1Asuncin, 02 de diciembre de 2014

Recaudaciones a Depositar45.750

Caja45.750

22

Fondo Fijo2.000

Banco Continental Cta. Cte.2.000

35

Recaudaciones a Depositar77.000

Ventas70.000

IVA7.000

45

Costo de Ventas40.000

Mercaderas40.000

58

tiles e Impresos11.364

IVA1.136

Banco Continental Cta. Cte.6.500

Acreedores por compras6.000

610

Aportes y Retenciones a Pagar segn salarios2.080

IVA4.420

Banco Continental Cta. Cte.6.500

710

Banco Continental Cta. Cte.122.750

Recaudaciones a Depositar122.750

814

Mercaderas67.364

IVA6.976

Intereses a Vencer2.400

Documentos por pagar42.640

Banco Continental Cta. Cte.34.100

Transporte383.240383.240

LIBRO DIARIO

916

Acreedores por compra50.000

Descuentos Obtenidos2.273

IVA227

Banco Continental Cta. Cte.47.500

1020

Devolucin de Mercaderas13.636

IVA1.364

Banco Continental Cta. Cte.15.000

1120

Mercaderas7.000

Costo de Ventas7.000

1225

Artculos de Limpieza1.091

IVA109

Fondo Fijo1.200

1325

Fondo Fijo1.200

Banco Continental Cta. Cte.1.200

1431

Sueldos y Jornales8.000

Aporte Patronal (16,5%)1.320

Aportes y Retenciones a Pagar (25,5%)2.040

Banco Continental Cta. Cte.7.280

1531

Aguinaldos Pagados8.000

Banco Continental Cta. Cte.8.000

1631

Banco Continental-Caja de Ahorro2.000

Intereses Ganados-Deposito de Ahorro2.000

17Gastos de tiles e Impresos6.364

tiles e Impresos6.364

Transporte483.324483.324

1831

Alquileres Pagados2.200

Alquileres Pagados por Adelantado2.200

1931

Alquileres Pagados200

IVA10

Alquileres a Pagar210

2031

Intereses Pagados1.300

Intereses Pagados por Adelantado1.300

2131

Muebles y tiles6.299

Rodados23.621

Reservas de Revalo Ley N 125/9129.920

2231

Depreciacin del Ejercicio43.434

Depreciacin Acumulada43.434

TOTALES560.388560.388

LIBRO MAYOR

Recaudaciones a DepositarCaja

45.750122.750 45.750

77.000

122.750122.7500 45.750

Fondo FijoBanco Continental Cta. Cte.

2.0001200122.7502.0006.5006.50034.10047.50015.0001.2007.2808.000

1.200

122.750128.080

VentasIVA 10%

70.0001.1364.4206.9761.3641097.000

227

Costo de VentasMercaderas

40.0007.00067.36440.000

7.000

40.0007.00074.36440.000

tiles e ImpresosAcreedores por Compra

11.3646.36450.0006.000

11.3646.36450.0006.000

Aportes y Retenciones a Pagar s/ SalariosIntereses a Vencer

2.0802.0402.4000

2.0802.0402.4000

Documentos por PagarDescuentos Obtenidos

042.6402.273

0

042.6402.273

IVA 5%Devolucin de Mercaderas

1013.6360

01013.6360

Artculos de Limpieza

1.0910

1.091S0

Sueldos y JornalesAporte Patronal

8.00001.3200

8.00001.3200

Aguinaldos PagadosBanco Continental-Caja de Ahorro

8.00002.000

0

8.000 2.000

Intereses Ganados-Deposito de AhorroGastos de tiles e Impresos

2.0006.3640

0 2.000 6.364

Alquileres PagadosAlquileres Pagados por Adelantado

2.2002.200

200

0153190892.200

Alquileres a PagarIntereses Pagados

2101.300

2101.300

Intereses Pagados por AdelantadoMuebles y tiles

1.300 6.2990

1.3006.2990

RodadosReservas de Revalo

23.621029.920

23.621 29.920

Depreciacin del EjercicioDepreciaciones Acumuladas

43.4340043.434

43.434043.434

BALANCE DE SUMAS Y SALDOS

NCUENTASSUMASSALDOS

DEBEHABERDEUDOR ACREEDOR

1Recaudaciones a Depositar122.750122.750122.75000

2Caja045.750045.750

3Fondo Fijo3.2001.2002.0000

4Banco Continental Cta. Cte.122.750128.08005.330

5Ventas070.000070.000

6IVA 10%14.0057.2276.7780

7Costo de Ventas40.0007.00033.0000

8Mercaderas74.36440.00034.3640

9tiles e Impresos11.3646.3645.0000

10Acreedores por Compra50.0006.00044.0000

11Aportes y Retenciones a Pagar2.0802.040400

12IVA 5%100100

13Intereses a Vencer2.40002.4000

14Documentos por Pagar042.640042.640

15Descuentos Obtenidos02.27302.273

16Devolucin de Mercaderas13.636013.6360

17Artculos de Limpieza1.09101.0910

18Sueldos y Jornales8.00008.0000

19Aporte Patronal1.32001.3200

20Aguinaldos Pagados8.00008.0000

21Banco Continental-Cuenta de ahorro2.00002.0000

22Intereses Ganados02.00002.000

23Gastos de tiles e Impresos6.36406.3640

24Alquileres Pagados2.40002.4000

25Alquileres Pagados por Adelantado02.20002.200

26Alquileres a Pagar02100210

27Intereses Pagados1.30001.3000

28Intereses Pagados por Adelantado01.30001.300

29Muebles y tiles6.29906.2990

30Rodados23.621023.6210

31Reserva de Revalo029.920029.920

32Depreciacin del Ejercicio43.434043.4340

33Depreciacin Acumulada043.434043.434

TOTALES560.388560.388245.057245.057

BALANCE GENERALACTIVOACTIVO CORRIENTEEECTIVO Y OTROS MEDIOS LIQUIDOS93.920Banco Continental Cta. Cte.69.920Banco Continental-Caja de Ahorro22.000Fondo Fijo2.000CUENTAS POR COBRAR249.968Documentos por Cobrar141.000IVA2.368Deudores por Ventas109.000Previsin para Incobrables(2.400)INVENTARIO156.524Mercaderas156.524

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO6.300Intereses Pagados por Adelantado1.300tiles e Impresos5.000TOTAL ACTIVO CORRIENTE506.712

ACTIVO NO CORRIENTE161.205BIENES DE USO161205Muebles y tiles51.098Rodados191.621Depreciacin Acumulada(81.514)

TOTAL ACTIVO667.917

PASIVOPASIVO CORRIENTECUENTAS POR PAGARCOMERCIALES233.280Documentos por Pagar164.180Acreedores por Compra71.500(-)Intereses Documentados no devengados(2.400)FISCALES2.040Aportes y Retenciones por pagar2.040Impuesto a la Renta por Pagar7.967PROVISIONES210Alquileres por Pagar 210TOTAL PASIVO CORRIENTE243.497TOTAL PASIVO243.497

PATRIMONIO NETOCapital300.000ReservasReserva de Revalu Ley N12552.719RESULTADO71.701Prdida y Ganancia71701TOTAL PATRIMINIO NETO424.420TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO667.917

ESTADO DE RESULTADOS

Ventas Brutas654.500Devoluciones sobre Ventas(13.636)Ventas Netas640.864Costo de Ventas(392.000)Utilidad Bruta248.864

Otros Ingresos de OperacinIntereses ganado en Depsito-Caja de Ahorro 2.000Descuentos Obtenidos 2.273Utilidad no Operativa 4.273Utilidad por Ingresos 253.137

Gastos de OperacinGastos Administracin128.735Agua, Luz y Telfono 3.400Impuestos, Tasas y Patente 1.800Gastos de Limpieza 1.091Aporte Patronal 9.680Sueldos y Jornales 96.000Gastos de tiles e Impresos 6.364Aguinaldos 8.000Alquileres Pagados 2.400

Gastos Financieros 1.300Intereses Pagados 1.300

PerdidaDepreciacin y AmortizacionesDepreciacin del Ejercicio 43.434

RESULTADO DE LA OPERACIN 79.668Impuesto a la Renta 7.967RESULTADO DEL EJERCICIO71701