones

3 FALTA IMPLEMENTACIÓN DELSISTEMA DE CONTABILIDADINTEGRADA —SICOIN-.ObservaciónLas autoridades de la AsociaciónNacional de Pesca Deportiva no hanimplementado el Sistema deContabilidad Integrada -SICOIN-.

El Presidente del Comité Ejecutivomediante solicitud de fecha 03 deoctubre de 2014, requirió al Ministeriode Finanzas Públicas asesoría para laimplementación del Sistema deContabilidad Integrada -SICOIN-.

RecomendaciónQue el Presidente del ComitéEjecutivo verifique que el GerenteAdministrativo realice las gestionesnecesarias para la capacitación eimplementación del Sistema deContabilidad Integrada, para el controlde las operaciones físicas yfinancieras de la Asociación, con el finde mejorar la evaluación de la gestióninstitucional.



4 FALTA MANUALES DE FUNCIONESY PROCEDIMIENTOSObservaciónLa Asociación Nacional de PescaDeportiva, carece de Manuales deFunciones y Procedimientos.

RecomendaciónQue el Presidente del ComitéEjecutivo verifique que el GerenteAdministrativo realice, de seguimientoa su aprobación e implemente elManual de Funciones yProcedimientos en todos los puestosde trabajo de la entidad, parapromover el fortalecimiento delambiente y estructura de controlinterno.



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contralorÍa general de cuentas informe de auditorÍa ... · asociación deportiva nacional,...

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