contabilidad de seguros sesion no.21

7/31/2019 Contabilidad de Seguros Sesion No.21

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CONTABILIDAD DE SEGUROSSESION No.21


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SOLVENCIA II

Solvencia II es un proyecto iniciado en el seno dela Unin Europea para que las compaasaseguradoras operen dentro de sus mbitos deresponsabilidad con un nivel de viabilidad

(solvencia) adecuado. El objetivo principal consisteen mejorar el control y medicin de los riesgos (demercado, operacionales, de crdito y de liquidez) alos que estn expuestos las aseguradoras.


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NECESIDADES DE CAMBIO DELMODELO ACTUAL DE SOLVENCIA

El creciente proceso de globalizacin y creacin de unmercado financiero nico requiere la homogeneizacinde los criterios establecidos.

El lanzamiento de nuevos productos con componentes

financieros significativos exige la aplicacin de similarescriterios de solvencia a los establecidos para la banca. Se pone de manifiesto la necesidad de poner ne marcha

sistemas de supervisin de carcter preventivo ydinmico.

Considera que la solvencia no debera basarsenicamente en datos financieros, sino en aspectos talescomo tamao, exposicin al riesgo, estrategias, polticasde proteccin en reaseguro, etc.


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SOLVENCIA II

Se basa en tres pilares fundamentales:

PILAR 1: Exigencia de recursos propios

PILAR 2: Procesos de supervisin

PILAR 3: Disciplina de Mercado.


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Uno de los objetivos de Solvencia II es establecer unsistema de solvencia que refleje mejor los riesgos de unaCompaa de Seguros.

SOLVENCIA II PLANTEA:La Estructura de 3 pilares de Basilea II va a ser adoptadapor la industria del seguro.

El nuevo sistema de solvencia no ser nicamente denaturaleza cuantitativa, sino que incluir aspectoscualitativos.

Este sistema pretende incentivar a las compaas de

seguros a medir y a gestionar mejor sus riesgos.Introduce un planteo de dos niveles de capital: Capitalmnimo y Capital Esperado.


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PILAR 1 EXIGENCIAS DERECURSOS PROPIOS

Establece una regulacin sobre:

Requisitos de Capital mnimo

Reservas

InversionesAdems, clculos individuales basados en modelos

de riesgos


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RIESGO DE PARMETRO:Las compaas de seguro deben tomar en

cuenta que las circunstancias para la evaluacinde los riesgos no son estables, sino quecambian constantemente:

Cambios socialesCambios econmicosDesarrollo tecnolgicoCambios legales y jurdicos

Desarrollo en la medicinaCambios climatolgicosPor lo que las probabilidades cambian


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A efectos de un mejor anlisis de los riesgos en elcaso de el Reaseguro, es de suma importanciamantener en forma actualizada la calificacin deriesgos de las diferentes Compaas que brindan

soporte a las aseguradoras, estableciendo adems,parmetros mnimos de calificacin dependiendodel respaldo requerido.


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RIESGO FINANCIERO

Crdito

Mercado

Cartera

Liquidez


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RIESGO DE SUSCRIPCION

Volatilidad : Desastre, terrorismo, eventoscatastrficos, guerra, epidemias.

Cambio en los parmetros de suscripcin

por cambios en el entorno.Error: primas equivocadas, reservas

equivocadas, clculo errneo de exposicinPML.

CarteraRetrocesinFinanciamiento


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RIESGO OPERATIVO

Planeacin Reputacin Regulatorio/legal Control operativo Impuestos Fraude Sistemas Personal


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PILAR 2 PROCESOS DESUPERVISION

Regulacin sobre la supervisin de serviciosfinancieros (capacidad y facultades ante los entesreguladores, reas de actividad)


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Evaluacin por parte del rgano de supervisin, de laefectividad de los sistemas de gestin de riesgos y decontrol interno, incluyendo revisin de:

La exposicin al riesgo de cada entidad, incluyendo el

programa de reaseguro Los modelos internos de gestin de riesgos, incluidos

los riesgos gerenciales. Las pruebas efectuadas sobre las reservas tcnicas de

los activos.

La honorabilidad y profesionalidad de la direccin (Buengobierno corporativo) Posibilidad de requerir, por parte de los supervisores,

capitales adicionales a los calculados en base a losmodelos aplicados en casos individuales.


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GESTIONDERIESGOS

Objetivo: El rgano supervisor debe ser capaz deanticiparse y evitar problemas de solvencia.

Se deben elaborar principios para el control internode las empresas de seguros.

Se debe exigir que las empresas de seguros siganlos principios para la gestin prudente de riesgos(especialmente en suscripcin, reservas, manejode siniestros).

Se debe exigir adems, que las empresasfortalezcan su gestin financiera presentando unplan sobre su poltica de inversiones.


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Objetivo: Presente establecer la informacin quelas entidades deberan proporcionar con el objetode potenciar la disciplina de mercado.

Las exigencias de presentacin de informacindependern de los mtodos y medidas adoptadosen los pilares 1 y 2


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CONSECUENCIAS

Introduce el gerenciamiento en base al valor en laindustria de seguros.

El capital de solvencia tender hacia el valoreconmico del capital a riesgo.

El capital de solvencia puede ser usado como uninstrumento estratgico para medir el retorno enrequerimientos de capital.

Estas son las bases del gerenciamiento en base alvalor.

El requerimiento del capital total en la industria deseguros aumentar.


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CONSECUENCIAS

El incremento en los requerimientos de capital ser asignadoa cada lnea de negocios de acuerdo al riesgo, influyendo desta manera en la estrategia de la Compaa.

Transparencia. Reduccin de la diversificacin en las empresas pequeas

A las empresas grandes baja el requerimiento de capital porsu diversificacin. El desarrollo de productos y la tarificacin debern ser

ajustados (impacto importante en el rea de ventas) El desarrollo de productos debern ajustarse a los

requerimientos de capital. Aumentar el precio de los productos con requerimiento decapital altos. No habr ms subsidios entre lneas. Los mecanismos de los productos actuales sufrirn cambios a

largo plazo.


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CONSECUENCIAS

Aumenta la importancia de un reaseguroadecuado.

El reaseguro puede sustituir al capital necesario. El rol del reaseguro cambia, pues la transferencia

de riesgo se puede ver como sustituto de capital. Los reaseguradores pueden quebrar, por lo tanto,

dentro del marco de Solvencia II habrmecanismos para controlar el riesgo crediticio delos reaseguradores.

La fortaleza financiera del reasegurador ser msimportante.

Las calificaciones de los reaseguradores cobrarngran importancia.


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CONCLUSIONES

Solvencia II constituye una tendencia mundial hacia unsistema de supervisin basado en el riesgo.

La Supervisin y regulacin de las compaas de segurosaumentar.

Es el camino de una supervisin cuantitativa hacia una

supervisin cualitativa. El nivel de capital de la industria cambiar. Los resultados sern ms aceptables. El valor de reaseguro solvente aumentar. El gerenciamiento en base a valor ser muy importante.

Gerenciamiento efectivo de capital y riesgo. La industria del Seguro ser ms atractiva a losinversionistas.

La industria del seguro ser ms transparente, segura yestable.


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GRACIAS POR SU

ATENCIN

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