consejo profesional de ciencias economicas de la … · cobros por recursos para fines específicos...

Administrar la matrícula de profesionales en ciencias económicas en el ámbito de

competencia territorial, autenticar firmas de matriculados por actos de su profesión y

constituir regímenes asistenciales para los inscriptos en su matrícula (ley 8738,

artículo 35)

Forma Jurídica:

Creada por ley provincial 8738 (artículos 30, 34 y 35)

CONSEJO PROFESIONAL DE CIENCIAS ECONOMICAS DE

LA PROVINCIA DE SANTA FE

ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS

ANUALES FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y DE 2018

CONSOLIDADO CÁMARA PRIMERA Y CÁMARA SEGUNDA

DOMICILIO:

SAN LORENZO 1849 - SANTA FE - PROVINCIA DE SANTA FE

FINES:

Expresados en Moneda homogénea al 31-12-2019

Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 17.07.2020.

Ricardo Pedro MELINI AUDITOR EXTERNO

Contador Público Nacional Ley 8.738 - Matr. Nº 9.174 C.P.C.E. Santa Fe

Dra. CPN NAUMIAK, Aida Guadalupe SECRETARIA

Dr. CPN YÓDICE, Julio César PRESIDENTE

Dr. CPN ANNICHINI , Carlos Alberto TESORERO

ACTIVO 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos (Notas 4.a. y 5.1.) 106.184.147,30 25.685.642,58 Cuentas por pagar (Notas 4.e. y 6.1.) 141.205.144,98 166.550.465,92

Inversiones (Notas 4.c. y Anexo I) 262.499.820,43 411.564.534,84 Remuneraciones y Cargas Sociales (Notas 4.e. y 6.2.) 22.390.232,66 22.090.124,33

Créditos (Notas 4.d. y 5.2. y Anexo IV) 129.211.805,52 143.220.110,04 Cargas Fiscales (Notas 4.e. y 6.3.) 1.848.714,97 1.754.987,99

Otros Créditos (Notas 4.e y 5.3 y Anexo IV) 17.030.482,95 22.513.444,26 Servicios cobrados por anticipado (Notas 4.e. y 6.4.) 17.340.451,31 17.055.600,68

Otros Activos (Nota 5.4.) 2.002.814,45 1.836.960,85 Otros Pasivos (Notas 4.e y 6.5) 855.147,28 627.592,46

Fondos con destino específico (Nota 6.6. ) 1.142.431,12 1.665.479,10

Préstamos (Notas 6.7) 14.501.114,95 20.172.458,08

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 516.929.070,65 604.820.692,57 TOTAL PASIVO CORRIENTE 199.283.237,27 229.916.708,56

ACTIVO NO CORRIENTE Préstamos (Notas 6.7) 18.529.429,05 25.949.744,73

Previsiones (Nota 2f y Anexo IV) 37.156.036,87 40.433.728,68

Inversiones (Notas 4.f y 5.5 y Anexos I y II) 320.984.494,17 250.994.764,88 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 55.685.465,92 66.383.473,41

Créditos (Notas 4.d. y 5.2.) 21.325.612,08 36.512.319,70

Bienes de Uso (Notas 4.g y Anexo III) 323.995.204,89 287.667.149,02 TOTAL PASIVO 254.968.703,19 296.300.181,97

Otros Activos (Notas 4.h. y 5.4.) 1.872.904,14 2.015.402,25

PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 668.178.215,28 577.189.635,85 Según el estado respectivo 930.138.582,74 885.710.146,45

TOTAL ACTIVO 1.185.107.285,93 1.182.010.328,42 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1.185.107.285,93 1.182.010.328,42

Las notas 1 a 9 y anexos I y III a VII que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

(En pesos, comparativo con el ejercicio anterior)

CONSEJO PROFESIONAL DE CIENCIAS ECONOMICAS DE LA PROVINCIA DE SANTA FE


ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL

Correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de 2019




Dr. CPN YODICE, Julio César PRESIDENTE

Dra. CPN NAUMIAK, Aída Guadalupe SECRETARIA

Dr. CPN ANNICHINI, Carlos Alberto

TESORERO

31/12/2019 31/12/2018

RECURSOS (Anexo VI)

De Cámara I y II (Anexo VI) 208.505.479,35 224.174.274,57

Del Departamento de servicios sociales (Anexo VI) 901.831.878,52 843.853.228,71

Total de Recursos 1.110.337.357,87 1.068.027.503,28

GASTOS

Por prestaciones de servicios sociales (Anexo VII) (783.670.335,61) (710.112.956,10)

Por servicios a profesionales (Anexo VII) (42.974.568,88) (46.834.969,39)

Para funcionamiento (Anexo VII) (276.604.637,13) (287.481.613,34)

Depreciación de Bienes de Uso (Anexo III) (16.237.612,71) (14.117.630,47)

Total de gastos (1.119.487.154,33) (1.058.547.169,30)

Subtotal - Superávit operativo por la actividad principal (9.149.796,46) 9.480.333,98

Resultados Financieros y por tenencia

Generados por activos

Intereses y rentas de inversiones financieras corrientes (31.714.215,57) (47.274.559,62)

Intereses de préstamos a profesionales 582.327,17 7.641.681,88

Intereses cuotas de afiliación y convenios DSS 979.596,02 563.609,76

Resultados por tenencia de activos financieros 6.589.972,73 37.712.523,02

Diferencias de cambio 90.215.226,19 85.282.082,84

R.E.C.P.A.M. (103.716.169,04) (71.673.500,03)

Resultado Tenencia Panteón Social 420.510,15 (583.895,19)

Generados por pasivos

Intereses por Préstamos (113.544,16) (6.705.456,01)

RECPAM 90.334.529,26 95.353.414,63

Subtotal - Resultados Financieros y por tenencia 53.578.232,75 100.315.901,28

SUPERAVIT ORDINARIO DEL EJERCICIO 44.428.436,29 109.796.235,26

SUPERAVIT EXTRAORDINARIO 0,00 0,00

SUPERAVIT FINAL 44.428.436,29 109.796.235,26





ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS


Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 17.07.2020





Dr. CPN ANNICHINI , Carlos Alberto

TESORERO

Fondo para

contingencias

Fondo para

asistencia Médica y

S. Sociales a

afiliados al DSS

Saldos al comienzo del ejercicio 466.046.084,57 416.457.242,60 3.206.819,28 885.710.146,45 769.173.884,12

Modificación del saldo - - - -

Saldos al comienzo del ejercicio modificados 466.046.084,57 416.457.242,60 3.206.819,28 885.710.146,45 769.173.884,12

Desafectacion Fondo de Revalúo bienes de uso Sanatorio Americano 3.206.819,28 (3.206.819,28)

Constitución del Fondo para contingencias por el superávit neto

del ejercicio 45.792.307,02 45.792.307,02 58.076.357,11

Constitución del Fondo para asistencia médica y servicios

sociales para afiliados al D.S.S. por superávit neto del ejercicio. (1.363.870,73) (1.363.870,73) 51.719.878,16

Capitalizacion Fondo Asistencia Solidaria 6.740.027,06

Saldos al final del ejercicio 511.838.391,59 418.300.191,15 0,00 930.138.582,74 885.710.146,45


CONSEJO PROFESIONAL DE CIENCIAS ECONOMICAS DE LA PROVINCIA DE SANTA FE -

CONSOLIDADO CÁMARA PRIMERA y CÁMARA SEGUNDA

ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO



Resultados

Diferidos

TOTAL DEL

PATRIMONIO NETO

AL 31-12-2019

TOTAL DEL

PATRIMONIO NETO

AL 31-12-2018

RUBROS

EXCEDENTES RESERVADOS


Ricardo Pedro MELINI

AUDITOR EXTERNO Contador Público Nacional

Ley 8.738 - Matr. Nº 9.174 C.P.C.E. Santa Fe




TESORERO

31/12/2019 31/12/2018

VARIACIONES DEL EFECTIVO

EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO

Caja y Bancos 25.685.642,58 28.367.747,51

Inversiones corrientes (equivalentes de efectivo) 133.748.225,52 257.766.773,15

Total del efectivo al inicio del ejercicio 159.433.868,10 286.134.520,66

EFECTIVO AL CIERRE DEL EJERCICIO

Caja y Bancos 106.184.147,30 25.685.642,58

Inversiones corrientes (equivalentes de efectivo) 44.175.828,86 133.748.225,52

Total del efectivo al cierre del ejercicio 150.359.976,16 159.433.868,10

VARIACIONES DEL EFECTIVO

Variación en Caja y Bancos 80.498.504,72 (2.682.104,93)

Inversiones corrientes (equivalentes de efectivo) (89.572.396,66) (124.018.547,63)

Total de variaciones del efectivo (9.073.891,94) (126.700.652,56)

CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO

ACTIVIDADES OPERATIVAS

Cobros por recursos para fines generales 1.069.192.662,04 1.019.314.431,35

Cobros por recursos para fines específicos 408.375,11 605.373,96

Pagos/Cobros netos para fondos con destino específico 1.116.226,08 (79.497,59)

Pagos y cobros netos de cobros por préstamos y otros créditos a profesionales 40.356.864,98 20.008.879,74

Pagos de la Caja de Seguridad Social (12.425.360,72) (151.230,08)

Pagos por servicios sociales a profesionales (782.024.021,41) (659.206.560,55)

Pagos por gastos de funcionamiento (247.760.128,79) (277.857.998,55)

Pagos a otros entes relacionados (916.770,36) (2.388.786,67)

Flujo neto de efectivo generado (utilizado) por las actividades operativas67.947.846,93 100.244.611,61

ACTIVIDADES DE INVERSION

Pagos netos por inversiones financieras 59.492.317,75 (32.520.204,65)

Pagos por compras de bienes de uso (52.565.668,56) (23.494.102,98)

Cobros por cesión parcelas Cementerio Privado Lar de Paz 29.048,30 82.172,09

(Pagos) y Cobros netos por préstamos tomados

Transferencias de Títulos públicos a Inveriones no Corrientes (201.244.348,07)

Flujo neto de efectivo generado (utilizado) por las actividades de inversión6.955.697,49 (257.176.483,61)

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

(Pagos) netos por préstamos tomados (12.302.302,10) (16.117.351,62)

Flujo neto de efectivo generado (utilizado) por las actividades de inversión(12.302.302,10) (16.117.351,62)

RESULTADOS FIN. Y POR TENENCIA GENERADO POR EL EFECTIVO Y SUS EQUIV.

R.E.C.P.A.M. del efectivo y equivalentes (7.045.088,89) 13.360.351,71

Intereses, Rentas y otros resultados por tenencia (64.630.045,36) 32.988.219,35

(71.675.134,25) 46.348.571,06

(Disminución) Aumento neto del efectivo (9.073.891,94) (126.700.652,56)





ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO




Dra. CPN NAUMIAK, Aida Dr. CPN YÓDICE, Julio César PRESIDENTE


ANEXO I

31/12/2019 31/12/2018

INVERSIONES CORRIENTES

Depósitos a Plazo Fijo

En moneda argentina

Nuevo Banco de Santa Fe S.A. 8.360.547,95 55.512,03 8.416.059,98 61.632.410,55

Banco Macro S.A. 0,00 0,00 0,00 6.802.759,67

Banco Hipotecario S.A. 0,00 0,00 0,00 2.158.975,92

Banco Credicoop Coop. Ltdo. 8.366.267,12 55.550,01 8.421.817,13 3.096.428,34

Banco Bica S.A. 8.365.150,69 55.542,59 8.420.693,28 10.990.017,70

BBVA Banco Francés S.A. 0,00 0,00 0,00 0,00

Sub-Total Depósitos a Plazo Fijo en pesos Cámara Primera 25.091.965,76 166.604,63 25.258.570,39 84.680.592,18

Total Depósitos a plazo fijo en Pesos Cámara Segunda 0,00 0,00 0,00 86.320.582,38

Total Depósitos a Plazo Fijo en pesos 25.091.965,76 166.604,63 25.258.570,39 171.001.174,56

Fondos Comunes de Inversión (en Pesos)

- En pesos:

Pionero Renta Ahorro - Banco Macro 1.586.455,22 20.396.885,55

Pionero Renta Pesos - Banco Macro 0,00 4.464.594,11

FBA Ahorro pesos clase B - Banco Frances 42.589.373,64 9.137.211,88

Total Fondos Comunes de Inversión en pesos 44.175.828,86 33.998.691,54

Títulos Públicos Nacionales (en Pesos)

- En pesos:

LETES - Nuevo Banco de Santa Fe S.A. 1.180.004,37 70.434.460,84 961.055,56 71.395.516,40 79.783.113,17

Total Títulos Públicos Nacionales en pesos 71.395.516,40 79.783.113,17

Inversiones en el Exterior

- En moneda extranjera: (Anexo IV)

U.B.S. (colocaciones varias ) (Dólar)228.335 0,00 13.171.761,06

U.B.S. (renta a cobrar inversiones ) (Dólar)4.458 0,00 257.190,54

Total Inversiones en el Exterior 0,00 13.428.951,60

En moneda extranjera (Anexo V)

Banco Macro S.A. 256.995,22 15.340.044,68 301.570,59 15.641.615,28 65.304.307,51

Nuevo Banco de Santa Fe S.A. 640.800,00 38.249.351,99 46.964,69 38.296.316,68 44.362.842,66

Banco Bica S.A. 571.384,35 34.105.931,85 66.529,88 34.172.461,73 3.685.453,80

Banco Credicoop Coop. Ltdo. 561.967,52 33.543.841,27 15.669,82 33.559.511,09 0,00

Total Depósitos a Plazo Fijo en dólares 2.031.147,09 121.239.169,79 430.734,98 121.669.904,78 113.352.603,97

TOTAL DE INVERSIONES CORRIENTES 262.499.820,43 411.564.534,84

Las notas 1 a 9 y anexos I y III a VII que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.Firmado al solo efecto de su identificación con mi

informe de fecha 14/07/2020

DENOMINACION Y CARACTERISTICAS

DE LA INVERSION

MONTO

TOTAL EN CAPITAL

INTERESES Y

REAJUSTES

VALOR DE LIBROS



INVERSIONES






ANEXO I Cont.

31/12/2019 31/12/2018

TOTAL DE INVERSIONES CORRIENTES 262.499.820,43 411.564.534,84

INVERSIONES NO CORRIENTES

Depósitos a Plazo Fijo

- En pesos:

Banco Municipal de Rosario (Nota 4) 176.284,75 5.288,54 181.220,72 188.372,25

Total Depósitos a Plazo fijo en pesos 176.284,75 5.288,54 181.220,72 188.372,25

Títulos Públicos Nacionales

- En moneda extranjera: (Anexo IV)

BONAR 2020 (AO20) (Dólar)VN 134.400 8.196.187,53 7.955.585,01

BONAR 2024 (AY24) (Dólar) 0,00 72.024.557,77

BONAR 2037 (AA37) (Dólar) VN 15.749 971.614,60 939.563,37

DICA 2033 Leg. Nacional (Dólar)VN 1,022,000 68.337.535,56 0,00

DISC (U$S) Leg. Ext. 2033 (DICY) (Dólar)VN 796.559 70.583.693,76 65.652.182,32

PAR (U$S) Leg. Ext. 2038 (PARY) (Dólar)VN 1.202.428 57.170.014,37 54.672.459,60

US TREASURY NOTE 2030 (Dólar) VN 796,000 65.785.624,07 0,00

Total Títulos Públicos Nacionales en moneda extranjera 271.044.669,89 201.244.348,07

Participaciones Permanentes en Sociedades

Sanatorio Americano S.A. (nota 4.f) 49.758.603,56 49.562.044,56

Total Participación Permanentes en Sociedades 49.758.603,56 49.562.044,56

TOTAL DE INVERSIONES NO CORRIENTES 320.984.494,17 250.994.764,88

TOTAL DE INVERSIONES 583.484.314,61 662.559.299,72

Las notas 1 a 9 y anexos I y III a VII que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.Firmado al solo efecto de su identificación con mi

informe de fecha 14/07/2020

DENOMINACION Y CARACTERISTICAS

DE LA INVERSION

MONTO

TOTAL EN CAPITAL

INTERESES Y

REAJUSTES

VALOR DE LIBROS



INVERSIONES






ANEXO III

Residual Residual

Neto Neto

Al comienzo Al Cierre Acumuladas Monto Acumuladas al al

del Incorporaciones Bajas del al comienzo Bajas % del al cierre 31/12/2019 31/12/2018

ejercicio ejercicio del ejercicio ejercicio del ejercicio

TERRENOS 48.968.980,60 0,00 0,00 48.968.980,60 48.968.980,60 48.968.980,60

EDIFICIOS 340.641.159,01 1.325.231,70 0,00 341.966.390,71 160.359.234,15 0,00 2 6.792.823,63 167.152.057,78 174.814.332,94 180.281.924,86

MUEBLES Y UTILES 38.931.673,37 5.031.509,10 27.066,80 43.936.115,67 32.121.273,23 27.066,80 10 1.860.439,26 33.954.645,68 9.981.469,99 6.810.400,15

ELEMENTOS DE COCINA 115.150,92 11.679,36 52.757,42 74.072,86 79.709,72 52.757,42 33 24.690,95 51.643,25 22.429,61 35.441,20

INSTALACIONES 63.474.867,79 3.785.359,63 95.145,16 67.165.082,26 41.919.483,20 95.145,16 10 2.431.398,57 44.255.736,61 22.909.345,64 21.555.384,59

EQUIPOS DE COMPUTACION 49.619.789,64 7.790.610,13 509.202,09 56.901.197,68 45.425.101,96 509.202,09 20 3.437.376,65 48.353.276,51 8.547.921,16 4.194.687,68

EQUIPOS DE TELEFONIA 216.930,62 2.785,14 124.122,30 95.593,46 187.074,52 124.122,30 10 18.090,09 81.042,31 14.551,15 29.856,10

LICENCIAS INFORMATICAS 140.548,60 0,00 24.194,48 116.354,12 47.465,35 24.194,48 20 23.270,83 46.541,70 69.812,42 93.083,25

MEJORA EDIFICIOS 31.628.983,73 9.980.272,71 0,00 41.609.256,44 7.612.623,24 - 1.649.522,73 9.262.145,97 32.347.110,47 24.016.360,49

OTROS BIENES 39.375,94 0,00 0,00 39.375,94 39.375,94 - 0,00 39.375,94 0,00 0,00

INSTRUMENTOS MUSICALES 727.679,17 0,00 0,00 727.679,17 727.679,17 - 0,00 727.679,17 0,00 0,00

OBRAS EN CURSO 1.681.030,10 24.638.220,79 0,00 26.319.250,89 0,00 0,00 0,00 26.319.250,89 1.681.030,10

TOTALES 576.186.169,50 52.565.668,56 832.488,25 627.919.349,81 288.519.020,48 832.488,25 16.237.612,71 303.924.144,92 323.995.204,89 287.667.149,02

Las notas 1 a 9 y anexos I y III a VII que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.131.560.562,41 5.994.024,06 127.903.972,98 131.206.292,75

AMORTIZACIONES

Concepto

VALORES DE INCORPORACION



BIENES DE USO






Dr. CPN YODICE, Julio César PRESIDENTE Dra. CPN NAUMIAK, Aída Guadalupe

SECRETARIA

Dr. CPN ANNICHINI, Carlos Alberto TESORERO

ANEXO IV

DEDUCIDAS DEL ACTIVO

Corriente:

Para incobrabilidad de Créditos (Nota 5.2) 13.005.854 496.916 1.881.111 11.621.659

Para incobrabilidad de Otros Créditos (Nota 5.3) 4.863 - 4.863 -

(Nota 5.3)

* Para incobrabilidad de Créditos (Notas 2f y 3b)3.997.323,26 3.647.024,14 (1) (3.871.675,47) 3.772.671,93

* Para desvalorización de Otros Activos (Notas 2d y 3d)1.953,33 0,00 -683,53 1.269,80

No Corriente:

* Para desvalorización de Otros Activos (Notas 2d y 3d)2.456.053,69 1.180.349,26 (2) (1.283.430,03) 2.352.972,92

(Notas 2d y 3d)

TOTALES DEL ACTIVO 19.466.047,70 5.324.289,55 (3.269.814,51) 17.748.573,70

DEDUCIDAS DEL PASIVO

No Corriente:

Para futuras contingencias 5.660.944,00 1.840.000,00 (4) -1.980.944,00 5.520.000,00

para enfermedades catastróficas 27.846.306,60 7.804.771,45 (5) (10.549.078,05) 25.102.000,00

(Nota 2f)

Para plan de beneficios futuros 4.900.806,18 1.455.919,83 (6) (2.099.514,14) 4.257.211,87

Para indemnizaciones 2.025.671,90 1.174.032,45 (7) (922.879,35) 2.276.825,00

TOTALES DEL PASIVO 40.433.728,68 12.274.723,73 (15.552.415,54) 37.156.036,87

(1) Cargado a gastos, rubro Quebranto por créditos incobrables, neto de recuperos (Anexo VI)

(2) Cargado a gastos, rubro Otros quebrantos (Anexo VI)

(3) Deducido de resultados del ejercicio, rubro Resultado Tenencia Panteón Social (Estado de Recursos y Gastos)

(4)(5) Cargado a gastos, rubro Prestaciones médicas varias (Anexo VI)

(6)(7) Cargado a gastos, rubro Remuneraciones y cargas sociales (Anexo VI)


DisminucionesSaldos al cierre

del ejercicioAumentos


CONSOLIDADO CÁMARA PRIMERA Y CAMARA SEGUNDA

PREVISIONES



RUBROS

Saldos al

comienzo del

ejercicio



Contador Público Nacional

Dr. CPN YODICE, Julio César

PRESIDENTE



TESORERO

ANEXO V

31/12/2019 31/12/2018

ACTIVO

Caja y Bancos (Nota 5.1)

Depósitos cta cte Bcria especial Dólares 1.059.572,28 59,690 63.245.869,37 1.167.656,48

Total Caja y Bancos 1.059.572,28 63.245.869,37 1.167.656,48

Inversiones (Anexo I)

Corrientes

Depósitos a plazo fijo Dólares 2.047.362,37 59,690 122.207.059,87 0,00

Títulos Públicos (LETES) Dólares 1.196.105,15 59,690 71.395.516,40 0,00

Títulos Públicos Nacionales 0,00

En el Exterior U.B.S. Dólares 0,00 0,00 13.171.761,06

Renta a Cobrar Dólares 0,00 257.190,54

Otros Créditos -

Anticipos a Proveedores Dólares 0,00 181.711,69

No Corrientes

Títulos Públicos Nacionales BONAR 2020 (AO20) VN 134,400 137.312,57 59,690 8.196.187,53 7.955.585,01 BONAR 2024 (AY24) - 0,00 59,690 0,00 72.024.557,77 BONAR 2037 (AA37) VN 15,749 16.277,68 59,690 971.614,60 939.563,37 DICA 2033 Ley Nacional (DYCA) VN 1,022,000 1.144.874,11 59,690 68.337.535,56 0,00 DISC (U$S) Leg. Ext. 2033 (DICY) VN 796,559 1.182.504,50 59,690 70.583.693,76 65.652.182,32

PAR (U$S) Leg. Ext. 2038 (PARY) VN 1,202,428 957.782,11 59,690 57.170.014,37 54.672.459,60

US TREASURY NOTE 2030 VN 796,000 1.102.121,36 59,690 65.785.624,07 0,00

Total Inversiones 7.784.339,86 464.647.246,17 214.855.011,36

8.843.912,14 527.893.115,54 216.022.667,84

PASIVO

0,00 0,00 0,00


VALOR DE LIBROSMoneda



ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA



TOTAL DE PASIVOS EN MONEDA

EXTRANJERA

TOTAL DE ACTIVOS EN MONEDA

EXTRANJERA

RUBROS

Monto de la

moneda

extranjera

Cambio

cotizaci

ón

vigente



Contador Público Nacional Ley 8.738 - Matr. Nº 9.174 C.P.C.E. Santa

Fe

Dr. CPN YODICE, Julio César

PRESIDENTE

Dra. CPN NAUMIAK, Aída Guadalupe

SECRETARIA


TESORERO

ANEXO VI

RUBROS 31/12/2019 31/12/2018

Cámara I y II

Para fines generales

Aranceles de legalizaciones - Ley 12.135 114.338.046,09 117.621.716,14

Derecho de ejercicio profesional 66.270.695,32 72.474.725,27

Derecho de mantenimiento de matrícula 20.453.814,21 22.919.273,25

Derecho de inscripción matrículas profesionales 91.961,29 81.537,43

Otros recursos 2.721.634,68 5.296.658,96

Total para fines generales 203.876.151,59 218.393.911,05

Para fines específicos

Capacitación profesional (inscripciones a cursos y jornadas) 2.542.497,55 3.386.054,49

Ingresos por servicios de red informática 80.161,44 97.650,02

Canon y derecho de uso de instalaciones 2.006.668,77 2.296.659,01

Total para fines específicos 4.629.327,76 5.780.363,52

0,00

TOTAL DE RECURSOS Cámara I y II 208.505.479,35 224.174.274,57

208.505.479,35

Departamento de Servicios Sociales

Para fines generales

Cuotas de afiliación 733.335.148,43 679.275.199,51

Recurso Legalización trabajos profesionales 37.086.389,24 38.697.038,01

Seguro de vida 3.527.223,70 3.126.619,70

Servicio de urgencias médicas 30.479.812,51 31.893.349,08

Ordenes y coseguros médicos y odontológicos 19.560.153 17.480.334,96

Resultado cesión parcelas cementerio privado 14.866,21 46.000,98

Otros recursos 5.883.996,04 7.390.826,76

Total Para fines generales 829.887.589,44 777.909.369,00

Para fines específicos

Fondo de asistencia solidaria - FAS 49.445.571,42 43.506.326,47

Fondo solidario de alta complejidad - FSAC 7.057.836,12 6.501.360,56

Aporte Cámara II a Plan Básico Jubilados 15.440.881,54 15.936.172,68

Total Para fines específicos 71.944.289,08 65.943.859,71

0,00

TOTAL DE RECURSOS Departamento de Servicios Sociales 901.831.878,52 843.853.228,71

901.831.879

TOTAL DE RECURSOS 1.110.337.357,87 1.068.027.503,28





RECURSOS






Dra. CPN NAUMIAK, Aída Guadalupe

SECRETARIA


TESORERO

ANEXO VII

Prestaciones de

Servicios Sociales

Servicios a

profesionales

Gastos de

funcionamientoTotales

Prestaciones médicas varias 732.554.444,91 732.554.444,91 654.171.907,84

Servicio de sepelio 2.659.360,12 2.659.360,12 2.715.181,65

Subsidios 23.326.661,22 6.273.223,88 29.599.885,10 31.388.405,05

Subsidio para guardería y jardín 334.740,31 334.740,31 400.759,77

Subsidio por asignaciones familiares 110.903,43 110.903,43 127.113,01

Servicio de urgencias médicas y traslado en ambulancia27.029.452,40 27.029.452,40 28.747.837,21

Servicio de asist. al viajero y mov. y aloj. para tratamientos2.802.423,14 2.802.423,14 2.940.384,49

Fondo solidario de alta complejidad - FACPCE (recupero)124.663,99 124.663,99 183.767,21

Primas seguro de vida 2.151.105,13 2.151.105,13 2.219.269,59

Subsidio por Incapacidad 77.285,14 77.285,14 71.425,68

Subsidio para Celiacos 209.205,81 209.205,81 174.033,66

Aporte Cámara II Plan Básico Jubilados 15.440.881,54 15.440.881,54 13.532.532,01

Gastos delegaciones 1.137.678,56 1.137.678,56 1.283.414,61

Capacitación profesional (cursos, becas, jornadas, biblioteca) 5.450.942,99 5.450.942,99 6.740.427,86

Federación Argentina Consejos Prof. de Ciencias Económicas191.403,72 4.456.219,55 4.647.623,27 5.178.104,87

Boletín informativo y revista profesional 1.898.376,80 1.898.376,80 2.473.904,48

Servicios de red informática 460.159,96 460.159,96 396.649,85

Otros eventos y actividades especiales 1.045.158,50 987.163,76 2.032.322,26 3.066.295,35

Gastos institucionales (publicidad, difusión, representación)1.021.708,09 8.007.600,40 9.029.308,49 10.343.311,16

Sueldos y cargas sociales 173.749.369,32 173.749.369,32 180.292.787,95

Honorarios y retribuciones por servicio 27.794.247,43 27.794.247,43 27.737.487,98

Tasas y servicios 10.006.677,49 10.006.677,49 9.511.748,25

Franqueo y mensajería 3.416.408,09 3.416.408,09 4.861.484,43

Conservación y mantenimiento 12.491.398,14 12.491.398,14 16.550.957,08

Movilidad y viáticos 1.508.547,00 1.508.547,00 1.509.416,96

Gastos en personal 12.014.540,57 12.014.540,57 11.989.460,73

Comisiones y gastos bancarios 16.243.555,14 16.243.555,14 18.304.123,07

Seguros 1.555.155,83 1.555.155,83 1.666.613,92

Servicios e insumos de sistemas informáticos 2.279.175,91 2.279.175,91 2.938.784,99

Impresos y publicaciones 1.600.132,43 1.600.132,43 1.669.578,80

Papelería y útiles de escritorio 177.540,41 177.540,41 222.452,87

Quebranto créditos incobrables y otros

quebrantos (neto de recuperos ) - (Anexo IV) 3.195.721,82 3.195.721,82 2.941.167,90

Gastos judiciales 74.819,97 74819,97 -

Amortizaciones Bienes de Uso 9.530.053,40 9.530.053,40 8.182.228,91

Certificación de calidad 101.133,06 101.133,06 60.427,04

Gastos diversos 612.740,09 612.740,09 665.320,39

Otros gastos menores 275.408,35 893.062,66 1.168.471,01 1.021.887,99

(netos de recuperos por $ 358.983,91 y $ 470.761,58) (Anexo III) 3.288.040,23 3.288.040,23 1.724.363,61

Participación de gastos con Caja Seguridad Social (5.065.360,42) (5.065.360,42) (5.393.250,53)

Totales finalizado el 31 de diciembre de 2019 793.913.924,26 42.974.568,88 276.604.637,13 1.113.493.130,27 1.052.611.767,69

Totales finalizado el 31 de diciembre de 2018 718.295.184,96 46.834.969,39 287.481.613,34 1.052.611.767,69 1.052.611.767,69



RUBROS

31/12/2019

31/12/2018

CONSEJO PROFESIONAL DE CIENCIAS ECONOMICAS DE LA PROVINCIA DE SANTA FE - CAMARA PRIMERA

CONSOLIDADO CÁMARA Y DEPARTAMENTO DE SERVICIOS SOCIALES

GASTOS




Contador Público Nacional



Dr. CPN ANNICHINI, Carlos Alberto TESORERO

Nota Nº 1: PREPARACION Y PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES

Nota Nº 2: ESTIMACIONES CONTABLES

Nota Nº 3: UNIDAD DE MEDIDA

Las normas contables profesionales argentinas establecen que los estados contables deben ser

preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las

disposiciones establecidas en las RT N° 6 y N° 17, con las modificaciones introducidas por la RT N°

39 y por la Interpretación N° 8, normas emitidas por la F.A.C.P.C.E.. Estas normas establecen que la

aplicación del ajuste por inflación debe realizarse frente a la existencia de un contexto de alta

inflación, el cual se caracteriza, entre otras consideraciones, cuando exista una tasa acumulada de

inflación en tres años que alcance o sobrepase el 100%, considerando para ello el Índice de Precios

Internos al por Mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC).



NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES



Los presentes Estados Contables están expresados en pesos, y fueron confeccionados de acuerdo con

normas contables profesionales argentinas de reconocimiento, medición y exposición conforme han

sido aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe.

En particular, las principales normas contables profesionales utilizadas en la preparación de estos

Estados Contables han sido: a) la Resolución Técnica N° 17, norma contable profesional general en

materia de reconocimiento y medición, en tanto el ente encuadra en esa categoría, y b) las

Resoluciones Técnicas N° 8 y Resolución Técnica N° 11 contiene “Normas Particulares de Exposición

Contable para Entes sin Fines de Lucro", modificadas por la Resolución Nro. 19 y 25.

A los fines de la Consolidación de los Estados Contables de la Cámara I y Cámara II se aplicó la

Resolución Técnica Nro. 21 de la FAPCE.

La Resolución de JG Nº 539/18 y la Resolución Técnica Nº 6 han sido aplicadas a fin de realizar la

exposición de los presentes estados en moneda de poder adquisitivo de cierre en un contexto de

inflación.

La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que el Consejo Directivo de la

institución, en ejercicio de sus funciones exclusivas, realice estimaciones y evaluaciones que afecten

el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a dicha

fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. El Consejo Directivo de la

institución realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, la previsión

para deudores incobrables, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos, y

las provisiones para contingencias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y

evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los estados contables.

Nota Nº 4: CRITERIOS DE VALUACIÓN

Los créditos a los asociados de la institución han sido valuados de acuerdo con la suma de dinero

entregada más los resultados financieros devengados según la tasa de interés pactadas en cada

operación.

En los últimos años ciertas variables macroeconómicas que afectan los negocios de la Sociedad, tales

como el costo salarial y los precios de los insumos, han sufrido variaciones anuales de cierta

importancia. Esta circunstancia debe ser considerada en la evaluación e interpretación de la

situación financiera y los resultados que presenta la Sociedad en los presentes estados contables.

En consonancia con esta situación, la FACPCE ha aprobado la Resolucion de JG Nº 539/18

ratificada por la Resolucion de Presidencia Nº02/18 del CPCE de Santa Fe; que modifica la MD

913/18. Según la nueva resolución, los balances correspondientes a períodos iniciados el 01/07/18

deben ser ajustados por inflación., existiendo la posibilidad de postergar dicho ajuste una solo vez y

por un sólo período, en determinadas circunstancias. Por lo tanto, los presentes estados han sido

reexpresados en moneda constante de cierre de ejercicio.

a) Caja y bancos

El efectivo disponible, incluyendo los depósitos a la vista, se ha computado a su valor nominal.

b) Activos y Pasivos en moneda extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio vigentes al cierre

del ejercicio.

c) Inversiones corrientes

1.- Colocaciones a plazo fijo en moneda nacional e inversiones en el exterior en moneda extranjera:

fueron valuadas a partir del monto total de las colocaciones disminuido en la porción de intereses a

vencer al cierre de cada ejercicio. En aquellas colocaciones en moneda extranjera, a los valores así

obtenidos, se los convirtió a moneda nacional empleando el tipo de cambio vigente al cierre de cada

ejercicio.

2.- Colocaciones en fondos comunes de inversión y títulos públicos en moneda nacional: fueron

valuadas a su valor de cotización de plaza al cierre de cada ejercicio.

3.- Títulos de deuda pública en moneda extranjera (Corriente): fueron valuadas a su valor de

cotización de plaza al cierre del ejercicio anterior.

d) Créditos a profesionales

e) Créditos a terceros y deudas

Los créditos y pasivos diversos han sido valuados sobre la base de la mejor estimación posible del

valor nominal de la suma a cobrar y a pagar, respectivamente, debido a que su plazo corto de

vencimiento y riesgo específico inexistente de cada operación, torna irrelevante la tasa de

actualización aplicable.

f) Inversiones no corrientes

Las depreciaciones han sido calculadas por el método de línea recta sobre la base de la vida útil

estimada de los bienes, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la

vida útil.

Títulos de deuda pública en moneda extranjera (No corriente): los títulos nominados en moneda

extranjera han sido valuados a su costo histórico (neto de amortizaciones) más la porción devengada

de las diferencias entre aquel y la suma de los importes a cobrar a sus vencimientos, calculadas

exponencialmente con la tasa interna de retorno determinada al momento de la medición original

sobre la base de ésta y de las condiciones oportunamente pactadas.

Tal valuación ha sido adoptada considerando la inexistencia de ventas en los tres últimos ejercicios y

la intención de la Entidad de conservar estos títulos hasta su vencimiento.

La Participación accionaria:

El Consejo Profesional de Ciencias Económicas adquirió acciones del Sanatorio Americano S.A. con

una participación en su capital social del 20,0023%. Al cierre de cada ejercicio el capital estatutario

del Sanatorio Americano S.A. asciendió a $ 6.000.000,00, representado por 6.000.000 acciones de

valor nominal $ 1,00 cada una.

El criterio de valuación en ambos ejercicios fue el del valor patrimonial proporcional conforme lo

establece la Resolución Técnica Nro. 21 de la F.A.C.P.C.E., aplicado sobre los estados contables del

Sanatorio Americano S.A. cerrados al 30 de setiembre de 2018 y 2017. Para la preparación de dichos

estados contables se han aplicado las normas contables profesionales vigentes.

Para el ejercicio finalizado el 30 de setiembre de 2018, el Directorio del Sanatorio Americano S.A. no

ha reexpresado sus estados contables utilizando la simplificación dispuesta por la Resolución Nº

539/18 emitida por la F.A.C.P.C.E. y adoptada por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de

la Provincia de Santa Fe.

Al 31 de diciembre de 2019 dicha situación no refleja un número significativo para los estados

contables del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe en su conjunto

Entre el 01 de octubre de 2019 y el 31 de diciembre de 2019, como tampoco en el ejercicio anterior,

no se han producido transacciones o eventos significativos que hayan modificado el patrimonio del

Sanatorio Americano S.A.

g) Bienes de Uso

Los bienes de uso se han reexpresado al 31 de diciembre de 2019, neto de sus depreciaciones

acumuladas hasta el cierre del período.

El valor de estos activos, no supera, en su conjunto, su valor de utilización económica al cierre del

ejercicio.

h) Otros activos

Corrientes:

1.- Productos lácteos para el plan materno infantil e informes técnicos y publicaciones destinados a

la venta, los que fueron valuados a su costo de reposición en el mercado, al cierre de cada ejercicio,

netos de previsiones para desvalorizaciones.

2.- Aportes para mejoras e inversiones “Casa del Graduado”:

Aporte realizado en el ejercicio 2015 al Colegio de Graduados de Rosario por la suma de $

179.059,88 que han sido aplicados a efectuar mejoras e inversiones en el inmueble sito en calle

Laprida Nº 1531 de Rosario, afectado por el término de cinco años, a partir del mes de julio de 2015

al funcionamiento de la “Casa del Graduado en Ciencias Económicas” en la que se realizarán

actividades culturales, sociales, recreativas y de esparcimiento de los asociados del Colegio, los

matriculados del Consejo y los beneficiarios de la Caja de Seguridad Social y todos sus familiares.

Del Activo:

Del pasivo:

La previsión para incobrabilidad de créditos se constituyó sobre la base del análisis individual de la

situación de cumplimiento en los pagos por parte de los deudores al cierre de cada ejercicio.

Pasados los cinco años de afectación del inmueble a este proyecto, las mejoras e inversiones

realizadas con fondos aportados por el Consejo, quedarán de entera propiedad del Colegio.

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, estos bienes se valuaron por la suma del aporte realizado menos

las correspondientes cuotas parte devengadas y reconocidas como gasto, proporcionales al período

de afectación del inmueble.

No Corrientes:

Panteón Social Cementerio El Salvador:

Fue valuado al valor actual de los flujos futuros de fondos esperados a recibir por la cesión de

derechos sobre nichos de ese panteón. Su valor se expone neto de la correspondiente previsión para

desvalorización, que se estimó aplicando una alícuota anual del 2 % acumulada a partir del

momento de adquisición de los derechos de uso por parte del Consejo Profesional, previendo que el

comportamiento futuro de los precios de mercado contemplará los plazos de extinción de los derechos

de uso sobre los activos conforme la normativa vigente en la materia.

Los valores así determinados no superan, en su conjunto, el valor recuperable al cierre de cada

ejercicio

Las parcelas en el Cementerio Privado Lar de Paz han sido valuadas a su costo original reexpresado

siguiendo los lineamientos indicados en la Nota 3.

El valor de estos activos no supera su valor neto de realización estimado al cierre del ejercicio.

i) Previsiones

1.- Para enfermedades catastróficas: se ha constituido considerando las patologías que con baja

frecuencia pero de alto costo pueden producirse en los próximos ejercicios.

2.- Para plan de beneficios futuros: corresponde a la estimación de pasivos laborales, determinados

por el valor actual de los beneficios que el personal en relación de dependencia ha acumulado por la

prestación de sus servicios y que recibirá al momento de su retiro en razón de su jubilación. Se utilizó

para ello técnicas actuariales que aplicaron: tasas de mortalidad, variables demográficas con ajustes

para los retiros anticipados anteriores a la jubilación, donde no se han realizado supuestos de

incrementos futuros en los salarios ni supuestos con relación a la rotación de los empleados,

promociones ni incapacidad. El valor presente de las obligaciones derivadas fue calculado a una tasa

del 4% anual. Dicho estudio fue realizado al 31 de diciembre de 2014 y para el presente ejercicio se

ha actualizado de acuerdo a la evolución de los salarios de la Institución.

Este plan de beneficios futuros deriva del acuerdo plurindividual firmado entre la Institución y el

personal en relación de dependencia, ratificado por Resolución de Consejo Superior Nº 07/2009, que

en su artículo 26 establece que la extinción del contrato de trabajo por jubilación de un empleado en

relación de dependencia dará derecho a percibir una asignación extraordinaria por jubilación,

equivalente a 3, 4 ó 5 sueldos básicos vigente al último mes trabajado, siempre que el dependiente

cuente con más de 15, 20 ó 30 años de antigüedad respectivamente.

3.- Para indemnizaciones: corresponde a la previsión constituida equivalente aproximadamente al 2%

de los sueldos devengados en cada ejercicio.

4.- Para futuras contingencias: corresponde a la estimación por juicios en curso o que pudieran

suscitarse en el futuro por diferencias de criterio en la cobertura de las prestaciones médicas al cierre

Nota Nº 5: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ACTIVO

El detalle es el siguiente: 31/12/2019 31/12/2018

Fondos Fijos 38.767,69 55.965,13

Recaudaciones a depositar 864.094,70 1.614.409,15

Recaudaciones a depositar en Dólares - Anexo V 29.845,00 92.298,00

Bancos cuentas corrientes en pesos 37.797.704,06 21.175.896,33

Bancos cuentas corrientes especiales (dólares) - Anexo V 63.216.024,37 1.075.358,48

Bancos cuentas corrientes especiales en Pesos 4.237.711,48 1.671.715,49

Total del Rubro 106.184.147,30 25.685.642,58


Corrientes:

Derecho de ejercicio, matrícula y fondo solidario 5.699.652,06 6.254.240,20

Cuotas de afiliación a cobrar de plazo vencido 15.416.228,29 16.219.375,64

l) Indemnizaciones por despido y fallecimiento

j) Cuentas del patrimonio neto

Los movimientos de las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresados siguiendo los

lineamientos indicados en la Nota 3.

Los movimientos de las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresados siguiendo los

lineamientos indicados en la Nota 1. Los Resultados diferidos, constituidos por el saldo de revalúo de

los bienes de uso del Sanatorio Americano S.A., han sido incluidos en Excedentes Reservados -Fondo

para Asistencia Médica a afiliados al Departamento de Servicios Sociales-.

k) Estado de recursos y gastos

Los recursos y gastos correspondientes a los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2019 y 2018

se reexpresaron en moneda homogénea del 31 de diciembre de 2019, según se menciona en nota 1,

excepto los cargos por activos consumidos (las amortizaciones de bienes de uso), los que se

determinaron en función de los valores reexpresados de tales activos

Los cargos por activos consumidos se determinaron en función de los valores de tales activos.

Las indemnizaciones por despido y fallecimiento son cargadas a resultados en el ejercicio que se

produce el hecho.

m) Estado de flujo de efectivo

Para la determinación de efectivo y sus equivalencias cuya evolución se expone en el estado de flujo

de efectivo, se ha considerado la suma de los siguientes componentes patrimoniales: a) el efectivo,

incluyendo los depósitos a la vista, y b) los equivalentes de efectivo, considerándose como tales a los

que se mantienen con el fin de cumplir con los compromisos de corto plazo, poseen alta liquidez, son

fácilmente convertibles en importes conocidos de efectivo, están sujetos a riesgos insignificantes de

cambio de valor y tienen un plazo corto de vencimiento.

5.1. Caja y Bancos

5.2. Créditos a profesionales

Convenios de pago cuotas de afiliación de plazo vencido 5.721,49 62.493,58

Deudores por servicios sociales 83.592.458,27 81.270.335,95

Recaudaciones a Depositar 1.366.430,88 887.443,38

Cupones de Tarjetas de Créditos 2.701.963,54 3.129.169,50

Préstamos a profesionales

De plazo vencido

A vencer - Vencidos 22.082.176,98 37.505.812,56

Intereses no devengados (643.680,90) (1.024.962,43) 21.438.496,08 36.480.850,13

Deudores por servicios 1.557.031,78 1.768.075,12

Cheques (En cartera-en gestión) 12.828.154,11 14.151.304,04

Previsión para incobrabilidad de créditos (Anexo IV)

Para cuotas afiliación DSS incobrables(12.666.371,40) (14.674.126,71)

Para convenios de pago DSS incobrables (0,03) (31.148,92)

Para cuotas incobrables Derecho de Ejercicio(542.509,05) (568.575,92)

Para documentos y créditos por servicios(611.834,84) (115.969,64)

Para préstamos incobrables (62.379,01) (176.791,69)

Para cuotas de servicios (9.553,50) (12.640,95)

En Gestión Judicial (398.756,51) (199.828,09)

Para Mantenimiento Panteón(1.102.926,64) (1.224.095,58) (15.394.330,98) (17.003.177,50)

Total 129.211.805,52 143.220.110,04

No Corrientes:

Préstamos a profesionales 21.893.231,47 37.628.459,14

Intereses no devengados (567.619,39) (1.116.139,44)

Total 21.325.612,08 36.512.319,70


Corrientes:

Adelanto Sueldos 0,00 14.247,23

Colegio de Graduados en Ciencias Económicas de Santa Fe 0,00 97.449,98

Caja de Seguridad Social Ciencias Económicas - Ley 11.085 663.465,91 661.442,10

Seguros y otros gastos anticipados 1.801.265,98 2.489.732,05

Anticipos a proveedores y otros pagos a cuenta 13.805.837,97 17.425.953,32

Cámara Primera 429.297,65 1.312.653,19

Pagos por cuenta de terceros 330.615,44 516.829,57

Previsión para incobrabilidad de créditos (Anexo IV)

Para pagos por cuenta de terceros - (4.863,18)

Para deudores varios 0,00 0,00 - (4.863,18)

17.030.482,95 22.513.444,26


Corrientes:

Diversos 2.004.084,25 1.838.914,18

Previsión por Desvalorización Otros Activos (1.269,80) (1.953,33)

Total 2.002.814,45 1.836.960,85

5.3. Créditos a terceros

5.4. Otros activos

No Corrientes:

Derechos de uso Parcelas Cementerio Lar de Paz 1.108.230,06 1.122.412,15

Panteón Social y otros bienes 3.117.647,00 3.349.043,79

Previsión por Desvalorización Otros Activos (2.352.972,92) (2.456.053,69)

Total 1.872.904,14 2.015.402,25

Nota Nº 6: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL PASIVO

La composición del rubro, con vencimiento en el 1er. trimestre del ejercicio siguiente:

31/12/2019 31/12/2018

Honorarios profesionales a reintegrar 22.400.628,29 21.540.455,82

Departamento de Servicios Sociales Cámara Segunda 125.330,76 154.900,28

Departamento de Servicios Sociales 102.064,60 790.569,85

Sanatorios y otras instituciones 106.631.586,54 133.583.218,18

Reintegros por prestaciones y seguros a pagar 133.490,54 324.836,88

Cámara Segunda Consejo Profesional 171.995,39 367.191,16

Colegio de Graduados en Ciencias Económicas de Santa Fe 0,00 38.977,67

Caja de Seguridad Social - Ley 11.085 79.224,05 1.043.304,78

Proveedores varios y otros gastos a pagar 11.560.824,81 8.707.011,30

Total del Rubro 141.205.144,98 166.550.465,92

La composición del rubro, es la siguiente: 31/12/2019 31/12/2018

Cargas sociales a pagar 7.379.526,49 7.551.220,96

Provisión para vacaciones y sus cargas sociales 13.009.712,56 12.384.331,39

Sueldos y Aguinaldos a Pagar 2.000.993,61 2.154.571,98

Total del Rubro 22.390.232,66 22.090.124,33

Las cargas fiscales a pagar corresponden a retenciones efectuadas a terceros y adeudadas a:

31/12/2019 31/12/2018

Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) 1.414.526,98 1.359.596,72

Administración Provincial de Impuestos (API) 434.187,99 395.391,27

Total del Rubro 1.848.714,97 1.754.987,99


16.831.483,89 16.480.305,51

Cuotas afiliación DSS y otros cobrados por adelantado 508.967,42 575.295,17

Total del Rubro 17.340.451,31 17.055.600,68

Derecho de ejercicio profesional y mantenimiento de matrícula

cobrado por adelantado

6.1. Cuentas por pagar

6.2. Remuneraciones y Cargas Sociales

6.3. Cargas Fiscales

6.4. Servicios cobrados por anticipado


Diversos Menores 855.147,28 627.592,46

Total del Rubro 855.147,28 627.592,46


Fondo de cobertura préstamos por fallecimiento 1.142.431,12 1.665.479,10

Fondo de asistencia solidaria 0,00 0,00

Total del Rubro 1.142.431,12 1.665.479,10

Corrientes: 31/12/2018 31/12/2017

* Deuda por aportes recibidos para aplicar a préstamos a profesionales

- Por Caja de Seguridad Social Ley 11084 14.501.114,95 20.172.458,08

Total corriente 14.501.114,95 20.172.458,08

No Corrientes:

Profesionales a vencer en 2020, 2021, 2022 y 2023.

- Por Caja de Seguridad Social Ley 11085 18.529.429,05 25.949.744,73

Total no corriente 18.529.429,05 25.949.744,73

Nota Nº 7: HECHOS POSTERIORES AL CIERRE

6.5. Otros Pasivos

6.6. Fondos con destino específico

Los fondos con destino específico se exponen en este rubro conforme la Resolución Técnica Nº 11

(Normas particulares de exposición contable para entes sin fines de lucro), modificada por la

Resolución Técnica Nº 25 segunda parte, y se computarán como recurso en el mismo período en el

cual se produzca el gasto para el que fueran recaudados.

6.7. Préstamos

* Deuda por aportes recibidos para aplicar a préstamos a

7.1. Postergación del pago de intereses y amortizaciones de LETES en dólares estadounidenses

El día 6 de abril de 2020 el Poder Ejecutivo Nacional publicó en el Boletín Oficial el DNU 346/2020,

en el cual se dispone el diferimiento hasta el 31 de diciembre de 2020 de los pagos de los servicios de

intereses y amortizaciones de capital de la deuda pública nacional instrumentada mediante títulos

denominados en dólares estadounidenses y emitidos bajo ley nacional.

El Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe - Cámara Primera es

tenedora de Letras del Tesoro (LETES) en dólares U30G9, U27S9, U25O9, U15N9 y U31E0 cuyos

vencimientos han sido postergados en virtud de la normativa mencionada. En consecuencia, el saldo

total de Títulos Públicos detallado en los Anexos I y V se mantendrá en la entidad hasta el

31/12/2020.

7.2. Efectos negativos de la pandemia de COVID-19 en las actividades de la entidad

Nota Nº 8:

Nota Nº 9:

Activo Corriente 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018

Sociedad Vinculada - Sanatorio Americano SA

Anticipo a proveedores y Prestadores1.815.000,00 6.662.377,30

Pasivo Corriente

Sociedad Vinculada - Sanatorio Americano SA

Sanatorios e Insituciones a Pagar(1.837.153,51) (7.004.848,41)

Servicios Recibidos 26.367.398,96 33.948.247,28

A la fecha de aprobación de los presentes estados contables, la entidad no ha podido reanudar su

actividad normal y los administradores estiman que esta situación generará impactos adversos y

significativos sobre sus operaciones, relacionando a los mismos con las medidas tomadas para

ralentizar el efecto del brote y no con el brote propiamente dicho. Las incertidumbres en relación con

los efectos, extensión y duración de la pandemia, no permiten una estimación razonable de ese

impacto a la fecha de aprobación de los presentes estados contables, lo que dependerá de la gravedad

de la emergencia sanitaria y del éxito de las medidas tomadas y a tomar en el futuro por parte del

gobierno, además de las propias que instrumenten los administradores de la entidad.

En diciembre de 2019 se dio a conocer la aparición en China de un nuevo coronavirus SARS-CoV-2

(conocido como “COVID-19”), que con posterioridad al 31 de diciembre de 2019 se expandió

prácticamente en todo el mundo. El 11 de marzo de 2020 la Organización Mundial de la Salud (OMS)

declaró al brote de COVID-19 como una pandemia.

La situación de emergencia sobre la salud pública llevó a que en los distintos países se tomaran

diversas medidas para hacerle frente. El brote en sí mismo y las medidas adoptadas han afectado

significativamente la actividad económica internacional con impactos diversos en cada país afectado y

sectores de negocios. En el caso de la entidad, su actividad se encuentra afectada por distintas

reglamentaciones del Poder Ejecutivo Nacional que dispusieron un aislamiento social preventivo y

obligatorio y la suspensión de las actividades y servicios no esenciales, con flexibilizaciones

paulatinas.

Los presentes Estados Contables deberán ser leídos e interpretados teniendo en cuenta las

consideraciones realizadas en los puntos 7.1 y 7.2.

Activos de disponibilidad restringida

Al 31 de diciembre de 2019 la Institución contaba con un plazo fijo registrado por un valor en libros

de $ 181.220,72 en el Banco Municipal de Rosario dentro de los autos “S/ cobro de pesos

Expte. Nro. 234/02”, que tramitan ante el Juzgado de Primera Instancia en lo Laboral de la Segunda

Nominación de Rosario, con el fin de sustituir la medida cautelar de intervención de caja ordenada

por el Juez (Anexo I).

Transacciones y saldos con partes relacionadas

Saldos Transacciones






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