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ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACINCURSO: CONTABILIDAD I

DOCENTE: CPC. FRANCISCO GONZALES VERA

1Libro de Inventarios y BalancesLogro de la sesinAl finalizar la sesin, los participantes deben de reconocer la definicin, importancia y uso del Libro de Inventarios y Balances.Libro de Inventarios y Balances - Definicin:Es un libro obligatorio principal de foliacin simple y registro anual, con el que se inicia las operaciones de una empresa, y al cierre de cada ejercicio.En este libro, se reconocer los cuatro estados financieros bsicos, es decir:Estado de Situacin Financiera.Estados de resultados.Estado de Flujos de efectivo.Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.Libro de Inventarios y Balances -Definicin:Actualmente por disposicin de SUNAT, es necesario mostrar de manera detallada el activo, pasivo y patrimonio neto que posee la empresa en el momento de la determinacin de los estados financieros.Libro de Inventarios y Balances - Importancia:La importancia del Libro de Inventarios y Balances es importante por que revela la siguiente informacin:Posicin econmica y financiera de la empresa al momento de la formulacin del Estado de Situacin Financiera (cierre del ejercicio)Resultado econmica obtenido por la empresa durante el periodo de evaluacin de la empresa en el Estado de Resultados (del 01 de enero al 31 de diciembre del ejercicio)Libro de Inventarios y Balances - Importancia:El flujo de efectivo y equivalentes de efectivo generado por las actividades de operacin, inversin y financiamiento de la empresa, durante el ejercicio de evaluacin en el Estado de Flujo de Efectivo (del 01 de enero al 31 de diciembre del ejercicio)Cambios en el Patrimonio Neto generado por la empresa durante el periodo de evaluacin en el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto (del 01 de enero al 31 de diciembre del ejercicio)Libro de Inventarios y Balances - Importancia:As tambin muestra informacin detallada del patrimonio que posee la empresa a la fecha de formulacin del Estado de Situacin Financiera (Al 31 de diciembre del ejercicio)Libro de Inventarios y Balances - Importancia:En conclusin, al tener en un slo libro el resumen de la informacin financiera de nuestra empresa, nos ofrece los elementos de juicio para evaluar y tomar decisiones pertinentes que conlleven a alcanzar los objetivos de la organizacin. Libro de Inventarios y BalancesFormatos que conforman FORMATO 3.1.- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERALEJERCICIO : 2012RUC : 20399054771APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : COMERCIAL PIURA SAC EJERCICIO O PERIODOACTIVOPASIVO Y PATRIMONIOACTIVO CORRIENTEPASIVO CORRIENTECaja y BancosSobregiros y Pagars BancariosValores NegociablesCuentas por Pagar ComercialesCuentas por Cobrar ComercialesCuentas por Pagar a VinculadasCuentas por Cobrar a VinculadasOtras Cuentas por PagarOtras Cuentas por CobrarParte Corriente de las Deudas a Largo PlazoExistencias TOTAL PASIVO CORRIENTEGastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTEFORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA" ACTIVO NO CORRIENTEPASIVO NO CORRIENTECuentas por Cobrar a Largo PlazoDeudas a Largo PlazoCuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo PlazoCuentas por Pagar a VinculadasOtras Cuentas por Cobrar a Largo PlazoIngresos DiferidosInversiones PermanentesImpuesto a la Renta y Participaciones Diferidos PasivoInmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada) TOTAL PASIVO NO CORRIENTEActivos Intangibles (neto de amortizacin acumulada) TOTAL PASIVO TOTAL ACTIVO NO CORRIENTEPATRIMONIO NETOCapitalCapital AdicionalReservas LegalesOtras ReservasResultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO NETOTOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETOFORMATO 3.2.- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 CAJA Y BANCOS Informacin del Inventario Final:Posee dinero en efectivo (moneda nacional ) por S/. 5,000Posee dinero en fondo fijo por S/. 1,000Posee dinero en Cta. Cte. M.N. en el Banco de crdito por S/. 15,000Posee dinero en Cta. Cte. Dlares en el Banco Continental por US$ 6,000 (tipo de cambio S/. 3.02 por dlar)

EJERCICIO : 2012RUC : 20399054771APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : 20399054771 CUENTA REFERENCIA DE LA CUENTASALDO CONTABLE FINAL CDIGODENOMINACINENTIDAD FINANCIERA (TABLA 2) NMERO DE LA CUENTA TIPO DE MONEDA (TABLA 4) DEUDOR ACREEDOR

101Caja01 Soles5000.00102Fondo Fijo01 Soles1000.00104111Cuenta Corriente11 Continental004 -012447201 Soles15000.00104122Cuenta Corriente02 Crdito475-108985902 Dlares18120.00 TOTALES39120.00FORMATO 3.2.- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 CAJA Y BANCOS FORMATO 3.3- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROSInformacin del Inventario Final:Posee una factura por cobrar N 001-490 por 4,000 emitida el 03/NOV/2012 a la empresa Universo S.A. con RUC 20994472421Posee una letra por cobrar por 6,000 segn la Fact. 01-492 emitida el 02/DIC/2012 a la empresa Rayo S.a. RUC 20773469103

EJERCICIO : 2012RUC : 20399054771APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : COMERCIAL PIURA SACCUENTA CONTABLE DIVISIONARIAINFORMACIN DEL CLIENTEMONTO DE LACUENTA POR COBRAR FECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGODOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

CODDENOMINACION TIPO TABLA 2NMERO1212 Fact. Por cobrar620994472421 UNIVERSO S.A4,00003/11/2012123 Letras por cobrar620773469103 RAYO S.A6,0000212/2012TOTAL10,000FORMATO 3.3- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROSFORMATO 3.4- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS (SOCIOS) DIRECTORES Y GERENTES Informacin del Inventario Final:El 12/DIC/2012 segn recibo de Egresos N 467 presta en efectivo por S/. 1,500 al trabajador de la empresa Pedro Ruiz Torres, identificado con DNI N 41664225El 19/DIC/2012 segn recibo de Egresos N 470 presta en efectivo por S/. 3,000 al socio de la empresa Manuel Ruiz Rivera, identificado con Pasaporte N 470000

EJERCICIO : 2012RUC : 20399054771APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : COMERCIAL PIURA SACCUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONALMONTO DE LA CUENTA POR COBRARFECHA DE INICIO DE LA OPERACIN DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIALCODDENOMINACION TIPO (TABLA 2) NMERO1411Prstamo al Personal01 DNI41664225Pedro Ruiz Torres1,500.0012/12/20121421Prstamo al Socios07 Pasaporte47000Manuel ramos rivera3,000.0019/12/2012 SALDO TOTAL4,500FORMATO 3.4- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS (SOCIOS) DIRECTORES Y GERENTES FORMATO 3.5- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSASInformacin del Inventario Final:El 10/DIC/2012 le presta dinero en efectivo por 4,000 a un proveedor de la empresa Miguel Lpez Aguilar identificado con DNI 20498742El 31/DIC/2012 la empresa Arequipa S.A. con RUC 20975326412 adeuda un inters de S/. 2,000 contrada el 13/OCT/2012

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"

EJERCICIO : 2012RUC : 20399054771APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : COMERCIAL PIURA SACCUENTA CONTABLE DIVISIONARIAINFORMACIN DE TERCEROSMONTO DE LA CUENTA POR COBRARFECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGO O FECHA DE INICIO DE LA OPERACIN DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIALCODDENOMINACION TIPO (TABLA 2) NMERO1611Prstamo a terceros01 - DNI20498742Miguel Lpez Aguilar4,00010/12/20121631Inters por cobrar06 - RUC20975326412Arequipa S.A.2,00013/10/2012 SALDO FINAL 6,000FORMATO 3.5- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSASFORMATO 3.6- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 CESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSAInformacin del Inventario Final:Al finalizar el ejercicio contable 2012 se determina que el cliente Mario Prado Lpez con DNI 02493246 adeuda S/. 3,000 segn Letra N 004 de fecha 12/NOV/2011 correspondiente a una venta realizado con Fact. 001-432; pese a las mltiples notificaciones el cliente incumple con pagar la deuda por lo que la empresa decide provisionarla.

FORMATO 3.6: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - PROVISIN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"EJERCICIO : 2012 RUC : 20399054771APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : COMERCIAL PIURA SACINFORMACIN DE DEUDORESCUENTA POR COBRAR PROVISIONADA DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIALNMERO DEL DOCUMENTO FECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGO O FECHA DE INICIO DE LA OPERACIN MONTO TIPO (TABLA 2)

NMERO

01 DNI 24493246 Mario Prado Lpez Fact 001-43212/11/20113,000.00 MONTO TOTAL PROVISIONADO3,000.00FORMATO 3.6- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 CESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSAFORMATO 3.7- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 MERCADERIASInformacin del Inventario Final de mercaderas segn Mtodo de Valuacin Costo Promedio:Posee 10 refrigeradoras marca FAEDA a un costo unitario de S/. 1,500.Posee 12 televisores marca SONY a un costo unitario de S/. 600Posee 803 licuadoras marca INKA SOL a un costo unitario de S/. 104

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERAS

EJERCICIO : 2012RUC : 20399054771APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : COMERCIAL PIURA SACMTODO DE EVALUACIN APLICADO : PEPSCDIGO DE LA EXISTENCIATIPO DE EXISTENCIA (TABLA 5) DESCRIPCIONDOCIGO UNID MEDIDA CANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTAL R-49901 MercaderaRefrigeradora FAEDA07 Unidad101,500.0015000.00 T-26101 MercaderaTelevisor SONY07 Unidad12600.007200.00 L-00301 MercaderaLicuadora INCASOL07 Unidad803104.0083512.00COSTO TOTAL 105712.00FORMATO 3.7- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 MERCADERIASFORMATO 7.1- REGISTRO DE LOS ACTIVOS FIJOS. DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOSInformacin del Inventario Final:Posee un Camin Volvo valorizado en S/. 25,200, modelo 2007, con Placa N AO-248, fue comprado el 01 de Agosto del 2008, ponindose en funcionamiento el mismo da de la compra. Se considera de vida til de 5 aos (20% de depreciacin anual). El 01 de Enero del 2012 se cambio el motor viejo por uno nuevo valorizado en S/. 10,000 desembolsndose en gastos de instalacin S/. 2,000

Depreciacin:Del 01/07/08 al 31/12/08= 5 meses x 420 = S/. 2,100Del 01/01/09 al 31/12/09= 12 meses x 420 = S/. 5,400Del 01/07/10 al 31/12/10= 12 meses x 420 = S/. 5,400

El costo del motor es de S/. 12,000 lo que permite que alargar la vida del camin en 4 aos ms a partir del 2,012.Se determina que el motor (sustituido) tiene un costo total de S/. 7,800 y una depreciacin acumulada al 31/12/11 de S/. 3,770

FORMATO 7.1- REGISTRO DE LOS ACTIVOS FIJOS. DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOSFORMATO 7.1 REGISTRO DE LOS ACTIVOS FIJOSEJERCICIO : 2012RUC : 20399054771APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : COEMRCIAL PIURA SAC CDIG DE ACTIVO FIJOCODIGO CONTABLE ACTIVO FIJODETALLE DE ACTIVO FIJOSALDO INICIALADICIONESDEDUCCIONESVALOR HISTORICO AL 31.12AJUSTE POR INFLACIOVALOR AJUSTADO AL 31.12DESCRIPCIONMARCAMODELON SERIE Y/O PLACASADQUISICIONESMEJORASRETIROS Y/O BAJASOTROS AJUSTES133411CaminVolvo2005AD-24825200120007800841020990233511Muebles48004800333611ComputadorAS-4528802880433611ImpresoraSamsung46714401440034320120009240841028670FORMATO 7.1- REGISTRO DE LOS ACTIVOS FIJOS. DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOSFECHA DE ADQUISICIONFECHA DE INICIO DE USODEPRECIACIONPORCENTAJE DE DEPRECIACIODEPRECIAC ACUMULADA AL CIERRE DEL EJERCICIO 2009DEPRECIACIODEL EJERCICIO 2010DEPRECIAC DEL EJERCICIO RELACIONAD CON RETIROS Y REBAJASDEPRECIAC ACUMULADAHISTORICA AL 31.12AJUSTE DE INFLACION DE LA DEPRECIACIODEPRECIACACUMULADA AJUSTADA POR INFLACIONMETODO DE DEPRECIACN DE DOCUMENTO DE AUTORIZACIO01/08/0701/08/0925%121805248174281742801/02/0801/02/1010%9204801400140001/07/1001/07/1125%42042042001/01/0901/01/1225%3602706301589481346064186301924819248FORMATO 7.1- REGISTRO DE LOS ACTIVOS FIJOS. DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOSFORMATO 3.9- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 INTANGIBLESInformacin del Inventario Final:El 01/FEB/2011 adquiere el uso de una marca de la Fabrica SUPER FUERTE SA por S/. 80,000 soles para fabricar en forma exclusiva las refrigeradoras fuerte por 10 aos. Amortizacin al 31/12/11 = 80,000/10/12 meses x 11 meses = S/. 7,333La empresa desea aperturar una sucursal en la ciudad de Chiclayo por lo que el 01/ENE/2012 incurre en gastos de investigacin de mercados por la cantidad de S/. 20,000 en el proyecto. Dichos gastos deben ser amortizados durante 5 aos

FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLESEJERCICIO : 2012RUC : 20399054771APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : COMERCIAL PIURA SAC FECHA DE INICIO DE LA OPERACIONDESCRIPCIN DEL INTANGIBLETIPO DE INTANGIBLE (TABLA 7) VALOR CONTABLE DEL INTANGIBLE AMORTIZACIN CONTABLE ACUMULADA VALOR NETO CONTABLE DEL INTANGIBLE01/02/2011MARCA18000073337266701/01/2012ESTUDIOS Y PROYECTOS320000400016000 TOTALES1000001133388667FORMATO 3.9- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 INTANGIBLESFORMATO 3.10- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGARInformacin del Inventario Final:Adeuda por IGV por S/. 1,500Tiene pagos a cuenta del Impuesto a la Renta por S/. 3,000Adeuda Aportaciones a la ONP (SNP) por S/. 2,000

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40- TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAREJERCICIO : 2012RUC : 20399054771APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : COMERCIAL PIURA SACCUENTA SALDO FINAL CDIGO DENOMINACINDEUDORACREEDOR40111 IGV E IPM - Cuenta Propia150010171 Impuesto a la Renta30004032 Sistema Nacional de Pensiones2000TOTALFORMATO 3.10- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGARFORMATO 3.11- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGARInformacin del Inventario Final:Adeuda por vacaciones al Sr. Luis Llanos con DNI N 02471024 por S/. 1,200Adeuda por Compensacin de Tiempo de Servicios al Sr. Carlos Orellana con DNI 10743212 por S/. 2,000

EJERCICIO : 2012RUC : 20399054771APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : COMECIAL PIURA SACCUENTA TRABAJADOR SALDO FINAL CDIGOAPELLIDOS Y NOMBRES DOCUMENTO DE IDENTIDAD CDIGO DENOMINACIN TIPO NMERO (TABLA 2)4115Vacaciones01 Luis Llanos010247102412004151CTS02 Carlos Orellana01104732122000 TOTAL3200FORMATO 3.11- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGARFORMATO 3.12- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROSInformacin del Inventario Final:Adeuda Facturas por el monto de S/. 5,000 al proveedor Ricardo Torres identificado con RUC 10297446083 fecha de emisin 13.DIC.2012Adeuda letras por S/. 4,000 al Proveedor Atlntida S.A. identificada con RUC 20294967741. fecha de emisin 24/DIC/2012

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROSEJERCICIO : 2012RUC : 20399054771APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : COMERCIAL PIURA SACCUENTA Y SUB CUENTA PROVEEDORES INFORMACIN DEL PROVEEDORMONTO DE LA CUENTA POR PAGAR FECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGO DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION Y RAZON SOCIAL CODDENOMINACION TIPO (TABLA 2) NMERO4212 Fact. Por pagar120297446083 Ricardo Torres5,00013/12/20124231 Letras por pagar120294967741 Atlantida S.A.4,00024/12/2012 SALDO FINAL TOTAL9,000FORMATO 3.12- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROSFORMATO 3.13- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 45 OBLIGACIONES ENTIDADES FINANCIERASInformacin del Inventario Final:El 05 de Julio del 2,012 obtuvo un prstamo por el monto de S/. 10,000 del Banco de Crdito con RUC 20474953513A partir del 06 de agosto por el prstamo obtenido adeuda intereses por el monto de S/. 2,500 al Banco de Crdito con RUC 20474953513

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 45 OBLIGACIONES ENTIDADES FINANCIERAS EJERCICIO : 2012RUC : 20399054771APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : COMERCIAL PIURA SACCUENTA Y SUB CUENTA PROVEEDORESINFORMACIN DEL PROVEEDOR FECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGO MONTO DE LA CUENTA POR PAGAR DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIALCODDENOMINACION TIPO (TABLA 2) NMERO45111Prstamo a terceros062047953513Banco Crdito05/07/201210,00045511Interes por pagar0620294967741Banco Crdito05/08/20122,500SALDO FINAL 12,500FORMATO 3.13- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 45 OBLIGACIONES ENTIDADES FINANCIERASFORMATO 3.16- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 CAPITALInformacin del Inventario Final:El Capital Social de la empresa est representado por 1,800 acciones suscritos cuyo valor nominal es de S/. 10 cada unaEl numero de acciones pagadas al 31 de diciembre del 2012 es de 1,800El Nmero de accionistas con que cuenta la empresa son 02: Mario Lpez con el 67% identificado con DNI 09749712 y Luis Reyes con el 33% identificado con DNI 29711967

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITALEJERCICIO :RUC :APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL :DETALLE DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.1218,000VALOR NOMINAL POR ACCIN O PARTICIPACIN SOCIAL10NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS 18000NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS18000NMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS2ESTRUCTURA DE PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES: DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA O SOCIO TIPO DE ACCIONES NMERO DE ACCIONES O DE PARTICIPACIONES SOCIALES PORCENTAJE TOTAL DE PARTICIPACION TIPO (TABLA 2) NMERO0109749712Mario Lpez TernComn12,06067%0129711967Luis Reyes PrezComn5,94037% TOTALES18,000100%FORMATO 3.16- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 CAPITALFORMATO 3.17- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59 RESULTADOS ACUMULADOSInformacin del Inventario Final:La empresa obtiene como resultados acumulados de S/. 59,013El Socio Mario Lpez con una participacin del 67% en las acciones, le toca como dividendos S/. 39,539Al Socio Luisa Reyes que cuenta con el 33% de las acciones le toca como dividendo S/.19,474FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59 RESULTADOS ACUMULADOSEJERCICIO : 2012RUC : 20399054771APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : COMERCIAL PIURA SADOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA O SOCIO PORCENTAJE DE LA PARTICIPACIONSALDO FINAL TIPO (TABLA 2)NMERO0109749712 Mario Lpez Tern67%39,5390129711967 Luis Reyes Prez33%19,474 TOTALES59,013FORMATO 3.17- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59 RESULTADOS ACUMULADOSEJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: DESCRIPCIN EJERCICIO O PERIODOVentas Netas (ingresos operacionales)Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos BrutosCosto de ventas Utilidad BrutaGastos OperacionalesGastos de AdministracinGastos de VentaUtilidad BrutaOtros Ingresos (gastos)Ingresos Financieros Gastos Financieros Otros Ingresos Otros GastosFORMATO 3.20- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCION DEL 01.01 AL 31.12 Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas ExtraordinariasParticipacionesImpuesto a la Renta Resultados antes de Partidas ExtraordinariasIngresos ExtraordinariosGastos Extraordinarios Resultado Antes de Inters MinoritarioInters Minoritario Utilidad (Prdida) Neta del EjercicioDividendos de Acciones Preferentes Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn Utilidad (prdida) Diluida por Accin de InversinFORMATO 3.20- LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCION DEL 01.01 AL 31.12