consolidacion ef definitivo

7/30/2019 Consolidacion EF Definitivo

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AO 2008

ELABORACIN DE ESTADOS FINANCIEROS BSICOSHOJAS DE TRABAJO

BALANCE DEPRUEBA

HOJA DE TRABAJOAJUSTES Y CIERRE

BALANCE GENERAL

BALANCEGENERAL

COMPARATIVO

ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO DE CAMBIOS EN LASITUACIN FINANCIERA

ESTADO DE FLUJOS DEEFECTIVO

ESTADO DE CAMBIOS EN ELPATRIMONIO

HOJA DE TRABAJODE CAMBIOS

HOJAS DETRABAJO

MDIRECTO

HOJA DE TRABAJODE CAMBIOS

1

2

3

4

5

NC AJUSTES CONTABLES

DECISIONESRELEVANTES

NC CIERREANUAL

RECLASIFICACIONOPERACIONES

DECISIONESRELEVANTES

RECLASIFICACINOPERACIONES

DECISIONES ASAMBLEAGENERAL

HOJAS DETRABAJO

MINDIRECTO

ANLISIS DE ESTRUCTURA VERTICAL

INDICADORES FINANCIE

ANLISIS DE ESTRUCTURA HORIZONTAL
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2008

VALOR. VALOR.1105 Caja 12,000,000 2105 Obligaciones financieras 20,000,0001110 Bancos 6,500,000 2305 Cuentas por pagar 3,000,0001205 Acciones 2,000,000 2335 Gastos acumulados por pagar 3,000,0001305 Clientes 37,000,000 2355 Deudas con socios 1,200,0001399 Provisin clientes -230,000 2370 Retenciones y aportes de nomina 800,0001435 Inventario de mercancas 22,100,000 2380 Fondos de cesatias y pensiones 450,0001499 Provisin inventarios -150,000 2408 Impuestos gravmenes y tasas 610,5001524 Equipo de oficina 14,000,000 2412 De industria y comercio 79,5001592 Depreciacin acumulada -200,000 2505 Obligaciones laborales 2,000,0001528 Equipo comunicacin y comput 8,000,000 2510 Cesantias consolidadas 1,150,0001592 Depreciacin acumulada -400,000 2515 Intereses 150,0001540 Flota y equipo de transporte 27,000,000 2520 Prima de servicios 200,0001592 Depreciacin acumulada -900,000 2525 Vacaciones consolidadas 500,0001705 Gastos pagados por anticipado 4,500,000 2610 Para obligaciones laborales 800,0001710 Cargos diferidos 1,500,0005205 Gastos de personal 22,000,000 3115 Aportes sociales 60,000,0005210 Honorarios 4,000,000 3305 Reservas obligatorias 29,000,0005215 Impuesto industria y comercio 2,500,000

5235 Servicios 1,500,000 4135 Comercio al por mayor y por men 100,000,0005295 Diversos 1,000,000 4175 Devoluciones en ventas -820,0005299 Provisiones del ejercicio 380,000 4295 Ingresos diversos 600,0005305 Financieros 5,620,0006205 Compras 55,000,0006225 Compras devueltas -2,000,000

222,720,000 222,720,000

JVALOR

1 Existe un sobrante en caja 500 110505 D 429553 C2 En caja existe una consignacin que no ha sido contabilizada por el bancos 10,000,000 111505 D 111005 C3 Existe un falante en caja por retiro del gerente 600,000 110505 C 136530 D

4 Existe una consignacin nacional por concepto de clientes 10,000,000 111005 D 130505 C

CUENTACONDICIONES DE AJUSTES

Total Activos Total Pasivo y Patrimonio

BALANCE DE COMPROBACINELECTRODOMESTICOS LTDA.

ACTIVOS. PASIVOS.

A 31 DE DICIEMBRE

CUENTA


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VALOR CUENTCONDICIONES DE AJUSTES

CUENTA5 El estracto bancario demostro un devolucin de un cheque de clientes 1,000,000 111005 C 130506 Nota dbito bancaria - Chequeras 120,000 111005 C 530507 Nota crdtio bancaria - Intereses 100,000 111005 D 421008 Las mil acciones se cotizan en bolsa por valor de 1,900,000 0 190505 D 380509 Disminucin de valor en el mercado 100,000 380505 D 1905010 La provisin de clientes segn cdula analit ica asciende a 1,350,000 1,120,000 139905 C 5299111 Hecho el anlisis de los inventarios se provision para prdidas de inventarios 1,150,000 1,000,000 149915 C 52991

12 La depreciacin de equipo de oficina a 120 meses 12 1,400,000 1,200,000 159215 C 5260113 La depreciacin de comunicacin 36 meses 12 2,666,667 2,266,667 159220 C 5260214 La depreciacin de flota y equipo de transporte 60 meses 12 5,400,000 4,500,000 159235 C 5260315 Los arrendamiento pagados por anticipado son 3 2 3,000,000 170525 C 5220116 Los cargos diferidos se amortizarn utiles y papelera 36 meses 2 138,889 138,889 171020 C 5265117 No se han causado los honorarios del contador 500,000 521030 D 23352

50,000 2365118 No se han causado impuestos de industria y comercio por valor 150,000 521505 D 2412019 Se provisiono para el pago de los servicios publicos 500,000 523525 D 2335520 Se dejaron de contabilizar diversos de aseo y cafeteria por valor de 150,000 529525 D 2335921 Se dejaron de contabilizar los intereses del presente mes 150,000 530505 D 2335022 No se ha contabilizado el impuesto de renta y complementarios. 2,800,000 540505 D 2615023 No se contabilizo la factura 3028 de: 1,500,000 620505 D 22050

240,000 240802 D52,500 23654

24 No se ha compensado la cuota de la obligacin 12 1,666,667 210510 D 1110025 No se ha contabilizado retiro de mercancia por el socio 1,000,000 143536 C 13250

192,000 240804 C26 Cesantias 1,250,000 100,000 251010 C 5205327 Intereses 200,000 50,000 251505 C 5205328 Prima de servicios 250,000 50,000 252005 C 5205329 Vacaciones consolidadas 1,250,000 750,000 252505 C 5205330 Falta por facturar y contabilizar ventas por valor 15,000,000 413536 C 13050

2,400,000 240804 C525,000 13551

31 Cancelacin de las compras 56,500,000 620505 C 6135332 Cancelacin de las compras devueltas 2,000,000 622505 D 6135333 Cancelacin inventario inicial 22,100,000 143536 C 6135334 Montaje del inventario fsico final 25,000,000 143536 D 61353

Costo de ventas 51,600,000 613536

TOTAL AJUSTES 119,472,223


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BALANCE DE PRUEBADbitos Crditos Dbitos Crditos Dbitos Crditos D

1105 Caja 12,000,000 500 600,000 11,400,5001110 Bancos 6,500,000 10,100,000 12,786,667 3,813,3331115 Remesas en trnsito 10,000,000 10,000,0001205 Acciones 2,000,000 2,000,000

1305 Clientes 37,000,000 17,875,000 10,000,000 44,875,0001325 Cuentas por cobrar a socios 1,192,000 1,192,0001355 Retencin en la fuente 525,000 525,0001365 Cuentas por cobrar a trabajadores 600,000 600,0001399 Provisin clientes 230,000 1,120,000 1,350,0001435 Inventario de mercancas 22,100,000 25,000,000 23,100,000 24,000,0001499 Provisin inventarios 150,000 1,000,000 1,150,0001524 Equipo de oficina 14,000,000 14,000,0001592 Depreciacin acumulada 200,000 1,200,000 1,400,0001528 Equipo comunicacin y computo 8,000,000 8,000,0001592 Depreciacin acumulada 400,000 2,266,667 2,666,6671540 Flota y equipo de transporte 27,000,000 27,000,0001592 Depreciacin acumulada 900,000 4,500,000 5,400,0001705 Gastos pagados por anticipado 4,500,000 3,000,000 1,500,0001710 Cargos diferidos 1,500,000 138,889 1,361,1111905 Valorizacin acciones 0 100,000 (100,000)5205 Gastos de personal 22,000,000 950,000 22,950,0005210 Honorarios 4,000,000 500,000 4,500,0005215 Impuesto industria y comercio 2,500,000 150,000 2,650,0005220 Arrendamientos 3,000,000 3,000,0005235 Servicios 1,500,000 500,000 2,000,0005260 Depreciaciones 7,966,667 7,966,6675265 Amortizaciones 138,889 138,8895295 Diversos 1,000,000 150,000 1,150,0005299 Provisiones ejercicio 380,000 2,120,000 2,500,0005305 Financieros 5,620,000 270,000 5,890,0005405 Impuesto de renta y complementario 2,800,000 2,800,0006135 Costo de venta 78,600,000 27,000,000 51,600,0006205 Compras 55,000,000 1,500,000 56,500,000 06225 Compras devueltas 2,000,000 2,000,000 02105 Obligaciones financieras 20,000,000 1,666,667 18,333,333

2205 Proveedores nacionales 1,687,500 1,687,5002305 Cuentas por pagar 3,000,000 3,000,0002335 Gastos acumulados por pagar 3,000,000 1,250,000 4,250,0002355 Deudas con socios 1,200,000 1,200,0002365 Retencin fuente 102,500 102,5002370 Retenciones y aportes de nomina 800,000 800,0002380 Fondos de cesatias y pensiones 450,000 450,0002408 Impuestos gravmenes y tasas 610,500 240,000 2,592,000 2,962,5002412 De industria y comercio 79,500 150,000 229,5002505 Obligaciones laborales 2,000,000 2,000,0002510 Cesantias consolidadas 1,150,000 100,000 1,250,0002515 Intereses 150,000 50,000 200,0002520 Prima de servicios 200,000 50,000 250,0002525 Vacaciones consolidadas 500,000 750,000 1,250,0002610 Para obligaciones laborales 800,000 800,000

2615 Para obligaciones fiscales 2,800,000 2,800,0003115 Aportes sociales 60,000,000 60,000,000

Cdigo CUENTAS

HOJA DE TRABAJOELABORACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

AJUSTES BALANCE AJUSTADO


10/106

3305 Reservas obligatorias 29,000,000 29,000,0003805 Supervit por valorizacin 100,000 0 (100,000)4135 Comercio al por mayor y por menor 100,000,000 15,000,000 115,000,0004175 Devoluciones en ventas 820,000 820,0004210 Intereses 100,000 100,0004295 Ingresos diversos 600,000 500 600,5005905 Ganancias y prdidas3605 Utilidad del ejercicio3610 Prdida del ejercicio

Totales 227,420,000 227,420,000 167,944,723 167,944,723 258,132,500 258,132,500


11/106


12/106


13/106

1 Existe un sobrante en caja110505 500429553 500

2 En caja existe una consignacin que no ha sido contabilizada por el bancos111505 10,000,000111005 10,000,000

3 Existe un falante en caja por retiro del gerente136530 600,000110505 600,000

4 Existe una consignacin nacional por concepto de clientes111005 10,000,000130505 10,000,000

5 El estracto bancario demostro un devolucin de un cheque de clientes130505 1,000,000111005 1,000,000

6 Nota dbito bancaria - Chequeras530505 120,000111005 120,000

7 Nota crdtio bancaria - Intereses111005 100,000421005 Intereses 100,000

8 Las mil acciones se cotizan en bolsa por valor de190505 0380505 0

9 Disminucin de valor en el mercado380505 100,000190505 100,000

10 La provisin de clientes segn cdula analitica asciende a529910 1,120,000139905 1,120,000

11 Hecho el anlisis de los inventarios se provision para prdidas de inventarios529915 1,000,000149915 1,000,000

12 La depreciacin de equipo de oficina a526015 1,200,000159215 1,200,000

NOTAS DE CONTABILIDAD DE AJUSTES


14/106

13 La depreciacin de comunicacin526020 2,266,667159220 2,266,667

14 La depreciacin de flota y equipo de transporte526035 4,500,000

159235 4,500,000

15 Los arrendamiento pagados por anticipado son522010 3,000,000170525 3,000,000

16 Los cargos diferidos se amortizarn utiles y papelera526515 138,889171020 138,889

17 No se han causado los honorarios del contador521030 500,000

236515 50,000233525 450,000

18 No se han causado impuestos de industria y comercio por valor521505 150,000241205 150,000

19 Se provisiono para el pago de los servicios publicos523525 500,000233550 500,000

20 Se dejaron de contabilizar diversos de aseo y cafeteria por valor de529525 150,000

233595 150,000

21 Se dejaron de contabilizar los intereses del presente mes530505 150,000233505 150,000

22 No se ha contabilizado el impuesto de renta y complementarios.540505 Impuestos de renta y patrimonio 2,800,000261505 2,800,000

23 No se contabilizo la factura 3028 de:620505 1,500,000

240802 240,000236540 52,500220505 Proveedores nacionales 1,687,500

24 No se ha compensado la cuota de la obligacin210510 1,666,667111005 1,666,667

25 No se ha contabilizado retiro de mercancia por el socio


15/106

132505 Deudas con socios 1,192,000240804 192,000143536 Deudas con socios 1,000,000

26 Cesantias520530 100,000

251010 Ley 50 del 90 y posteriores 100,000

27 Intereses520533 50,000251505 Intereses a las cesantas 50,000

28 Prima de servicios520536 50,000252005 Prima de servicios 50,000

29 Vacaciones consolidadas520539 750,000

252505 Vacaciones consolidadas 750,000

30 Falta por facturar y contabilizar ventas por valor130505 16,875,000135515 525,000240804 2,400,000413536 15,000,000

31 Cancelacin de las compras613536 56,500,000620505 56,500,000

32 Cancelacin de las compras devueltas

622505 2,000,000613536 2,000,000

33 Cancelacin inventario inicial613536 22,100,000143536 22,100,000

34 Montaje del inventario fsico final143536 25,000,000613536 25,000,000

1 590552 Gastos administrativos 46,855,5565205 22,950,0005210 4,500,0005215 2,650,0005220 3,000,0005235 2,000,0005260 7,966,667

NOTAS DE CONTABILIDAD DE CIERRE


16/106

5265 138,8895295 1,150,0005299 2,500,000

2 590553 Gastos financieros 5,890,0005305 5,890,000

3 590554 Impuestos de renta y complementarios 2,800,0005405 2,800,000

4 590561 Costo de ventas 51,600,0006135 51,600,000

5 4135 115,000,0004175 820,000

590541 Ingresos 114,180,000

6 4210 100,000

4295 600,500590542 Otros ingresos 700,500

7 590536 7,734,9443605 7,734,944

230,581,000 230,581,000


17/106


18/106


19/106


20/106


21/106


22/106


23/106

2008

Cta ACTIVOS 20081105 Caja 11,400,5001110 Bancos 3,813,333

1115 Remesas en trnsito 10,000,0001205 Acciones 2,000,0001305 Clientes 44,875,0001325 Cuentas por cobrar a socios 1,192,0001355 Retencin en la fuente 525,0001365 Cuentas por cobrar a trabajadores 600,0001399 Provisin clientes (1,350,000)1435 Inventario de mercancas 24,000,0001499 Provisin inventarios (1,150,000)1524 Equipo de oficina 14,000,0001592 Depreciacin acumulada (1,400,000)1528 Equipo comunicacin y computo 8,000,0001592 Depreciacin acumulada (2,666,667)1540 Flota y equipo de transporte 27,000,0001592 Depreciacin acumulada (5,400,000)1705 Gastos pagados por anticipado 1,500,000

1710 Cargos diferidos 1,361,1111905 Valorizacin acciones (100,000)

TOTAL ACTIVOS 138,200,277

Cta PASIVOS2105 Obligaciones financieras 18,333,3332205 Proveedores nacionales 1,687,5002305 Cuentas por pagar 3,000,0002335 Gastos acumulados por pagar 4,250,0002355 Deudas con socios 1,200,0002365 Retencin fuente 102,5002370 Retenciones y aportes de nomina 800,0002380 Fondos de cesatias y pensiones 450,0002408 Impuestos gravmenes y tasas 2,962,500

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUA

ELECTRODOMESTICOBALANCE GENERAL COMPAR

A 31 DE DICIEMBRE


24/106

2412 De industria y comercio 229,5002505 Obligaciones laborales 2,000,0002510 Cesantias consolidadas 1,250,0002515 Intereses 200,0002520 Prima de servicios 250,0002525 Vacaciones consolidadas 1,250,0002610 Para obligaciones laborales 800,0002615 Para obligaciones fiscales 2,800,0003115 Aportes sociales 60,000,0003305 Reservas obligatorias 29,000,000

3605 Utilidad del ejercicio 7,734,9443805 Supervit por valorizacin (100,000)

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 138,200,277

Ctas Items 20084135 Comercio al por mayor y por menor 115,000,0004175 Devoluciones en ventas (820,000)

INGRESOS NETOS 114,180,0006135 Costo de venta 51,600,000

UTILIDAD BRUTA 62,580,0005205 Gastos de personal 22,950,0005210 Honorarios 4,500,0005215 Impuesto industria y comercio 2,650,0005220 Arrendamientos 3,000,0005235 Servicios 2,000,0005260 Depreciaciones 7,966,6675265 Amortizaciones 138,8895295 Diversos 1,150,0005299 Provisiones ejercicio 2,500,000

TOTAL EGRESOS 46,855,556UTILIDAD OPERACIONAL 15,724,444INGRESOS Y EGRESOS NO OPERACIONALES

4210 Intereses 100,0004295 Ingresos diversos 600,500

ELECTRODOMESTICOS LESTADO DE RESULTADOS COM

DEL 1 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE


25/106

5305 Financieros 5,890,000TOTAL NO OPERATIVO (5,189,500)UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 10,534,944

5405 Impuesto de renta y complementario 2,800,0003605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 7,734,944

1 Prstamo bancario por valor de2 Se emitieron cuotas de capital por valor de3 Se creo reserva obligatoria 50%4 Se distribuyeron utilidades del ejercicio en efectivo 50%5 Venta de vehiculo por igual valor en libros6 Se compr vehculo para transporte de carga

DECISIONES GERENCIALES RELEVANTES


26/106

2008 2007 Dbitos Crditos

1105 Caja 11,400,500 1,000,000 10,400,500 01110 Bancos 3,813,333 9,400,000 0 5,586,6671115 Remesas en trnsito 10,000,000 10,000,0001205 Acciones 2,000,000 1,000,000 1,000,000 01305 Clientes 44,875,000 24,790,000 20,085,000 01325 Cuentas por cobrar a socios 1,192,000 1,192,0001355 Retencin en la fuente 525,000 525,0001365 Cuentas por cobrar a trabajadores 600,000 1,500,000 0 900,0001399 Provisin clientes (1,350,000) 0 0 1,350,0001435 Inventario de mercancas 24,000,000 12,000,000 12,000,000 0

1499 Provisin inventarios (1,150,000) 0 0 1,150,0001524 Equipo de oficina 14,000,000 14,000,000 0 01592 Depreciacin acumulada (1,400,000) (200,000) 0 1,200,0001528 Equipo comunicacin y computo 8,000,000 8,000,000 0 01592 Depreciacin acumulada (2,666,667) (400,000) 0 2,266,6671540 Flota y equipo de transporte 27,000,000 15,000,000 12,000,000 01592 Depreciacin acumulada (5,400,000) (900,000) 0 4,500,0001705 Gastos pagados por anticipado 1,500,000 0 1,500,000 01710 Cargos diferidos 1,361,111 1,500,000 0 138,8891905 Valorizacin acciones (100,000) 0 0 100,000

TOTAL ACTIVOS 138,200,277 86,690,0002105 Obligaciones financieras 18,333,333 7,000,000 0 11,333,333

2205 Proveedores nacionales 1,687,500 0 1,687,5002305 Cuentas por pagar 3,000,000 1,000,000 0 2,000,0002335 Gastos acumulados por pagar 4,250,000 1,500,000 0 2,750,0002355 Deudas con socios 1,200,000 500,000 0 700,0002365 Retencin fuente 102,500 0 102,5002370 Retenciones y aportes de nomina 800,000 600,000 0 200,0002380 Fondos de cesatias y pensiones 450,000 600,000 150,000 02408 Impuestos gravmenes y tasas 2,962,500 800,000 0 2,162,5002412 De industria y comercio 229,500 60,000 0 169,5002505 Obligaciones laborales 2,000,000 0 0 2,000,0002510 Cesantias consolidadas 1,250,000 0 0 1,250,0002515 Intereses 200,000 180,000 0 20,0002520 Prima de servicios 250,000 0 0 250,000

2525 Vacaciones consolidadas 1,250,000 250,000 0 1,000,0002610 Para obligaciones laborales 800,000 1,200,000 400,000 02615 Para obligaciones fiscales 2,800,000 2,000,000 0 800,0003115 Aportes sociales 60,000,000 40,000,000 0 20,000,0003305 Reservas obligatorias 29,000,000 27,000,000 0 2,000,0003605 Utilidad del ejercicio 7,734,944 4,000,000 0 3,734,9443805 Supervit por valorizacin (100,000) 0 100,000 0

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 138,200,277 86,690,000

HOJA DE TRABAJO

ELABORACIN DEL ESTADO DE CAMBIOS EN LA

Cdigo CUENTAS DEL BALANCE GENERAL VARIACINAOS


27/106


Fuentes de capital de trabajo operacionalUtilidades obtenidas en el ejercicio

Gastos que no utilizaron efectivo:+ Depreciaciones+ Provisiones+ Amortizaciones

Fuentes de capital de trabajo no operacionalesPrstamos de Obligaciones FinancierasVenta de vehculosEmisin de cuotas de capital social

Cambios en el capital neto de trabajoAumento en cuenta por cobrarPrstamo a trabajadores

Aumento en retencin en la fuenteIncremento en inventariosPago arrendamiento por anticipadoIncremento en proveedores nacionalesIncremento en cuenta por pagarIncremento en gastos acumuladosRetiro mercancia por sociosIncremento en retencionesRetenciones y aportes de nominaPago de cesantasIncremento en gravmenes y tasasIncremento en industria y comercio

Incremento en obligaciones laboralesIncremento en cesantias consolidadasIncremento en intereses cesantiasIncremento en prima de serviciosIncremento en vacaciones consolidadasPago obligaciones laboralesIncremento en obligaciones fiscales

Usos del capital de trabajoCompra equipo de transporteCompra de accionesPago de dividendos

Pago de obligaciones financieras

Aumentos (-) en el capital de trabajo

X 69,352,500 69,352,500

Cdigo

Reclasificaciones

CONCEPTUALIZACIONES DELESTADO DE CAMBIOS

AOS VARIACIN


28/106

Aumenta Disminuye Disminuye AumentaUso Fuente Uso Fuente

Activos Pasivos


29/106

Dbitos Crditos Usos Fuentes

0 10,400,500 05,586,667 0 0

10,000,000 01,000,000 0

20,085,000 01,192,000 0

525,000 0900,000 0

1,350,000 012,000,000 0

1,150,000 00

1,200,000 00

2,266,667 012,000,000 0

4,500,000 01,500,000 0

138,889 00 0

11,333,333 0

1,687,5002,000,000 02,750,000 0

700,000 0102,500200,000 0

150,000 02,162,500 0

169,500 02,000,000 01,250,000 0

20,000 0250,000 0

1,000,000 0400,000 0

800,000 020,000,000 02,000,000 07,734,944 4,000,000 0

0 0 0

ITUACIN FINANCIERA

RECLASIFICACIN ESTADO DE CAMBIOS


30/106

Dbitos Crditos Usos Fuentes

7,734,944 7,734,944

7,966,667 7,966,6672,500,000 2,500,000

138,889 138,889

20,000,000 20,000,00015,000,000 15,000,00020,000,000 20,000,000

20,085,000 20,085,000900,000 900,000

525,000 525,00012,000,000 12,000,0001,500,000 1,500,000

1,687,500 1,687,5002,000,000 2,000,0002,750,000 2,750,000

1,192,000 700,000 492,000102,500 102,500200,000 200,000

150,000 150,0002,162,500 2,162,500

169,500 169,500

2,000,000 2,000,0001,250,000 1,250,000

20,000 20,000250,000 250,000

1,000,000 1,000,000400,000 400,000

800,000 800,000

27,000,000 27,000,0001,000,000 1,000,0002,000,000 2,000,000

8,666,667 8,666,667

14,813,833 14,813,833

162,585,000 162,585,000 88,632,500 88,632,500

ESTADO DE CAMBIOSRECLASIFICACIN


31/106


32/106


33/106


34/106


35/106

1 3605 Utilidad del ejercicio 7,734,944 4,000,0003305 Reservas obligatorias 2,000,000

Utilidades obtenidas en el ejercicio 7,734,944Pago de dividendos 2,000,000

2 1592 Depreciacin acumulada 1,200,0001592 Depreciacin acumulada 2,266,6671592 Depreciacin acumulada 4,500,000

Gastos que no utilizan capital de trabajo 7,966,667

3 1399 Provisin clientes 1,350,0001499 Provisin inventarios 1,150,000

Gastos que no utilizan capital de trabajo 2,500,000

4 1710 Cargos diferidos 138,889Gastos que no utilizan capital de trabajo 138,889

5 1205 Acciones 1,000,000Compra de acciones 1,000,000

6 1305 Clientes 20,085,000Aumento en cuenta por cobrar 20,085,000

7 1325 Cuentas por cobrar a socios 1,192,000

Retiro mercancia por socios 1,192,000

8 1355 Retencin en la fuente 525,000Aumento en retencin en la fuente 525,000

9 1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 900,000Prstamo a trabajadores 900,000

10 1435 Inventario de mercancas 12,000,000Compra de inventarios 12,000,000

11 1540 Flota y equipo de transporte 12,000,0005 Venta de vehiculo 15,000,0006 Compra equipo de transporte 27,000,000

12 1705 Gastos pagados por anticipado 1,500,000Pago arrendamiento por anticipado 1,500,000

13 1905 Valorizacin acciones 03805 Supervit por valorizacin 0

RECLASIFICACIN DE CUENTA DEL ESTADO DE CAMB

Extracontable


36/106

14 2105 Obligaciones financieras 11,333,333Pago de prstamo bancario 8,666,667Prestamos bancarios 20,000,000

15 2205 Proveedores nacionales 1,687,500Incremento en proveedores nacionales 1,687,500

16 2305 Cuentas por pagar 2,000,000Incremento en cuenta por pagar 2,000,000

17 2335 Gastos acumulados por pagar 2,750,000Incremento en gastos acumulados 2,750,000

18 2355 Deudas con socios 700,000Pago de deudas socios 700,000

19 2365 Retencin fuente 102,500Incremento en retencin fuente 102,500

20 2370 Retenciones y aportes de nomina 200,000Incremento en retenciones de nomina 200,000

21 2380 Fondos de cesatias y pensiones 0 150,000Pago de cesantas 150,000 0

22 2408 Impuestos gravmenes y tasas 2,162,500Incremento en gravmenes y tasas 2,162,500

23 2412 De industria y comercio 169,500Incremento en industria y comercio 169,500

24 2505 Obligaciones laborales 2,000,000Incremento en obligaciones laborales 2,000,000

25 2510 Cesantias consolidadas 1,250,000Incremento en cesantias consolidadas 1,250,000

26 2515 Intereses 20,000Incremento en intereses cesantias 20,000

27 2520 Prima de servicios 250,000Incremento en prima de servicios 250,000

28 2525 Vacaciones consolidadas 1,000,000Incremento en vacaciones consolidadas 1,000,000

29 2610 Para obligaciones laborales 0 400,000Pago obligaciones laborales 400,000 0

30 2615 Para obligaciones fiscales 800,000Incremento en obligaciones fiscales 800,000


37/106

31 3115 Aportes sociales 20,000,000Emisin de cuotas de capital social 20,000,000

32 3605 Utilidad del ejercicio 7,734,944Utilidad del ejercicio 7,734,944

33 1105 Caja 0 10,400,5001110 Bancos 5,586,667 01115 Remesas en trnsito 10,000,000

Aumentos (-) en el capital de trabajo 14,813,833


38/106

IOS


39/106


40/106


41/106


1105 Caja 11,400,500 1,000,000 10,400,500 01110 Bancos 3,813,333 9,400,000 0 5,586,6671115 Remesas en trnsito 10,000,000 10,000,0001205 Acciones 2,000,000 1,000,000 1,000,000 01305 Clientes 44,875,000 24,790,000 20,085,000 01325 Cuentas por cobrar a socios 1,192,000 0 1,192,000 01355 Retencin en la fuente 525,000 0 525,000 01365 Cuentas por cobrar a trabajadores 600,000 1,500,000 0 900,000

1399 Provisin clientes (1,350,000) 0 0 1,350,0001435 Inventario de mercancas 24,000,000 12,000,000 12,000,000 01499 Provisin inventarios (1,150,000) 0 0 1,150,0001524 Equipo de oficina 14,000,000 14,000,000 0 01592 Depreciacin acumulada (1,400,000) (200,000) 0 1,200,0001528 Equipo comunicacin y computo 8,000,000 8,000,000 0 01592 Depreciacin acumulada (2,666,667) (400,000) 0 2,266,6671540 Flota y equipo de transporte 27,000,000 15,000,000 12,000,000 01592 Depreciacin acumulada (5,400,000) (900,000) 0 4,500,0001705 Gastos pagados por anticipado 1,500,000 0 1,500,000 01710 Cargos diferidos 1,361,111 1,500,000 0 138,8891905 Valorizacin acciones (100,000) 0 0 100,000

TOTAL ACTIVOS 138,200,277 86,690,0002105 Obligaciones financieras 18,333,333 7,000,000 0 11,333,3332205 Proveedores nacionales 1,687,500 0 1,687,5002305 Cuentas por pagar 3,000,000 1,000,000 0 2,000,0002335 Gastos acumulados por pagar 4,250,000 1,500,000 0 2,750,0002355 Deudas con socios 1,200,000 500,000 0 700,0002365 Retencin fuente 102,500 0 102,5002370 Retenciones y aportes de nomina 800,000 600,000 0 200,0002380 Fondos de cesatias y pensiones 450,000 600,000 150,000 02408 Impuestos gravmenes y tasas 2,962,500 800,000 0 2,162,5002412 De industria y comercio 229,500 60,000 0 169,5002505 Obligaciones laborales 2,000,000 0 0 2,000,0002510 Cesantias consolidadas 1,250,000 0 0 1,250,000

2515 Intereses 200,000 180,000 0 20,0002520 Prima de servicios 250,000 0 0 250,0002525 Vacaciones consolidadas 1,250,000 250,000 0 1,000,0002610 Para obligaciones laborales 800,000 1,200,000 400,000 02615 Para obligaciones fiscales 2,800,000 2,000,000 0 800,0003115 Aportes sociales 60,000,000 40,000,000 0 20,000,0003305 Reservas obligatorias 29,000,000 27,000,000 0 2,000,0003605 Utilidad del ejercicio 7,734,944 4,000,000 0 3,734,9443805 Supervit por valorizacin (100,000) 0 100,000 0

HOJA DE TRABAJOPREPARACION DEL ESTADO DE FLUJOS

Cdigo CUENTAS DEL BALANCE GENERALVARIACINAOS

METODO DIRECTO


42/106

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 138,200,277 86,690,000 69,352,500 69,352,500Cuadre

J J J

2008 2007 Dbitos Crditos4135 Comercio al por mayor y por menor 115,000,000 115,000,0004175 Devoluciones en ventas (820,000) 820,000

INGRESOS NETOS 114,180,0006135 Costo de venta 51,600,000 51,600,000

UTILIDAD BRUTA 62,580,0005205 Gastos de personal 22,950,000 22,950,0005210 Honorarios 4,500,000 4,500,0005215 Impuesto industria y comercio 2,650,000 2,650,0005220 Arrendamientos 3,000,000 3,000,0005235 Servicios 2,000,000 2,000,0005260 Depreciaciones 7,966,667 7,966,667

5265 Amortizaciones 138,889 138,8895295 Diversos 1,150,000 1,150,0005299 Provisiones ejercicio 2,500,000 2,500,000

TOTAL EGRESOS 46,855,556UTILIDAD OPERACIONAL 15,724,444INGRESOS Y EGRESOS NO OPERACIONALES

4210 Intereses 100,000 100,0004295 Ingresos diversos 600,500 600,5005305 Financieros 5,890,000 5,890,000

TOTAL NO OPERATIVO (5,189,500)UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 10,534,944

5405 Impuesto de renta y complementario 2,800,000 2,800,0003605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 7,734,944 7,734,944

115,700,500 115,700,500


Actividades de operacinRecaudo de clientesRecaudo de clientes variosRecaudo de trabajadoresPago de retenciones en la fuenteIncremento en cuentas por pagarPagos al personalPago a proveedoresPago de gastos anticipadosPago de gastos administrativosPago de interesesPago en el ICAIncremento en gravmenes y tasas

AOS VARIACIN

CUENTAS DEL ESTADO DERESULTADOS

CdigoCONCEPTUALIZACIONES DEL

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

AOS VARIACINCdigo


43/106

Pago impuestos de renta

Actividades de inversinEmisin de cuotas de capitalVenta equipo de transporteCompra equipo de transporte

Compra de acciones

Actividades de financiacinPrestamos bancariosPago de obligaciones financierasManejo de cuenta de sociosPago de dividendos

Aumento en el flujo de efectivo

254,405,500 254,405,500

J


44/106

Dbitos Crditos Recaudos Pagos

0 10,400,500 05,586,667 0 0

10,000,000 01,000,000 0

20,085,000 01,192,000 0

525,000 0900,000 0

1,350,000 012,000,000 01,150,000 0

01,200,000 0

02,266,667 0

15,000,000 27,000,000 04,500,000 0

1,500,000 0138,889 0100,000 0 0

20,000,000 8,666,667 01,687,500 02,000,000 02,750,000 0

700,000 0102,500 0200,000 0

150,000 02,162,500 0

169,500 02,000,000 01,250,000 0

20,000 0250,000 0

1,000,000 0400,000 0

800,000 020,000,000 02,000,000 07,734,944 4,000,000 0

0 100,000 0

ESTADO DE FLUJOS DEEFECTIVO

DE EFECTIVO

RECLASIFICACIN


45/106

97,019,167 97,019,167

Dbitos Crditos Recaudos Pagos115,000,000 0

820,000 0

51,600,000 0

22,950,000 04,500,000 02,650,000 03,000,000 02,000,000 07,966,667 0

138,889 01,150,000 02,500,000 0

100,000 0600,500 0

5,890,000 0

2,800,000 07,734,944 0

115,700,500 115,700,500


94,095,000 94,095,000600,500 600,500900,000 900,000102,500 102,500

2,000,000 2,000,00023,280,000 23,280,00061,912,500 61,912,5001,500,000 1,500,0003,400,000 3,400,0005,790,000 5,790,0002,480,500 0 2,480,500 0

2,162,500 2,162,500

RECLASIFICACIN

RECLASIFICACINESTADO DE FLUJOS DE

EFECTIVO

ESTADO DE FLUJOS DEEFECTIVO (DIRECTO)


46/106

2,525,000 2,525,000

20,000,000 20,000,00015,000,000 15,000,000

27,000,000 27,000,000

1,000,000 1,000,000

20,000,000 20,000,0008,666,667 8,666,667

492,000 492,0002,000,000 2,000,000

14,813,833 14,813,833

464,599,334 464,599,334 154,860,500 154,860,500

J J


47/106


48/106


49/106


50/106


3 1305 Clientes 20,085,0004135 Comercio al por mayor y por menor 115,000,0004175 Devoluciones en ventas 820,000

Recaudo de clientes 94,095,000

4 1325 Cuentas por cobrar a socios 1,192,0002355 Deudas con socios 700,000

Manejo de cuenta de socios 492,000

5 1355 Retencin en la fuente 525,0002615 Para obligaciones fiscales 800,000 05405 Impuesto de renta y complementario 2,800,000

Pago impuestos de renta 2,525,000

6 1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 900,000Recaudo de trabajadores 900,000

7 1399 Provisin clientes 1,350,0001499 Provisin inventarios 1,150,0005299 Provisiones ejercicio 2,500,000 0

8 1435 Inventario de mercancas 12,000,0006135 Costo de venta 51,600,0002205 Proveedores nacionales 1,687,500

Pago a proveedores 61,912,500

9 1592 Depreciacin acumulada 1,200,0001592 Depreciacin acumulada 2,266,6671592 Depreciacin acumulada 4,500,0005260 Depreciaciones 7,966,667 0

10 1540 Flota y equipo de transporte 15,000,000 27,000,000Venta equipo de transporte 15,000,000Compra equipo de transporte 27,000,000

11 1705 Gastos pagados por anticipado 1,500,000Pago de gastos anticipados 1,500,000

12 1710 Cargos diferidos 138,8895265 Amortizaciones 138,889 0

13 1905 Valorizacin acciones 100,000 03805 Supervit por valorizacin 0 100,000 0

RECLASIFICACIN DE CUENTAS DEL ESTFLUJOS DE EFECTIVO MTODO DIREC

Extracontable


51/106

14 2105 Obligaciones financieras 20,000,000 8,666,667Prestamos bancarios 20,000,000Pago de obligaciones financieras 8,666,667

15 2305 Cuentas por pagar 2,000,000

Incremento en cuentas por pagar 2,000,000

16 2335 Gastos acumulados por pagar 2,750,0005220 Arrendamientos 3,000,0005235 Servicios 2,000,0005295 Diversos 1,150,000

Pago de gastos administrativos 3,400,000

17 2365 Retencin fuente 102,500Pago de retenciones en la fuente 102,500

18 2370 Retenciones y aportes de nomina 200,000

2380 Fondos de cesatias y pensiones 150,0002505 Obligaciones laborales 2,000,0002510 Cesantas consolidadas 1,250,0002515 Intereses 20,0002520 Prima de servicios 250,0002525 Vacaciones consolidadas 1,000,0002610 Para obligaciones laborales 400,0005205 Gastos de personal 22,950,0005210 Honorarios 4,500,000

Pagos al personal 23,280,000

19 2408 Impuestos gravmenes y tasas 2,162,5002412 De industria y comercio 169,500

5215 Impuesto industria y comercio 2,650,000Incremento en gravmenes y tasas 2,162,500Pago en el ICA 2,480,500

20 3115 Aportes sociales 20,000,000Emisin de cuotas de capital 20,000,000

21 3305 Reservas obligatorias 2,000,0003605 Utilidad del ejercicio 4,000,000

Pago de dividendos 2,000,000

22 3605 Utilidad del ejercicio 7,734,944

3605 Utilidad del ejercicio 7,734,944 0

23 4210 Intereses 100,0005305 Financieros 5,890,000

Pago de intereses 5,790,000

24 4295 Ingresos diversos 600,500Recaudo de clientes varios 600,500


52/106

1 1105 Caja 0 10,400,5001110 Bancos 5,586,667 01115 Remesas en trnsito 0 10,000,000

Aumento en el flujo de efectivo 14,813,833


53/106

DO DEO


54/106


55/106


56/106


1105 Caja 11,400,500 1,000,000 10,400,500 01110 Bancos 3,813,333 9,400,000 0 5,586,6671115 Remesas en trnsito 10,000,000 10,000,0001205 Acciones 2,000,000 1,000,000 1,000,000 01305 Clientes 44,875,000 24,790,000 20,085,000 01325 Cuentas por cobrar a socios 1,192,000 0 1,192,000 01355 Retencin en la fuente 525,000 0 525,000 01365 Cuentas por cobrar a trabajadores 600,000 1,500,000 0 900,000

1399 Provisin clientes (1,350,000) 0 0 1,350,0001435 Inventario de mercancas 24,000,000 12,000,000 12,000,000 01499 Provisin inventarios (1,150,000) 0 0 1,150,0001524 Equipo de oficina 14,000,000 14,000,000 0 01592 Depreciacin acumulada (1,400,000) (200,000) 0 1,200,0001528 Equipo comunicacin y computo 8,000,000 8,000,000 0 01592 Depreciacin acumulada (2,666,667) (400,000) 0 2,266,6671540 Flota y equipo de transporte 27,000,000 15,000,000 12,000,000 01592 Depreciacin acumulada (5,400,000) (900,000) 0 4,500,0001705 Gastos pagados por anticipado 1,500,000 0 1,500,000 01710 Cargos diferidos 1,361,111 1,500,000 0 138,8891905 Valorizacin acciones (100,000) 0 0 100,000

TOTAL ACTIVOS 138,200,277 86,690,0002105 Obligaciones financieras 18,333,333 7,000,000 0 11,333,3332205 Proveedores nacionales 1,687,500 0 0 1,687,5002305 Cuentas por pagar 3,000,000 1,000,000 0 2,000,0002335 Gastos acumulados por pagar 4,250,000 1,500,000 0 2,750,0002355 Deudas con socios 1,200,000 500,000 0 700,0002365 Retencin fuente 102,500 0 0 102,5002370 Retenciones y aportes de nomina 800,000 600,000 0 200,0002380 Fondos de cesatias y pensiones 450,000 600,000 150,000 02408 Impuestos gravmenes y tasas 2,962,500 800,000 0 2,162,5002412 De industria y comercio 229,500 60,000 0 169,5002505 Obligaciones laborales 2,000,000 0 0 2,000,0002510 Cesantias consolidadas 1,250,000 0 0 1,250,000

2515 Intereses 200,000 180,000 0 20,0002520 Prima de servicios 250,000 0 0 250,0002525 Vacaciones consolidadas 1,250,000 250,000 0 1,000,0002610 Para obligaciones laborales 800,000 1,200,000 400,000 02615 Para obligaciones fiscales 2,800,000 2,000,000 0 800,0003115 Aportes sociales 60,000,000 40,000,000 0 20,000,0003305 Reservas obligatorias 29,000,000 27,000,000 0 2,000,0003605 Utilidad del ejercicio 7,734,944 4,000,000 0 3,734,9443805 Supervit por valorizacin (100,000) 0 100,000 0

HOJA DE TRABAJOPREPARACION DEL ESTADO DE FLUJOS

M TODO INDIRECTO

Cdigo CUENTAS DEL BALANCE GENERALAOS VARIACIN


57/106

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 138,200,277 86,690,000 69,352,500 69,352,500Cuadre 0

J J J

2008 2007 Dbitos CrditosActividades de operacinUtilidad el ejercicio(+) Depreciaciones(+) Provisiones(+) Amortizaciones

Incremento en cuentas por cobrarRecaudo de trabajadoresIncremento en inventariosPago de gastos anticipadosIncremento en proveedoresIncremento en cuentas por pagarIncremento en gastos administrativosManejo de cuenta de sociosIncemento pago de retencin en la fuenteIncremento en el IVAIncremento en el ICAIncrementos gastos de personalIncremento en impuesto de rentaPago de impuestos de renta

Actividades de inversinVenta equipo de transporteCompra equipo de transporte

Compra de acciones

Actividades de financiacinPrestamos bancariosEmisin de cuotas de capitalPago de obligaciones financierasPago de dividendos

Aumentos ( - ) en caja y bancos

138,705,000 138,705,000

J


ESTADO DE CAMBIOSAOS VARIACIN


58/106


59/106


0 10,400,500 05,586,667 0 0

10,000,000 01,000,000 0

20,085,000 00 1,192,000 00 525,000 0

900,000 0 0

1,350,000 12,000,000 01,150,000

01,200,000

0 02,266,667

15,000,000 27,000,000 04,500,000 0

1,500,000 0138,889 0100,000 0 0

20,000,000 8,666,667 01,687,500 02,000,000 02,750,000 0

700,000 0102,500 0200,000 0

150,000 02,162,500 0

169,500 02,000,000 01,250,000 0

20,000 0250,000 0

1,000,000 0400,000 0

800,000 020,000,000 02,000,000 07,734,944 4,000,000 0

0 100,000 0

DE EFECTIVO

ESTADO DE FLUJOS DEEFECTIVO INDIRECTO

RECLASIFICACIN


60/106

97,019,167 97,019,1670

J


7,734,944 7,734,9447,966,667 7,966,6672,500,000 2,500,000

138,889 138,889

20,085,000 20,085,000900,000 900,000

12,000,000 12,000,0001,500,000 1,500,000

1,687,500 1,687,5002,000,000 2,000,0002,750,000 2,750,000

492,000 492,000102,500 0 102,500

2,162,500 2,162,500169,500 169,500

4,170,000 4,170,000275,000 275,000

15,000,000 15,000,00027,000,000 27,000,000

1,000,000 1,000,000

20,000,000 20,000,00020,000,000 20,000,000

8,666,667 8,666,6672,000,000 2,000,000

14,813,833 14,813,833

87,557,500 87,557,500 87,557,500 87,557,500

J J

RECLASIFICACINESTADO DE FLUJOS DE

EFECTIVO


61/106


62/106


63/106


64/106


65/106


3 1305 Clientes 20,085,000Incremento en cuentas por cobrar 20,085,000

4 1325 Cuentas por cobrar a socios 1,192,0002355 Deudas con socios 700,000

Manejo de cuenta de socios 492,000

5 1355 Retencin en la fuente 525,0002615 Para obligaciones fiscales 800,000

Incremento en impuesto de renta 275,000

6 1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 900,000Recaudo de trabajadores 900,000

7 1399 Provisin clientes 1,350,0001499 Provisin inventarios 1,150,000

(+) Provisiones 2,500,000

8 1435 Inventario de mercancas 12,000,000Incremento en inventarios 12,000,000

9 1592 Depreciacin acumulada 1,200,0001592 Depreciacin acumulada 2,266,6671592 Depreciacin acumulada 4,500,000

(+) Depreciaciones 7,966,667

10 1540 Flota y equipo de transporte 15,000,000 27,000,000Venta equipo de transporte 15,000,000Compra equipo de transporte 27,000,000

11 1705 Gastos pagados por anticipado 1,500,000Pago de gastos anticipados 1,500,000

12 1710 Cargos diferidos 138,889

(+) Amortizaciones 138,889

13 1905 Valorizacin acciones 100,000 03805 Supervit por valorizacin 0 100,000

14 2105 Obligaciones financieras 20,000,000 8,666,667Prestamos bancarios 20,000,000Pago de obligaciones financieras 8,666,667

RECLASIFICACION DE CUENTAS DEL ESTADO DEFLUJOS DE EFECTIVO METODO INDIRECTO

Extracontable


66/106

15 2205 Proveedores nacionales 1,687,500Incremento en proveedores 1,687,500

16 2305 Cuentas por pagar 2,000,000Incremento en cuentas por pagar 2,000,000

17 2335 Gastos acumulados por pagar 2,750,000Incremento en gastos administrativos 2,750,000

18 2365 Retencin fuente 102,500Incemento pago de retencin en la fuente 102,500

19 2370 Retenciones y aportes de nomina 200,0002380 Fondos de cesatias y pensiones 150,0002505 Obligaciones laborales 2,000,0002510 Cesantias consolidadas 1,250,0002515 Intereses 20,0002520 Prima de servicios 250,000

2525 Vacaciones consolidadas 1,000,0002610 Para obligaciones laborales 400,000Incrementos gastos de personal 4,170,000

20 2408 Impuestos gravmenes y tasas 2,162,5002412 De industria y comercio 169,500

Incremento en el IVA 2,162,500Incremento en el ICA 169,500

21 3115 Aportes sociales 20,000,000Emisin de cuotas de capital 20,000,000

22 3305 Reservas obligatorias 2,000,000

3605 Utilidad del ejercicio 4,000,000Pago de dividendos 2,000,000

23 3605 Utilidad del ejercicio 7,734,944Utilidad el ejercicio 7,734,944

1 1105 Caja 0 10,400,5001110 Bancos 5,586,667 01115 Remesas en trnsito 10,000,000

Aumento en el flujo de efectivo 14,813,833


67/106


68/106


69/106


70/106


71/106

2008 2007 Dbitos

3115 Aportes sociales 60,000,000 40,000,000 03305 Reservas obligatorias 29,000,000 27,000,000 03605 Utilidad del ejercicio 7,734,944 0 03705 Utilidades acumuladas 0 4,000,000 4,000,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 96,734,944 71,000,000 4,000,000Cuadre

2008 2007 Dbitos.

Decisiones de capitalEmisin y colocacin de acciones

Decisiones sobre las utilidadesUtilidad del jercicioPago de dividendos


ESTADO DE CAMBIOSAOS VARI

HOJAESTADO DE CAM

CdigoCUENTAS DEL BALANCE

GENERALAOS VARI


72/106

Crditos Dbitos Crditos Recaudos Pagos

20,000,000 20,000,000 02,000,000 2,000,000 07,734,944 7,734,944 0

4,000,000 029,734,944

Crditos. Dbitos. Crditos. Recaudos Pagos

20,000,000 20,000,000

7,734,944 7,734,9442,000,000 2,000,000

31,734,944 31,734,944 2,000,000 27,734,944

J

RECLASIFICACINESTADO DE CAMBIOS EN EL

PATRIMONIOCIN

E TRABAJOIOS EN EL PATRIMONIO

RECLASIFICACINESTADO DE CAMBIOS EN EL

PATRIMONIOCIN


73/106


74/106

3115 Aportes sociales 20,000,000Emisin y colocacin de acciones 20,000,000

3305 Reservas obligatorias 2,000,0003705 Utilidades acumuladas 4,000,000

Pago de dividendos 2,000,000

3605 Utilidad del ejercicio 7,734,944Incremento en la utilidad 7,734,944

RECLASIFICACION DE CUENTAS DEL ESTADO DECAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Extracontable


75/106


76/106


77/106


78/106


79/106

1

VALOR1105 Caja 11,400,5001110 Bancos 3,813,3331115 Remesas en trnsito 10,000,0001205 Acciones 2,000,0001305 Clientes 44,875,0001325 Cuentas por cobrar a socios 1,192,0001355 Retencin en la fuente 525,0001365 Cuentas por cobrar a trabajadores 600,0001399 Provisin clientes -1,350,000

1435 Inventario de mercancas 24,000,0001499 Provisin inventarios -1,150,0001524 Equipo de oficina 14,000,0001592 Depreciacin acumulada -1,400,0001528 Equipo comunicacin y computo 8,000,0001592 Depreciacin acumulada -2,666,6671540 Flota y equipo de transporte 27,000,0001592 Depreciacin acumulada -5,400,0001705 Gastos pagados por anticipado 1,500,0001710 Cargos diferidos 1,361,1111905 Valorizacin acciones -100,000

138,200,277

2

6135 Costo de venta 51,600,000

UTILIDAD BRUTA 62,580,0005205 Gastos de personal 22,950,0005210 Honorarios 4,500,0005215 Impuesto industria y comercio 2,650,0005220 Arrendamientos 3,000,0005235 Servicios 2,000,0005260 Depreciaciones 7,966,6675265 Amortizaciones 138,8895295 Diversos 1,150,000

ESTADOS FINANCIEROS B

BALANCE GENERALELECTRODOMESTICOS LT

ACTIVOS

Total Activos

A 31 DE DICIEMBRE

ESTADO DE RESULTADOSELECTRODOMSTICOS LT

EGRESOS

PERODO ENTRE EL 1 DE ENERO A 31


80/106

5299 Provisiones ejercicio 2,500,000TOTAL EGRESOS 46,855,556UTILIDAD OPERACIONAL 15,724,444INGRESOS Y EGRESOS NO OPERACIONALES

4210 Intereses 100,0004295 Ingresos diversos 600,500

5305 Financieros 5,890,000TOTAL NO OPERATIVO -5,189,500UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 10,534,944

5405 Impuesto de renta y complementario 2,800,0003605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 7,734,944

J3

FUENTES DE EFECTIVO OPERACIONALESUTILIDAD DEL EJERCICIO 7,734,944Partidas que no utilizan efectivo:+ Depreciaciones 7,966,667+ Provisiones 2,500,000+ Amortizaciones 138,889

Total fuentes de efectivo operativo

FUENTES DE EFECTIVO NO OPERACIONALPrstamos de Obligaciones Financieras 20,000,000

Venta de vehculos 15,000,000Emisin de cuotas de capital social 20,000,000TOTAL FUENTES DE EFECTIVO NO OPERACIONAL

CAMBIOS EN EL CAPITAL NETO DE TRABAJOAumento en cuenta por cobrar (20,085,000)Prstamo a trabajadores 900,000

Aumento en retencin en la fuente (525,000)Incremento en inventarios (12,000,000)Pago arrendamiento por anticipado (1,500,000)Incremento en proveedores nacionales 1,687,500Incremento en cuenta por pagar 2,000,000Incremento en gastos acumulados 2,750,000

Retiro mercancia por socios (492,000)Incremento en retenciones 102,500Retenciones y aportes de nomina 200,000Pago de cesantas (150,000)Incremento en gravmenes y tasas 2,162,500Incremento en industria y comercio 169,500Incremento en obligaciones laborales 2,000,000Incremento en cesantias consolidadas 1,250,000Incremento en intereses cesantias 20,000

PERODO ENTRE EL 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIN FINANCIERAELECTRODOMSTICOS LTDA.

55,000,000

18,340,500

CAMBIOS EN EL FLUJO DE EFECTIVO


81/106

Incremento en prima de servicios 250,000Incremento en vacaciones consolidadas 1,000,000Pago obligaciones laborales (400,000)Incremento en obligaciones fiscales 800,000

TOTAL CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL FUENTES DE EFECTIVO

USOS DEL EFECTIVOCompra equipo de transporte 27,000,000Compra de acciones 1,000,000Pago de obligaciones financieras 8,666,667Pago de dividendos 2,000,000

TOTAL USOS DE EFECTIVOAUMENTOS O DISMINUCIONES EN EFECTIVOTOTAL USOS DE EFECTIVO

4

FUENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO OPERACIONALUtilidades obtenidas en el ejercicio 7,734,944Partidas que no utilizan efectivo:+ Depreciaciones 7,966,667+ Provisiones 2,500,000

+ Amortizaciones 138,889Total fuentes de capital operativo

FUENTES DE CAPITAL NO OPERACIONALPrstamos de Obligaciones Financieras 20,000,000Venta de vehculos 15,000,000Emisin de cuotas de capital social 20,000,000

Total fuentes de capital no operacional

TOTAL CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJOTOTAL FUENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO

USOS DEL EFECTIVOCompra equipo de transporte 27,000,000Compra de acciones 1,000,000Pago de obligaciones financieras 8,666,667Pago de dividendos 2,000,000

TOTAL USOS DEL CAPITAL DE TRABAJO

AUMENTOS O DISMINUCIONES EN EL CAPITAL NETO DE TRABAJTOTAL USOS DEL CAPITAL DE TRABAJO

CAMBIOS EN EL CAPITAL NETO DE TRABAJO

ELECTRODOMSTICOS LTDA.ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIN FINANCIERA

38,666,667

73,340,500

55,000,000

38,666,667

PERIODO ENTRE EL 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE

J

(19,860,000)

53,480,500

14,813,833

73,340,500

34,673,833

18,340,500

53,480,500


82/106

5

2008

ACTIVIDADES DE OPERACI NRecaudo de clientes 94,095,000Recaudo de clientes varios 600,500Recaudo de trabajadores 900,000Pago de retenciones en la fuente 102,500Incremento en cuentas por pagar 2,000,000Pagos al personal (23,280,000)Pago a proveedores (61,912,500)Pago de gastos anticipados (1,500,000)

Pago de gastos administrativos (3,400,000)Pago de intereses (5,790,000)Pago en el ICA (2,480,500)Incremento en gravmenes y tasas 2,162,500Pago impuestos de renta (2,525,000)

Efectivo generado en las operaciones

ACTIVIDADES DE INVERSI NEmisin de cuotas de capital 20,000,000Venta equipo de transporte 15,000,000Compra de acciones (1,000,000)Compra de equipo de transporte (27,000,000)

Flujo de efectivo neto en actividades de inversin

ACTIVIDADES DE FINANCIACINPrestamos bancarios 20,000,000Pago de obligaciones financieras (8,666,667)Manejo de cuenta de socios (492,000)Pago de dividendos (2,000,000)

Flujo de efectivo neto en actividades de financiacin

AUMENTO (DISMINUCI N) DEL FLUJO DE EFECTIVOEFECTIVO A 31/12/07EFECTIVO A 31/12/08

62008

8,841,333

25,213,833

7,000,000

14,813,833

METODO INDIRECTO

J

POR EL AO

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

J

METODO DIRECTO

ELECTRODOMSTICOS LTDA.

POR EL AO

(1,027,500)

ELECTRODOMSTICOS LTDA.ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

10,400,000


83/106

ACTIVIDADES DE OPERACI NUtilidad el ejercicio 7,734,944Partidas que no afectan el efectivo(+) Depreciaciones 7,966,667(+) Provisiones 2,500,000(+) Amortizaciones 138,889

Efectivo generado en la operacinIncremento en cuentas por cobrar (20,085,000)Recaudo de trabajadores 900,000Incremento en inventarios (12,000,000)Pago de gastos anticipados (1,500,000)Incremento en proveedores 1,687,500Incremento en cuentas por pagar 2,000,000Incremento en gastos administrativos 2,750,000Manejo de cuenta de socios (492,000)Incemento pago de retencin en la fuente 102,500Incremento en el IVA 2,162,500Incremento en el IVA 169,500

Incrementos gastos de personal 4,170,000Incremento en impuesto de renta 275,000Efectivo generado en las operaciones (1,519,500)

ACTIVIDADES DE INVERSI NVenta equipo de transporte 15,000,000Compra equipo de transporte (27,000,000)Compra de acciones (1,000,000)

Flujo de efectivo neto en actividades de inversin (13,000,000)

ACTIVIDADES DE FINANCIACI NPrestamos bancarios 20,000,000Emisin de cuotas de capital 20,000,000

Pago de obligaciones financieras (8,666,667)Pago de dividendos (2,000,000)

Flujo de efectivo neto en actividades de financiacin 29,333,333

AUMENTO DEL FLUJO DE EFECTIVO 14,813,833EFECTIVO A 31/12/07 10,400,000EFECTIVO A 31/12/08 25,213,833

J

7 2008

DECISIONES CON EL CAPITAL SOCIALEmisin y colocacin de acciones 20,000,000

Patrimonio generado en la gestin

DECISIONES SOBRE UTILIDADESPago de dividendos (2,000,000)

POR EL AOESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

ELECTRODOMSTICOS LTDA.

20,000,000


84/106

Utilidad del jercicio 7,734,944Patrimonio generado en las operaciones

AUMENTO DEL PATRIMONIOPATRIMONIO A 31/12/07PATRIMONIO A 31/12/08 96,734,944

J

5,734,944

25,734,94471,000,00071,000,000


85/106

2008

PASIVOS VALOR18,333,333

Proveedores nacionales 1,687,5003,000,0004,250,0001,200,000

102,500800,000450,000

2,962,500

229,5002,000,0001,250,000

200,000250,000

1,250,000800,000

2,800,00060,000,00029,000,000

Utilidad del ejercicio 7,734,944-100,000

138,200,277

J

2008

Comercio al por mayor y por menor 115,000,000

Devoluciones en ventas -820,000INGRESOS NETOS 114,180,000

SICOS

De industria y comercio

DA.

otal Pasivo y Patri

Fondos de cesatias y pensionesImpuestos gravmenes y tasas

Obligaciones laboralesCesantias consolidadas

Obligaciones financieras

Intereses

Cuentas por pagarGastos acumulados por pagarDeudas con sociosRetencin fuenteRetenciones y aportes de nomina

Prima de serviciosVacaciones consolidadasPara obligaciones laboralesPara obligaciones fiscales

Supervit por valorizacin

Aportes socialesReservas obligatorias

DA.

INGRESOS

DE DICIEMBRE


86/106


87/106


88/106


89/106


90/106


91/106

2008

2008 2007 Absoluta1105 Caja 11,400,500 1,000,000 10,400,5001110 Bancos 3,813,333 9,400,000 -5,586,6671205 Acciones 2,000,000 1,000,000 1,000,0001305 Clientes 44,875,000 24,790,000 20,085,0001325 Cuentas por cobrar a socios 1,192,000 0 1,192,0001355 Retencin en la fuente 525,000 0 525,0001365 Cuentas por cobrar a trabajadores 600,000 1,500,000 -900,0001399 Provisin clientes -1,350,000 0 -1,350,0001435 Inventario de mercancas 24,000,000 12,000,000 12,000,0001499 Provisin inventarios -1,150,000 0 -1,150,000

1524 Equipo de oficina 14,000,000 14,000,000 01592 Depreciacin acumulada -1,400,000 -200,000 -1,200,0001528 Equipo comunicacin y computo 8,000,000 8,000,000 01592 Depreciacin acumulada -2,666,667 -400,000 -2,266,6671540 Flota y equipo de transporte 27,000,000 15,000,000 12,000,0001592 Depreciacin acumulada -5,400,000 -900,000 -4,500,0001705 Gastos pagados por anticipado 1,500,000 0 1,500,0001710 Cargos diferidos 1,361,111 1,500,000 -138,8891905 Valorizacin acciones -100,000 0 -100,000

TOTAL ACTIVOS 138,200,277 86,690,000 51,510,277

Cta PASIVOS

2105 Obligaciones financieras 18,333,333 7,000,000 11,333,3332205 Proveedores nacionales 1,687,500 0 1,687,5002305 Cuentas por pagar 3,000,000 1,000,000 2,000,0002335 Gastos acumulados por pagar 4,250,000 1,500,000 2,750,0002355 Deudas con socios 1,200,000 500,000 700,0002365 Retencin fuente 102,500 0 102,5002370 Retenciones y aportes de nomina 800,000 600,000 200,0002380 Fondos de cesatias y pensiones 450,000 600,000 -150,0002408 Impuestos gravmenes y tasas 2,962,500 800,000 2,162,5002412 De industria y comercio 229,500 60,000 169,5002505 Obligaciones laborales 2,000,000 0 2,000,0002510 Cesantias consolidadas 1,250,000 0 1,250,0002515 Intereses 200,000 180,000 20,0002520 Prima de servicios 250,000 0 250,0002525 Vacaciones consolidadas 1,250,000 250,000 1,000,0002610 Para obligaciones laborales 800,000 1,200,000 -400,0002615 Para obligaciones fiscales 2,800,000 2,000,000 800,0003115 Aportes sociales 60,000,000 40,000,000 20,000,0003305 Reservas obligatorias 29,000,000 27,000,000 2,000,0003605 Utilidad del ejercicio 7,734,944 4,000,000 3,734,9443805 Supervit por valorizacin -100,000 0 -100,000

AN LISIS DE ESTRUCTURA HORIZONTELECTRODOMESTICOS LTDA.

BALANCE DE GENERALA 31 DE DICIEMBRE

ACTIVOS.


92/106

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 138,200,277 86,690,000 51,510,277

2008Ctas Items 2008 2007 Absoluta4135 Comercio al por mayor y por menor 115,000,000 90,400,000 24,600,0004175 Devoluciones en ventas -820,000 0 -820,000

INGRESOS NETOS 114,180,000 90,400,000 23,780,0006135 Costo de venta 51,600,000 47,000,000 4,600,000

UTILIDAD BRUTA 62,580,000 43,400,000 19,180,0005205 Gastos de personal 22,950,000 20,000,000 2,950,0005210 Honorarios 4,500,000 4,000,000 500,0005215 Impuesto industria y comercio 2,650,000 2,400,000 250,0005220 Arrendamientos 3,000,000 2,500,000 500,0005235 Servicios 2,000,000 1,600,000 400,0005260 Depreciaciones 7,966,667 1,500,000 6,466,6675265 Amortizaciones 138,889 0 138,8895295 Diversos 1,150,000 0 1,150,0005299 Provisiones ejercicio 2,500,000 0 2,500,000

TOTAL EGRESOS 46,855,556 32,000,000 14,855,556UTILIDAD OPERACIONAL 15,724,444 11,400,000 4,324,444INGRESOS Y EGRESOS NO OPERACIONALES

4210 Intereses 100,000 0 100,0004295 Ingresos diversos 600,500 0 600,5005305 Financieros 5,890,000 5,400,000 490,000

TOTAL NO OPERATIVO -5,189,500 -5,400,000 210,500UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 10,534,944 6,000,000 4,534,944

ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVOS


ELECTRODOMESTICOS LTDA.


93/106


94/106

Relativa1,040.05

(59.43)100.0081.02

100.00100.00(60.00)

(100.00)100.00

(100.00)

-600.00

-566.6780.00

500.00100.00

(9.26)(100.00)

59.42

161.90 100.00200.00183.33140.00100.0033.33

(25.00)270.31282.50100.00100.0011.11

100.00400.00(33.33)40.0050.007.41

93.37(100.00)

L


95/106

59.42

Relativa27.21

(100.00)26.319.79

44.1914.7512.5010.4220.0025.00

431.11100.00100.00100.0046.4237.93

100.00100.00

9.07(3.90)75.58


96/106


97/106

2008

2008 % 20071105 Caja 11,400,500 8.249% 1,000,0001110 Bancos 3,813,333 2.759% 9,400,0001205 Acciones 2,000,000 1.447% 1,000,0001305 Clientes 44,875,000 32.471% 24,790,0001325 Cuentas por cobrar a socios 1,192,000 0.863% 01355 Retencin en la fuente 525,000 0.380% 01365 Cuentas por cobrar a trabajadores 600,000 0.434% 1,500,0001399 Provisin clientes -1,350,000 -0.977% 01435 Inventario de mercancas 24,000,000 17.366% 12,000,0001499 Provisin inventarios -1,150,000 -0.832% 01524 Equipo de oficina 14,000,000 10.130% 14,000,000

1592 Depreciacin acumulada -1,400,000 -1.013% -200,0001528 Equipo comunicacin y computo 8,000,000 5.789% 8,000,0001592 Depreciacin acumulada -2,666,667 -1.930% -400,0001540 Flota y equipo de transporte 27,000,000 19.537% 15,000,0001592 Depreciacin acumulada -5,400,000 -3.907% -900,0001705 Gastos pagados por anticipado 1,500,000 1.085% 01710 Cargos diferidos 1,361,111 0.985% 1,500,0001905 Valorizacin acciones -100,000 -0.072% 0

TOTAL ACTIVOS 138,200,277 92.764% 86,690,000

Cta PASIVOS2105 Obligaciones financieras 18,333,333 13.266% 7,000,0002205 Proveedores nacionales 1,687,500 1.221% 0

2305 Cuentas por pagar 3,000,000 2.171% 1,000,0002335 Gastos acumulados por pagar 4,250,000 3.075% 1,500,0002355 Deudas con socios 1,200,000 0.868% 500,0002365 Retencin fuente 102,500 0.074% 02370 Retenciones y aportes de nomina 800,000 0.579% 600,0002380 Fondos de cesatias y pensiones 450,000 0.326% 600,0002408 Impuestos gravmenes y tasas 2,962,500 2.144% 800,0002412 De industria y comercio 229,500 0.166% 60,0002505 Obligaciones laborales 2,000,000 1.447% 02510 Cesantias consolidadas 1,250,000 0.904% 02515 Intereses 200,000 0.145% 180,0002520 Prima de servicios 250,000 0.181% 02525 Vacaciones consolidadas 1,250,000 0.904% 250,0002610 Para obligaciones laborales 800,000 0.579% 1,200,000

2615 Para obligaciones fiscales 2,800,000 2.026% 2,000,0003115 Aportes sociales 60,000,000 43.415% 40,000,0003305 Reservas obligatorias 29,000,000 20.984% 27,000,0003605 Utilidad del ejercicio 7,734,944 5.597% 4,000,0003805 Supervit por valorizacin -100,000 -0.072% 0

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 138,200,277 100.000% 86,690,000

ELECTRODOMSTICOS LTDA.ANLISIS DE ESTRUCTURA VERTIC

BALANCE DE GENERALA 31 DE DICIEMBRE

ACTIVOS.


98/106

2008

Ctas Items 2008 % 20074135 Comercio al por mayor y por menor 115,000,000 100.000% 90,400,000

4175 Devoluciones en ventas -820,000 -0.713% 0INGRESOS NETOS 114,180,000 90,400,000

6135 Costo de venta 51,600,000 44.870% 47,000,000UTILIDAD BRUTA 62,580,000 43,400,000

5205 Gastos de personal 22,950,000 19.957% 20,000,0005210 Honorarios 4,500,000 3.913% 4,000,0005215 Impuesto industria y comercio 2,650,000 2.304% 2,400,0005220 Arrendamientos 3,000,000 2.609% 2,500,0005235 Servicios 2,000,000 1.739% 1,600,0005260 Depreciaciones 7,966,667 6.928% 1,500,0005265 Amortizaciones 138,889 0.121% 05295 Diversos 1,150,000 1.000% 05299 Provisiones ejercicio 2,500,000 2.174% 0

TOTAL EGRESOS 46,855,556 32,000,000UTILIDAD OPERACIONAL 15,724,444 11,400,000INGRESOS Y EGRESOS NO OPERACIONALES 0

4210 Intereses 100,000 0.087% 04295 Ingresos diversos 600,500 0.522% 05305 Financieros 5,890,000 5.122% 5,400,000

TOTAL NO OPERATIVO -5,189,500 -4.513% -5,400,000UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 10,534,944 9.161% 6,000,000


ELECTRODOMESTICOS LTDA.ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVOS


99/106


100/106

% PROMEDIO1.154% 4.701%

10.843% 6.801%1.154% 1.300%

28.596% 30.534%0.000% 0.431%0.000% 0.190%1.730% 1.082%0.000% -0.488%

13.842% 15.604%0.000% -0.416%

16.149% 13.140%

-0.231% -0.622%9.228% 7.508%

-0.461% -1.195%17.303% 18.420%-1.038% -2.473%0.000% 0.543%1.730% 1.358%0.000% -0.036%

100.000% 96.382%

8.075% 10.670%0.000% 0.611%

1.154% 1.662%1.730% 2.403%0.577% 0.723%0.000% 0.037%0.692% 0.635%0.692% 0.509%0.923% 1.533%0.069% 0.118%0.000% 0.724%0.000% 0.452%0.208% 0.176%0.000% 0.090%0.288% 0.596%1.384% 0.982%

2.307% 2.167%46.141% 44.778%31.145% 26.065%

4.614% 5.106%0.000% -0.036%

100.000% 100.000%

AL


101/106

% Promedio100.000% 100.000%

0.000% -0.357%100.000% 100.000%51.991% 48.430%48.009% 48.009%22.124% 21.040%

4.425% 4.169%2.655% 2.480%2.765% 2.687%1.770% 1.755%1.659% 4.293%0.000% 0.060%0.000% 0.500%0.000% 1.087%

35.398% 35.398%12.611% 12.611%

0.000% 0.000%0.000% 0.043%0.000% 0.261%5.973% 5.548%

-5.973% -5.243%6.637% 7.899%


102/106


103/106

LIQUIDEZ 2008 2007CAPITAL DE TRABAJO CTCAPITAL NETO DE TRABAJO AC- PC

ACTIVO CORRIENTE ACPASIVO CORRIENTE PCLIQUIDEZ AC/PCPRUEBA CIDA (AC - IN)/PCSOLIDEZ TA./ TP.ESTABILIDAD AF/ PLP

DESEMPEO 2008 2007Crecimiento en ventas VP. / VPA.Crecimiento en Costos

Crecimiento en gastos de admnCrecimiento en gastos de ventasCrecimiento en depreciacin y ACRECIMIENTO EN UBCRECIMIENTO EN UOCRECIMIENTO EN UAICRECIMIENTO EN UDI

EFICIENCIA 2008 2007 ROTACION DE CARTERA

PERIODO DE COBROROTACION INVENTARIOS

PERODO DE EXISTENCIASROTACION DE PASIVOSPERIODO DE PAGOROTACION DE ACTIVOS

CICLO DE CAJA CORRIENTE 2008 2007PERIODO DE EXISTENCIA DE INVENTARIOSPERIODO DE COBRO DE CARTERAPERIODO DE PAGO DE PROVEEDORESCICLO DE EFECTIVOROTACION DE EFECTIVO

EFICACIA 2008 2007 MARGEN BRUTO MARGEN OPERACIONAL

RENTABILIDD SOBRE VENTASRENTABILIDAD SOBRE PATRIMONIORENTABILIDAD SOBRE ACTIVOSUTILIDAD POR ACCINVALOR INTRINSECO

AN LISIS DE INDICADORES FINANCIEROELECTRODOMESTICOS LTDA.


104/106

ENDEUDAMIENTO 2008 2007ENDEUDAMIENTO TOTAL TP / TACONC. ENDEUDAMIENTO TP / PatCOBERTURA DE INTERESES UO / GI

AUTONOMIA Pat / TA

PRODUCTIVIDAD 2008 2007EMPLEADOSVENTAS POR EMPLEADOS V / TEVENTAS POR GASTOS V / TG

ANLISIS DUPONT 2008 2007RENTABILIDAD S/ PATRIMONIO ResV

RoAM.P.TOTAL

RENTABILIDAD S/ ACTIVOS ReSVRoATOTAL


105/106


106/106

consolidacion ef definitivo

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