11 +Fffio

I

9

CONSORCI DEt MUSEU DE TLEIDAorocrsA r coMARcAr

Informe d'auditoria a

31 de desembre de 2018

Protocol número: B-7 .38L

An indEendent member of

BKRIilTERIATIOilAL

Cónega 299, 6a. 08008 Barcelona , TeL 902 28 28 30 - 934 816 469 . Paseo de la Castelhna, 123, 9o C 28046 Mailrid . TeI. 912www.faura- casos, am . faura-casas@faura-casas.com

Barcelona Madrid Manresa

(

1

1

J

J

u

+ RA-AUDIToRS.CONSt'LTORS

Ít¡o¡x

Pá9ina

Informe d'auditoria

Comptes anuals

)

)

.2

4

\J

T

a + RA-N (, L1' R

-\

-)

-\

¡NFORME D'AUDTTORIA DE COMPTES DEL CONSORCI MUSEU DE LLEIDA DIOCESA ICOMARCAL CORRESPONENTS A t'EXERCICI 2018

Al Plenari del

CONSORCI MUSEU DE LTEIDA DIOCESA I COMARCAL

I Introducció

Hem auditat els comptes anuals del Consorci Museu de Lleida Diocesá i Comarcal quecomprenen el balanq de situació a 3L de desembre de 201-8, el compte del resultat económic-patrimonial, l'estat de canvis en el patrimoni net, l'estat fluxos d'efectiu, l'estat de liquidació delpressupost i la memória corresponents a I'exercici anual acabat en aquesta data.

Aquesta auditoria ha estat realitzada dins del marc que preveu I'article TL de la Llei de FinancesPúbliques de la Generalitat de Catalunya, que atribueix a la Intervenció General de la Generalitatde Catalunya les funcions de control financer mitjanqant la forma d'auditoria de les entitats i

empreses públiques dependents de la Generalitat i d'acord amb el que s'estableix en les

Instruccions de la Intervenció General en relació amb el régim de comptabilitat i control delsConsorcis adscrits a la Generalitat de Catalunya de l-6 de marq de 2015.

El Director del Consorci Museu de Lleida Diocesá i Comarcal és responsable de la formulaciódels comptes anuals de I'entitat d'acord amb el marc d'informació financera que es detalla a lanota 2 de la memória adjunta i en particular d'acord amb els principis i criteris comptables, aixímateix, és responsable del control intern que consideri necessari per permetre que la preparaciódels esmentats comptes anuals estiguin lliures d'incorrecció material.

Els comptes anuals a qué es refereix aquest informe van ser formulats per el Director en data l-5

d'abril de 2019.

II Objectiu i abast del treball: Responsabilitat dels Auditors

La nostra responsabilitat és emetre una opinió sobre si els comptes anuals adjunts expressen la

imatge fidel, basada en el treball realitzat d'acord amb les Normes d'Auditoria del sector públic.Aquestes normes exigeixen que planifiquem i executem l'auditoria per tal d'obtenir una seguretatraonable, encara que no absoluta, que els comptes anuals estan lliures d'incorrecció material.

Una auditoria comporta I'aplicació de procediments per obtenir evidéncia adequada i suficientsobre els imports i la informació recollida en els comptes anuals. Els procediments seleccionatsdepenen del judici de I'auditor, inclosa la valoració dels riscos d'incorrecció material en elscomptes anuals . En efectuar aquestes valoracions del risc, I'auditor té en compte el control internrellevant per a la preparació i presentació raonable per part del gestor de comptes anuals, a fi dedissenyar els procediments d'auditoria que siguin adequats en funció de les circumstáncies, i noamb la finalitat d'expressar una opinió sobre l'eficácia del control intern de I'entitat. Una auditoriatambé inclou I'avaluació de I'adequació dels criteris comptables i de la raonabilitat destimacions comptables realitzades pel gestor, així com I'avaluació de la presentació g

comptes anuals.

Considerem que I'evidéncia d'auditoria que hem obtingut proporciona unaadequada per emetre la nostra opinió d'auditoria amb excepcions.

.)

)

J

J

J

s

q,Ff¡.¡w#

*?4e.!í{'¡

-Ú!z' i '.¡J

"r¿; .-:#f:=

r---tüT)ú)

(/)

..>

---/*

-/

-FAUR$-qS.S4S

III Resultats del treball: fonament de I'opinió favorable amb excepcions

L'entitat no disposa d'un detall individualitzat dels elements que conformen el seuimmobilitzat, que permeti la correcta imputació i comprovació de les dotacions a

l'amortització i el control de les baixes d'elements. Cal assenyalar que l'immobilitzat del'entitat inclou tant el cost de la construcció i l'equipament de l'edifici, que va ser finanqatamb subvencions de capital concedides per les administracions consorciades entre elsexercicis 2003 a 2009, com les inversions realitzades des de aquella data dins de l'activitatcorrent del Consorci. El finangament rebut per la totalitat de les inversions figura com a

Patrimoni de l'Entitat, sense que figurin com a subvencions de capital pendents d'imputaral resultat de l'exercici.

Tal i com es detalla en la nota l"L de la memória, el Consorci manté actius diversosprocediments judicials conseqüéncia de litigis en relació a la titularitat i adscripció dediferents peces en custódia. La resolució d'aquests litigis podria comportar, cas de ques'estimessin les demandes de la part reclamant, l'assumpció dels costos que estableixinles futures senténcies. El Consorci no ha dotat cap provisió en relació aquestesreclamacions en considerar que aquestes despeses, cas d'haver de fer-ne front, hauriende ser compensades amb aportacions extraordináries de les administracionsconsorciades.

IV Opinió

En la nostra opinió, excepte per l'efecte i els possibles efectes dels fets descrits a l'apartat"Resultats del Treball: fonament de l'opinió favorable amb excepcions", els comptes anuals adjuntsexpressen, en tots els aspectes significatius, la imatge fidel del patrimoni i de la situació financeradel Consorci Museu de Lleida Diocesá iComarcal a 3L de desembre de 20L8, aixícom dels seusresultats ide la liquidació pressupostaria corresponents a I'exercici anual acabat en aquesta data,de conformitat amb el marc normatiu d'informació financera i amb la normativa pressupostariaque resulta d'aplicació i, en particular amb els principis i criteris comptables i pressupostariscontinguts en el mateix.

a

Barcelona, 11- de juny de 2019Faura-Casas, Auditors Consultors, S.L. Col.legi

de Censors Juratsde Comptesde Catalunya

FAURA.CASAS,Aud¡torConsultoF, S.L.

2019 Núm.20/19/13916

|MPORTCOL.LGG|aL. 30,00 EUR

lnforme sobre treballs diferentsa l'auditoria de comptes

f\'

i'',

(,)

..\

_tJ

oAtt hul,'pt'nlcttt ntt'Jtlb¿r 0J

BKRrriltñitATtotAL

tttt,tt'..1áura ar¡.sr¡-\.a{r}li -fitttr,t-c,i.s,t,.1,,y',titli¡-a.t.s{¿.s.a(),¡IJ¿rtlo t ¡¡

^f¿r(/, i.1 i\l{i,/ri'.irl

CR .s

a

1

^)

J

J

\¡

+ RA-U D T R co

CONSORCI DEL MUSEU DE LLEIDADIOCESA I COMARCAL

Comptes anuals exercici 2018

I

_)

OB s

&#-1.;'-]rÉ.dq¿. \ttaf,-w ona

,q

I.v

o

ct

o

o

o

o

0

c

rlEa-ü-JC'EI

-evtrJ

=

o

:1.1.Carrer del Sant Crist, 125002 Lleida

Tel.: 973 283 O75museu@museudellei

c

tú!to,Jq,-tetvt3=

:1.1,

MUSEU DE LLEIDA DIOCESA I COMARCAL

EEroc¡ Comotable 2018

DE SITUACIÓ a 31112t2018

PATRJMONI NET

l, Patrimon¡100 Patrimoni aportat

ll. Patr¡mon¡ geneEt'1. Re{lt¡ts d'exetcic¡s anterioB

12O Resullet d'exercicis eñlerioÉ

2. Reeltat de l'exe¡c¡ci

15.21115.241.OO2

3.3U.575,

129

¡ s4a szs.tgl

o.rrr,arl

PASSIU CORRENT

ll. Deutes a curt tem¡n¡

¡1. Altes deutesFiences Ebudes a cud lemin¡

lV. CEd¡to6 i altEs compbs a pagar a curt tem¡n¡

6.703,66

6.703,666.703,66

109.333,51

1 16.037

83.1

82.867

137,61

137,61

19.859,

ORS

4000

4010

1. CÉditoÉ per operacions de gedióOpe€cions de gestió exercic¡ corentOpeÉcions de gest¡ó exerc¡c¡s tancats

4lo2. Altcs comptes a pagarCcdito6 IVA suporlat

3. Adm¡n¡slrac¡ons públiques475'10 Hisenda Publica Creditor IRPF pe6onal

47511 Hisenda Publica Creditor IRPF prc€ssionals

4760 SeguEtat Soc¡al CGd¡lo@

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU

2

np,(/)

0)qa)

O¿

á_4. .i4

é-1. ,,Aé' --t:a{t-. :;--7's

2r)

.\:_t\.

ACTIU

2. Construccions211 Conslruccions2A11 Amod¡lzació acumulada de construccions

5. Alte ¡mmobil¡tzat material214 Maquinária ¡ utillatge

215 lnstal lacions técniques i allcs instal lacions

216 Motül¡ad

217 Equips per a prccessos d'inbmació21a Elements de t€nsport219 AltÉ immoulitzat material2a19 Amort¡tzacióacumuladaAlteimmobililzat

lll. D€utoÉ i a ltrcs comptes a cobrar a curt tem¡n¡

1. DeutoE per operac¡ons de gestió4300 OpeÉcions de gestió exerc¡ci corenl4310 OpeÉcions de gestió exerc¡cis tancals

4900 OpeÉcions de gestió cobÉment dubtós

cash pool¡ng GeneÉlilat

IOTAL ACTIU

18.565.062,E1

17

1.01

1.019,

ACTIU NO CORRENT

ll. lmmobilitzat maÉrial

ACTIU CORRENT

Vll. Efect¡u i altres actius liquids equ¡valents

138.

69 857

-400.

18

829.1

6.

150.71 1

456.693,71

170.477

239.203.71

-194.

Ca¡xa

Bencs

2. Altes compbs a cobÉ.440 &utoÉpervAldnled

3. Admin¡si.ac¡ons públ¡ques4700 H¡senda pública, deulor per ¡VA.

2. Taeoreria570

571

5718

u.736,-34.?36,

ETI

fit!te,J1r,!tc,yl

=

-)

)

:1.1.MUSEU DE LLEIDA DIOCESA I COMARCAL

COMPTE DEL RESULTAT ECONÓMIC PATRIMONIALE¡¡ercici 2Í!18

2. Transferéncies i subvencions rebudes 1.341.642,05

a) De l'exercici 1.341.642,05

)

,)

J

a.2) TransferénciesAportacio General¡tat

Aportacio Diputació LleidaAportació Ajuntament LleidaAportació Consell Comarcal

3. Vendes i pres{acions de serve¡sb) Presiació de serveis

741 Preus públics per prestació de se^e¡s o realització d'act¡ütats

4. Variació d'existéncies ¡ deter¡orament6940 Dotac¡o proüsio insolrencies

6. Altres ingressos de gestió ordinária777 Altres ingressos

A) TOTAL INGRESSOS DE GESflÓ ORDINARA (1+2+3+4+5+6+7)

8. Despeses de personal

a) Soug salaris i assimilats640 Sous i salaris

b) Cárregues socials642 Cot¡tzacions socials a cánec de lbcupador

ll. Altres despeses de ge$ió ordinária

a) Subm¡nistraments i serveis exteriors62 Seneis Exteriors

b) Tributs63 Tributs

12. Amortizació de l'immob¡litrat68 Dotac¡ons per amortització

B) TOTAL DESPESES DE GESIÓ ORDINARTA (8+9+10+lt+12)

l. Res.¡ltat (eslalvi o desesÍalvi) de la gesiió ordin¿ria (A+B)

ll. Resultat de les operacions no financeres (l +13+14)

16. Despeses financeresb) Altres 3

669 Altres despeses financeres

lll. Resultat de les operacions financeres (15+'16+17+18+19+20+211

lV. Resultat (estalvi o desestalvi) net de I'exercici (ll + lll)

1.341.642,05749.950,05

320.000,00261.692,00

I 0.000,00

22.558,0922.558,0922.558,09

-618,22

-618,22

4.315,584.315,58

1.367.897,50

475.687,33

-367.351,63-367.351,63

-108.335,70

-108.335,70

€s5.619,94

812.233,44-812.233,44

43.386,50-43.386,50

{2.136,10-42.1 36,1 0

-1.373.M3,37

-5.5¿15,87

-5.5¿f5,87

-192,52

-192,52

-192,52

-192,52

)

-5.738,39

:1.1.

llt!tq,Jc,!tc,l,¡

=

MUSEU DE LLEIDA DIOCESA I COMARCAL

ExerciciComotable: 2018

ESTAT D'INGRESSOS I DESPESES RECONEGUDES20r8

l.Resultat económic patrimonialll.lngressos i despeses reconegudes directanrent al patrimoni net:

l.lmmobilizat no financerl.1.lngressos1.2.Despeses

2.Actius i passi us fina ncers2.1.lngressos2.2.Despeses

3.Gobertures comptables3.1.lngressos3.2.Despeses

4.Subvencions rebudesTotal (l+2+3+4)

lll.Tranf.al cpte.del rtat.econdm.patrim. o al valor inic.de la

part.coberta:Llmmob¡l¡zat no fi nancer2.Actius i passius fina nce rs3.Cobertures comptables

3.l.lmports transferits al compte del resultat económic patrimonial3.2.lmports transferits al valor inicial de la partida coberta

4.Subvencions rebudesTotal (1+2+3+4)

IV.TOTAL lngressos i despeses reconegudes (l+ll+lll)

-5.738,39

0,000,000,00

0,000,000,00

0,000,000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,000,000,00

0,00

0,00

-5.738,39

MUSEU DE LLEIDA DIOCESA I COMARCAL

EErcrciComt¿ble. 2018

ESTAT TOTAL DE CANVIS AL PATRIMONI NETffigM

PATRIMONI NET AL FINAL OE L'EXERCICI ANTERIOR

AJUsros pER cANVs DE cRtrERts coMpraeles ¡ connecclóO'ERRORS

PATRIMONI NET INICIA- AJUSTAT DE L'EXERCICI ACTUAL

VAPIACIONS DEL PATRIMONI NET EXERCICI ACTUAL1. lngre$s ¡ despass re@negudes en I'exercic¡2. Operacions pát¡monials amb I'enübt o entbb prop¡ebr¡es

3, Albes variac¡ons del pagimoni net

PATRIMONI NET AL FINAL DE L'EXERCICI ACTUA.

tb* ttb¿a15.241.002,89 3.344.575,'19 0,00 0,00 18.sEs.578,08

'15.241.002,89 3.338.E36,E0

15.241.002,890,00

3.344.575,19-5.738,39

-5.738,30

0,000,000,00

0,00

0,000,000,00

0,00

't8.585.57E,08

-5.73E,39-5.?38,$

tq(.

I

0)

O

f4

l

:1.1,

rtttetJet=to,vt

=

)

I.FLUXES D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE GESTIOA) Cobrancnts

l.lngressos tributaris ¡ urbanisÍ¡csz.Transferéncies i subve ncions rebudes3.Vendes i prelacions de serveis4.Gesiió de recursos recaptats per compte d'altres ens5.lnteressos ¡ div¡dends cobrats6.Altres cobraments

MUSEU DE LLEIDA DIOCESA ICOMARCAL

ExerciciComotable: 2018

FLUXES D'EFECTIU a 31 l'1212018gaEEt zut!

1.335.837,61

0,00

1.311.878,15

23.247,60,00

0,00712,00

B) PagarEnts7.El€speses de persona I

S.Transferéncies i sr.ibvencions concedides9.Aprov¡s¡onamentslo.Altres despeses de gestló11.Gesiió de recursos recaptats per compte d'alt¡es ensl2.lnteressos pagatsl3,Altres pagaments

1.420.773,5839f.¿186,91

0,00

0,00

934.704490,00

192,52

94.389,66

Fluxes nets d'efect¡u de les act¡vitats de gestió (+ABl -84.935,97

II.FLUXES D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'INVERSIOC) Cobrarrcnts

't.Venda d'invers¡ons reals2.Venda d'acüus fi nancers3.Un¡tet d'acüvitat4.Altres cobraments de les acüvitats d'inven¡ió

D) PagarFntsS.Compra d'invers¡ons reals6.Compra d'actius fi nancers7.Un¡tat d'acüvitatS.Altres pagaments de les acüvitats d'inveni¡ó

Fluxes nets d'efectiu de les act¡v¡tats d'inversió (+C-D)

ilT.FLUXES D',EFECTTU DE LES ACTMTTATS DE FTNANQAMENTE) Argncnts al patr¡mon¡

l.Cobraments per aportacions de I'enütat o entitats propiet¿ries

Fl Pagarents a l'entitat o ent¡tats propietáries2.Devolució d'aportac¡ons ¡ repartiment de rtab. a l'enütat o

ee. propiet¿ r¡es

G) Cobranents per eriss¡ó de passius financers3,Obligacions i altres valors negociables4.Préstecs rebutss.Altres deutes

Hl Pagarents per reemborsarnnt de passius financers6.Obligacions i altres valors negoc¡ables7,Préslecs rebuts8.Altres deutes

Fluxes nets d'efectiu de las act¡v¡tats de finanqarpnt(+E.F+G.H)

VI.INC./DISM. NETA DE L'EFECTIU I ACT.I.íQUIDS -135.308,23

209.843,86

74.535,63

Efectiu i actius líquids equivalents a l'efectiu a l'inici de I'exercici

)0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

fi.372,2650.372,26

0,00

0,00

0,00

-*.372,26

)

J

sDIIo

O)

0,00

0,00

0,000,00

0,000,00

0,00

0,00

0,000,00

0,00

0,00

0,00

_á*?Ila

=';:5J*' ¿"'"d:.:-^?'--

-P¿¿e

n@

(/)

Efectiu i actius líquids equivalents al final de I'exercici

Mtú=t¡,J6'ttq,UIJ

=:1.1,MUSEU DE LLEIDA DIOCESA I COMARCAL

ErerciciComotable: 2

SITUACIÓ DE DESPESES. PRESSUPOST DE DESPESES DE VINCULACóL¡qu¡dació del pressupost de despeses (Vinculac¡ó ¡u rid ¡ca amb desenvolupament per Aps.Press.)

CibÚ¡ PRES¡UPOSTARISo€.?q.&on.6'.rE'bcÚffi&se.ob'l9¡GblP.!lm¡bobfl|¡chtRodñt¡[d.

co4oñ{¡ rcomed.t t.nd.¡ltd. c¿dn

+-.......4-eil@MEc_m¡6'885'7o475'687.334'5'68'.53475'6¡7.l3¡64'8.2.0o10'005'33o'0o@00m1 3F rdo 0l()lWI 3S B¡¡ OI

0Dl0o1 3l! 6@ orEo3s¡: OO0(Orq.: 0 P.og.: ! Eco: 2

oúlo¡1 ¡3t ?03i1 0!@oDr 3ll 2el1 0!(:!(:|(@1 39 2403 01

l:)1:)1Mr 330 2404 0ro&0@1 3s 2405 0rúm1 39 2i6 0t@úr 39 2C01 01

0()lM1 3S 2CG 01

@@1 310 2:@ 01

@@1 ¡$ 22002 01

0m@1 330 2200 01

lMtu1 330 22ú1 01

@1Mi 3F 2?A3 01

@o@i 3s 222@ Ot

3lJ 2220t O1

oD)f,or 331 22t42 ororcóf,1 3l) 22es 01

@c@t 3fl 2¡# 0t()1Mor 3s 2:&9 02(:|(:|lmr 330 227@ 01

00m01 310 22701 01

@, 3S 22702 01

@sl 3s ?ro 0rmmor 333 2@l 01

om@r 333 2@2 01

@@00¡ 333 ?@0 0r

oooNor 333 22001 0l0(){@r 333 22013 01()1M01 3r3 22ru 01

ot@'11 333 22üS OioloDr 133 t21m 0r@{Mr 333 :!a$ Ot

ossr 3ll 2276 0r@lmr 333 221t3 01

@t 333 2274 01

@m1 333 2279 01

Bo¡¡.: 000{ Ors.: 0 Pro9.: 3 Eco: 3

(){)@1 3S 3@ 01

ao3.¡:000(O,g.r0 Pro9.r3 Eco:5of)mr 3s 62S 0l0@o0r 333 5t@ 0r

Arend.mn!5deEqun:E'ó{¿¡b.Asen$.i mnl..á@9a (ccnl?:le @n&reccó redncó fo.lcoñt6cle @nPoqEÉ9eró úlóÑl¿.¡ñ (co¡l

dtuta2ac6 (coñl6cle de Enlénft n

Manl€ñirenleEctÉ ttungbk)

&ñelesperpoFct EOdóaino i¡ventaEbbkteElhfotulE no qve^laÉbb

6d09ibbs rc¡óuñntsSeoe6detebc.@ñÉ.cDn3

Pre'É..ev*¿3. rlbes'¡le3 Pub

k:eEltu¡gübt.lbre9.úó.D

&$ees Gl¿ól*a¿reJuc¿tiuPtusd ¿sgue ncesAhG3dé9ee3dree.

Éolm:ó ipele::oi¡Eil del pe$ñ:

6r92t.613C ú2 89l6 047 53

f12.724,9f

3 ú.@6 9000¡ @0004il.@ú@m

tu00I ?@,@

3 700007 @.00

s @002 @.00

25 @O005 @00

4@.0045 0ó.00

'lc.0o33 579.682 0@.@é? @o.oo8 o@.@25 0@.00

3 500.001626 24

r2@@20 0s.0c

r5@.@t@.@@.oo

ta006@S13001moD

43 923.587 m.007 tu00500,00il00

10.000,000.00

ú@ú1.2 15.S02,00

0@- D &2.*.5 043 32

1¡2 810,9729 ó¡1.ó

0m0.@0.00o.m0.mo.@0.000.m0.@

11S0000000.@o.@0.00o.00

0.0035691.61,9 S9 0A

o0o

6@0.@oo0o@

6@O0oo.@0.m0@0.ol0.mo.o0o.ü¿

* $5420.@000

o.ooo@

3 S.9a 2,9 5413S$-2 35i,04

164.98t.22

61922 6r93 7S 51

rú@4 2t855.6 l¡,94

29@0C3 Df,,Ol6@,@

6 5@.@o 0@,@

il.@1:m.@37@@

79 0.m20@00

25 o@ 005 0@,@

450S@ool

74 313,73e¿ 3s.9?42 @.@é@.@31@.@3 il.@1626.2¡12@.@

s@@ts.@tomds.m

r*l,N6 @J,ñ

f 3@.ol4l.ol

ú3 ?89.@7 @,@7 ffi.00500,00w.@

4 8.982,95413$.S

7 645.$1.3a0.790.22

63 591 12

13 ¡S,51@ 335.70

855.5 lt.9¿29 935.9!5 74.649TB3407É

6 ü7.249W87

0@s0.s

¡:io s5 4$.89&&241

66.4523 453 95

3 403 61

552 a0

¡3S&7a! @

& 713 79

t6 *4 9511 224 52

67 430.40

29 275.194 261ó1626.14

o,@! s1l.2tI 452.24462.S

7591

f9647t323 a

0m\a 227 ÉÉ 575 40É5S$

É2,429? 52

¡8.98 2, ts41 336 S7ü5$

1.380.482,74

$ 591e$3 7ñ.51@ 335.70

855.519.9429 995.9!

5 7¡a.F49983 407.6

6il? 2A

9S87o.ó

@64 240 955 4S.39s&2 41

645234$S

3403 61

55? 4043Sal

76¡ 0o3! 734 7916 38¿ 9¡4t224,52

67 4ú,1029275.79

4 ?61,SI 626.21

0.@3¡ 8f.2t1¿5?.24

462,$75 91

927 74

f 96,67I 323.il

001le 227,6ú575,10B 5$,S

Ú2,52€2.52

48.9t2,954t 3$.S7 645.$

1.380.482.74

53 591.?

$3 7ú.5197 530 37

78 3.55 7,5729 S5.914 978 604 9A.B2 a39S803940I 488 4¡

0,@s0s

3a37.355 43649

69 &7 04739S

8541S

s7 45

4l s6.D76C,@

& 304.91f s.9334 357 úo1 9?.@25 ?36.55

4 261@1626.2¡

0.@33 $9 79

1 452 26462 I

927.74Í96.571e7,18

o.ooft 729.7rú575,40asas

82,52s?.52

48.98 2,9 54r 336 $

7 &5.S1.297.6t5.04

0,000,00

o 3!4.13f2.062,t7

0.@759.$

0w$7S

2607S

0@000

n03,ú0.o0

D5537a6 79

5 317 35

0mÉi$

o@001

3$ ac54¡i 0?

6 971.42

?6 2lg.4oc 039 ?1

0.@0.@

0.mom0.m0010!

s6001

0.@?1.74

0,00

o.m92.861,fo

-1@.51oo0

r6.510,00

,985.9¡

2 35¡.31

rs9 87592 8¡

¡f Bs00539.3¿

-&0 951 563.r

-1$2 41

1 83.551 É1051is.l9

242 40r613 5C

-l5t,oc-9 3ú 01

5 945 97

$9.601724.21

-76t.S000

12ú.0018879

47 72

547 02221 09372.25

3D&3324,r1

f,f,c.oo.a9$É.1 515.10

¡07.48307 ¡A

000000

307,48

TrebaLeaitu.tspe¡.nrcse@e*kr.nd.ise rpDduclesde dil!$ahÉslEbaltsEahel30e.atet

Equipspérápó.essd ñto@.É

MUSEU DE LLEIDA DIOCESA I COMARCAL

Ererc¡d Comotable. 2018

SITUACIÓ D'INGRESSOS, PRESSUPOST D'EXERCICI CORRENT

É6. bslFb

34@?

uN7399

¡459146m146&2454315m15ru15

87@O

I

4 m.001u.00

0.00

20.50 0,0 0

597 @.003¡ 0@.00

26r692.m0 @.00

t.16E.992,00D,00

6 U.006.3 10,00

0000,00

1.215.002,00

4 60.m190.@

00020.50 0.00749 S0.053¡ @0@261 692 @o@0.00

t.541,552.05a.m

6 S0.@6.310,00

12 428.17

12.124,171.3E0.790,22

4 445.&3 2n,754 315,$

26.8 73.67749 9S.053A 000.@

ó1692.@o @0.00

r.141.642,050.@0.@

0,000,@

0,001.36E.515,72

465073 29.¡'a

72.W23.t19,32749 9S.05272 0@.@51692.@€ m.00

¡.293.042,050.00

0.m0,000.@

0,00r.¡15.761,37

ac.7T

0@3&3,$

3.7 54,! 5

0.m

445 84

1730 7a

4 315 58

6.37 3.67

0.00

90,00,10.00

,6 40.@

Onlr ht. Rcrp¡cb P.nd..l Aca¡l &thhhb ldft.ob¡¡ d.h[h. G6.¡¡b nco.gn. {¡t i.la co!ñññl PnÉló

:¡0ó1 ffi ffi o.m 6m0.@ u881s É81.s ugr.s 70.m l€.sIreRESSOS BOT6AM6EU

Aiesrnqes5diEÉsTrres, preus públ¡cs i.lFes ingreisos.T GilALtrAf ORDMRÁAPORIACÓ ORD DFUACP LLEMAPOR¡ACIó ORO AJUNTAMWLLESAPORT ORO CONSALCOMMLSEGRATÉrsredncles corrcnls.

CONCESSó üFflRAlngre.sos p¡tdmn¡als-Pera deqe*s9eneBh

4 145.41

329.754 3E.S

26.6 7 3.677{9 9S.053¿ 0@.@51692 00

t 000.00

1.34 1.642,050.@0.00

0,0 0

0.00

0,001.368.515.72

0.00

0.00

0.00

0,0 0

62 m.050.00

0.@000

152.560,050.@0.@

0.00Q4?At

12.124,1f164.988.22

\)

0.@

O¡oo

(.i'1a9)b

54

6

TOTAL

ítT'etJet!tq,¡a

=:1.1.

MUSEU DE LLEIDA DIOCESA I COMARCAL

Eseiele.aIDotablet 20lS

RESULTAT PRESSUPOSTARI a 31 I 121 2018a{rro¡ aFgtT^f

--!ry3r37.015,93

-{8.9E2,95-11.967,O2

0,000,00

0,00

-l'1.967,02

a. Op€ñcions corenbb. Op€Ecions de €p¡bl

1. Tobl op€Ecions no linanceEs (a+b)

--!899!ry1,331.499,79{4.982,95

1340.82,710,mo,@0,00

1.380.4É2,74

1.368.515,720,00

1.368.515,72

0,000,00

0,00

'1.368.515,72

d. Pas¡usfinaneE2. Tobl op€6c¡ons f nancercs (c+d)

l. RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L'EXERCICI (l=l+2)AJUSTOS:

3. Cr¿d¡b ga*Ef¡nángabamb ómanentde h$rcria pera despessgEls.4. De$¡ac¡ons de finanFmént negaüu de I'e¡erc¡c¡5. D€wiac¡ons de linanFment ps¡tiu dé l'exerc¡c¡

ll. TOTAL AJUSTOS (ll=3+4+5)RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT (I+II)

MUSEU DE LLEIDA: DIOCESA I COTVTARCAL

MEMÓRIA

l. Organització i activitat.2. Gestió indirecta de serveis públics, convenis i altres formes de col'laboració.3. Bases de presentació dels comptes.4. Normes de reconeixement i valoració.5. Immobil itzat material.6. Inversions immobiliáries.7. Immobilitzat intangible.8. Arrendaments financers i altres operacions de naturalesa similar.9. Actius financers.10. Passius financers.I l. Cobertures comptables.12. Actius construils o adquirits per a altres entitats i altres existéncies.13. Moneda estrangera.14. Transferéncies, subvencions, donacions i llegats, i altres ingressos i despeses.15. Provisions i contingéncies.16. Informació sobre mediambient.17. Actius en estat de venda.18. Presentació per activitats del compte del resultat económic patrimonial.19. Operacions per administració de recursos per compte d'altres ens públics.20. Operacions no pressupostáries de tresoreria.2 1 . Contractac ió adm i n i strativa. Proced i ments d' adj ud i cac ió.22. Yalors rebuts en dipósit.

12.128,17

0,00

0,00

12.428,17461,15

)

sRo

q{

Q)

dil-

áry:"-'itl;=:',-{=T.--.L'*

-.tii-

oJ)I

(/)7L.\!

tú!tq,J!,-'q,UIJ

=l.:1.

M23. Informació pressupostária.24. lndicadors fi nancers, patrimon i al s i pressupostari s

25. Informació sobre el cost de les activitats.26. lndicadors de gestió.27 . Fets posteriors al tancament1. ORGANITZACIO I ACTIVITAT

1.1 Norma de creació del Consorci

Constitueixen el Consorci l'Administració de la Generalitat de Catalunya, I'Ajuntament de Lleida, la

Diputació de Lleida, el Bisbat de Lleida i el Consell Comarcal del Segriá. D'acord amb l'establert en la

modificació dels seus estatuts aprovada inicialment al tancament de I'exercici 2018, el Consorci s'adscriua I'Administració de la Generalitat de Catalunya mitjangant el departament competent en matéria decultura.

1.2. Activitat. Reqim Jurídic, Económic ifinancer i de Contractació del Consorci

El Consorci té per objecte:

a) La creació i la gestió del Museu de Lleida, Diocesá i Comarcal, com a centre de recollida,estudi, conservació i exposició de les col leccions i dels fons que I'integren.

b) La realització d'exposicions temporals i qualsevol altra activitat encaminada a fomentar el

coneixement dels fons.

c) Donar suport a la xarxa de museus de Lleida i Aran, així com a la gestió de serveis de suport ales xaxes territorials itemátiques dels museus del territori i altres funcions análogues, en el marcdels acords amb la Generalitat de Catalunya.

El Consorci del Museu de Lleida, Diocesá i Comarcalés un ens públic de carácter associatiu, sense ánimde lucre, que té personalitat jurÍdica própia i independent de la dels seus membres i plena capacitatd'obrar per alcompliment del seus fins.

El Consorci es regeix per I'establert als seus estatuts, per la normativa general de consorcis,pel reglament de régim interior i, supletóriament, per la normativa aplicable als Consorcis

adscrits a l'administració de la General¡tat de Catalunya. El pressupost del Consorci figuraintegrat en el de la Generalitat de Catalunya i la contractació es regeix per la legislació de

contractes del sector públic.

1.3 lnqressos del Consorci

El finangament de les operacions de I'entitat presenta els següents percentatgesd'ingressos:

sOR

O)

--lon9)

co')

A

OI4il

8

"*6T¿-.

'¡ 8:@!e

-¿ 4:-ú

*.,- -1*_r*--i*

a

1

1

)

J

\,

fúttc,Jo-tq,tl

=:1.1.

Concepte To

Transferénciescorrents 98,04Yo

Taxes i altresingressos 1,96%

La principal font d'ingrés correspon a les aportacions dels ens consorciats, que en l'exercici 2018 hanpresentat la següent distribució:

Entitat

Aportació Generalitat 56Yo

APortaciÓ Diputació Lleida 24o/o

APortació Ajuntamenl 2oo/o

Lleida

J Aportació ConsellComarcal

1o/o

J

1,4 Consideració fiscal del Consorci

El Consorci per la seva naturalesa jurídica és una entitat parcialment exempta, d'acord amb l'establert enla Llei 2712014 de 27 de novembre de l'lmpost de Societats. Així mateix esta subjecte a la repercussió deI'lmpost sobre el Valor Afegit per aquelles activitats no exemptes.

1 . 5 Estructura Orsanitzativa

L'estructura organitzativa básica, en els seus nivells polític iadministratiu és:

a) El Plenari.b) La Comissió Executiva.c) El director o la directora.d) La Comissió d'Assessorament Técnic.

9

r,

t!!t€,Jott=€,vt3=

:1.1,El Plenari a 11 de desembre de 2018 tenia la composició següent

¡ Hble. Sra. Laura Borrás i Castanyer, Consellera de Cultura de la Generalitat de Catalunya. ll.lma. Sra. Rosa Maria Perelló i Escoda, Presidenta de la Diputació de Lleida. ll'lm. Sr. Félix Larrosa i Piqué, Paer en cap de Lleida¡ ll.lma. Sra. Maria José Invernón i Mddol, Presidenta del Consell Comarcal del Segriáo Excm. i Rvdm. Sr. Salvador Giménez, bisbe de Lleida. Sr. Josep Borrell i Figuera, president de la Comissió Executiva del Museu

1.6 Nombre mitjá d'empleats

El nombre mitjá d'empleats s'ha mantingut estable en els darrers exercicis en un número totalde 11 persones amb contractació laboral, dels quals 8 són dones i 3 són homes.

2. GESTIÓ INDIRECTA DE SERVEIS PÚBLICS, CONVENIS ¡ALTRES FORMES DE

COL.LABORACIÓ

El Consorci presta el servei d'atenció als museus de Lleida iAran d'acord amb I'encárrec rebutdel Departament de Cultura de la Generalitat de Catalunya.

3. BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES

3.1 Aspectes derivats de la transició a les noves normes comptables

D'acord amb l'establerten la disposició addicional tercera de I'Ordre VEH/13712017, de 29 dejuny, per la qual s'aprova el Pla general de comptabilitat pública de la Generalitat de Catalunya(PGCPGC), els comptes anuals del primer exercici en el qual s'apliqui el PGCPGC s'hand'elaborar amb els criteris següents:

No s'han de reflectir al balang, al compte del resultat económic patrimonial ni a la restad'estats que incloguin informació comparativa, xifres relatives a I'exercici o exercicisanteriors.Sense perjudici del que s'ha dit, a la memória dels comptes anuals esmentats s'han dereflectir el balang i el compte del resultat económic patrimonanuals de I'exercici anterior.

L'aplicació dels nous criteris comptables no han tingut impacte sobre el seu

ial inclosos en els co

10

MtúT'lttJq,!tgUI-=

'-)

!

)

J

:1.1.El balang icompte económic patrimonial aprovat pel Ple corresponents a l'exercici2017 van serels üents:

)

)

18.591.067,54129.297,79

2.855,43

2.855,43

126.442,36

126.442,36

18.461.769,75

18.135.874,07

18.135.874,07

150.711,92

150.711,92

685.794,63

2.891,08

415.356,72

160.681,66

435,60

106.429,57-510.610,87

-510.61 0,87

143.004,14

26.420,79

54.051,36

25.955,83

28.095,53

464,96

464,96

0,00

0,00-28.095,53

-28.095,53

1 1 6.583,35

1 58,1 8

116.425,17

_¡

18.734. 68

ACTIUExercici 2017

A) IMMOBTLTTZATl. lnversions destinades a l'ús general

lnfraestructures i bens destinats a l'ús general

Bens del Patrimoni históric, artístic i cultural209 PAr¡rr{)Nr Hr.l;)Rr -

lll. lmmobilitsacions materialsConstruccions22.1 coñsrRUCCroNs

lnstal.lacions técniques222 r N-ITAL LA,-rcNi TÉ.-N - J rES

Altre immobiliEat

INFRASTRUCTURA I BÉ¡.IS DESTINATS A L'ÚS GENERAL

A]{ORT I T ZAC I O A'¡,I.IT,LADA DE L' IFfrOBI L I TZAT MATERTAI,

HTSENDA púBLtaA, DETJTOm pER Dr!'ERscs a3NCEprES

BANcs I INsrrrucroNS DE cRiDrr. coi,tprEs opEFATrus

c) AcTru ctRCULANTll. Deutors

Deutors pressupostaris430 DEUTORS PER DRETS RECONEGUTS.

431 DEUTORS PER DRETS RECONEGUTS-

Deutors no pressupostar¡s

440 DEU]ORS PER r.V.A. REPERCITTTT

Administracions Públiques

224

226227

228

225

PRcVISIÓ PER INSoLVENCIEs

201

Amortitsacions282

CAIXA

IJl I L LAT3E

MJBILINI

EcUIPS PER AL PRO.ESSA.I.ÍENT D.INFoRUAC]Ó

ELEMEI;TS DE TRANSPCRT

ALTRE II'i{OBILITZAT MTERIAL

PRESSUPOST CCRRENT

FRESSUPOSTOS TNCATS

470

Provisions490

lV. Tresoreria570

571

18.558.21 5,96129.297,79

2.855,43

2.855,43

126.442,36

126.442,36

18.428.918,17

'18.135.874,07

18.135.874,07

150.711,92

150.711,92

695.079,15

2.891,08

415.356,72

169.966,18

435,60't06.429,57

-552.746,97

-552.746,97

230.496,48

20.652,62

53.267,84

22.824,32

30.443,52

995,52

995,52

507,78

507,78-34.',t18,52

-34.118,52

209.843,85

304, I 8

209.539,68

TOTAL GENERAL IA+CI 18.788.7',t2,44

t,

t1

ít!tc,Jq,-tq,U¡

=

M:1.1.

Exercici 2017 Exercici 2016PASSIU

18.529.1 36,32

15.241.002,89

't5.241.002,89

15.241 .002,89

3.303.1 82,54

3.303.182,54

-15.049,11

-1 5.049,1 1

204.935,36

66.852,69

60.149,03

60.149,03

6.703,66

6.703,66

138.082,67

1 15.910,53

116.910,53

0,00

57,47

57,47

21.114,67

19.326,76

Áffi

A) FONS PROPTS

l. Patrimoni

Patrimoni

100 ?ArRrr4cNr

lll. Resultats d'exercicis anter¡ors

120 RESULTATS D|E::ERi:ICI5 tu\TERIoRS

lV. Resultats de l'exercici

129 REsuLrArs DE L'EXERaICT

D) CREDTTORS A CURT TERMINI

ll. Altres deutes a curt termini

Deutes amb entitats de crédit

S2O t)EUTEs A cuRT T¿FulNr A.l.fB ENTTTATS t,E lRÉtrr

Fiances i dipósíts rebuts en curt termini

560 FTANCE.; REBUITES A CURT TERMIñI

lll. Creditors

Creditors pressupostaris

:REDIIJRS PER CBLI3A:I]N: RE:1NES'JOES. PRESS'JPC5T CCRruNT

HrSE¡¡DA piBlr:.q, :REDrrcRA pER Dr!'ERi3s :3N:sprES

ORGANTsMES DE pREVrsró soarAL, aREDrroRs

PRESS:]P]SICS

CMDITORS PER I,V.A. SCPCRTAT410

475

476

Creditors no pressupostaris

Administracions Públiques

IREDITCRS PER CBLI:A]IfN3 REJCNE3SDESTNCATS

400

401

18.585.578,08

15.241.002,89

15.241.002,89

15.241 .002,89

3.288.133,43

3.288.133,43

56.441,76

56.441,76

203.134,36

6.703,66

0,00

0,00

5.703,66

6.703,66

196.430,70

175.625,51

175.625,51

0,00

349,08

349,08

20.456,11

18.649,76

1.806,35

't8.788.7',\2,44f/p-ttt'on,ee

TOTAL GENERAL (A+D)

r¡

1a)

cr)

O4

$/1.2

1

MfitT'oJIUttq,UI3

=:1.1,1

GOMPTE DE RESULTAT ECONOMIG-PATRIIUONIAL

-)

\

)

1.260.605,441.260.605,44

452.487,85

350.391,48

350.391,48

102.096,37

102.096,37

42.'t36,10

42.136,10

1.999,56

1.999,56

1.999,56

762.419,10

717.94't,38

717.941 ,38

44.477,72

44.477,72

1.562,83

1.562,83

1.334,00

228,83

J

J

1.245.556,3321.472,17

21.472,',t7

21.472,17

2',t.472,17

6.304,53

6.300,00

6.300,00

6.300,00

Éon

,c/)

4-if- 7

53

s5g

DEURE Exercici 2017

A) DESPESES3. DESPESES DE FUNCIONAMENT DELS SERVEIS

Despeses de personal

Sous, salaris i assimilats640 Sous r sALARls

Cárregues soc¡als642 COTTTZ¡-CTONS SOtrAls A L-Á¡REC DE L'trMpRESA

Dotacions pér a amort¡tzacions d'immobiliEat68 DOTACIONS PER A AMORTITZACTONS

Variació de provisions de tráficVariació de provisions i pérdues de créd¡ts incobrables.

694 DlrAtrJ A LA PRfVlsrÓ pER lNjfLVÉN--rEi

Altres despeses de gestióServeis exteriors

62 SERWTS E:{TERTORS

Tributs63 rRrBUrs

Despeses financeres i assimilablesPer deutes

662 INIERESSCS DE DEf,TES A LNR: TERMINI

669 ALTRES DESPESES FINNCERES

1.324.497,011.324.497,01

491.565,23

375.520,33

375.520,33

I 16.044,90

I 16.044,90

42.136,10

42.136,10

6.022,99

6.022,99

6.022,99784.470,46

740.986,60

740.986,60

43.483,86

43.483,86

302,23

302,23

0,00

302,23

ESTALVI 56.441.76

I

HAVER Exercici 2017

B) NGRESSOS

1. VENDES I PRESTACIONS DE SERVEISPrestacions de serveis

Preus públics per prestació de serveis o realitsació d'activitats741 PFE'JS PUBLICS PER LA PRESTACIO DE SERWIS ACTIVITATS

4. ALTRES INGRESSOS DE GESTÓ ORDINARAAltres ingressos de gestió

lngressos accessoris i altres de gestió corrente775 INGRESSCS PER NRENDNENTS

Altres interessos i ingressos assimilatsAltres interessos

769 ALTRES INGRESSoS FINN(:ERS

5. TRANSFERÉNCICS I SUBVENCIONS

Transferéncies correntsTRANSFERENC I ES CORRENTS

6. GUANYS I INGRESSOS EXTRAORDINARIS

lngressos í beneficis d'altres exercicis779 TNSmSSCS I BENEFI:IS D'EXAR:rJrS ANIERlCRS

1.380.938,7745.540,15

45.540,15

45.540,1 5

45.540,15

3.675,00

3.675,00

3.675,00

1.331.723,62

't.331.723,621.33't.723,62

0,00

0,00

0,00

3.675,00

0,00

0,00

DESESTALVI13

0,00 \v

't1

rú-tgJc,=tc,tt==

:1.1.M

S'han reclassificat els següents saldos inclosos en l'immobilitzat per tal d'adaptar-los a la nova

estructura derivada del canvi de Pla General:

3.2 lmatge fidel

Els presents comptes anuals han estat elaborats amb I'objecte de reflectir la imatge fidel delpatrimoni, de la situació financera del resultat económic patrimonial i de I'execució delpressupost de la Universitat.

En la preparació dels Comptes Anuals, han estat utilitzats els principis comptables i

pressu postaris obl igatoris , no existint raons excepcionals que impedeixin la seva aplicació, ni

ha estat necessária I'aplicació d'altres principis o criteris no contemplats en el PGC PG OFs

0t

(,--{oIJp

_4-rt$e

¡r{-a- '.1*

G *'ú

-.---€-&e

,CN

Concepte31.12.2017 Reclassificació 01.01.2018

lnfraestructura i béns d'ús generalBens patrimoni históric, artístic, culturalConstruccionsI nstal' lacions técniquesUtillatgeMobiliariaEquips procés d'informacióElements de transportAltre immobilitzat material

2.855,43126.442,36

18.135.874,07150.711,92

2.891,08415.356,72169.966,18

435,60106.429,57

-2.855,43-126.442,36

0,000,00

3.257,800,00

-6.734,150,00

132.774,14

0,000,00

18.135.874,07150.711,92

6.148,88415.356,72163.232,03

435,60239.203,71

Total cost immobilitzat 19.110.962,93 0,00 19.110.962,93

Amortització acumulada construccionsAmortització acumulada altre immobilitzat

0,00-552.746,97

-400.000,00400.000,00

-400.000,00-152.746,97

Total amortització acumulada -552.746,97 0,00 -552.746,97

Total immobilitzat net 18.558.215,96 0,00 18.558.2f 5,96

3.3 Comparació de la informació

1.4ú

ü

tú=tlttJq,-tq,l,t-=l. l.o

O

I

.-)

1

J

J

Tal i com es detalla en el punt 3.1 anterior, d'acord amb la disposició addicional tercera del'Ordre VEH/13712017 de 29 de juny, el primer exercici d'aplicació del PGCPGC, les xifres nohan de presentar-se de forma comparativa.

3.4 Canvis en criteris comptables i correcció d'errors

No s' ha fet cap correcció d' errors sobre patrimoni net amb origen en exercicis anteriors. Elscanvis en criteris comptables han estat com a conseqüéncia de I'aplicació del PGCPGC.

3.5 lnformació sobre canvis en estimacions comptables quan siguin significatius

En la preparació dels comptes anuals s'han utilitzat ocasionalment estimacions realitzades perla Direcció per quantificar alguns dels actius, passius, ingressos, despeses i compromisos quefiguren registrats en ells. Básicament, aquestes estimacions es refereixen a :

. La vida útils dels actius materials i intangibles.o Estimació del risc de deteriorament de saldos a cobrar.

Malgrat que aquestes estimacions s'han realitzat en funció de la millor informació disponible, ala data de formulació d'aquests comptes anuals sobre els fets analitzats, és possible queesdeveniments que puguin tenir lloc en el futur obliguin a modificar-les (a I'alga o a la baixa) enpropers exercicis, el que es faria de forma prospectiva, reconeixent els efectes del canvid'estimació en els corresponents comptes anuals futurs.

4. NORMES DE RECONEIXEMENT IVALORACIÓ.

Els criteris comptables més significatius aplicats en la formulació dels comptes anuals delConsorci són els que a continuació es descriuen:

l. lmmobilitzatmateial

Els béns de I'immobilitzat material adquirits pel Consorci es valoren inicialmentd'adquisició o al cost de producció.

En el preu d'adquisició s'inclouen totes les despeses addicionals produides fins a I'

funcionament del bé, els impostos indirectes no recuperables, així com les des

)

)

\,15

tú=tlttJq,!t=q,vt==

:1.1,meritades per aquells elements que necessitin per la seva posada en marxa un període de

tempssuperiora 1any.

Posteriorment, es valoren al seu valor de cost menys la corresponent amortització acumulada i

les pérdues per deteriorament reconegudes.

Ates que no ha pogut ser desenvolupat el módul de control d'immobilitzat i inventari, lesdotacions a I'amortització es fan de manera estimativa i provisional amb I'expectativa de serregularitzades en quant es disposi d'un detall individualitzat dels elements que composenI'immobilitzat activat.

Així, es va assignar una amortització acumulada de 400.000.'€ a I'import de les construccionsque conformen la partida mes significativa de I'immobilitzat i es dota una quantitat fixa estimadaen 42136,10.',€ anuals que es registra com amoftització acumulada d'altre immobilitzat.

ll. Arrendaments

Els arrendaments, cas d'existir, es qualifiquen com financers sempre que les condicions delsmateixos es dedueixi que s'ha transferit substancialment tots els riscos i beneficis inherents a lapropietat de l'actiu objecte del contracte. La resta d'arrendaments es registren comarrendaments operatius.

Els arrendaments financers es reconeixen a I'actiu, d'acord a la seva naturalesa comimmobilitzat immaterial o intangible, i al passiu del balang de situació a l'inici de I'arrendamentpel valor més petit entre el valor raonable de l'actiu arrendat i el valor actual a l'inici deI'arrendament dels pagaments mínims acordats. No s'ha realitzat cap operació d'arrendamentfinancer.

Les despeses o els ingressos corresponents a arrendaments operatius s'imputen al resultat deI'exercici en que es meriten.

lll. Actius i passius financers

Actius Financers

- Partides a cobrar i inversions mantinoudes fins al venciment

Aquest actius financers es registren inicialment pel seu valor raonable. P

reconeguts a cost amortitzat. El reconeixement dels interessos meritats es realitza

16

,1

rú

=t(t,Jg!tqtUI-=

t\M

)

)

-)

J

J

J

:1.1.seu tipus d'interés efectiu, i si és el cas, la provisió per deteriorament, es registra directamenten el compte de pérdues iguanys.

La provisió per deteriorament es calcula com la diferéncia entre el valor en llibres de I'actiu i elvalor present dels fluxos d'efectiu estimats, en funció del risc que presentin les possiblesinsolvéncies.

El cálcul de les provisions per insolvéncies s'efectua per aquells drets (capítol lV i capítol V)que tenen una antiguitat superior a l'any considerant de dubtós cobrament la seva totalitatatesa la naturalesa i circumstáncies dels deutes que conformen aquest saldo,

Els actius d'aquesta categoria es classifiquen com actius corrents si el termini de realització esinferior a 12 mesos a la data següent altancament de balang de situació adjunt.

lnteressos rebuts

Els interessos d'actius meritats amb posterioritat al moment de I'adquisició es reconeixen com aingressos en el compte de resultats, utilitzant el métode d'interés efectiu.

- Baixa d'actius financers

Els actius financers es donen de baixa del balang quan es transfereixen substancialment elsriscos i les avantatges inherents a la propietat de l' actiu financer.

Passius Financers

- Débits i partides a paqar

Aquest passius financers es reconeixen inicialment pel seu valor raonable de la contraprestaciórebuda ajustat pels costos de transacció que els siguin directament atribuTbles, registrant-seposteriorment pel seu cost amortitzat.

Els passius d'aquesta categoria es classifiquen com actius corrents si el termini de realitzacióes inferior a 12 mesos a la data següent altancament de balang de situació.

lV. /nqressos i despeses

Els ingressos i despeses s'imputen en funció del criteri del meritament, és a dirORsES

produeixi la corrent real de béns i serveis que els mateixos representen, ambmoment en que es produeixi la corrent monetária o financera que d'ells se'n deriva

O

óI

/-(.

4*t?fs-i¡¿P

-i:;¡r.€-.,.

*r--.iidw-J^'!e

delcra

ll(ta

I

17 1)r'

ít!tq,Jg-t6'UIJ

=: 1.1.

No obstant, seguint el principi de prudéncia, el Consorci únicament comptabilitza els beneficisrealitzats a la data de tancament de I'exercici, en tant que els riscos previsibles i les pérdues,

fins i tot les eventuals, es comptabilitzen tan aviat són conegudes.

V. Transferéncies, subvencions, donacions i lleqats

Per la comptabilització de les subvencions rebudes, el Consorci utilitza els criteris següents:

- Subvencions de Capital no Reintegrables

El Consorci no te registrades subvencions en capital, tanmateix la construcció de I'edifici delMuseu per 18.7 milions d'euros va ser finangada en la seva totalitat amb subvencions de capitalrebudes de les administracions consorciades. El Consorci en aplicació de les regles decomptabilització aplicables a I'administració local en el moment del seu registre va considerarels imports transferits com a aportacions al Patrimoni de la entitat.

- Subvencions d'Explotació

S'abonen als resultats en el moment del seu meritament

á-|!lo-!.tF;---!.^'#f,F

t,o

Ro s

1(/)

(/)

..v18

,a

llt!tgJc,=t=c,l,t

=

^)

,-,t

-)

J

J

:1.1.

Vl. Principis i criteris pressupostaris

D'acord amb I'establert a l'ordre VEH/13712017, de 29 de juny, per la qual s'aprova el Plageneral de comptabilitat pública de la Generalitat de Catalunya (PGCPGC), s'han aplicat elsprincipis comptables de carácter pressupostari recollits en la normativa pressupostariaaplicable, i en especial :

- Principi d'imputació pressupostária

Les depeses i ingressos pressupostaris s'han imputat d'acord amb la seva naturalesaeconómica i, en el cas de les despeses, a més, d'acord amb la finalitat que es preténaconseguir amb elles.Les obligacions pressupostáries derivades d'adquisicions, obres, serveis, prestacions odespeses en general s'han imputat al pressupost de I'exercici en qué es realitzin i amb cárrecals crédits respectius.Els drets s'han imputat al pressupost de I'exercici en qué es reconeguin o liquidin.

- Principi de desafectació.

Amb carácter general, els ingressos de carácter pressupostari s'han destinat a finangar latotalitat de les despeses d'aquesta naturalesa, sense que hi hagi relació directa entre uns i

altres.

Per a la preparació de la liquidació del pressupost s'ha tingut present la següent normativa:Bases d'Execució del pressupost aprovades pel Consell Social, el PGCPGC, la Llei Orgánicad'Universitats de 26 de desembre de 2001 , el Decret Legislatiu 312002, de 24 de desembre, pelqual s'aprova el text refós de la Llei de Finances Públiques de Catalunya, la Llei 4712003 de 26de novembre General Pressupostária, i altres normes de desenvolupament o concordants.

Vll. Práctiques comptables i administratives aplicades a la liquidació del pressupost

a) Reconeixement dels drets i les obliqacions

Les obligacions es registren comptablement un cop rebuda la factura o nota de liqucorresponent i un cop conformada pel responsable. A la fi de I'exercici, es reconeixenfactures de compres, subministraments i prestacions de serveis. La oblig ació dereconeix quan s'ha acreditat satisfactóriament I'execució o compliment material deEls drets es registren comptablement en el moment en qué són exigibles juríd

J

w

r-{

espesa

of,l(t)

,q

v

b) Romanent de tresoreria

19

Mtútt6'Jet=tq,vl

=:1,1.

És I'expressió de la situació financera de I'entitat, fruit de l'execució dels diferents pressupostosal llarg dels exercicis.

El resultat del Romanent de Tresoreria de I'exercici de 2018 és de 14.776,88 euros, el qual,

atés que no hi ha excés de finangament afectat i s'ha dotat correctament els deutors de dubtóscobrament, té la consideració de lliure disposició per les despeses que es consideri oportúfinangar durant I'exercici següent.

c) Fons líquids de tresoreria

Els fons líquids de tresoreria corresponen a les disponibilitats de mitjans líquids a la caixa deI'entitat, i als saldos a favor del Consorci en comptes en bancs i institucions de crédit.

5. IMMOBILITZAT MATERIAL

La composició i el moviment d'aquest epígraf durant l'exercici, és el que es mostra a

continuació, en euros:

ó

S

r-¡o1U)

(D

Tal i com s'esmenta en I'apartat 4.V. anterior, l'import corresponent a les coedifici del Museu per 18.7 milions d'euros va serfinangada en la seva totalitat

20 ',>

01.01.2018 Addicions 31.',12.2018Concepte18.135.874,07

150.711,926.148,88

415.356,72163.232,03

435,60239.203,71

0,000,000,00

41.336,997.645,96

0,000,00

18.135.874,07150.711,92

6.148,88456.693,71170.877,99

435,60239.203,71

ConstruccionsI nstal' lacions técniquesMaquínaria i UtillatgeMobiliariEquips procés d'informacióElements de transportAltre immobilitzat material

19.159.945,88Total cost immobilitzat 19.110.962,93 48.982,95

0,00-42.136,10

-400.000,00-194.883,07

Amortització acumulada construccionsAmortització acumulada altre immobilitzat

-400.000,00-152.746,97

-552.746,97 -42.136,10 -59¿.48¿gTotal amortifuació acum ulada.trs\'"'

18.5d6s62,81Total immobilitzat net 18.558.215,96 6.846,85

a

rúttetJo!t=q,vlJ

=

I

a\

1

J

J

:1.1.de capital rebudes de les administracions consorciades. El Consorci en aplicació de les reglesde comptabilització aplicables a I'administració local en el moment del seu registre vaconsiderar els imports transferits com a aportacions al Patrimoni de la entitat.

Ates que no s'ha desenvolupat I'eina de control individualitzat de l'immobilitzat, i I'amortitzaciós'ha efectuat anualment amb métodes estimatius, en la reclassificació derivada de I'aplicaciódel nou pla comptable en iniciar aquest exercici, es va assignar una amortització acumulada de400.000.'€ a I'import de les construccions que conformen la partida mes significativa del'immobilitzat i es dota una quantitat fixa estimada en 42.136,10.',€ anuals que es registra comamortització acumulada d'altre immobilitzat.

6. INSTRUMENTS FINANCERS

6.1. ACTIUS FINANCERS.

Els actius financers registrats al balang de situació presenten la següent classificació

Actius financers a curttermini

CateqoriesAltres

inversions TotalCrédits i partides a cobrar

Deutors per operacions de gestióAltres comptes a cobrar

Administracions públioues

51.754,351.019,753.504,32

Total 56.278,42

Provisions per deteriorament

Entre els deutors per operació de gestió figura la provisió efectuada per aquells deutes que sonconsiderats de dubtós cobrament. D'acord amb un criteri de prudéncia s'ha procedit aconsiderar en aquesta provisió la totalitat dels saldos amb antiguitat superior a un exerciciL'import provisionat al tancament de I'exercici es de 34.736,34 euros, el que ha suposat uncárrec al compte de resultats de l'exercici de 618,22 euros.

J

4--4iitú-rli:'i-_P:-1árn-

-#4G15

I,

o Bs

ona

.co

9

6.2. PASSIUS FINANCERS

2t

Mtú!t-gJl¡,ttetUI-=

: 1.1.La classificació dels deutes és la següent:

Passius financers a curttermini

GateqoriesAltresdeutes Total

Deutes a cosf amortitzatFiances rebudes

Creditors per operacions de gestióAdministracions públiques i altres

6.703,6683.104,0526.229,46

Total 116.037,17

No existeixen deutes amb entitats de crédit ni cap deute a llarg termini. Les fiances rebudescorresponen a les garanties dipositades en metál'lic, per diversos adjudicataris de licitacionsque presten els seus serveis al Consorci.

7. COBERTURES COMPTABLES.

El Consorci no té constitulda cap operació de cobertura comptable

8. ACTIUS CONSTRUITS O ADQUIRITS PER A ALTRES ENTITATS I ALTRESEXISTÉNCIES.

El Consorci no té actius construits o adquirits per a altres entitats i altres existéncies.

9. MONEDAESTRANGERA

No s'han realitzat operacions significatives en moneda diferent a l'euro

10. TRANSFERÉNCIES, SUBVENCIONS, DONACIONS I LLEGATS, I

INGRESSOS I DESPESES. s

^á---

,r Tñ!:É-:.-

É¿ r'9.-'ql.l'.;._Jr7¿:

Od.-r-)..¿-

r,--lon(t

'.v

Aportacions dels Ens consorciats

22

1

rü!tC,Jc,!tgUIJ

=

a

I

1

J

J

J

:1.1.Les transferéncies rebudes en I'exercici corresponen a les aportacions compromeses per lesentitats públiques integrants del Consorci en els seus respectius pressupostos. El seu detall ésel següent:

Ens consorciat lmportAportació GeneralitatAportació Diputació de LleidaAportació Ajuntament de LleidaAportació Consef I Comarcal

749.950,05320.000,00261.692,00

10.000.00

Total 1.341.642,05

L'aportació inicial pressupostada per la Generalitat de Catalunya va ser incrementada en eltranscurs de I'exercici en un total de 162.560,05 euros per fer front a diverses despeses noprevistes inicialment pel Consorci.

11. PROVISIONS I CONilNGÉNCIES.

No s'han dotat provisions ni previst contingéncies fora de la consideració de dubtós cobramentd'aquells imports per operacions de gestió amb antiguitat superior a I'any tal i com es detalla enI'apartat 6 anterior.

Tanmateix, el Consorci del Museu de Lleida: Comarcal i Diocesá, es troba sotmés a 3procediments judicials que podrien afectar de manera directa i de forma negativa al compte deresultats de I'exercici 201 9 i 2020:

l. Recurs de cassació i infracció processal núm. 31212018, seguit davant el TribunalSuprem, Sala Primera civil. Procediment deriva dels recursos de cassació i infraccióprocessal interposat pel Museu de Lleida així com altres dues parts més, contra la Senténcianúm. 229 de 30 de novembre de 2017, dictada per I'Audiéncia Provincial d'Osca,Secció 1a, en el "Rotllo d'apel.lació 28812015". En cas que la Senténcia que dictiSuprem confirmi la Senténcia impugnada, desestimant així les pretensions delLleida, es podrien generar unes costes a favor de la part contrária d'uns 25.000 eusi es considera que el valor dels béns objecte del litigi és de 60.000 euros (part contrária discutís aquest valor i exigís un import de costes superior).

)

ude

'.>

oJ]a)

,0)

\,23

ct!te,Jq,-tq,UI

=:1.1.2. Recurs d'apel.lació 27412018 - B, seguit davant l'Audiéncia Provincial de Lleida, Civil,Secció núm. 2. Procediment que deriva del procediment ordinari 110612017, seguit davant el

Jutjat de Primera lnstáncia núm. 5 de Lleida, interposat pel Museu de Lleida contra I'Acte núm.

44, de 15 de febrer de 2018, dictat pel Jutjat de Primera lnstáncia núm. 5 de Lleida, pel qual esva acordar el sobreseiment del procés per litispendéncia, imposant les Costes al Museu deLleida. En cas que I'Audiéncia Provincial de Lleida confirmi la resolució apel'lada i/o desestimiles pretensions del Museu de Lleida, podrien generar unes costes a favor de la pad contrária enrelació amb els honoraris dels advocats, d'un 45.000 euros més lVA. La deliberació, votació i

fallada del recurs d'apel'lació estan assenyalats per al dia 27 de juny de 201 9.

3. Procediment ordinari 4212018, Secció 1a, seguit davant el Jutjat de Primera Instáncia i

lnstrucció núm. 1 de Barbastro. Procediment iniciat a principis de I'any 2018 i, en cas que el

Museu de Lleida resulti condemnat, es podran generar unes costes a favor de la part contráriaen relació amb els honoraris dels advocats, d'uns 45.000 euros més lVA. La data assenyaladaper al judici és el 16 de maig de 2019.

En relació a aquests procediments, no s'ha procedit al registre comptable de la possible

despesa que generarien, en entendre que la possibilitat d'una resolució desfavorable d'aquestsrecursos i l'exigéncia de fer front als mateixos per part de l'autoritat judicial, una vegadaesgotats tots els recursos possibles, hauria de comportar un ingrés equivalent per apoftació dela Generalitat de Catalunya per atendre aquesta obligació.

12. INFORMACIÓ SOBRE MEDI AMBIENT

No s'han realitzat despeses ni inversions significatives en protecció i millora del medi ambient

13. ACTIUS EN ESTAT DE VENDA.

No hi han actius en estat de venda

14. OPERACIONS PER ADMINISTRACIÓ OE RECURSOS PER COMPTE D'ALTRESENS PÚBLIGS.

No es realitzen operacions per compte d'altres ens..SBo

\

l¡_tla

a)

i)

ct

á* = r l:!*"-J.+

-¡.. "'i*a¡. ''s

É-i-.'-r;---G.F'v\

24

ñtT'q,Jc,tt¡,l,l3=

l. l.oo

M-\

'l

1

I

J

15. OPERACIONS NO PRESSUPOSTARIES DE TRESORERIA.

Deutors no pressupostaris

Creditors no pressupostaris

Paqaments pendents d'aplicació

)

)

CONCEPTESaldo

01t01t2018Moviments

(Debe)Moviments

(Haver)Saldo

31t12t2018

Deutors per IVA transferitHisenda Pública deutor per IVAIVA Suportat

995,52507,78

0,00

569,372.996,543.565,91

545,140,00

3.565,91

1.019,753.504,32

0,00Total deutors no pressupostaris 1.503,30 7.131,82 4.111,05 4.524,07

CONCEPTESaldo

01to1t2018Moviments

(Debe)Moviments

(Haver)Saldo

31t12t2018

Creditors per IVA SuportatHisenda pública creditora IRPF laboralHisenda pública creditora IRPF professionalSeguretat SocialIVA TransferitFiances rebudes a curt termini

349,0817.953,63

696,131.806,35

0,006.703,66

3.777,3864.261,43

8.1 1 6,1 522.012,09

569,370,00

3.565,9166.167,1911.483,2422.374,97

569,370,00

137,6119.859,394.063,222.169,24

0,006.703,66

Total creditors no pressupostaris 27.508,85 98.736,41 104.160,68 32.933,12

J

\,

CONCEPTE

Pagamentspdts

aplicació01t01t2018

Pagamentsrealitzats en

l'exercici

Pagamentsaplicats enl'exercici

o

Pagamentspdts

Pagaments pendents aplicació 0,00 13.982,s4 13.*rftTotal 0,00 13.982,54 13.e8¿15

O)

\)25 ü

ntT'e,Jc,-tq,UI

=:1.1,

I6. CONTRACTACIÓ ADMINISTRATIVA. PROCEDIMENTS D'ADJUDICACIÓ.

ElConsorci ha iniciat durant I'exercici 2018 el procés pertal d'actualitzar i adequar a la Llei de

Contractes del Sector Públic la totalitat dels encárrecs de serveis vigents.

Així s'ha procedit a la licitació dels següents procediments:

a Licitació coordinació de la Xarxa de Museus de Terres de Lleida:

En data 22 de novembre de 2018 l'órgan de contractació del Consorci del Museu deLleida Diocesá i Comarcal va a aprovar I'expedient de contractació relatiu al servei desuport técnic a la coordinació i gestió de la Xaxa Territorial de Museus de les Terres deLleida i Aran, mitjangant procediment obert simplificat i trámit ordinari, juntament ambl'expedient es va aprovar la despesa, el Plec de Cláusules Administratives i Particulars i

el Plec de Prescripcions Técniques que regeixen l'objecte de la contractació amb uninici de prestació prevista de data 01 de gener de 2019.

Licitació serveis iurídicsa

En data 22 de novembre de 2018 s'emet informe per part del serveis técnics del Museusobre la motivació de necessitat del contracte de serveis de suport i assisténcia jurídica i

representació processal del Consorci del Museu de Lleida: Diocesá i Comarcal. En elmateix s'estableix que es necessária la contractació d'assistencia jurídica en lesactuacions judicials que es derivin de:

Recurs de cassació al Tribunal Suprem dels bens del monestir de Sixena aixÍcom el plet al jutjat de primera instáncia d'Osca en matéria d'execucióprovisionalLitigi de 111 objectes que reclama el jutjat de Barbastre, al jutjat de primerainstancia, i que es te previst cas de no assolir els objectius del Consorci, elevaralTribunal Suprem

Ateses les característiques del contracte i la seva própia naturalesa es proposa la sevaadjudicació mitjangant procediment negociat sense publicitat, d'acord amb el queestableixen els articles 131 i 168 de la Llei de Contractes del Sector Públic estatal

a

a

ORs

(t)

v

C.

--\On

Cn

Licitació de cafeteria

26

r')

Mrú

rEgJ€,-t-ettl

=

.)

1

-)

:1.1,

-)

En data 22 de novembre de 2018 l'órgan de contractació del Consorci del Museu deLleida Diocesá i Comarcal va a aprovar l'expedient de contractació relatiu al servei ded'explotació de la cafeteria del Museu de Lleida, mitjangant procediment obert simplificati trámit ordinari, juntament amb I'expedient es va aprovar la despesa, el Plec deCláusules Administratives i Particulars i el Plec de Prescripcions Técniques queregeixen I'objecte de la contractació.

Així mateix durant l'exercici 2019, es te previst procedir a la licitació iadjudicació delsprocediments per la contractació dels serveis de Neteja, manteniment general i de climatitzaciói serveis auxiliars.

17. VALORS REBUTS EN DIPOSIT

El consorci te registrats fiances rebudes en valors per un total 12.201,64 €, sense moviment enl'exercici i que corresponen als dipositats per diferents adjudicataris de licitacions per laprestació de serveis.

1 8. INFORMACIÓ PRESSUPOSTARIA.

18.1. Pressupost corrent.

1. Pressupost de despeses

a) Modificacions de crédit.

)

J

CONCEPTE

Gréditsextraordinaris

Suplements deCrédit

Transferénciesde créditpositives

Transferénciesde créditnegatives

TotalModificacions

, Despeses de personalCompra bens corrents iserveislnteressosTransferéncies correntslnversions realsTransferéncies de capitalVariació actius financersVariació passius financer

0,00123.651,23

0,000,000,000,000,000.00

0,00

0,000,000,00

41.336,990,000,000,00

28.908,820,000,000,000,000,000,00

-16.885,70-9.669,08

0,000,00

-2.354.Wt6í6,60lln.oo

-16.885,70142.890,97

0,000,00

9500

Total 123.651,23 41.336,99 28.908,82 -28

hO)

É.ai..'.>

\)27

Mfit!ta,Jg,

.E

q,vt

=

E¡.L Econ. Drrcrilc¡ó

:1.1,

b) Romanents de crédit

Atesa la execució pressupostaria liquidada no s'han considerat romanents de créditincorporables al tancament de I'exercici.

2. Pressupost dningressos

a) Recaptació neta

18.2. Pressupostos tancats

Pressupost d'ingressos. Drets a cobrar de pressupostos tancats

trldor dFt¡ da Roctif¡c¡cbnrl¡trc¡ta lhuldrclon3 l

a joma me nts

dc cobnmnitotal

Lhuld.clonr Lhuld.cfont Drt¡ptnd.lGrnc!l.Lda¡: crnccl.l¡da¡: daeoDnmr

ccaptac¡ó ¡nsolvéñc¡es¡

-+

0.00 0,00 12.626,1

CONCEPTERecaptació

TotalDevolucions

ingressosRecaptació

neta

lngressos entradeslngressos BotigaAltres serveisAltres ingressos diversosAportació GeneralitatAportació Diputació de LleidaAportació Aju ntament Lleida

Aportació Consell Comarcal

14.811,504.365,073.230,75

712,00749.950,05272.000,00261.692,00

10.000.00

0,000,000,000,000,000,000,000,00

14.811,504.365,073.230,75

712,00749.950,05272.000,00261.692,00

10.000,00

Total 1.3',16.761,37 0,00 1.316.761,37

20022010

2011

2012

2012

2013

2013

20ü20 16

20ts2017

2017

2017

2017

453

4550E

55001

34003

55001

34001

55001

46202

34007

55001

3400t34007

46202

55001

GENERALATSUE.

De comunitals autónores.coNcEssó cAFETERA.

INGRES ENfRADES

coNcESsó cAFEIERlA.

INGRESSOS ENTRADES

coNcEssó cAFETERA.

APoRTAcó oRD AJUNTAMENTLLEIDA

AltesseMiscoNcEssó cAFETERA

INGRESSOS ENTRADES

Allcs seNeis

APoRTAcó oRD. AJUNTAMENT LLEDA

coNcEssó cAFETERA.

12.626.58

0.08

5.868,81

9,00

4.000,00

191,50

3 100,00

r.999,56

217 ,992.{)0,00

295,00

6$.221E.236,10

3.675,00

$.267jü

12.626,5E

0.08

5.868,81

9.00

4.000,00191,50

3.400,00

1.999.s6

247 ,992.100,00

295,00

61a.22

18.236,10

3.675.00

53.267.84

OB0.1

5.868.

f.i4.000,r

19 1,t

0,00

0.00

0,00

0,00

0,00

0.00

0,00

0.00

0.00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0-00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0.00

0.00

0,00

0.00

0.00

0,00

0,00

0,00

0,00

0.0 0

0,00

0,00

t0

*-l .. .,. .ñtD

I + o.o0

0.00

0,00

J]h

0,00

\ -- _

--' ---l

0,r

0,r

TOTAL\3,00

r¡.¡¡So\.,).

6,7

-)

a

1

'l

J

:1.1.

Pressupost de despeses. Obligacions de pressupostos tancats

B.¿ Oti. PE$ Ecor f¡.crlpdóoDlle!.rm obllgrdoÉ ¡.gfntri¡

túttq,Ja,!tq,tl

=

3.529,498.992.03

26.234,404.69, t85.948,19

0,000,000,000,000,000,009,000,000,000,0q0,000,000,000,q00,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00

0,000,000,000,000,000,00q,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,0Q0,000,000,000,000,00

2017 m000 330 131022017 00000 330 160002017 00000 330 212012017 00000 330 212032017 00000 330 212042017 00000 330 212052017 00000 $0 212w2017 00000 330 22ú02017 00000 330 220022017 00000 33Q 221002017 00000 330 221012017 00000 330 221032017 00000 330 222002017 00000 33q 226092017 00000 330 227002017 00000 330 227012017 00000 330 227022017 00000 333 210002017 00000 333 220D12017 ü)000 333 220c62017 00000 333 226992017 00000 333 227132017 00000 333 227142017 00000 3g} 227992017 00000 333 62600

Obltrdseconegudes

3.529.498.992,031.334,961.637,37

561,102.576,96

6q9,01624,14'148,83

't0.479,36147,09

3.879,39160,30

66.427,106.871,42

26.238.404.069,1E5.948,19

43,0099,95

't93,90

29.t87.00't.031.45

94,1 1

747,78't75.625,51

o¡denatsreconegudes

bc¡ftadqú P.e¡mn¡F$mltl¡ otda¡a¡.n

ordenats I'exercic¡0,000,000,000,000,000,00q,000,000,000,900,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00q,000,000.000,000,000,00

10.479,36147,09

3.879.39160,30

1.334,961.637,37

561,102.576,96

Pr¡anan¡lrrÍErl3

3.529,498.992,031.334,961.637.37

56'r,102.576,96

q03,0!624,14148.83

10.479,36147,O9

3.879,39'160.30

66.375,206.871,42

26.238,404.69,185.948,19

43,0099.95

193,9029.187,00

847,0094,1 I

747,78175.389,16

Frd.n¡d'ordenar

o,0o0,000,000,000,000,000,000,000,000,00.0,000.000.00

51,900,000,000,000.000,000,000,000,00

184,450,000,00

236,35

Prg.ne,f¡tbÍrpender

0,1

0,r0,1

0,r0,r0,r0,r0,r0,r0,r0,r0,r0,r0,r0,r0,r0,r0,r0,r0,r0,r0,r0,r0'l0,r0,r

)

)

Seguretat Social.Ascensors i nonlacarrega {contracte manDetecció i e¿tinció foc (conlracte nantProgr¿na gestió info¡nátic clina (cont¡Clinaticzació ícont¡acte de nanlenimentManieninenr eIéctric (fungible)Ordinari no inven¿áriable,ualerial informdric no inventa¡iabIe.Enerqia e1éctrica.Aigua.Combustibles i carbu¡ants,S:rveis Ce t31.:3nunicecions.I: .ivitr'-r ruILuriLs i :sprrLiv"r.Neceja i rccnlicianenl.

Au:iiliars Ce saIe5Ini!aestructures i béns narurat:.Premsa, revistes, llib¡es i altres publDespeses mate¡ial servei educatiu.Altres Cespeses diveries.TrebeLls realitzals per altres empresesMar::andatge i proCucces de difusióAlr¡es treballs reali!zats pe¡ altres eEquipr p¿r ¿ prJ:esror d'.inIormacro.

TOTAL

603,01624,14148,83

66.375.206.871,42

43.0099.95

193,9029.187,00

847,0094, t'l

747,74175.389,16

J

18.3. Compromisos de despesa amb cárrec a pressupostos d'exercicisposteriors.

El consorci no te registrats pressupostáriament compromisos de despesa amb cárrec aexercicis futurs.

18.4. Despeses amb finangament afectat

o

c/)

O nb

,q

!,

29

ít=te,Jc,-t{,UI

=:1.1,El consorci no te en vigor projectes de despesa que siguin susceptible d'afectar-se a ingressosvinculats

18.5. Romanent de Tresoreria

El romanent de tresoreria constitueix un recurs pressupostari obtingut, amb carácter general,

per I'acumulació dels resultats pressupostaris dels exercicis anteriors i de l'exercici que es

tanca. Com a recurs, es pot emprar finangar la despesa pressupostária dels exercicis següents.

El romanent de tresoreria s'obté per la suma dels fons líquids més els drets pendents de

cobrament deduint les obligacions per pendents de pagament i agregant les partides pendentsd'aplicació.

ROMANENT DE TRESORERIA A 3111212018cotPol{ENTS1. (+) Fons líquids2. (+) Drets pendents de cobrament

(+) del pressupost corrent(+) de pressupostos ta ncats(+) d'ope racions no pressupostá ries

3. (-) Obligacions pendents de pagament(+) del pressupost corrent(+) de pressupostos tancats(+) d'operacions no pressupostá ries

4. (+) Part¡des pendents d'aplicació(-) cobraments efectuats pendents d'aplicació definitiva(+) pagaments efectuats pendents d'aplicació definitiva

l. Romanent de tresoreria total (1 + 2 - 3 + 4lll. Saldos de cobrament dubtóslll. Excés de finangament afectatlV. Romanent de tresoreria per a despeses generals (l - ll - lll)

ANY 20{8

51.754,3534.736,744.524,07

82.867,70236,35

32.933,12

0,00

74.535,63

91.015,16

1',t6.037,17

0,00

49.513,62

34.736,740,00

14.776,88

0,00

18.6. Drets pressupostaris pendents de cobrament segons el seu grau d'exigibilitat:

RC) svq

{U)

(jt4É

r¡:).Uln

ü)..>,

'\-.-. -- --'z

30

-

Mtú!tetJo,-tq,UI

=

')

J

J

:1.1.

18.7. Creditors per operacions meritades

No existeixen creditors al tancament de I'exercici per operacions que estiguessin meritades enaquella data.

19. INDICADORS FINANCERS, PATRIMONIALS I PRESSUPOSTARIS.

1. lndicadors financers i patrimonials

LIQUIDITAT IMMEDIATA= Fons líquidsPassiu corrent

)

)

640

LIQUIDITAT A CURTTERMINI=

LIQUIDITAT GENERAL= Actiu correntPassiu corrent

Fons líquids + Drets pendents cobrament 1,08Passiu corrent

sBo

1 o)

(-loI(/)

o^á-G.-.t :$*

d.r.-,r 'túm:l' rP

--l:

.t,.r'rúl¿ ;-eF

.q

Exercici Cap.3 Cap.4 Cap.5

TotalPendent

decobrament

200220102011201220132014201620172018

9,00191,50

247,99618,22

3.754,35

12.626,580,08

1.999,56

48.000,00

5.868,814.000,003.400,00

2.100,003.675,00

12.626,580,08

5.868,814.009,003.591,501.999,562.347,994.293,22

51.754,35

Total 4.82',,,06 62.626,22 19.043,81 86.491,09

ü31

2

fú=t¡,-tq!tC'UI

=:1.1.

ENDEUTAMENT=

RELACIÓD'ENDEUTAMENT=

CASH -FLOW

Passiu corrent + Passiu nocorrent 0,06Passiu corrent + Passiu no corrent +Patrimoni net

Passiu correntPassiu nocorrent

Passiu nocorrent + Passiu corrent 2,42

Fluxos nets degestió

nATIoS DEL COMPTE DEL RESULTAT ECONÓMIC PATRIMONIAL:

lNG.TRlB.: lngressos tributaris i cotitzacions.TRANS.: Transferéncies, subvencions, donacions i llegats rebuts.VN. lPS.: Vendes netes i prestació de serveis.D.PERS.: Despeses de personal.APROV. : Aprovisionaments.

Estructura dels ingressos.

Estructura de les despeses

Despeses de gestió

32

Fluxos nets degestió

0

TNGRESSOS DE GESTTo ORDTNARIA (IGOR)

ING.TRIB/IGOR TRANSiIGORVNIPS/IGOR RESTA IGOR/IGOR

0,00 0.98 0.02 0,00

DESPESES DE GESTTo ORDINARIA (DGOR)

D.PERS/DGOR TRANS/DGOR APROV/DGORRESTADGOR/DGOR

0,01,0,35 0,00 0,64

Cobertura despeses corrents = 97

-1

ítttIJ!,!t=lttvt¿

=

')

')

)

')

,)

J

J

\,

:1.1.ordinária

lngressos de gestióordinária

2. Ind icadors pressupostaris

a) Del pressupost de despeses corrent.

EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST DEDESPESES= Obligacions reconegudes netes

Crédits totals

REALITZACIÓ DE PAGAMENTS= Paqaments realitzatsObligacions reconegudes netes

ESFORQ INVERSOR= Obliqacions reconequdes netes (Capítol6+7)Total obligacions reconegudes netes

b) Del pressupost d'ingressos corrent

EXECUCIÓ DEL PRESSUPOSTD'INGRESSOS=

REALITZACIÓ DECOBRAMENTS=

Obligacions reconegudes netes

Drets reconeguts netsPrevisions defi n itives

RecaptaciónetaDrets reconeguts nets

Drets pendents de cobrament*365Drets reconeguts nets

PERíODE M¡TJA DEPAGAMENT=

PERíODE MITJA DECOBRAMENT=

c) De pressupostos tancats

REALITZACIÓ DEPAGAMENTS=

Obligacions pendents depaqament*365

0,96

0,99

0,93

0,035

21,91

ORs

0,99

13,80

Pagamentsr¡on

sn,(/)

Saldo inicial d'obligacions (+/-

.v\

\.)

33

MítT'etJ6'-tq,UI-=:1.1.

REALITZACIÓ DECOBRAMENTS=

modificacions i anul' lacions)

CobramentsSaldo inicial de drets (+A modificacions i

anul'lacions)

20. INFORMACIÓ SOBRE EL COST DE LES ACTIVITATS

2I. INDICADORS DE GESTIÓ.

Nombre de visitants en I'exercici discriminant el tipus d'entrada

0,35

O)

o

_á-.'1}la'-s-.

. sl¡F_. ,'.14

-5 é:."É

*!'.\.é-

fS

t;

lf9)

O)

ELEMENTS IMPORT o/o

COSTOS DE PERSONALSous i SalarisCotitzacions socials a cárrec de I'ocupador

SERVEIS EXTERIORSArrendaments i cánonsReparacions i conservacióServeis de professionals independentsPrimes d'assegurancesPublicitat, propaganda i relacionspúbliquesSubministramentsComunicacions i altres serveis

TRIBUTS

COSTOS CALCULATSAmortitzacions

COSTOS FINANCERS 192,52

475.687,33367.351,63108.335,70

812.233,M31.638,3974.793,47

141.634,9411.915,67

96,80

115.874,41436.279,76

42.136,1042.136,10

43.386,50

0,010/0

34,630/0

26,740/o

7,890/o

59,13%2,300/o

5,440/o

10,310/o

0,87%

0,01%

8,440/o

31,760/0

3,07o/o

3,070/o

3,160/0

TOTAL 1.373.635,89 100,00%

34\),

fitT'[,Je,ttq,YI

=

M.1

1

-)

J

J

t,

:1.1,

)

)

1

IU)

,O)

Esdeveniments i exposicions temporals amb el nombre de visitants amb accés universal

6-', lL\'.>t.tta

ViSitantS SegOnS tipUS d'entf8d0 Persona física que accedeix al recinte de I'equipament per fer ús de ta seva oferta,ja sigui de les exposicions (tant les de producció própia com aliena) i/o les activilats própies (organitzades per I'equipament) i/o elsserveis museistics (axiu, biblioteca, magatzem, etc.)

Tipus d'entrada Nombrevisitants

Nombreqrups

General lndividUal Accés al centre amb tarifa de pagament sense reduccions nidescomptes. 653

ReduTda individual Accés al centre amb qualsevot tarifa de descompte. 1.043

GratUita individUal Accés al centre gratui'tament per concórrer alguna caracteríslicaen el visitant (p.ex. nens, aturats). Si el museu és gratuil, els visitants individualss'inclouran en aquesta cateqoria. 9.023

RedUida gfUp eSCOhI ncc¿s de pagament amb descompte per grups vincutatsa I'ensenyament (s'inclou batxillerat). 119 10

GfatUita gfup eSCOlaf Accés gratuit at museu per a grups escolars. Si el museu ésqratuil, els visitants en qrup escolars'inclouran en aquesta cateqoria. (s'inclou batxillerat). 5.216 144

RedUIda gfup nO eSCOlaf Accés de pagament amb descompte per grups novinculats a I'ensenyament. 462 19

Gfatuita gfup nO eSCOlaf Accés gratuft at museu per a grups no escotars. Si etmuseu és qratuit, els visitants en qrup no escolar s'inclouran en aouesta cateqoria 563 12

ACCéS UniVgfSal Accés al centre gratuitament quan no s'apliquen les tarifes depagament en dies assenyalats (també els dies de portes obertes setmanals o mensuals) 2.660

Persones que fan ús de serveis museíst¡cs Arxiu, bibtioteca, magarzem,etc. (només visitants presencials) 350

Total 20.089 185

Visitants amb aCCés un¡vefsal Accés al centre gratuitament quan no s'aptiquen les tarifes de pagament en diesassenyalats (també els dies de portes obertes setmanals o mensuals)

Esdeveniment Nombre visitants

Nit dels Museus ffiDia lnternacional dels Museus 40

Jornades Europees del Patrimoni 'K -,1

Dia de gratuilat mensual o setmanal O

35

Mtú=to,Jo-t3c,vt

=:1.1.

Exposicions amb el nombre d'usos:

Usos per activitats i per serveis museístics: cadascuna de les utilitzacions a les activitats i

als serveis museístics dutes a terme pels visitants durant la seva estada a I'equipament.

c-na

(t)

_.-./,

Festa Maior Local 432

Altres 133

Total 2.660

Usos per exposició permanent. Nombre total de visites a les exposicions així considerades per I'equip director. En

els jaciments i monuments, les própies restes arqueológiques o la própia obra arquitectdnica es consideraran l'exposició permanent

a efectes de comptar els usos.

Títol exposició Nombre usos

Entrada exposició permanent 10.969

USOS exposiCió tempOr?l ruo s'inclouen: 1) Mostres: exposicions situades en un lloc de pas sense control d'accés. 2)

Exposicions itinerants promogudes pel centre: exposicions organitzades pel centre que circulen per altres centres del terr¡tor¡.

Títolexposició Datainici

(dd-mm-aa)

Datafinal(dd-

mm-aa)

Diesoberta

Tipus de producció Núm.usos

Própia Aliena CoproduTda

Exposició presos polítics 7-3-18 22-4-18 41 1 7153

Agramunthophitecus.Guinovart, matéria i litúrgia

9-5-18 22-7-18 69 1 1258

La mediterránia al segleXX

26-9-18

9-12-18 75 1 359

USOS pef act¡vitats pfÓp¡eS (Suma de totes les participacions dels visitants en les activ¡tats organitzades pel propi

equipament)

N sessions(nombre de vegades que esrepeteix una mateixa activ¡tat

organitzada pel propieouioament)

Total usos(nombre de participacions dels

visitants a activitatsorganitzades pel propi

eouioament)

N activitats(nombre d'activitats

organitzades pel propiequipament)

26 211,4:

V^g.gPsActivitats per a públicescolar

12 12

//n//; 1 .310

Activitats per a públicespecialitzat

1

*Gba,j lt'¡

=: 1&/i,qActivitats per a públicfamiliar 1

36'.>'

,-!

ít!tq,Jatttc,yl

=l.:1.

M

MD

túE.gat'tt!

Tl.L

I

-)

)

)

-)

22. FETS POSTERIORS AL TANGAMENT

Amb posterioritat al 31 de desembre de 2018, no s'ha produit cap fet que, per la sevaimportáncia, requereixi la modificació dels presents Comptes Anuals ni informació addicional aincloure com a nota explicativa de la memória.

Lleida, a 15 de

El Director

e 2019

J

J

M LleidaComareal OBs

t,oIlnq

't\

Activitats per a públicgeneral 9 60 1.423

Total

Usos per activitats alienes (Suma de totes les participacions en les activitats promogudes per altresorganitzacions i que es porten a terme a les instal'lacions de I'equipament, mitjangant cessió o lloguer)

N activitats(nombre d'activitats

organitzades per altresorgan¡tzacions)

N sessions(nombre de vegades que esrepeteix una mateixa activitat

organitzada per altresorganitzacions)

Total usos(N total de participacions dels

visitants a activitatspromogudes per organitzacions

per altres organitzacions)

CeSSió ús graluil d'un espai de tesinstal.lacions per part d'una entitat oorganització diferent a la que gestionai diriqeix el museu 10 14 1.341LlOgUer ús de pagament d'unespai de les instal.lacions per partd'una entitat o organització diferent ala que gestiona idiriqeix el museu 1 1 30

Total '11 15 1.371

Ia

37