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REDETRANS S.A. REVELACIONES

ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS A 31 DE DICIEMBRE 2018 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2017

Contenido 1. Nota 1: Naturaleza y Objeto Social ........................................................................... 3

2. Nota 2: Principales políticas Contables y bases de elaboración de los estados financieros bajo NIIF ........................................................................................................... 3

2.1. Principios Contables ............................................................................................. 3

2.2. Bases de preparación ........................................................................................... 4

2.2.1. Período Contable ........................................................................................... 4

2.2.2. Moneda Funcional ............................................................................................ 4

2.2.3. Bases de Medición ........................................................................................... 4

2.2.4. Negocio en Marcha .......................................................................................... 5

3. Políticas Contables ...................................................................................................... 5

3.2. Efectivo y equivalentes de efectivo .................................................................... 5

3.3. Activos Financieros ............................................................................................... 6

3.4. Inventarios .............................................................................................................. 7

3.6. Activos intangibles distintos de la plusvalía ...................................................... 9

3.7. Pasivos Financieros .............................................................................................. 9

3.7.1. Préstamos que generan interés .................................................................. 9

3.7.2. Acreedores Comerciales y Otras cuentas por pagar ............................... 9

3.8. Impuesto a las ganancias .................................................................................... 9

3.9. Provisiones ........................................................................................................... 10

3.10. Beneficios a empleados ................................................................................. 10

3.11. Reconocimiento de ingresos ......................................................................... 11

3.12. Reconocimiento de gastos ............................................................................. 11

3.13. Arrendamientos ................................................................................................ 12

3.16. Nuevos pronunciamientos contables ............................................................... 14

4. ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS AÑO 2017 , DICIEMBRE 31 2018 ..................................................................................................................................... 14

4.1. Nota 3. Efectivo y equivalentes de efectivo .................................................... 14

4.2. Nota 4. Deudores Comerciales y Otras cuentas por cobrar ........................ 15

4.2.1. Clientes .......................................................................................................... 15

4.2.2. Cuentas por cobrar a socios ...................................................................... 16

4.2.3. Prima de Reurbanismo y Redesarrollo .................................................... 17

4.2.4. Depósitos ...................................................................................................... 18

4.2.5. Cuentas por cobrar a Trabajadores .......................................................... 18

4.2.6. Deudores Varios .......................................................................................... 18

4.2.7. Deterioro de Cartera .................................................................................... 18

4.3. Nota 5. Inventarios .............................................................................................. 19

4.4. Nota 6. Activos por impuestos corrientes ........................................................ 19

4.5. Nota 7. Otros Activos no Financieros .............................................................. 20

4.5.1. Otros Activos no Financieros Corto plazo ...................................................... 20

4.5.2. Otros Activos no Financieros Largo plazo ...................................................... 21

4.6. Nota 8. Propiedades de Inversión.......................................................................... 21

4.7. Nota 9. Impuesto Diferido ..................................................................................... 21

4.8. Nota 10. Propiedad Planta y Equipo ................................................................ 21

4.9. Nota 11. Otros pasivos Financieros ................................................................. 23

4.9.1. Otros pasivos Financieros Corto Plazo .......................................................... 23

4.9.2. Otros Pasivos Financieros Largo ..................................................................... 24

4.10. Nota 12. Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar ................ 26

4.10.1. Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar Corto Plazo ................ 26

4.10.2. Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar Largo Plazo ................ 27

4.11. Nota 13. Pasivos por Impuestos Corrientes ....................................................... 28

4.11.1. Pasivos Por Impuestos Corrientes Corto Plazo ........................................... 28

4.11.2. Pasivos por Impuestos Corrientes Largo Plazo ........................................... 29

4.12. Nota 14. Beneficio a Empleados ........................................................................ 29

4.12.1. Beneficios a Empleados Corto Plazo ........................................................... 29

4.12.2. Beneficios a Empleados Largo Plazo ........................................................... 30

4.13. Nota 15. Otros Pasivos no Financieros ............................................................... 30

4.14. Nota 16. Impuesto Diferido Pasivo .............................................................. 30

4.15. Nota 17. Otras Provisiones Corrientes Largo Plazo ........................................... 30

4.16. Nota 18. Patrimonio .......................................................................................... 32

4.17. Nota 19. Ingresos Operacionales ....................................................................... 32

4.18. Nota 20. Costo de ventas. .................................................................................. 33

4.19. Nota 21. Otros Ingresos ..................................................................................... 33

4.19. Nota 22.Gasto de Ventas ......................................................................................... 33

4.20. Nota 23. Gastos de Administración ......................................................................... 34

4.21. Nota 24. Otros Gastos ............................................................................................. 35

4.22. Nota 25. Gastos Financieros .................................................................................... 35

1. Nota 1: Naturaleza y Objeto Social

Redetrans SA Es una Empresa de carácter privada, constituida en forma de sociedad Anónima , según consta en la escritura pública No. 00062626 de la Notaria 49 de Bogotá, departamento de Cundinamarca, del 14 de Septiembre de 2009 y con periodo indefinido de duración. Nit 830.038.007 -7 con domicilio principal en la dirección Transversal 6 13- 5 Lote 2 de la Ciudad de Mosquera, departamento de Cundinamarca, Colombia, Vigilada por la Superintendencia de Puertos y Transporte

Tiene como objeto social desarrollar la actividad de transporte de carga por carretera (paqueteo), Mensajería y almacenamiento de mercancía.

2. Nota 2: Principales políticas Contables y bases de elaboración de los estados financieros bajo NIIF

2.1. Principios Contables Los estados financieros de Redetrans SA han sido preparados de acuerdo con los requerimientos de las NIIF para Pymes vigentes (Versión 2009), emitidas por el International Accounting Stándar Board (IASB) y adoptadas por Colombia mediante la Ley 1314 de 2009 y compiladas mediante Decreto Único Reglamentario 2420 de Diciembre de 2015 y sus modificatorios.

Los estados financieros han sido preparados sobre la base de costo histórico, excepto por los instrumentos financieros de cobertura de flujo de efectivo que están medidos a valor razonable, los activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados y las propiedades de inversión a valor razonable.

La Compañía adoptó las NIIF en forma integral a partir del ejercicio 2015, para lo cual se ha aplicado la NIIF 1 “Adopción por Primera Vez de la Normas Internacionales de

Información Financiera” en la determinación del balance de apertura al 1° de enero de 2015, fecha de transición a las NIIF.

2.2. Bases de preparación

2.2.1. Período Contable Los estados financieros cubren los siguientes períodos

Estados de Situación Financiera: Al 31 de Diciembre de 2018, al 31 de diciembre de 2017.

Estados de Resultados: Por el periodo de nueve meses al 31 de

Diciembre de 2018 y los periodos de doce meses terminados al 31 de diciembre de 2017.

Estados de Cambios en el Patrimonio: Por el periodo de nueve meses al 30 de

Septiembre de 2018 y los periodos de doce meses terminados al 31 de diciembre de 2017.

Estados de Flujos de Efectivo: Por los períodos de doce meses al 31

de Diciembre de 2018 y los periodos de doce meses terminados al 31 de diciembre de 2017.

2.2.2. Moneda Funcional La moneda funcional de la Empresa es el peso colombiano, la cual ha sido determinada según los procedimientos descritos en la NIC 21. La moneda de presentación no difiere de la moneda funcional. Su grado de redondeo es al nivel de pesos. Al preparar los estados financieros de Redetrans SA las transacciones en moneda distinta a la moneda funcional de la entidad, son registradas utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas en que se efectúan las operaciones. Al final de cada período, las partidas monetarias denominadas en moneda extranjera son convertidas a las tasas de cambio vigentes a esa fecha y las variaciones presentadas en la conversión son reconocidas en el resultado financiero, neto.

2.2.3. Bases de Medición

Los estados financieros de La Sociedad REDETRANS SA han sido preparados sobre la base de costo histórico y el valor razonable; el principio de revelación se satisface a partir de los estados financieros, de las notas y de la información complementaria. En los elementos de los estados financieros se emplean diferentes bases de medición, con diferentes grados y en distintas combinaciones entre ellas, las bases o métodos empleados son costo histórico, costo corriente, valor neto realizable, valor presente.

a. Costo Histórico: Los activos se reconocen por el importe de efectivo o equivalente

de efectivo pagado, o el valor razonable de la contraprestación entregada en el momento de adquisición del activo. En los pasivos corresponde al importe de efectivo o equivalentes de efectivo o al valor razonable de los activos no monetarios recibidos a cambio de la obligación contraída.

b. Valor razonable: Corresponde al importe por el cual puede ser intercambiado un

activo, o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente informado, que realizan una transacción en condiciones de independencia mutua.

2.2.4. Negocio en Marcha Los estados financieros han sido preparados bajo la hipótesis de negocio en marcha y el supuesto de que REDETRANS SA está en funcionamiento y continuará su actividad dentro del futuro previsible.

3. Políticas Contables

3.1. Estimación y juicios contables significativos:

La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad.

Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información.

En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se determinó con relación, entre otros, al activo total, al activo corriente y no corriente, al pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio o a los resultados del ejercicio, según corresponda. En términos generales, se considera como material toda partida que supere el 1% del activo.

3.2. Efectivo y equivalentes de efectivo

Se considera Efectivo y equivalentes al efectivo los saldos de dinero mantenido en la Compañía y en Cuentas corrientes bancarias, los depósitos a plazo y otras inversiones financieras (valores negociables de fácil liquidación, sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor)

Los sobregiros bancarios utilizados se incluyen en los préstamos que devengan intereses en el Pasivo Corriente.

3.3. Activos Financieros La compañía clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías: Cuentas comerciales por cobrar, otras cuentas por cobrar y otros activos financieros.

La clasificación depende del propósito para el cual se adquirieron los activos financieros. La Gerencia determina la clasificación de sus activos financieros a la fecha de su reconocimiento inicial.

3.3.1. Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar:

Se clasifican en esta categoría porque sus cobros son fijos o determinables, no se negocian en un mercado activo y se mantienen para obtener flujos de efectivo contractuales.

Los préstamos y cuentas por cobrar se valúan inicialmente al valor razonable más los costos de transacción directamente atribuibles, y posteriormente al costo amortizado, utilizando el método de la tasa efectiva de interés. Cuando ocurren circunstancias que indican que los importes por cobrar no se cobraran por los importes inicialmente acordados o lo serán en un plazo distinto, las cuentas por cobrar se deterioran.

3.3.2. Otros activos financieros:

Son activos financieros no derivados que se designan en esta categoría o que no clasifican para ser designados en ninguna de las otras categorías.

Los activos financieros registrados a valor razonable a través de resultados se reconocen inicialmente a su valor razonable, y los costos por transacción se registran como gasto en el estado de resultados. Las ganancias o pérdidas por cambios en el valor razonable de estos activos se presentan en los resultados del periodo en que se incurren.

Los activos financieros se incluyen en el activo corriente, excepto por los de vencimientos mayores a 1 año, contados desde la fecha del estado de situación financiera. Estos últimos se clasifican como activos no corrientes.

3.3.3. Deterioro de activos financieros

La compañía evalúa al final de cada período de balance, si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o grupo de activos financieros esta deteriorado. Un activo financiero o un grupo de activos financieros esta deteriorado sólo si existe evidencia objetiva de deterioro como resultado de uno o más eventos que ocurrieron después del reconocimiento inicial del activo (un evento de pérdida) y que el evento de pérdida, (o eventos), tiene un impacto en los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero o grupo de activos financieros que puede estimarse de forma fiable.

Los criterios que se utilizan para determinar que existe una evidencia objetiva de una pérdida por deterioro son:

a. Dificultades financieras significativas del emisor o del obligado. b. Un incumplimiento de contrato, tales como no pagos o retrasos en el interés

o del pago principal. c. Incumplimiento en los acuerdos de pago, después de refinanciar una deuda d. Resulta probable que el deudor entre en quiebra o en saneamiento financiero

o el mismo ya se haya declarado en dichas situaciones. e. La desaparición de un mercado activo para el activo financiero debido a

dificultades financieras.

El importe de la pérdida se mide como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros (excluyendo las pérdidas crediticias futuras que no han sido contraídas) descontado a la tasa de interés efectiva original del activo financiero o la establecida para Redetrans SA por la gerencia general de acuerdo a sus consideraciones. El valor en libros del activo se reduce y la cantidad de la pérdida se reconoce en la cuenta de resultados.

Cuando para la Empresa es impracticable aplicar el requerimiento anterior se utiliza el siguiente modelo de deterioro de manera individual por cada cliente y documento:

3.4. Inventarios

Los inventarios se presentan al menor valor entre su costo o valor neto de realización. El costo es determinado utilizando el método de costo promedio.

Los costos incluyen el precio de compra más los costos adicionales necesarios para traer cada producto a su actual ubicación y condición, neto de descuentos comerciales y otro tipo de rebajas.

3.5. Propiedades, planta y equipo

Los elementos de propiedades, planta y equipo se registran a su costo menos la depreciación acumulada y el importe acumulado de las pérdidas por deterioro de su valor.

Días de vencida % Deterioro

0 -90 0%

91 – 120 5%

121 – 181 20%

181 – 240 40%

241 – 300 60%

301 – 360 80%

Mayor a 360 100%

El costo incluye gastos directamente atribuibles a la adquisición del activo y los necesarios para que el mismo esté en condiciones de uso, así como los costos por desmantelamiento (cuando aplique). Se excluyen los costos por préstamos.

Los costos posteriores son incluidos en el valor en libros del activo o reconocidos como un activo por separado, según sea apropiado, sólo cuando sea probable que la Compañía obtenga beneficios económicos futuros derivados del mismo y el costo del elemento pueda ser calculado confiablemente. El valor en libros de la parte reemplazada se da de baja. Las reparaciones y el mantenimiento son reconocidos en el estado de resultados durante el año en que se incurren. Las mejoras o mantenimientos significativos son depreciadas durante la vida útil de la mejora o el remanente del activo relacionado cuando esta es menor.

La depreciación es calculada usando el método de línea recta, considerando por separado cada uno de sus componentes, excepto por los terrenos que no son sujetos a depreciación. La depreciación comienza cuando los bienes se encuentran disponibles para ser utilizados, esto es, cuando se encuentran en la ubicación y en las condiciones necesarias para ser capaces de operar de la forma prevista por la gerencia. La compañía no define vidas útiles generales para sus activos, están son definidas de forma individual de acuerdo a las condiciones de uso esperadas al interior de la compañía, partiendo siempre del estimado de vida útil entregado por el valuador técnico o proveedor. Los activos clasificados como propiedad, planta y equipo están sujetos a pruebas de deterioro cuando se presenten hechos o circunstancias indicando que el valor en libros de los activos pudiera no ser recuperado. Una pérdida por deterioro se reconoce por el monto en el que el valor en libros del activo excede su valor de recuperación en el estado de resultados en el rubro de otros gastos, neto. El valor de recuperación es el mayor entre el valor razonable menos los costos de venta y su valor en uso. La compañía utiliza para todas sus propiedades, plantas y equipo, el método del costo, el cual establece para su presentación en estados financieros el menor valor entre el valor en libros y el valor recuperable. Las pérdidas y ganancias por disposición de activos se determinan comparando el valor de venta con el valor en libros y son reconocidas en el rubro de otras ganancias u otras perdidas.

Rubros Vida Útil -

Años

Construcciones y Edificaciones 60

Maquinaria y Equipo 20

Muebles y enseres 5

Equipo de Cómputo 5

Vehículos 10

3.6. Activos intangibles distintos de la plusvalía Los activos intangibles se registran a su costo de adquisición o producción, menos la amortización acumulada, menos por cualquier pérdida acumulada por deterioro de su valor.

Los activos intangibles son amortizados linealmente durante la vida útil económica estimada y su deterioro es evaluado cada vez que hay una indicación que el activo intangible puede estar deteriorado y en todo caso en cada emisión de estados financieros. El período de amortización y el método de amortización son revisados a cada fecha de cierre. Los cambios que resulten de estas evaluaciones son tratados en forma prospectiva como cambios en estimaciones contables.

3.7. Pasivos Financieros

3.7.1. Préstamos que generan interés

Estos préstamos se registran por el monto del efectivo recibido, neto de los costos incurridos en la transacción. Se valoran a su costo amortizado, utilizando el método de la tasa de interés efectiva. Los gastos financieros, incluidas las primas a pagar en la liquidación o el reembolso y los costos directos de emisión significativos, se contabilizarán según el criterio del devengado en resultados utilizando el método de la tasa de interés efectiva y se añadirán al importe en libros de instrumento en la medida en que no se liquiden en el periodo en que se producen.

3.7.2. Acreedores Comerciales y Otras cuentas por pagar Se incluyen en este rubro los importes pendientes de pago por compras comerciales y gastos relacionados, los que se registran a su valor nominal. Dichas partidas no se encuentran afectas a intereses.

3.8. Impuesto a las ganancias El gasto por impuestos del periodo comprende los impuestos corrientes y diferidos. Los impuestos se reconocen en el resultado, excepto en la medida en que estos se refieran a partidas reconocidas en el otro resultado integral o directamente en el patrimonio neto. En este caso, el impuesto también se reconoce en el otro resultado integral o directamente en patrimonio neto, respectivamente.

3.8.1. Impuesto a la renta

Los activos y pasivos tributarios son medidos al monto que se espera recuperar o pagar a las autoridades tributarias. Las tasas de impuesto y las leyes tributarias usadas para computar el monto son las que son promulgadas a la fecha del estado de situación financiera.

La dirección evalúa periódicamente las posiciones tomadas en las declaraciones de impuestos respecto a las situaciones en las que la regulación fiscal aplicable está sujeta a interpretación, y, en caso necesario, establece provisiones en función de las cantidades que se espera pagar a las autoridades fiscales.

3.8.2. Impuestos diferidos

El impuesto diferido es presentado usando el método del pasivo sobre diferencias temporales a la fecha del estado de situación financiera entre la base tributaria de activos y pasivos y sus valores en libros para propósitos de reporte financiero. Los activos por impuesto diferido son reconocidos por todas las diferencias temporales deducibles, incluidas las pérdidas fiscales, en la medida que es probable que existan utilidades imponibles futuras contra las cuales las diferencias temporales deducibles y el arrastre de créditos tributarios no utilizados y pérdidas tributarias no utilizadas pueden ser recuperadas.

El valor en libros de los activos por impuesto diferido es revisado a la fecha del estado de situación financiera y reducido en la medida que ya no es probable que se generen suficientes utilidades imponibles futuras para permitir que se use todo o parte del activo por impuesto diferido. El impuesto diferido relacionado con partidas registradas directamente en patrimonio es reconocido en patrimonio y no en el estado de resultados.

Los activos y pasivos por impuestos diferidos se compensan cuando existe un derecho legal y cuando los impuestos son recaudados por la misma autoridad fiscal.

3.9. Provisiones

Las provisiones de pasivo representan una obligación legal presente o una obligación asumida como resultado de eventos pasados en las que es probable una salida de recursos para cumplir con la obligación y en las que el monto ha sido estimado confiablemente. En las provisiones no se reconocen pérdidas operativas futuras.

La determinación del importe de la provisión se basa en la mejor estimación del desembolso que será necesario para liquidar la obligación correspondiente, tomando en consideración toda la información disponible en la fecha de cierre, incluida la opinión de expertos independientes, tales como asesores legales o financieros.

Debido a las incertidumbres inherentes a las estimaciones necesarias para determinar el importe de las provisiones, los desembolsos reales pueden diferir de los importes reconocidos originalmente sobre la base de las estimaciones realizadas.

3.10. Beneficios a empleados

3.10.1. Beneficios a corto plazo

La compañía proporciona beneficios a empleados a corto plazo, los cuales pueden incluir sueldos, salarios, compensaciones anuales y bonificaciones pagaderos en los siguientes 12 meses. Redetrans SA reconoce una provisión sin descontar cuando se encuentre contractualmente obligado o cuando la práctica pasada ha creado una obligación.

3.10.2. Beneficios por terminación

Los beneficios por terminación se pagan cuando la relación laboral es concluida por la Compañía antes de la fecha normal de retiro o cuando un empleado acepta voluntariamente la terminación de la relación laboral a cambio de estos beneficios. La Compañía reconoce los beneficios por terminación en la primera de las siguientes fechas: (a) Genere el despido del trabajador (b) Realice un acuerdo con el trabajador para dar por terminado el contrato y el empleado acepte la oferta.

3.11. Reconocimiento de ingresos

3.11.1. Ingresos Ordinarios:

Es la entrada bruta de beneficios económicos, durante el periodo, surgidos en el curso de las actividades ordinarias de una entidad, siempre que tal entrada de lugar a un aumento en el patrimonio, que no esté relacionado con las aportaciones de los propietarios de ese patrimonio.

Los ingresos ordinarios se valoran por el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, y representan los importes a cobrar por los bienes o servicios vendidos, netos de descuentos, devoluciones y del impuesto sobre el valor agregado. Los ingresos ordinarios se reconocen cuando el ingreso se puede medir con fiabilidad, es probable que la entidad vaya a recibir un beneficio económico futuro y cuando se alcancen determinadas condiciones para cada una de las actividades que se describen a continuación.

Los pendientes por facturar son contabilizados como ingreso teniendo en cuenta que corresponden a un servicio efectivamente prestado aunque no se haya realizado la facturación correspondiente, ya existe beneficio económico futuro por la prestación de servicio.

3.11.2. Ingresos Ordinarios Por Intereses

Los ingresos financieros se reconocen en forma devengada en función del plazo pactado con las entidades financieras. Los intereses se reconocen usando el método de la tasa de interés efectiva.

3.12. Reconocimiento de gastos Todos los costos o gastos relacionados con la generación de estos ingresos, se reconocen de forma simultánea con el Ingreso generado. Gastos de administración Los gastos de administración comprenden las erogaciones y compensaciones del personal, las depreciaciones de propiedades, plantas y equipos, las amortizaciones de activos no corrientes y otros gastos generales y de administración.

3.13. Arrendamientos La determinación de si un contrato es o contiene un arrendamiento, se basa en el análisis de la naturaleza del acuerdo y requiere la evaluación de si el cumplimiento del contrato recae sobre el uso de un activo específico y si el acuerdo confiere a la Compañía el derecho de uso del activo.

Aquellos arrendamientos en los que el arrendador conserva una parte significativa de los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo arrendado, tienen la consideración de arrendamientos operativos.

Aquellos acuerdos de arrendamiento que transfieren a la Compañía los riesgos y beneficios significativos característicos de la propiedad de los bienes, reciben el tratamiento de contratos de arrendamiento financiero. Los arrendamientos financieros se capitalizan al inicio del arrendamiento al menor entre valor razonable de la propiedad en arrendamiento y el valor presente de los pagos mínimos. El interés de los costos financieros se carga al resultado del año durante el periodo del arrendamiento, el saldo remanente del pasivo para cada periodo. Las propiedades, planta y equipo adquiridas bajo arrendamiento financiero son depreciadas de acuerdo a la vida útil del activo, o por el tiempo de duración del contrato de arrendamiento, siempre y cuando la intención de la compañía no sea ejercer la opción de compra del activo.

3.14. Distinción entre partidas corrientes y no corrientes

Redetrans S.A. presentará sus activos corrientes y no corrientes y sus pasivos corrientes y no corrientes como categorías separadas en el estado de situación Financiera. La clasificación corriente o no corriente dependerá del ciclo normal de operaciones que corresponde a 120 días.

3.14.1. Activos Corrientes Redetrans S.A., clasificará un activo corriente cuando:

a. Espera realizarlo o tiene la intención de venderlo o consumirlo dentro de 120 días correspondientes a su ciclo normal de operación.

b. Se trate de efectivo o un equivalente al efectivo, salvo que su utilización este restringida y no pueda ser intercambiado ni utilizado para cancelar un pasivo por un periodo mínimo de 4 meses desde la fecha sobre la que se informa.

c. Activos mantenidos con fines de negociación Redetrans S.A. clasificara todos los demás activos como no corrientes.

3.14.2. Pasivos Corrientes Redetrans S.A. clasificara un pasivo corriente cuando:

a. Espera liquidarlo en el trascurso del ciclo normal de operación. b. Mantiene el pasivo con fines de negociación. c. La compañía no tienen un derecho incondicional para aplazar la cancelación del

pasivo, por lo menos durante los 4 meses siguientes al periodo sobre el que se informa.

Redetrans S.A. clasificara todos los demás pasivos como no corrientes.

3.15. Política de Gestión del Riesgo La política y gestión del riesgo financiero tiene por objeto establecer los principios y directrices para asegurar que los riesgos relevantes que pudieran afectar a los objetivos y actividades de REDETRANS SA, sean identificados, analizados, evaluados, gestionados y controlados, para que los procesos se realicen de forma sistemática y con criterios uniformes. La gestión de los riesgos debe ser fundamentalmente anticipativa, orientándose también al mediano y largo plazo y teniendo en cuenta los escenarios posibles en un entorno cada vez más globalizado. Con carácter general, la gestión de los riesgos debe realizarse con criterios de coherencia entre la importancia del riesgo (probabilidad/impacto) y la inversión y medios necesarios para reducirlo.

3.15.1. Riesgo de Mercado Comprende riesgos derivados tanto de factores internos como externos a la empresa, podemos mencionar el ciclo económico, niveles de competencia, patrones de demanda, cambios en las políticas y regulaciones, entre otros.

3.15.2. Riesgo Financiero Tasa de interés Las variaciones de los tipos de interés modifican los flujos futuros de los activos y pasivos referenciados a un tipo de interés variable. Este riesgo de variación de tipo de interés es especialmente significativo en lo relativo al financiamiento de la Empresa. Por lo tanto, el objetivo de la gestión del riesgo de tasa de interés es minimizar la volatilidad de dichos flujos aumentando la certidumbre de los pagos futuros. REDETRANS SA, mantiene crédito con tasa variables, por tanto, se encuentra afectada por este riesgo. Riesgo de Crédito Consiste en que la contrapartida de un contrato incumpla sus obligaciones contractuales, ocasionando una pérdida económica. Este riesgo surge toda vez que un cliente pasa a ser moroso por no pagar una factura, o cualquier tipo de deudor que mantenga la compañía. El objetivo es mantener baja la morosidad de los deudores; para esto existe la Gestión de Cobranza, con herramientas como informes estadísticos y de situación actual. Riesgo de Liquidez Se refiere a que la empresa está expuesta a la incapacidad de incumplir con sus obligaciones financieras a consecuencia de falta de fondos.

Las políticas en este aspecto buscan resguardar y asegurar que la empresa cuente con los fondos necesarios para el oportuno cumplimiento de los compromisos que ha asumido. REDETRANS SA mantiene una política de liquidez consistente con una adecuada gestión de los activos y pasivos, buscando el cumplimiento puntual de los compromisos de cobro por parte de los clientes y optimización de los excedentes diarios. La Empresa administra la liquidez para asegurar el cumplimiento de las obligaciones de pago a la fecha de vencimiento. Periódicamente se realizan proyecciones de flujos de ingresos y egresos y análisis de situación financiera, las que son utilizadas por la Tesorería de REDETRANS como herramienta para planificar flujos y posibles situaciones de iliquidez, y por lo tanto tomar las medidas necesarias.

3.16. Nuevos pronunciamientos contables

Mediante Decreto 2420 del 14 de Diciembre de 2015, modificado por el Decreto 2496 de 2015, Colombia adoptó la versión 2015 de NIIF para Pymes emitida por el IASB, esta norma tiene aplicación a periodos anuales que comiencen a partir del 01 de Enero de 2017, sin embargo permite su aplicación anticipada.

La Gerencia de Redetrans considera que por estar en una periodo de transición (2015) no realizará la aplicación anticipada de la norma y emitirá sus primeros estados financieros con corte a Diciembre 31 de 2016, bajo la versión 2009 de la NIIF para pymes, adoptada por Colombia mediante Decreto 3022 de Diciembre 28 de 2013.

Durante el año 2016 la Compañía revisará el impacto financiero de los nuevos cambios de la versión 2015.

4. ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS AÑO 2017 , DICIEMBRE 31 2018

4.1. Nota 3. Efectivo y equivalentes de efectivo

En éste rubro quedaron registrados los saldos de:

Efectivo y equivalentes de efectivo 2018 2017 VARIACIÓN

Caja 151.063.475 235.714.202 -84.650.727

Efectivo Restringido 3.909.011.453 1.472.852.073 2.436.159.380

Bancos 288.694.799 1.026.790.195 -738.095.395

Cuentas de Ahorro 2.136.042 0 2.136.042

Derechos Fiduciarios 39.304.279 750.667.841 -711.363.562

4.390.210.048 3.486.024.311 904.185.738

4.1.1. Cajas: En cada Regional existe una caja general que al cierre queda con saldo en efectivo y cheques posfechados de los clientes, el manejo del dinero en efectivo en nuestra compañía corresponde a las ventas de flete pagado y contra entrega.

4.1.2. Efectivo Restringido: El rubro de Efectivo Restringido muestra el valor al que ascienden los dineros tomados de las cuentas bancarias de la compañía como consecuencia de los embargos de acreedores. 4.1.3. Cuentas de Ahorro y Cuentas Corrientes: valores efectivamente certificados por entidades bancarias que maneja la compañía para mover sus recursos. Actualmente las cuentas de la compañía se encuentran embargadas.

4.2. Nota 4. Deudores Comerciales y Otras cuentas por cobrar En éste rubro se encuentran registrados los valores por cobrar de los siguientes conceptos

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar totales 2018 2017 VARIACIÓN

Clientes 22.666.907.401 26.629.399.340 -3.962.491.939

Cuentas por cobrar a socios 13.721.942.202 13.723.442.202 -1.500.000

Prima de Reurbanismo y Redesarrollo 3.460.000.000 2.500.000.000 960.000.000

Depósitos 7.811.390 3.700.000 4.111.390

Cuentas por cobrar a trabajadores 309.491.473 276.908.406 32.583.067

Deudores varios 147.942.340 601.868.037 -453.925.697

Provisiones (Deudores) -2.073.605.593 -1.636.302.267 -437.303.326

Provisiones (Prima reurbanismo) -883.370.798 0 -883.370.798

37.357.118.415 42.099.015.718 -4.741.897.303

4.2.1. Clientes El rubro de clientes tiene dos componentes:

Cartera Facturada: Es el rubro que compone las cuentas por cobrar que tienen factura de venta de la cual se puede realizar el cobro, ya existe el título valor para generar la acción de cobro.

Los pendientes por facturar: Los pendientes por facturar corresponden a los servicios que se han prestado y todavía no han sido facturados, algunos clientes que tienen la modalidad de cuenta corriente exigen una seria de procedimientos para aceptar la factura de venta, dentro de los que encontramos envío de cumplidos, copias certificadas de la entrega de la mercancía, procedimiento que puede durar 15 días para que puedan aceptar una factura de venta.

La cartera de Redetrans está distribuida en aproximadamente 2000 clientes a nivel nacional, atendemos una cifra importante de clientes en la modalidad de cuenta corriente.

4.2.2. Cuentas por cobrar a socios Se encuentran registrados la venta de vehículos a los accionistas de la compañía que se llevó acabo en el año 2017, valor que será amortizado en un período de 5 años. Los vehículos que aquí fueron registrados son:

N PLACA SOCIO VALOR N PLACA SOCIO VALOR

1 WFU043 MARINO LOPEZ 335.557.084 43 WLJ961 FLAMINIO LOPEZ 140.000.000

2 WCW774 MARINO LOPEZ 325.969.739 44 VED075 FAUSTINO LOPEZ 120.000.000

3 SUD770 MARINO LOPEZ 239.683.631 45 WLA929 FAUSTINO LOPEZ 120.000.000

4 SWN695 MARINO LOPEZ 249.270.977 46 SPW156 FAUSTINO LOPEZ 300.000.000

5 SKN512 MARINO LOPEZ 249.270.977 47 SQA612 FAUSTINO LOPEZ 30.000.000

6 UPQ728 MARINO LOPEZ 249.270.977 48 SQA613 FAUSTINO LOPEZ 30.000.000

7 SYU084 MARINO LOPEZ 239.683.631 49 SQA797 FAUSTINO LOPEZ 30.000.000

8 SYS040 MARINO LOPEZ 220.508.941 50 SQK265 FAUSTINO LOPEZ 44.000.000

9 SUL311 MARINO LOPEZ 143.810.179 51 WHM443 FAUSTINO LOPEZ 40.000.000

10 UFP999 MARINO LOPEZ 143.810.179 52 WHM633 FAUSTINO LOPEZ 190.000.000

11 SVA378 MARINO LOPEZ 134.222.834 53 SJT144 FAUSTINO LOPEZ 40.000.000

12 SYK429 MARINO LOPEZ 134.222.834 54 WLC056 FAUSTINO LOPEZ 75.000.000

13 SYK196 MARINO LOPEZ 124.635.488 55 SUL676 FAUSTINO LOPEZ 44.000.000

14 SRA461 MARINO LOPEZ 124.635.488 56 WHM444 FAUSTINO LOPEZ 40.000.000

15 SUA685 MARINO LOPEZ 124.635.488 67 TJQ210 FAUSTINO LOPEZ 60.000.000

16 SNJ902 MARINO LOPEZ 124.635.488 58 SPV574 FAUSTINO LOPEZ 290.000.000

17 XMC996 MARINO LOPEZ 124.635.488 59 TAL677 FAUSTINO LOPEZ 310.000.000

18 TPO629 MARINO LOPEZ 81.492.435 60 TMW373 FAUSTINO LOPEZ 45.000.000

19 SUF642 MARINO LOPEZ 43.143.054 61 TAL096 FAUSTINO LOPEZ 60.000.000

20 WMJ411 MARINO LOPEZ 43.143.054 62 TAL097 FAUSTINO LOPEZ 60.000.000

21 R20019 MARINO LOPEZ 28.704.238 63 TJQ209 FAUSTINO LOPEZ 60.000.000

22 SUC948 CARLOS LOPEZ 140.000.000 64 WFV838 FAVIO LOPEZ 350.000.000

23 SUC347 CARLOS LOPEZ 140.000.000 65 TTP906 FAVIO LOPEZ 360.000.000

24 SND758 CARLOS LOPEZ 260.000.000 66 SZY420 FAVIO LOPEZ 285.000.000

25 SKH871 CARLOS LOPEZ 160.000.000 67 UPQ729 FAVIO LOPEZ 240.000.000

26 VSF285 CARLOS LOPEZ 120.000.000 68 SUL232 FAVIO LOPEZ 170.000.000

27 TQB868 CARLOS LOPEZ 120.000.000 69 TFV432 FAVIO LOPEZ 160.000.000

28 SYK014 CARLOS LOPEZ 120.000.000 70 UZK019 FAVIO LOPEZ 170.000.000

29 SZZ427 CARLOS LOPEZ 320.000.000 71 TNC095 FAVIO LOPEZ 160.000.000

30 SZZ428 CARLOS LOPEZ 320.000.000 72 SUB202 FAVIO LOPEZ 145.000.000

31 TAN034 CARLOS LOPEZ 320.000.000 73 SUA847 FAVIO LOPEZ 144.000.000

32 WHO029 CARLOS LOPEZ 165.000.000 74 SXU806 EDILBERTO LOPEZ 270.000.000

33 TND457 FLAMINIO LOPEZ 160.000.000 75 SXK528 EDILBERTO LOPEZ 310.000.000

34 SYK468 FLAMINIO LOPEZ 150.000.000 76 TFR281 EDILBERTO LOPEZ 310.000.000

35 SUL204 FLAMINIO LOPEZ 160.000.000 77 UPS812 EDILBERTO LOPEZ 270.000.000

37 SUC670 FLAMINIO LOPEZ 140.000.000 78 UPQ951 EDILBERTO LOPEZ 270.000.000

38 THQ913 FLAMINIO LOPEZ 300.000.000 79 TND005 EDILBERTO LOPEZ 145.000.000

39 YHK405 FLAMINIO LOPEZ 270.000.000 80 SUL440 EDILBERTO LOPEZ 135.000.000

40 XIC276 FLAMINIO LOPEZ 150.000.000 81 SUL067 EDILBERTO LOPEZ 155.000.000

41 WSJ756 FLAMINIO LOPEZ 260.000.000 82 ZIE244 EDILBERTO LOPEZ 135.000.000

42 SRC872 FLAMINIO LOPEZ 150.000.000 TOTAL 13.721.942.202

El pago de éste dinero está proyectado para recuperación en un período de 2 años de los saldos que generen los accionistas por los servicios que le presten a la compañía, según planes de pago aprobados por cada accionista.

4.2.3. Prima de Reurbanismo y Redesarrollo En el año 2016 se realizó la venta del Inmueble denominado “La Estrella” con matrícula Inmobiliaria Nro. 001-1168601 en la que se pactó en Otro Sí Nro. 1. Cesión Opción de Compra Redetrans-La Estrella, Artículo III PRECIO Y FORMA DE PAGO así:

3.01. Precio Las Partes de común acuerdo establecen que el valor de la cesión de la Opción de Compra corresponde a la suma de COP 19.200.000.000 (el “Precio de la Opción “) de los cuales COP 18.240.000.000 se pagarán a Colpatria, por cuenta del Cedente, como parte del saldo pendiente por pagar para la terminación del Contrato de Leasing, dentro de los 5 Días Hábiles siguientes a la fecha en la que el Cedente acredite, a satisfacción del Cesionario (i) la constitución del Patrimonio Autónomo; y (ii) la cesión de los derechos económicos al Patrimonio Autónomo de los contratos u órdenes señalados en el Anexo 7 de este Contrato. Los restantes COPO 960.000.000, se pagarán únicamente si dentro de los 6 años siguientes a la fecha de suscripción del presente contrato, el Cedente entrega al Cesionario, a su satisfacción, evidencia de un Acuerdo Municipal en el que conste que el Inmueble se encuentra ubicado dentro del perímetro urbano del municipio de la Estrella, y por ende, a consideración del Concesionario, el Inmueble se encuentre debidamente urbanizado de conformidad con las Leyes Aplicables. Las Partes establecen que la suma aquí establecida deberá pagarse dentro de los 10 días Hábiles siguientes a la fecha de cumplimiento de la condición establecida anteriormente. El cedente acepta que no obstante la fecha en la que se cumpla la condición señalada en ésta Sección para el pago de la suma aquí establecida, el Cesionario no reconocerá intereses remuneratorios al Cedente por dicha suma, por lo cual dicha obligación quedará debidamente cumplida por parte del Cesionario con el pago de COP 960.000.000 a favor del Cedente.

Teniendo en cuenta lo estipulado en el artículo anterior, se contabilizan COP 960.000.000 como una cuenta por cobrar al Cesionario, se desconoce a ésta fecha algún cambio en la negociación. En el año 2017 se realizó la venta del Inmueble denominado Medellín con matrícula inmobiliaria Nro. 001-865956 en la que se pactó en el Artículo VII de la Promesa de Compraventa la PRIMA DE REDESARROLLO así:

7-01. Prima por Redesarrollo: Las Partes acuerdan que el Promitente Comprador deberá pagar al promitente vendedor la suma de COP $2.500.000.000 (la “Prima por Redesarollo”) en la fecha que ocurra primero entre (i) la fecha en la que el Inmueble sea redesarollado por el Promitente Comprador, lo cual implica que éste haya contado a partir de la fecha de suscripción de la Escritura Pública de Compraventa. El promitente Comprador pagara la Prima por Redesarrollo al Promitente Vendedor dentro de los 10 días hábiles siguientes a la fecha en la que el Promitente Comprador obtenga la totalidad de las licencias que se requieran para el redesarrollo del Inmueble, o en la fecha correspondiente al primer día del octavo año contado a partir de la fecha de suscripción de la Escritura Pública de Compraventa. La Partes acuerdan que la prima por Redesarrollo está determinada a precios del año 2017, por lo cual dicha suma deberá ser indexada a una tasa igual a la el incremento del IPC del año inmediatamente anterior, certificad por el DANE o por quien haga sus veces, por cada año transcurrido entre la fecha de suscripción de la Escritura Pública de Compraventa hasta la fecha en la que se deba realizar el pago de la misma.

De acuerdo al Artículo VII de la Promesa de Compraventa la PRIMA DE REDESARROLLO se contabiliza como una cuenta por cobrar al comprador Fiduciaria Corficolombiana teniendo en cuenta que las condiciones pactadas para que se pague éste monto a la fecha son viables y no se tiene conocimiento de algún impedimento para su cumplimiento.

4.2.4. Depósitos El valor de los depósitos en el año 2018 son valores entregados a inmobiliarias que tienen arrendados inmuebles a la compañía y piden éste depósito por el tiempo que dure el contrato de arrendamiento, específicamente corresponden a inmuebles en Barranquilla tomados para manejo de Centros de entrega y distribución, se encuentra un monto de importancia a nombre de Argenta Estructuradores SAS, que corresponde a valores retenidos como depósitos para operaciones de Factoring de cartera con el cliente Coaspharma.

Concepto Nombre o Razón Social NIT o Cédula

de Ciudadanía

Saldo

PARA SERVICIOS MIRYAM HUGUET GONZALEZ ROJAS 23494123-0 400.000

PARA CONTRATOS ROSARIO CESPEDES DE GARCIA 21231921-6 100.000

PARA CONTRATOS ROSALBA VILLAMARIN MORALES 34533294 450.000

PARA CONTRATOS MARIA AYDE GARCIA 41917368 1.300.000

PARA CONTRATOS LESLY PATRICIA GONZALEZ JIMENEZ 57292531 1.100.000

EN GARANTIA JR INMOBILIARIA SAS 900352498-9 1.100.000

EN GARANTIA ARGENTA ESTRUCTURADORES SAS 900518469-1 3.361.390

7.811.390

4.2.5. Cuentas por cobrar a Trabajadores Con la dificultad de flujo de caja presentó la compañía se realizaron anticipos a los empleados que se han venido descontando en la medida que se ha ido reestableciendo el flujo de caja. Al cierre de Diciembre de 2018 la compañía cuenta con 900 empleados a nivel nacional.

4.2.6. Deudores Varios En éste rubro registramos un anticipo entregado a nuestro aliado en Transexpress encargado de apoyar la operación y el servicio de mantenimiento de la compañía por un monto de $147.942.340.

4.2.7. Deterioro de Cartera El deterioro de cartera se estableció según estudio realizado en conjunto con el área de Cartera y de Jurídica de la compañía donde se evaluaron los valores de difícil cobro en el que se encuentra clientes que entraron en liquidación o clientes que cruzaron la cartera con

pérdidas y averías que no fueron facturadas a Redetrans, además de la evaluación realizada por deterioro establecida en las políticas contables así.

El deterioro de cartera al corte de 31 de Agosto de 2018 asciende a $2.073.605.593, durante el año 2018 la compañía ha venido realizando un estudio de cartera muy detenido para determinar la cartera recuperable, de éste estudio se estableció un castigo de cartera del año 2018 por valor de $1.208.565.299, de facturas flete pago y contra entrega que ya no tenían forma de recuperarse por algunos inconvenientes presentados durante la entrega de la mercancía.

4.3. Nota 5. Inventarios En el inventario actualmente existe un saldo de $135.102.907, para el cierre del año quedó una compra de llantas importante para distribuir a los vehículos de la compañía

Elemento Valor

Repuestos 7.423.968

Llantas 115.259.939

Combustible 12.419.000

Total 135.102.907

4.4. Nota 6. Activos por impuestos corrientes Para el año 2018 el anticipo de renta baja a un valor de $1.338.332, esto se debe a que en este periodo la compañía presenta perdida fiscal y la base sobre la que se tributa es por renta presuntiva, generando un menor valor de impuesto a cargo y por ende un menor valor de anticipo de renta, este valor será descontado para la declaración de renta del año gravable 2019. En lo que respecta a los anticipos de Industria y Comercio bajan a un valor de $36.051.984, esto se debe a decrecimiento que tuvo la compañía en el 2018 en sus ingresos. El saldo a favor por valor de $1.749.550.147 , de los cuales $1.580.698.000 corresponde al saldo a favor que se generó en la renta del año gravable 2018, y $167.899.320 son saldos a favor que se tienen en los diferentes municipios donde se tributa Industria y Comercio (Malambo, Cartagena, Barrancabermeja, Barranquilla, Cota, Cajicá, Duitama, Tenjo)

Días de vencida % Deterioro

0 -90 0%

91 – 120 5%

121 – 181 20%

181 – 240 40%

241 – 300 60%

301 – 360 80%

Mayor a 360 100%

4.5. Nota 7. Otros Activos no Financieros

Otros activos no financieros Total 2018 2017 VARIACIÓN

Gastos pagados por anticipado 0 166.196.104 -166.196.104

Anticipos 1.888.014.169 953.077.573 934.936.596

Anticipos Socios 8.287.310.296 10.626.447.188 -2.339.136.892

10.175.324.465 11.745.720.865 -1.570.396.400

4.5.1. Otros Activos no Financieros Corto plazo Los otros activos no financieros están compuestos por los gastos pagados por anticipado y el rubro de anticipos. Otros activos no financieros Corto Plazo 2018 2017 VARIACIÓN

Gastos pagados por anticipado 0 166.196.104 -166.196.104

Anticipos 1.888.014.169 953.077.573 934.936.596

1.888.014.169 1.119.273.677 768.740.492

En el rubro de anticipos encontramos el rubro de Anticipo conductores Nacionales que son valores entregados a los conductores para viajar de los cuales no trajeron soporte y son evaluados para realizar su respectivo descuento de sus asignaciones mensuales. Los pagos a proveedores por descargar: Corresponde a pagos que fueron realizados por transferencias electrónicas que por rotación de personal e inconvenientes dentro de la compañía no fueron descargados de manera inmediata al pago y se está realizando el procedimiento respectivo con los bancos para soportar los pagos y realizar la notificación con los proveedores. El rubro de monitoreo de particulares corresponde al valor que Redetrans paga por monitoreo de los carros que contrata y que según acuerdo con los terceros lo cruza de los saldos que tengan. En el anticipo a proveedores encontramos anticipos para mantenimientos, compras varias y el monto que tiene mayor participación corresponde a pagos realizados al Patrimonio Autónomo de Corficolombiana por los arriendos de los inmuebles que no fueron aplicados por temas de negociaciones que se encontraban en trámite al momento del cierre de año un monto que asciende a $608.148.379.

Concepto Valor

Anticipo Conductores Nacionales 58.261.259

Pagos a proveedores por descargar 501.098.242

Monitoreo de particulares sin descontar 22.198.692

Anticipo a proveedores 1.306.455.976

Totales 1.888.014.169

4.5.2. Otros Activos no Financieros Largo plazo

Otros activos no financieros Largo Plazo 2018 2017 VARIACIÓN

Anticipos 8.287.310.296 10.626.447.188 -2.339.136.892

8.287.310.296 10.626.447.188 -2.339.136.892

El rubro de Otros Activos No Financieros en el largo plazo corresponde a pagos realizados a los accionistas de la compañía para movilizar sus vehículos y prestar servicio de transporte de carga en la operación de Redetrans. Son valores que girados no pudieron descontarse teniendo en cuenta que la compañía entró en una dificultad de flujo de caja en donde se podía entregar a los vehículos solamente el anticipo para salir a operación y no se podían pagar saldos. Este monto será descontado a los accionistas desde el año 2020 con las proyecciones que se han realizado, se puede determinar

4.6. Nota 8. Propiedades de Inversión Las propiedades de inversión en Redetrans SA corresponden al Terreno ubicado en Turbaco, que está en proceso de construcción, actualmente se le han realizado algunos movimientos de Tierra y estudios de suelo para iniciar una obra, no está en uso para la producción de Redetrans. Matriculas Inmobiliaria 060-242039 y 060-242040 Dirección El Rodeto Lote 2F y Lote 2E.

4.7. Nota 9. Impuesto Diferido Este valor corresponde a las diferencias temporales que se dan entre los valores representados bajo normas internacionales NIIF y los valores que fiscalmente son deducibles en renta. Principalmente se dan por el valor que la compañía se puede tomar como deducible por concepto de impuestos como Industria y Comercio (ICA), impuesto predial e impuesto de Vehículos, así como el reconocimiento de los gastos diferidos y el deterioro de la cartera.

4.8. Nota 10. Propiedad Planta y Equipo

La propiedad planta y equipo de la compañía, actualmente se encuentra compuesta de la siguiente forma: Propiedades, planta y equipo 2018 ago-18 2017 VARIACIÓN

Terrenos 6.769.350.000 6.769.350.000 6.769.350.000 0

Terreno Dosquebradas 1.941.750.000 1.941.750.000 1.941.750.000 0

Terreno Barranquilla 4.827.600.000 4.827.600.000 4.827.600.000 0

Construcciones en Curso 2.627.675.699 2.627.675.699 2.536.617.899 91.057.800

Construcciones y Edificaciones 8.551.231.164 8.551.231.164 8.551.231.164 0

Edificio Fontibón 6.116.559 0 6.116.559 0

Edificio Dosquebradas 2.036.914.605 2.043.031.164 2.036.914.605 0

Edificio Barranquilla 6.508.200.000 6.508.200.000 6.508.200.000 0

Maquinaria y Equipo 585.191.228 585.191.228 585.191.228 0

Equipo de Oficina 811.076.424 811.076.424 811.076.424 0

Equipo de Computación y Comunicación 1.790.573.258 1.790.573.258 1.790.573.258 0

Flota y Equipo de Transporte 17.102.849.620 16.756.802.761 15.612.885.910 1.489.963.710

Mejoras a propiedades ajenas 83.741.560 83.741.560 83.741.560 0

Depreciación Acumulada -5.360.033.969 -4.246.723.023 -3.810.386.578 -1.549.647.391

32.961.654.984 33.728.919.071 32.930.280.865 31.374.119

Propiedades, planta y equipo 2018 2017 VARIACIÓN %

Terrenos 6.769.350.000 6.769.350.000 0 0,00%

Terreno Dosquebradas 1.941.750.000 1.941.750.000 0 0,00%

Terreno Barranquilla 4.827.600.000 4.827.600.000 0 0,00%

Construcciones en Curso 2.627.675.699 2.536.617.899 91.057.800 3,59%

Construcciones y Edificaciones 8.551.231.164 8.551.231.164 0 0,00%

Edificio Fontibón 6.116.559 6.116.559 0 0,00%

Edificio Dosquebradas 2.036.914.605 2.036.914.605 0 0,00%

Edificio Barranquilla 6.508.200.000 6.508.200.000 0 0,00%

Maquinaria y Equipo 585.191.228 585.191.228 0 0,00%

Equipo de Oficina 811.076.424 811.076.424 0 0,00%

Equipo de Computación y Comunicación 1.790.573.258 1.790.573.258 0 0,00%

Flota y Equipo de Transporte 17.102.849.620 15.612.885.910 1.489.963.710 9,54%

Mejoras a propiedades ajenas 83.741.560 83.741.560 0 0,00%

Depreciación Acumulada -5.360.033.969 -3.810.386.578 -1.549.647.391 40,67%

32.961.654.984 32.930.280.865 31.374.119

El inmueble de Dosquebradas se encuentra ubicado en Calle 15 # 8A-65, es una bodega que cuenta con plataformas aptas para realizar la operación de Redetrans, actualmente el inmueble se encuentra con limitación de tenencia por Hipoteca: 1° Banco Procredit, 2° Banco Davivienda. El inmueble de Barranquilla se encuentra ubicado en Calle 30 # 13-121/93, es una bodega con área administrativa donde se desarrolla la operación de Redetrans actualmente con limitación de tenencia por Hipoteca 1°Banco de Bogotá.

4.9. Nota 11. Otros pasivos Financieros

Otros pasivos financieros Total

2018 2017 VARIACIÓN

Bancos nacionales 20.891.427.729 18.980.159.364 1.911.268.365

Otras obligaciones 11.016.562.642 10.258.982.654 757.579.988

31.907.990.371 29.239.142.018 2.668.848.353

4.9.1. Otros pasivos Financieros Corto Plazo En éste rubro encontramos Obligaciones con entidades financieras

Otros pasivos financieros Corto Plazo 2018 2017 VARIACIÓN

Bancos nacionales 5.430.877.355 6.537.035.339 -1.106.157.984

5.430.877.355 6.537.035.339 -1.106.157.984

Corresponde al rubro de Obligaciones Financieras que no quedaron en acuerdo de reorganización empresarial para negociación, discriminadas de la siguiente manera:

Razón Social o Nombre del Acreedor Nit o Cédula de

Ciudadanía Nro. crédito Saldo Capital por Pagar

Banco de Occidente 890.300.279-4 180-118372 39.294.022,32
















Banco de Occidente 890.300.279-4 7220158898 77.661.652,00

Banco Pichincha S.A 890.200.756-7 100001212 13.356.024,00

Banco Davivienda 860.034.313-7 300010030226 87.852.938,00


Banco Davivienda 860.034.313-7 300010030427 55.636.042








Banco Davivienda 860.034.313-7 300010030515 1.283.653.540

Banco Davivienda 860.034.313-7 300010030508 1.047.996.086

Transexpress (Leasing Bancoldex Grupo Arco) 830077396-3 101100049649 1.400.837.602

5.430.877.355

4.9.2. Otros Pasivos Financieros Largo

En el rubro de pasivos financieros a largo plazo se registran las deudas que entraron en proceso de reorganización para negociación. Otros pasivos financieros Largo Plazo

2018 2017 VARIACIÓN %

Bancos nacionales 15.460.550.374 12.443.124.025 3.017.426.349 24,25%

Otras obligaciones 11.016.562.642 10.258.982.654 757.579.988 7,38%

26.477.113.016 22.702.106.679 3.775.006.337 16,63%

4.9.1.1. Bancos Nacionales EL saldo de las obligaciones con bancos nacionales a largo plazo son las siguientes:

Razón Social o Nombre del Acreedor Nit o Cédula de

Ciudadanía No. Factura /Documento

Saldo Capital por Pagar
































Banco Procredit 900200960-9 108826 742.291.777,00

Banco Procredit 900200960-9 108815 35.176.575,67

Coltefinanciera S.A 890.927.034-9 101376389 380.270.760,00

Bancoldex S.A 800.149.923-6 038-09-045-060-077 821.648.479,00

Internacional compañía de Financiamiento S.A - En Liquidación 860.065.913-9 11111120038 30.777.438,00





Banco Davivienda 860.034.313-7 7000475000086859 6.337.644.799,08













Banco de Bogotá 860.002.964-4 255399269 251.579.712,00

Banco de Bogotá 860.002.964-4 258719792 99.999.998,00

Banco de Bogotá 860.002.964-4 258947741 40.648.456,00

Banco de Bogotá 860.002.964-4 355720481 374.999.999,00

Banco de Bogotá 860.002.964-4 355563855 255.839.307,00

Banco de Bogotá 860.002.964-4 358438022 3.495.098.092,00

Fondo de Inversión Colectiva Progresión Rentamas 900.333.730-2 70.163.418,97

Transexpress (Leasing Bancoldex Grupo Arco) 830077396-3 101100049649 175.833.241,00

15.460.550.374

4.9.1.2. Otras obligaciones En éste rubro encontramos obligaciones contraídas con acreedores diferentes a entidades bancarias, de los cuales encontramos dentro de los principales los relacionados a continuación:

TERCERO VALOR

LIGIA CIFUESTES DE POLANCO 1.196.000.000

FRONTENAC INTERNACIONAL 1.009.000.000

JOSE VICENTE TORRES ROBLES 835.784.601

ALFREDO MONTENEGRO MONTENEGRO 795.113.072

FREDDY ALEJANDRO POLANCO 593.994.699

FREDDY POLANCO CIFUENTES 561.784.150

MARIA ANGELICA CARDOZO 561.784.150

OTROS 5.463.101.970

TOTAL 11.016.562.642

4.10. Nota 12. Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar

Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 2018 2017 VARIACIÓN

Proveedores Nacionales 7.660.236.788 7.978.760.635 -318.523.847

Cuentas por pagar 34.860.418.015 18.625.081.865 16.235.336.150

Cheques pendientes de Cobro 3.156.701.386 4.387.466.609 -1.230.765.223

45.677.356.189 30.991.309.109 14.686.047.080

4.10.1. Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar Corto Plazo

Dentro de éste rubro se registran los siguientes conceptos: Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar Corto Plazo


Proveedores Nacionales 657.545.370 7.978.760.635 -7.321.215.265

Cuentas por pagar 22.342.780.025 18.625.081.865 3.717.698.160

Cheques pendientes de Cobro 0 4.387.466.609 -4.387.466.609

23.000.325.395 30.991.309.109 -7.990.983.714

4.10.1.1. Proveedores Nacionales Corto Plazo Corresponden a las cuentas por pagar relacionadas con manifiestos, servicio urbano, reexpediciones, combustible, cargues y descargues. Esta cuenta por pagar corresponde a los saldos por pagar de servicios prestados desde el 30 de Agosto de 2018 a 31 de Diciembre de 2018.

4.10.1.2. Cuentas por pagar corto plazo Anexo específico cuentas por pagar corto plazo 2018 2017 VARIACIÓN

Cuentas Corrientes Comerciales 634.960.952 732.606.005 -97.645.053

Costos y Gastos por Pagar 3.899.528.586 2.350.711.880 1.548.816.706

Otras cuentas por pagar 41.172.675 713.599.981 -672.427.306

Deudas con socios 0 0 0

Retenciones en la fuente 12.372.147.400 10.267.173.578 4.424.867.242

Impuesto a las ventas Retenido 9.641.358 91.295.062 -201.430.827

Impuesto Industria y Comercio 15.662.456 363.296.977 316.754.518

Retención Sobretasa 153.143 484.333 -331.190

Contribución 10.986.999 430.366.547

Retención y aportes de Nomina 2.144.873.138 1.408.315.742 736.557.396

Acreedores Varios 3.213.653.318 2.267.231.760 946.421.558

Cuentas por pagar Total 22.342.780.025 18.625.081.865 7.001.583.044

Las cuentas por pagar corto plazo contienen saldos de cuentas por pagar de terceros diferentes a los del costo de venta desde el 30 de Agosto de 2018 al 31 de Diciembre de 2018, con excepción de los rubros de Retención en la fuente, Retención y aportes de Nomina y Acreedores Varios que es el saldo acumulado al corte de 31 de Diciembre de 2018, valores que no se relacionaron en el largo plazo como los demás acreedores de ley 1116 porque para la firma del acuerdo estas obligaciones deben estar normalizadas.

4.10.2. Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar Largo Plazo El rubro de acreedores comerciales largo plazo se compone de los siguientes conceptos:

Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar Largo plazo


Proveedores Nacionales 7.002.691.418 0 7.002.691.418

Cuentas por pagar 12.517.637.990 0 12.517.637.990

Cheques pendientes de Cobro 3.156.701.386 0 3.156.701.386

22.677.030.794 0 22.677.030.794

4.10.2.1. Proveedores Nacionales Largo Plazo

Las cuentas por pagar a proveedores al corte 29 de Agosto de 2018 se relacionan en las cuentas por pagar a largo plazo, como consecuencia de la admisión de la compañía en Ley 1116 de 2006, corresponde a cuentas por pagar por fletes de rutas nacionales, regionales y urbanas, combustible, reexpediciones, manipulación de carga y mensajería. Los valores registrados en éste rubro están actualmente dentro del proceso de reorganización.

4.10.2.2. Cuentas por Pagar Largo Plazo El rubro de cuentas por pagar se encuentran los rubros que a continuación se describen, son cuentas por pagar que quedaron en proceso de reorganización.

Anexo específico cuentas por pagar largo plazo 2018 2017 VARIACIÓN

Cuentas Corrientes Comerciales 3.281.848.644 0 3.281.848.644

Costos y Gastos por Pagar 7.979.890.059 0 7.979.890.059

Otras cuentas por pagar 363.734.316 0 363.734.316

Retenciones en la fuente 0 0 0

Impuesto a las ventas Retenido 1.313.617 0 1.313.617

Impuesto Industria y Comercio 386.030.053 0 386.030.053

Retención Sobretasa 835.301 0 835.301

Contribución 503.986.000 0 503.986.000

Cuentas por pagar Total 12.517.637.990 0 12.517.637.990

4.11. Nota 13. Pasivos por Impuestos Corrientes El rubro de pasivos por impuestos corrientes tenemos los rubros que a continuación se relacionan:

Pasivos por impuestos corrientes 2018 2017 VARIACIÓN

De renta y Complementarios 0 203.983.472 -203.983.472

De Industria y Comercio 1.432.205.873 1.151.162.449 281.043.424

IVA por pagar 155.019.719 95.926.789 59.092.930

A la propiedad Raíz 130.930.883 -29.447.031 160.377.914

Otros 274.106.002 278.340.824 -4.234.822

1.992.262.477 1.699.966.503 292.295.974

4.11.1. Pasivos Por Impuestos Corrientes Corto Plazo En el corto plazo se contabilizaron las cuentas por pagar de Impuestos liquidados de Septiembre a Diciembre de 2018.

Pasivos por impuestos corrientes

corto plazo 2018 2017 VARIACIÓN

De renta y Complementarios 0 203.983.472 -203.983.472

De Industria y Comercio 132.582.725 1.151.162.449 -1.018.579.724

IVA por pagar 37.460.802 95.926.789 -58.465.987

A la propiedad Raíz 20.304.000 -29.447.031 49.751.031

Otros 38.291.668 278.340.824 -240.049.156

228.639.195 1.699.966.503 -1.471.327.308

4.11.2. Pasivos por Impuestos Corrientes Largo Plazo En el largo plazo se registraron los sados a 29 de Agosto de 2018 que quedaron en proceso de reorganización. Pasivos por impuestos corrientes

largo plazo 2018 2017 VARIACIÓN

De renta y Complementarios 0 0 0

De Industria y Comercio 1.299.623.148 0 1.299.623.148

Iva por pagar 117.558.917 0 117.558.917

A la propiedad Raiz 110.626.883 0 110.626.883

Otros 235.814.334 0 235.814.334

1.763.623.282 0 1.763.623.282

4.12. Nota 14. Beneficio a Empleados Beneficios a empleados totales 2018 2017 VARIACIÓN

Salarios por pagar 6.803.733.954 4.989.083.155 1.814.650.799

Cesantías consolidadas 4.546.336.108 3.536.665.893 1.009.670.215

Intereses sobre cesantías 445.708.523 357.260.732 88.447.791

Prima de servicios 1.500.798.517 1.433.921.794 66.876.723

Vacaciones consolidadas 1.532.925.848 1.883.210.659 -350.284.811

14.829.502.950 12.200.142.233 2.629.360.717

4.12.1. Beneficios a Empleados Corto Plazo

Al corte de diciembre 31 de 2018 el saldo que se registra pendiente por pagar de $661.213.459 corresponde al saldo de la nómina de la segunda quincena del mes de Diciembre que se paga el 7 de Enero de 2019 y las prestaciones son las consolidadas al cierre, liquidadas desde el 1 de septiembre de 2018 a 31 de Diciembre 2018. Beneficios a empleados corto

plazo 2018 2017 VARIACIÓN

Salarios por pagar 661.207.335 4.989.083.155 -4.327.875.821

Cesantías consolidadas 443.356.112 3.536.665.893 -3.093.309.781

Intereses sobre cesantías 66.154.699 357.260.732 -291.106.033

Prima de servicios 4.977.333 1.433.921.794 -1.428.944.461

Vacaciones consolidadas 394.735.986 1.883.210.659 -1.488.474.673

1.570.431.465 12.200.142.233 -10.629.710.769

4.12.2. Beneficios a Empleados Largo Plazo En el rubro de beneficios a empleados se especifican las obligaciones que a corte de 31 de Agosto de 2018 quedaron en proceso de reorganización para acuerdo de pago. Beneficios a empleados Largo

Plazo 2018 2017 VARIACIÓN

Salarios por pagar 6.142.526.620 0 6.142.526.620

Cesantías consolidadas 4.102.979.996 0 4.102.979.996

Intereses sobre cesantías 379.553.824 0 379.553.824

Prima de servicios 1.495.821.184 0 1.495.821.184

Vacaciones consolidadas 1.138.189.862 0 1.138.189.862

13.259.071.486 0 13.259.071.486

4.13. Nota 15. Otros Pasivos no Financieros El rubro de otros pasivos financieros son pagos recibidos de clientes que no fueron aplicados a la cartera porque no se tenía certeza del cliente que realizaba el pago, quedaron registrados como anticipos y avances recibidos. Otros pasivos no financieros 2018 2017 VARIACIÓN

Anticipos y avances recibidos 507.697.504 0 507.697.504

507.697.504 0 507.697.504

4.14. Nota 16. Impuesto Diferido Pasivo

Impuesto Diferido Pasivo 2018 2017 VARIACIÓN

Impuesto Diferido efecto depreciación reducción saldos 950.994.933 1.288.024.616 -337.029.683

950.994.933 1.288.024.616 -337.029.683

4.15. Nota 17. Otras Provisiones Corrientes Largo Plazo En éste rubro se establece una provisión por litigios judiciales Otras provisiones corrientes 2018 2017 VARIACIÓN

Litigios Judiciales (Provisión) 734.000.000 793.606.164 -59.606.164

Pasivos estimados y provisión 0 10 -10

734.000.000 793.606.174 -59.606.174

CONTINGENCIA CON ACREEDOR FIDUCIARIA CORFICOLOMBIANA La situación económica que presenta la compañía Redetrans ha generado el incumplimiento de obligaciones con acreedores, entre ellos un caso específico es la Fiduciaria Corficolombiana Nit 800.140.887-8 con la que Redetrans tiene contratos de Arrendamiento así:

Contrato Dirección Matrícula

Inmobiliaria

Contrato Bucaramanga Calle 72 Nro 36 w – 84 300-327302

Contrato Medellín Calle 17 Nro 43 F 89 001-865956

Contrato La Estrella Paraje la Tablaza 001-1168601

Contrato Mosquera Transversal 18 Nro 12 a 57 Interior q 50c-1806694

Contrato Yumbo Calle 13 Nro 24-130 370-121359

Existe una estimación que éste acreedor exija el pago de las sanciones por incumplimiento de las cláusulas del contrato que ascenderían a un valor de $119.643.691.512 (ciento diez y nueve mil seiscientos cuarenta y tres millones seiscientos noventa y un mil quinientos doce pesos. Redetrans SA al decidir ingresar en proceso de reorganización demuestra su deseo de negociación con los acreedores y realiza acercamiento con (PEI ASSET MANAGEMENT) para establecer el manejo de la sanción y la restitución de los inmuebles en mención, teniendo en cuenta que actualmente son los centros principales de operación de la compañía, insumos fundamentales para que siga operando. Al realizar los estados financieros bajo la hipótesis de “Negocio en Marcha” se proyecta realizar una negociación con el acreedor que minimice al 100% la cuantía estimada de la sanción teniendo en cuenta que la compañía continúa utilizando los inmuebles para su operación y que pagará dentro del acuerdo de reorganización los valores adeudados por los canónes de arrendamiento.

4.16. Nota 18. Patrimonio Patrimonio 2018 2017 VARIACIÓN

Capital Social 15.000.000.000 15.000.000.000 0

Reservas 15.821.317.863 14.867.518.518 953.799.345

Utilidades/Perdida del Ejercicio -25.740.854.080 -16.371.331.292 -9.369.522.788

Pérdidas Acumuladas -16.371.331.283 0 -16.371.331.283

Utilidades retenidas efecto convergencia 6.966.807.364 6.966.807.364 0

-4.324.060.135 20.462.994.590 -24.787.054.726

El 30 de agosto de 2018 la Superintendencia de Sociedades emitió auto que decretó la apertura de un proceso de reorganización empresarial a la sociedad RED ESPECIALIZADA EN TRANSPORTE REDETRANS S.A. bajo el marco de la Ley 1116 de 2006 La Sociedad al presentar la disminución en su patrimonio por pérdidas al punto de incurrir en causal de disolución a partir del 31 de diciembre de 2017 y siendo el término para tomar medidas al respecto de un total de 18 meses según el artículo 24 de la ley 1429 de 2010, se encuentra dentro del plazo establecido por la ley para este enervamiento, para lo cual la administración ha tomado medidas con el fin de solventar la operación de la compañía, como son:

a. Racionalización y disminución del gastos fijos en los siguientes aspectos, sin afectar la

generación de negocios y la operación de la empresa:

o Disminución canon de arrendamientos

b. Disminución de nómina administrativa

c. Disminución en servicios de sistemas telefonía y comunicaciones

d. Disminución en el pago de honorarios a los socios

e. Control del costo variable

o Disminución en el pago de combustible

o Disminución en el pago manifiestos, y transporte Urbano

o Control en la gestión de operaciones con la disminución de pérdidas por averías

f. Solicitar admisión al proceso de reorganización ante la Superintendencia de sociedades con el fin de dar un alivio al flujo de caja de la sociedad y dar impulso a la operación de la compañía.

4.17. Nota 19. Ingresos Operacionales Variación

2.018 2.017 Absoluta % INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 40.796.430.170 87.112.211.442 -46.315.781.272 -53,17%

Transporte 41.236.291.562 88.188.186.841 -46.951.895.279 -53,24%

Devoluciones -439.861.392 -1.075.975.399 636.114.007 -59,12%

El ingreso de la compañía mostró una disminución del 53.17% con respecto al ingreso del año 2017, efecto de las fallas en el servicio por las dificultades en el flujo de caja de la compañía, sin embargo desde el mes de Septiembre cuando se empiezan a normalizar las obligaciones se pone en

desarrollo un plan para recuperación de clientes y fidelización de los que aún continuaban trabajando con la compañía logrando iniciar una estabilización de las ventas. Mientras de Enero a Agosto de 2018 mensualmente se tenía una venta de 3.321 millones de pesos en promedio, de Septiembre a Diciembre se vendió en promedio mensual 3.555 millones de pesos, se empieza a ver una recuperación paulatina de las ventas.

4.18. Nota 20. Costo de ventas. Variación

2.018 % 2.017 % Absoluta %

COSTO DE VENTAS 42.244.846.761 103,55% 74.736.721.600 85,79% -32.491.874.839 -43,48%

Costo de Ventas 15.920.697.656 39,02% 38.033.449.003 43,66% -22.112.751.347 -58,14%

Costo Operativo 26.324.149.105 64,53% 36.703.272.597 42,13% -10379123492 -28,28%

GANANCIA BRUTA -1.448.416.591 -3,55% 12.375.489.842 14,21% -13.823.906.433 -111,70%

En el costo de ventas de la compañía se encuentran registrados las erogaciones para que la compañía pueda operar, fletes por manifiestos de carga nacionales y regionales, servicios urbanos, manipulación de carga, gastos en viaje de vehículos reexpediciones, gastos de personal operativo , arrendamientos de las plataformas y demás servicios que se contratan para realizar el objeto social de la compañía. Como se puede evidenciar mientras en el 2017 el costo de ventas representaba el 85.79% de los ingresos en el año 2018 representa el 103.55%, éste incremento es efecto de la situación que presentaba la compañía, se pierde poder de negociación y se encarecen los insumos para operar, específicamente la flota de vehículos propios se debe dejar de utilizar por la falta de mantenimiento y se deben contratar vehículos particulares con costos más altos por los plazos para pagos de saldos.

4.19. Nota 21. Otros Ingresos

Variación

2.018 % 2.017 % Absoluta %

OTROS INGRESOS 1.589.806.188 3,90% 8.521.518.612 9,78% -6.931.712.424 -81,34%

Financieros 22.519.698 0,06% 57.557.388 0,07% -35.037.690 -60,87%

Utilidad en Venta Propiedad Planta y Equ 895.109.050 2,19% 8.393.002.858 0,03% -7.497.893.808 -89,34%

Recuperaciones 327.094.821 0,80% 29.493.848 0,04% 297.600.973 1009,03%

Indemnizaciones 245.910.982 0,60% 35.152.644 0,00% 210.758.338 599,55%

Ingresos Ejercicios Anteriores 95.515.863 0,23% 1.776.283 0,01% 93.739.580 5277,29%

Diversos 3.655.774 0,01% 4.535.591 0,00% -879.817 -19,40%

En éste rubro se evidencia una utilidad en venta de activos, correspondientes a vehículos que debieron ser entregados a proveedores estratégicos para disminuir deuda y poder mantener la operación de la compañía, se reconocen algunas indemnizaciones que años anteriores que fueron establecidas por las aseguradoras y a su vez cruzadas contra las cuentas por pagar que se tenían pendientes.

4.19. Nota 22.Gasto de Ventas

Variación

2.018 % 2.017 % Absoluta %

GASTOS DE VENTA 4.578.688.093 11,22% 6.541.877.515 7,51% -1.963.189.422 -30,01%

Gastos del personal 1.853.447.929 4,54% 2.521.094.755 2,89% -667.646.826 -26,48%

Honorarios 0 0,00% 1.560.677 0,00% -1.560.677 -100,00%

Impuestos 516.423.450 1,27% 821.921.512 0,94% -305.498.062 -37,17%

Arrendamientos 1.264.878.223 3,10% 1.263.558.871 1,45% 1.319.352 0,10%

Contribuciones y afiliaciones 172.609.001 0,42% 305.856.994 0,35% -133.247.993 -43,57%

Seguros 861.785 0,00% 1.603.643 0,00% -741.858 -46,26%

Servicios 305.676.550 0,75% 573.540.972 0,66% -267.864.422 -46,70%

Gastos legales 1.489.200 0,00% 6.239.960 0,01% -4.750.760 -76,13%

Mantenimientos y reparaciones 1.607.352 0,00% 3.558.864 0,00% -1.951.512 -54,84%

Adecuación e instalación 2.276.373 0,01% 15.634.383 0,02% -13.358.010 -85,44%

Gastos de viaje 354.000 0,00% 8.142.767 0,01% -7.788.767 -95,65%

Depreciaciones 63.490.732 0,16% 340.690 0,00% 63.150.042 18535,92%

Diversos 395.573.498 0,97% 1.018.823.427 1,17% -623.249.929 -61,17%

El gasto de venta disminuyó en un 30.01%, efecto directo con las ventas que disminuyeron de manera significativa en el año 2018, sin embargo la disminución no es proporcional teniendo en cuenta que hay gastos de ventas que permanecen constantes así la producción disminuya, como por ejemplo los arrendamientos.

4.20. Nota 23. Gastos de Administración Variación

2.018 % 2.017 % Absoluta %

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 11.024.334.794 27,02% 11.992.718.542 13,77% -968.383.748 -8,07%

Gastos del personal 4.946.718.908 12,13% 6.781.072.451 7,78% -1.834.353.543 -27,05%

Honorarios 320.443.576 0,79% 346.530.895 0,40% -26.087.319 -7,53%

Impuestos 605.174.833 1,48% 999.350.088 1,15% -394.175.255 -39,44%

Arrendamientos 1.170.615.710 2,87% 1.144.414.551 1,31% 26.201.159 2,29%

Contribuciones y afiliaciones 2.260.000 0,01% 13.007.400 0,01% -10.747.400 -82,63%

Seguros 541.333 0,00% 204.854.609 0,24% -204.313.276 -99,74%

Servicios 710.798.045 1,74% 1.098.132.097 1,26% -387.334.052 -35,27%

Gastos legales 9.742.078 0,02% 316.564.136 0,36% -306.822.058 -96,92%

Mantenimientos y reparaciones 44.393.533 0,11% 68.339.441 0,08% -23.945.908 -35,04%

Adecuación e instalación 13.078.356 0,03% 38.475.733 0,04% -25.397.377 -66,01%

Gastos de viaje 56.400.946 0,14% 43.561.283 0,05% 12.839.663 29,47%

Depreciaciones 196.737.605 0,48% 28.913.976 0,03% 167.823.629 580,42%

Amortización 0 0,00% 30.052.872 0,03% -30.052.872 -100,00%

Diversos 425.161.955 1,04% 879.449.010 1,01% -454.287.055 -51,66%

Provisiones 2.522.267.916 6,18% 0 0,00% 2.522.267.916 #¡DIV/0!

Los gastos de administración disminuyeron en un 8.07 %, la disminución en la producción provocó una contracción en la parte administrativa que genera en todos los rubros una disminución significativa. Con respecto al rubro de provisiones el valor de $2.522.267.916 está compuesto por: Provisión de cartera$ 1.638.897.118

Provisión de Prima Reurbanismo y Redesarrollo: $ 883.370.798

4.21. Nota 24. Otros Gastos Variación

2.018 % 2.017 % Absoluta %

OTROS GASTOS 9.657.973.653 23,67% 11.914.229.248 13,68% -2.256.255.595 -18,94%

Financieros 234.012.862 0,57% 384.366.109 0,44% -150.353.247 -39,12%

Siniestros y Averías 826.471.223 2,03% 2.520.339.079 2,89% -1.693.867.856 -67,21%

Pérdida por venta de bienes 0 0,00% 4.101.597.829 4,71% -4.101.597.829 -100,00%

Gastos Extraordinarios 3.363.827.397 8,25% 373.117.240 0,43% 2.990.710.157 801,55%

Diversos 5.233.662.171 12,83% 4.534.808.991 5,21% 698.853.180 15,41%

Entre los otros gastos encontramos un rubro importante que corresponde a los gastos extraordinarios donde se registraron algunos ajustes de impuestos de renta por efecto de deducciones no reconocidas en años anteriores y el rubro de Diversos que contiene el registro de las sanciones que se reconocieron por no pago de impuestos y algunos gastos de ejercicios anteriores que en las conciliaciones con los acreedores para ingreso al proceso de reorganización debieron reconocerse.

4.22. Nota 25. Gastos Financieros Variación

2.018 % 2.017 % Absoluta %

GASTOS FINANCIEROS 2.687.075.807 6,59% 6.819.514.441 7,83% -4.132.438.634 -60,60%

Gastos Bancarios 22.121.894 0,05% 52.010.685 0,06% -29.888.791 -57,47%

Comisiones 97.499.215 0,24% 170.753.765 0,20% -73.254.550 -42,90%

Intereses 2.567.454.698 6,29% 6.596.749.991 7,57% -4.029.295.293 -61,08%

Los gastos bancarios se disminuyeron considerablemente teniendo en cuenta que las cuentas bancarias están congeladas por los embargos y no se pudieron mover como el año anterior.

4.23. Nota 26. Reclasificaciones rubros año 2017 Algunas cuentas a Diciembre de 2017 fueron reclasificadas (Retención en la fuente, Impuesto a las ventas Retenido e Impuesto Industria y Comercio, cuentas por cobrar a socios, efectivo restringido) para efectos comparativos con el balance a 31 de Diciembre de 2018.

contenido - procesos de insolvencia · distinta a la moneda funcional de la entidad, son...

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