IMPLANTACIÓN DE UN PROCESO DE MEJORA

CONTINUA EN LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

EXPERIENCIA DEL TRIBUNAL DE CUENTAS DE MENDOZA

CONSTITUCIÓN PROVINCIALCAPÍTULO QUINTO

Del Tribunal de Cuentas de la Administración Pública

Art.181:

Habrá un Tribunal de Cuentas con jurisdicción en toda

la provincia y con poder bastante para aprobar o

desaprobar la percepción e inversión de caudales

públicos hechas por todos los funcionarios, empleados

y administradores de la provincia.

Art. 182: Todos los poderes públicos, las municipalidades y cuantos empleados y personas administren caudales de la provincia, u otras corporaciones, estarán obligados a remitir anualmente las cuentas documentadas de los dineros que hubieran invertido o percibido, para su aprobación o desaprobación, debiendo el Tribunal pronunciarse sobre ellas en término de un año desde su presentación, so pena de quedar de hecho aprobadas, sin perjuicio de la responsabilidad de aquel.

Sus fallos serán solo susceptibles de los recursos que ésta Constitución y las leyes establezcan para ante la Suprema Corte de la Provincia.

LEY 1.003 - ORGÁNICA DEL TRIBUNAL

1932

ARTÍCULO 1 EL EXAMEN, APROBACIÓN O DESAPROBACIÓN DE TODAS LAS CUENTAS REFERENTES A LA PERCEPCIÓN E INVERSIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS, ESTARÁ A CARGO DE UNA ENTIDAD AUTÓNOMA DENOMINADA TRIBUNAL DE CUENTAS, CON LA JURISDICCIÓN, FACULTADES Y RESPONSABILIDAD QUE LE FIJA LA CONSTITUCIÓN DE LA PROVINCIA EN SU SECCIÓN V, CAPITULO V, Y DEMAS ATRIBUCIONES Y DEBERES CONTENIDOS EN LA PRESENTE LEY.

ARTÍCULO 11

LAS CUENTAS RENDIDAS POR LA ADMINISTRACION Y POR TODOS LOS FUNCIONARIOS RESPONSABLES DE LA PROVINCIA, SÓLO PODRÁN SER DEFINITIVAMENTE APROBADAS O DESAPROBADAS POR EL TRIBUNAL DE CUENTAS, Y EN CONSECUENCIA, SU FALLO SERA EL ÚNICO QUE EXONERE DE TODO CARGO A LOS RESPONSABLES, SALVO EL PRONUNCIAMIENTO QUE EN EL CASO RECAYERE DE LA SUPREMA CORTE CONFORME A LO DISPUESTO POR LOS ARTÍCULOS 50 Y 51 DE ESTA LEY.

ARTÍCULO 12

LAS FUNCIONES DEL TRIBUNAL RESPECTO DEL EXAMEN DE LAS CUENTAS DE PERCEPCIÓN O INVERSIÓN DE LOS CAUDALES PÚBLICOS, SERÁN LIMITADAS A COMPROBAR SI ELLAS HAN SIDO PRACTICADAS CON ARREGLO A LA CONSTITUCIÓN, EN PRIMER TÉRMINO, Y DESPUÉS A LAS LEYES Y DECRETOS EN VIGENCIA.

CARACTERÍSTICAS

• Es un organismo Constitucional extra poder

• Tiene a su cargo la aprobación o no de la totalidad de las cuentas públicas

• Su control se desarrolla en el marco de la legalidad de los actos

• Emite fallo sobre la rendición total de la cuenta de cada repartición

H.T.C.PRESIDENTE – 4 VOCALES

DIRECTORGENERAL

SECRETARIORELATOR

DIRECCIONES DE CUENTAS (6)

DIRECCIÓN ASUNT.JURIDICOS

DIRECCIÓN DEADMINISTRAC.

CONTADORES REVISORESY OTROS PROFESIONALES

ABOGADOS ASESORES

AUXILIARES AUXILIARESPERSONAL ADMINISTRA-

TIVO Y DE SERVICIOS

1 9 9 9

Año de quiebre en el accionar

del

Tribunal de Cuentas de Mendoza

ORGANISMO ANQUILOSADO Y LENTOORGANISMO ANQUILOSADO Y LENTO

Procedimientos ineficientes Acciones ineficientes Atraso tecnológico Personal:

Alto grado de especialización

Sentido de pertenencia

Desmotivado Escasa cantidad en

relación al universo de control

Opinión en generalOpinión en general

Control formal

Comprobantes

Se expide tardíamente

No es útil

¿QUÉ HACER PARA MEJORAR?¿QUÉ HACER PARA MEJORAR?¿PARA SER ÚTILES?¿PARA SER ÚTILES?

Estructura Administrativa

1 Dirección de Auditorías Especiales y Normas

5 Direcciones de Cuentas

Dirección General

¿QUÉ HACER PARA MEJORAR?¿QUÉ HACER PARA MEJORAR?¿PARA SER ÚTILES?¿PARA SER ÚTILES?

Personal

Auditoría General

Capacitación

Incrementar la Planta

Auditoría de SistemasComputarizados

Utilitarios decomputación

Mejor remuneración

¿QUÉ HACER PARA MEJORAR?¿QUÉ HACER PARA MEJORAR?¿PARA SER ÚTILES?¿PARA SER ÚTILES?

Medios

Ampliación del espaciofísico

Adquisición de elementos decomputación

¿CÓMO NACE LA IDEA DE APLICAR EL ¿CÓMO NACE LA IDEA DE APLICAR EL MODELO DE LAS NORMAS ISO 9000 EN MODELO DE LAS NORMAS ISO 9000 EN

EL TRIBUNAL?EL TRIBUNAL?

La idea de buscar la Calidad a través de la Mejora Continua es la consecuencia de una decisión estratégica del Tribunal, que se propuso ser cada día mas eficiente y eficaz.

Cumplir cada día mejor con la responsabilidad asignada por la comunidad.

Controlar cada día mejor el uso de los fondos públicos.

PROCESOPROCESO

H.T.C.Director General

Secretario RelatorAsesores

Concientización

Definición depremisas

Compromiso

VisiónMisión

Ideas básicas parala elaboraciónde las PolíticasDe la Calidad

AsesoresDirector General

H.T.C.

Reuniones contodo el personal

ParticipaciónActiva

Propuestas de Políticas de la

Calidad

Dicta un Acuerdo

Visión

MisiónPolíticas dela Calidad

PROCESOPROCESO

Asesores

Reuniones contodo el personal

Equipos de trabajo

Auditores internos de la

calidad

Facilitadores

del sistema

Instrumentar

por escrito

todos los

procesos que se desarrollan

H.T.C.Aprueba el

Manual de Gestión de la Calidad

•Instrucciones de trabajo

•Procedimientos específicos

•Procedimientos generales

PROCESOPROCESO

AsesoresAuditores Internos

Auditan elSistema

Se corrigenfallas

Selección deEmpresa

Certificante

Pre-auditoría decertificación

Auditoría deCertificación

EMPRESA CERTIFICADORA

SGS International

Certification Services Argentina S.A.

miembro de:

SGS Group

(Société Genérale de Surveillance)

Ginebra - Suiza

CERTIFICACIÓN NORMAS ISO 9002:1994

“El Sistema de Calidad del Tribunal deCuentas de la Provincia de Mendoza seencuentra de acuerdo con la norma decalidad ISO 9002, respecto del Control deCuentas Públicas de la Provincia deMendoza”

28 de noviembre de 2001

VISIÓN

SATISFACER LA NECESIDAD DE LA COMUNIDAD, EN MATERIA DE CONTROL DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA-PATRIMONIAL DEL ESTADO PROVINCIAL Y MUNICIPAL, PARA ASEGURAR LA TRANSPARENCIA Y PREVENIR ACTOS DE CORRUPCIÓN

MISIÓN

• Desarrollar el control de la administración de los fondos públicos, con integridad moral e independencia de criterio, en un ámbito de respeto de la ley, de las instituciones republicanas y de las personas.

• Promover los cambios necesarios que permitan el óptimo aprovechamiento de las capacidades y habilidades de cada uno de sus miembros, mediante el esfuerzo colectivo y personal, para lograr un control oportuno, eficaz y eficiente.

• Alentar que la comunidad perciba en cada acto de los agentes del Tribunal de Cuentas, un aporte para mejorar la transparencia en el manejo de los fondos públicos.

Recertificación NORMAS ISO 9001:2000 27 de febrero de 2004

Recertificación NORMAS ISO 9001:2000 28 de marzo de 2007

Recertificación NORMAS ISO 9001:2008 5 de junio de 2009

TRIBUNAL DE CUENTAS MENDOZA

C.G.P.

T.G.P.

D.G.R.

HOSP.NOTTI

MUNIC.MAIPÚ

HONOR.SENADO

TRIB.CTAS.LA PAMPA

TRIB.CTAS.BS. AIRES

TRIB.CTAS.SAN JUAN

PREMIO NACIONAL A LA CALIDAD

• Autoevaluación institucional con la guia del premio

• Detección de fortalezas y debilidades

• Autoevaluación definitiva con las bases del premio

• Redacción de la presentación

• Evaluación por el Tribunal del Premio

“Nuestra recompensa se encuentra

en el esfuerzo

y no en el resultado.

Un esfuerzo total es una victoria completa”

Mahatma Ghandi

OBJETIVOS DEL PREMIO

• Promover el desarrollo y difusión de los procesos y sistemas destinados al mejoramiento continuo en la Calidad.

• Estimular y apoyar la modernización y competitividad en las organizaciones públicas.

• Asegurar la satisfacción de las necesidades y expectativas de las comunidades.

• Preservar el ambiente humano y la óptima utilización de los recursos.

MEJORA CONTINUAMEJORA CONTINUA

Mejora Continua del

Sistema

Auditorías internas periódicas

Auditorías anuales de manteni-miento por la empresa certificante

En función de las políticasObjetivos-Metas-Medición

Indicadores

Consejo para la Mejora Continua

Consejo Técnico

Representante de la Dirección: Director General

Manifestaciones de la Mejora

• Acuerdo Nº 2.998

• Digesto Informático

• Sistema de Gestión Administrativa

• Informes Gerenciales

• Modificación de la Ley Orgánica– Juicio Parcial de Cuentas– Plazo de presentación

Manifestaciones de la Mejora

• Control de los partidos políticos

• Integración de la Red Federal de Control Público

• Responsabilidad Fiscal

• Fundación para la mejora de la gestión pública

Manifestaciones de la Mejora

• Sistema de informes para la mejora

• Sistema de recursos humanos

• Sistema de costeo de procesos

• Manual de auditoría

• Cuadro de mando integral

CONCLUSIÓNCONCLUSIÓN

Que es posible, desde el Estado, trabajar con calidad

Que los agentes del sector público, cuando se los motiva y capacita, trabajan con igual o más calidad que los de la actividad privada.

La certificación obtenida nos ha permitido demostrar :

Que estamos acreditados a nivel internacional, de que nuestro trabajo se desarrolla con calidad

Que para lograr reformas importantes en el sector público, no es necesario recurrir a gravosos préstamos internacionales y asesoramientos externos

PREMISAPREMISA

Sólo la participación activa y el compromiso de todos los Sólo la participación activa y el compromiso de todos los integrantes de una organización pueden lograr que se preste integrantes de una organización pueden lograr que se preste

un servicio de calidad.un servicio de calidad.

Las Normas ISO 9000 llevan implícita esa premisa:Las Normas ISO 9000 llevan implícita esa premisa:

la participación activa de todos los integrantes en el análisis de la participación activa de todos los integrantes en el análisis de los procesos que se desarrollan para mejorarlos. los procesos que se desarrollan para mejorarlos.

Desde el Tribunal de Cuentas de Mendoza,asumiendo el desafío del reclamo de la sociedad

decambios profundos, en todos los estamentos del

Estado

PROPONEMOS

a todos los organismos públicos

Avanzar hacia un trabajo con calidad a través del camino de la Mejora Continua

Y OFRECEMOS

Poner a disposición nuestra experiencia y conocimientos.