1/35

Comunicat núm. 49/SGOIC Tramesa d’informació periòdica relativa als organismes d’inversió col·lectiva a enviar a l’AFA a través de l’aplicatiu SuperA Amb el present comunicat es detallen tots els estats que han de ser tramesos a través de l’aplicatiu SuperA. S’han incorporat nous estats que caldrà complimentar i s’han modificat alguns dels estats vigents abans de l’emissió del present comunicat segons es detalla més endavant. 1. PLANTILLES A TRAMETRE A L’AFA Se sol·licita a l’entitat que trameti, trimestralment els documents llistats a continuació:

- Document “OIC-B” Balanç.

- Document “OIC-CO” Comptes d’ordre.

- Document “OIC-PIG” Compte de pèrdues i guanys. Així mateix, se sol·licita que trameti, mensualment els documents llistats a continuació:

- Document “OIC-ALTERN” Informació complementària OIC alternatius.

- Document “OIC-CART” Cartera d’inversions financeres i tresoreria.

- Document “OIC-DER” Posicions obertes en derivats.

- Document “OIC-DPAT” Distribució del patrimoni.

- Document “OIC-EXPOSTOT” Exposicions totals de la cartera.

- Document “OIC-LIQ” Coeficient de liquiditat i d’inversió d’actius.

- Document “OIC-VL” Valor liquidatiu.

- Document “OIC-VPAT” Variació patrimonial.

- Document “OIC-PART” Distribució Partícips / Accionistes.

- Document “OIC-COM” Comissions rebudes i costos de transacció.

- Document “OIC-RÀTIOS” Ràtios. Anualment, caldrà facilitar els següents documents:

- Document “OIC-BAUD” Balanç auditat.

- Document “OIC-COAUD” Comptes d’ordre auditat.

- Document “OIC-PIGAUD” Compte de pèrdues i guanys auditat.

- Document “OIC-BENEF” Aplicació del benefici de l'exercici.

Finalment, es facilitaran els documents “OIC-SD” i “OIC-SDDE” cada cop que es creï un organisme d’inversió col·lectiva o que se’n modifiquin dades bàsiques.

2/35

A la següent taula s’assenyala la periodicitat, si han estat o no modificats, així com la tipologia d’entitats a què afecten aquests:

MODIFICAT PERIODICITAT

OIC-ALTERN No Mensual

OIC-CART Sí Mensual

OIC-DER No Mensual

OIC-DPAT Sí Mensual

OIC-EXPOSTOT Sí Mensual

OIC-LIQ Sí Mensual

OIC-VL Sí Mensual

OIC-VPAT Sí Mensual

OIC-PART Sí Mensual

OIC-COM Sí Mensual

OIC-RÀTIOS Nou Mensual

OIC-B No Trimestral

OIC-CO No Trimestral

OIC-PIG No Trimestral

OIC-BAUD No Anual

OIC-COAUD No Anual

OIC-PIGAUD No Anual

OIC-BENEF No Anual

OIC-SD Nou Creació/Modificació

OIC-SDDE Nou Creació/Modificació

2. DEROGACIÓ DE COMUNICATS Queden derogats els comunicats número 18-SGOIC i el 18bis-SGOIC. S’adjunta en annex una guia per complimentar els documents esmentats. La tramesa de la informació sol·licitada en aquest comunicat ha de ser enviada a l’AFA mitjançant l’aplicatiu Super-A d’on es descarregaran les plantilles. La informació s’ha de trametre abans del dia 15 del mes següent al tancament de cada període i segons la periodicitat de tramesa establerta al quadre anterior, a excepció dels estats auditats que s’hauran de trametre abans del 31 de març. No obstant això, per a la primera tramesa amb la informació corresponent al mes d’abril o al primer trimestre, segons escaigui, les entitats disposaran d’un termini addicional fins al dia 1 de juny del 2020, data abans de la qual, s’hauran de trametre els estats. En quant als estats OIC-SD i OIC-SDDE, les entitats disposaran fins l’1 de juny per tal de trametre la informació corresponent a tots els OIC vigents a la data d’enviament de la informació. Si es creen nous OIC, per a la tramesa dels estats, caldrà tenir en compte el següent:

- OIC de dret andorrà: a partir de l’inici d’activitats i, com a molt tard, a la data de l’enviament de la primera tramesa de l’OIC;

- OIC de dret estranger: un cop inscrits al Registre de l’AFA. Andorra la Vella 18 de febrer del 2020

3/35

Annex. Guia per complimentar els documents esmentats

Consideracions generals

Tret dels casos previstos a les pròpies plantilles, no s’han de modificar formats, afegir o eliminar caselles, columnes, files, pestanyes, fórmules, etc. a les plantilles baixades de l’aplicatiu SuperA. Qualsevol modificació de les plantilles provocaria incidències i no permetria la càrrega del document. Pel que fa a les caselles en les quals l’entitat no tingui dades a informar, en el cas de tractar-se de camps numèrics, caldrà omplir-les amb zeros i, en el cas de tractar-se de camps de text, dates o camps alfanumèrics, no caldrà incloure contingut. Els camps numèrics corresponents a imports han de ser informats amb dos decimals i separador de milers. En els casos de valors monetaris, aquests imports han d’anar expressats en unitats monetàries. En els casos en què es requereixi el tipus d’actiu, s’ha d’informar del seu codi tenint en compte la següent classificació:

Valors possibles Descripció

CC Comptes corrents i dipòsits

MM Mercat Monetari

RF Renda fixa

PP Bons convertibles, accions preferents, deute subordinat

MX Mixt

RV Renda variable

CO Commodities

IM Actius immobiliaris

CR Capital Risc

PE Productes Estructurats

DER Derivats

AA Altres actius

En els casos en què es requereix el ràting a curt termini, s’ha d’informar del codi següent:

Valors possibles C/T Moody's C/T Standard&Poor's C/T Fitch

1 P-1 A-1+ F1+

2 P-1 A-1 F1

3 P-2 A-2 F2

4 P-3 A-3 F3

5 Not prime B B

6 Not prime C C

7 Not prime D D

8 NA NA NA

4/35

En els casos en què es requereix el ràting a llarg termini, s’ha d’informar del codi següent:

Valors possibles Agències

Moody's Standard&Poor's Fitch

1 AAA AAA AAA

2 Aa1 AA+ AA+

3 Aa2 AA AA

4 Aa3 AA- AA-

5 A1 A+ A+

6 A2 A A

7 A3 A- A-

8 Baa1 BBB+ BBB+

9 Baa2 BBB BBB

10 Baa3 BBB- BBB-

11 Ba1 BB+ BB+

12 Ba2 BB BB

13 Ba3 BB- BB-

14 B1 B+ B+

15 B2 B B

16 B3 B- B-

17 Caa1 CCC+ CCC+

18 Caa2 CCC CCC

19 Caa3 CCC- CCC-

20 Ca CC CC

21 C C C

22 C D D

23 NA NA NA

En cas de diferències entre agències de ràting s’informarà del millor dels disponibles.

5/35

OIC-B

Aquest document es complimenta a nivell d’OIC (si no disposa de compartiments, classes o sèries) o a nivell de compartiment, classe o sèrie (en cas contrari). Hauran de complimentar-se tants models OIC-B com compartiments, classes o sèries s’integrin sota el mateix contracte constitutiu de l’OIC. Tots els imports d’aquest document es reflectiran amb signe positiu, excepte aquells comptes d’actiu que tinguin saldo creditor i aquells comptes de passiu que tinguin saldo deutor, que es complimentaran amb signe negatiu. Les partides són les següents: Comptes d’actiu

A) ACTIUS NO CORRENTS (Clau 0010): inclourà: IMMOBILITZAT IMMATERIAL (clau 0020): s’informarà dels béns immaterials adquirits per les SICAV nets d’amortitzacions i correccions valoratives per deteriorament. IMMOBILITZAT MATERIAL (clau 0030): en aquest epígraf s’informarà dels béns immobles adquirits per les SICAV indispensables per a l’exercici de la seva activitat. Aquesta partida també inclourà mobiliari i béns.

B) ACTIUS CORRENTS (Clau 0070) DEUTORS (clau 0080): recollirà el total de drets de crèdit i comptes deutors que per qualsevol concepte tingui l’OIC o compartiment front a tercers. CARTERA D’INVERSIONS FINANCERES (clau 0090): es compon dels següents epígrafs:

Cartera de valors (clau 0100): actius que integren la cartera a valor raonable. Els actius s’inclouran, segons correspongui i atenent als mateixos criteris indicats a les instruccions de complementació del document OIC-DPAT, en alguna de les categories que estableix el model:

o Valors representatius de deute (clau 0110)

o Instruments de patrimoni (clau 0120)

o Organismes d’Inversió Col·lectiva (clau 0130)

o Dipòsits (clau 0140)

o Derivats (clau 0150)

o Altres (clau 0160) A la partida “Dipòsits” s’inclouran tots els dipòsits que l’OIC mantingui amb entitats de crèdit. Pel que fa als saldos que mantinguin en qualsevol altre compte de tresoreria que l’entitat hagi obert en una entitat financera per poder desenvolupar la seva activitat, hauran de ser inclosos a la partida “Tresoreria” (clau 0270). Interessos de la cartera d’inversió (clau 0240): recollirà la periodificació dels interessos actius de la cartera d’inversions financeres.

6/35

Inversions moroses, dubtoses o en litigi (clau 0250): inclourà el valor raonable de totes aquelles inversions i periodificacions acumulades que no siguin segures de ser abonades, en procés judicial o que formin part d’un litigi.

AJUSTAMENTS PER PERIODIFICACIONS (clau 0260): en aquesta partida s’indicarà l’import de les despeses que, havent estat comptabilitzades a l’exercici al qual es refereix el balanç, corresponguin al següent i el d’altres ajustaments per periodificacions. TRESORERIA (clau 0270): en aquesta partida s’indicaran el saldo dels comptes corrents o els saldos que l’OIC mantingui en una entitat financera per poder desenvolupar la seva activitat. Comptes de patrimoni atribuït

A) PATRIMONI ATRIBUÏT A PARTÍCIPS O ACCIONISTES (clau 0290) FONS REEMBORSABLES ATRIBUÏTS A PARTÍCIPS O ACCIONISTES (clau 0300): Serà la suma de les següents partides:

- Capital (clau 0310): serà la suma del capital inicial amb què s’hagi constituït la societat més la part del capital estatutari màxim que hagi estat efectivament subscrit, en la fracció que correspongui al compartiment de la SICAV a la qual es refereixi el document.

- Partícips (clau 0320): reflectirà l’import de les subscripcions i els reemborsaments de partícips en els fons d’inversió, en la part que correspongui a l’OIC. S’inclourà la part de beneficis no distribuïts.

- Prima d’emissió (clau 0330): diferència (positiva o negativa) entre el valor nominal de les accions i el seu preu d’emissió o diferència entre el preu d’emissió i el d’adquisició.

- Reserves (clau 0340): recollirà la suma de totes les reserves dotades per la SICAV. En aquest compte s’inclouran les diferències entre la valoració i el nominal de les accions pròpies amortitzades; els resultats obtinguts en l’alienació d’accions pròpies; i les despeses i costos inherents a les operacions anteriors.

- Accions pròpies (clau 0350): es registraran amb signe negatiu pel valor raonable de la contraprestació lliurada.

- Resultats d’exercicis anteriors (clau 0360): recollirà els resultats dels exercicis anteriors (negatius o positius) de l’OIC pendents d’aplicació.

- Altres aportacions de socis (clau 0370): elements patrimonials lliurats pels socis sempre que no constitueixin contraprestació pel lliurament d’accions.

- Resultat de l’exercici (clau 0380): resultat, positiu o negatiu, de l’últim exercici tancat pendent d’aplicació.

- Dividends a compte (clau 0390): imports, amb caràcter de “a compte” de beneficis, la distribució dels quals s’acordi per l’òrgan competent. Aquest import es consignarà amb signe negatiu.

AJUSTOS PER CANVIS DE VALOR EN IMMOBILITZAT MATERIAL D’ÚS PROPI (clau 0395): diferències de valoració dels immobles d’ús propi de les SICAV.

7/35

Comptes de Passiu

B) PASSIUS NO CORRENTS (clau 0410):

o Provisions a llarg termini (clau 0420): les que tenen per objectiu cobrir despeses originades en el mateix exercici o en l’anterior, pèrdues o deutes que estiguin clarament especificats en quant a la seva naturalesa, però que, a la data de tancament de l’exercici, siguin probables o certs però indeterminats en quant al seu import exacte o en quant a la data en què es produiran.

o Deutes a llarg termini (clau 0430): deutes amb tercers per préstecs rebuts i altres dèbits, així com deutes amb entitats de crèdit.

C) PASSIUS CORRENTS (clau 0450):

o Provisions a curt termini (clau 0460): provisions la cancel·lació de les quals es preveu a curt termini.

o Deutes a curt termini (clau 0470): deutes i interessos a curt termini de deutes amb entitats de crèdit.

o Creditors (clau 0480): comptes a pagar i dèbits, que no han de ser informats en altres epígrafs.

o Passius financers (clau 0485): passius diferents dels derivats, que han estat classificats com a passius financers a valor raonable amb canvis a pèrdues i guanys (com a passius per venda de valors rebuts en préstecs, etc.).

o Derivats (clau 0490): import corresponent a les operacions amb derivats financers. En particular, inclou les primes cobrades en operacions amb opcions, així com els saldos creditors derivats de les variacions en el valor raonable dels instruments financers derivats, inclosos els derivats implícits d’instruments financers estructurats. Es permet la compensació de saldos deutors i creditors amb una mateixa contrapart.

o Ajustaments per periodificacions (clau 0500): ingressos comptabilitzats a l’exercici que es tanca però que corresponen al següent.

8/35

OIC-CO

Aquest document es complimenta a nivell d’OIC (si no disposa de compartiments, classes o sèries) o a nivell de compartiment, classe o sèrie (en cas contrari). Hauran de complimentar-se tants models OIC-CO com compartiments, classes o sèries s’integrin sota el mateix contracte constitutiu de l’OIC. Tots els imports d’aquest document es reflectiran amb signe positiu. Es presenta informació relativa als nominals de compromís en operacions curtes i/o llargues de derivats, valors cedits en préstec, garanties, etc. Les partides del document són les següents: Compromisos (clau 0520)

1. COMPROMISOS EN OPERACIONS LLARGUES DE DERIVATS (clau 0530): es reflectirà l’import nominal total pactat en tota classe de contractes que representin compromisos i drets de compra de les posicions registrades al document OIC-DER.

2. COMPROMISOS EN OPERACIONS CURTES DE DERIVATS (clau 0540): es reflectirà l’import nominal total pactat en tota classe de contractes que representin compromisos i drets de venda de les posicions registrades al document OIC-DER.

Altres comptes d’ordre (clau 0550)

1. VALORS CEDITS EN PRÉSTEC PER L’OIC (clau 0560): valor raonable dels valors cedits en préstec pels Organismes d’Inversió Col·lectiva.

2. VALORS APORTATS EN GARANTIA PER L’OIC (clau 0570): valor raonable dels actius financers aportats en el marc d’un acord de garantia financera.

3. VALORS REBUTS EN GARANTIA PER L’OIC (clau 0580): valor raonable dels valors rebuts en garantia en el marc d’un acord de garantia financera.

4. ALTRES (clau 0610): altres imports que, de conformitat amb les normes comptables, hagin de ser recollits en comptes d’ordre i no tinguin habilitat, en aquest document, un epígraf específic.

9/35

OIC-PIG

Aquest document es complimenta a nivell d’OIC (si no disposa de compartiments, classes o sèries) o de compartiment, classe o sèrie (en cas contrari). Hauran de complimentar-se tants models OIC-PIG com compartiments, classes o sèries s’integrin sota el mateix contracte constitutiu de l’OIC. Les partides del document a complimentar són les següents:

1. COMISSIONS RETROCEDIDES A L’OIC (clau 0020): en aquesta partida s’inclouran els ingressos que s’hagin de reconèixer a l’OIC o al compartiment com a conseqüència del retrocés de comissions prèviament suportades, directament o indirectament.

2. DESPESES DE PERSONAL (clau 0030): retribucions al personal, sense importar quina sigui la

forma o concepte pel qual es satisfan; quotes a la CASS a càrrec de l’empresa i altres despeses de caràcter social.

3. ALTRES DESPESES D’EXPLOTACIÓ (clau 0040): en aquesta partida s’inclouran les comissions

de gestió i de dipòsit, així com altres despeses de gestió necessàries per al desenvolupament de l’OIC o del compartiment com les despeses d’auditoria. Aquest compte inclou les següents partides:

- Comissió de gestió (clau 0050)

- Comissió dipositaria (clau 0060)

- Serveis de professionals independents (clau 0064) - Impostos (clau 0070)

- Altres (clau 0080)

4. AMORTITZACIÓ DE L’IMMOBILITZAT MATERIAL (clau 0090): dotacions per amortitzacions de l’immobilitzat material de les SICAV.

5. DETERIORAMENT I RESULTATS PER VENDA D’IMMOBILITZAT (clau 0110): inclourà pèrdues

per deteriorament de l’immobilitzat i els resultats procedents de les vendes d’immobilitzat de les SICAV.

A.1.) RESULTAT D’EXPLOTACIÓ (clau 0120)

6. INGRESSOS FINANCERS (clau 0130): en aquesta partida es registrarà el total de rendiments

generats pels actius financers diferents dels procedents de la seva venda i amortització. Entre d’altres, s’inclouran els interessos de valors representatius de deute i dipòsits, els dividends de valors de renda variable i els resultats distribuïts per altres OIC en cartera.

7. DESPESES FINANCERES (clau 0140): despeses meritades durant l’exercici com a

conseqüència del finançament rebut.

8. VARIACIÓ DEL VALOR RAONABLE EN INSTRUMENTS FINANCERS (clau 0150): beneficis o pèrdues derivats de variacions al valor raonable d’instruments financers.

- Valors representatius de deute (clau 0160)

- Instruments de patrimoni (clau 0170) - Organismes d’Inversió Col·lectiva (clau 0180)

- Derivats (clau 0184)

- Altres (clau 0190)

9. DIFERÈNCIES DE CANVI (clau 0200): pèrdues o beneficis produïts per modificacions del tipus de canvi a les partides denominades amb moneda diferent de la de referència.

10/35

10. DETERIORAMENT I RESULTATS PER VENDA O BAIXA D’INSTRUMENTS FINANCERS (clau 0210): pèrdues per deteriorament i resultats per l’alienació d’instruments financers. Els costos de transacció minoraran el resultat per alienació d’instruments financers i, per tant, no figuraran en una partida separada.

- Deterioraments (clau 0220)

- Resultats per venda o baixa de valors representatius de deute (clau 0230)

- Resultats per venda o baixa d’instruments de patrimoni (clau 0240)

- Resultats per venda o baixa d’Organismes d’Inversió Col·lectiva (clau 0250) - Resultats per venda o baixa de derivats (clau 0254)

- Altres (clau 0260) A.2.) RESULTAT FINANCER (Clau 0270)

11. ALTRES INGRESSOS I DESPESES (clau 0280): en aquesta partida es registraran els comptes

d’ingressos i despeses que no tinguin cabuda en els punts anteriors. A.3.) RESULTAT DE L’EXERCICI (Clau 0290)

11/35

OIC-COM

BLOC 1: INFORMACIÓ SOBRE COMISSIONS Aquest bloc es complimentarà mensualment a nivell d’OIC (si no disposa de compartiments, classes o sèries) o de compartiment, classe o sèrie (en cas contrari). Hauran de complimentar-se tants models OIC-COM com compartiments, classes o sèries s’agrupin sota un mateix contracte constitutiu de l’OIC. La seva finalitat és recollir la informació rellevant sobre les comissions aplicades a les participacions i a les accions, així com altres dades que afecten el règim de subscripcions i reemborsaments. La columna relativa a “comentaris” recollirà les particularitats que hagin de ser considerades per a cadascuna de les comissions informades i, per tant, s’omplirà en aquells casos en què s’apliqui alguna especificitat pel que fa a la comissió efectiva. En aquest bloc es recolliran els següents conceptes: La columna C recollirà el tant per cent establert per prospecte.

(A) Comissió de Gestió sobre Patrimoni (clau 9010): s’expressarà en tant per cent anual amb

dos decimals i s’indicarà la comissió en vigor a data de referència del document. En el cas que la comissió s’apliqui per trams, s’informarà de la comissió efectivament aplicada en funció del tram en el qual l’OIC, compartiment o classe/sèrie es trobi l’últim dia al qual el document es refereixi.

(B) Comissió de Gestió sobre Resultats (clau 9020): s’indicarà en aquesta clau el percentatge que, en concepte de comissió de gestió sobre resultats, hagi efectivament suportat l’OIC, compartiment o classe/sèrie. S’expressarà en tant per cent anual amb dos decimals.

(C) Comissió de Dipositaria (clau 9030): s’indicarà en aquesta clau el percentatge que, en concepte de comissió de dipositaria, hagi efectivament suportat l’OIC o compartiment o classe/sèrie. S’expressarà en tant per cent anual amb dos decimals.

(D) Comissió de subscripció (clau 9040): s’indicarà en aquesta clau el percentatge que, en concepte de comissió de subscripció a favor de la gestora, hagin suportat efectivament els partícips de l’OIC, compartiment o classe/sèrie. S’expressarà en tant per cent anual amb dos decimals.

(E) Comissió de reembossament (clau 9050): s’indicarà en aquesta clau el percentatge que, en concepte de comissió de reemborsament a favor de la gestora, hagin suportat efectivament els partícips de l’OIC, compartiment o classe/sèrie. S’expressarà en tant per cent anual amb dos decimals.

Les comissions hauran de presentar-se sense incloure l’IGI.

12/35

BLOC 2: INFORMACIÓ SOBRE COSTOS DE TRANSACCIÓ Aquest bloc es complimentarà a nivell d’OIC (si no disposa de compartiments, classes o sèries) o de compartiment, classe o sèrie (en cas contrari). Hauran de complimentar-se tants models OIC-COM com compartiments, classes o sèries s’agrupin sota un mateix contracte constitutiu de l’OIC. En aquest bloc es facilitarà informació sobre:

- Comissions d’intermediació i liquidació (claus, el primer dígit de les quals és el 4) que corresponguin al volum recollit a cada una de les files. Aquest camp es complimentarà en la divisa de referència amb dos decimals.

- Volum contractat (claus, el primer dígit de les quals és el 5): en aquest camp es

complimentarà, en la divisa de referència amb dos decimals, el volum de les operacions intermediades durant el mes al qual el document es refereix.

En el cas d’inversió en OIC, s’inclouran, com a comissions d’intermediació, les corresponents a comissions de subscripció i de reemborsament efectivament suportades per l’OIC. La complementació dels volums d’actius contractats i les comissions carregades es distingirà per tipus d’actius.

13/35

OIC-PART

Conté dos blocs d’informació: BLOC 1: DISTRIBUCIÓ DE PATRIMONI SEGONS LA NATURALESA DELS PARTÍCIPS/ACCIONISTES Aquest bloc es complimentarà a nivell d’OIC (si no disposa de compartiments, classes o sèries) o de compartiment, classe o sèrie (en cas contrari). Hauran de complimentar-se tants models OIC-PART com compartiments, classes o sèries s’agrupin sota un mateix contracte constitutiu de l’OIC. La informació de partícips/accionistes es complimentarà en nombres sencers sense decimals. S’entendrà per “vinculat al grup” l’establert a la definició de la NIC24 “Informació a revelar sobre parts vinculades”. De les claus 3100 a 3135: volum d’inversió a l’OIC de cada una de les categories de partícip/accionista. La suma de la inversió a cada grup de l’OIC/compartiment haurà de ser igual al patrimoni total de l’OIC/compartiment (clau 3180). BLOC 2: CONCENTRACIÓ DE PARTÍCIPS / ACCIONISTES Aquest bloc es complimentarà a nivell d’OIC (si no disposa de compartiments, classes o sèries) o de compartiment, classe o sèrie (en cas contrari). Hauran de complimentar-se tants models OIC-PART com compartiments, classes o sèries s’agrupin sota un mateix contracte constitutiu de l’OIC. La seva finalitat és proporcionar informació sobre la distribució del patrimoni de l’OIC entre els seus inversors. El nombre de partícips/accionistes s’informarà com un nombre sencer sense decimals. A cada una de les claus (1010 a 1050), haurà d’indicar-se el nombre de partícips/accionistes, el percentatge del patrimoni dels quals comprengui l’interval dels percentatges establerts a la taula l’últim dia del mes de referència. El segon quadre recollirà el tant per cent i l’import nominal de l’OIC en mans del principal partícip del fons i dels 5 principals partícips. El quadre de residents/no residents recollirà la totalitat dels partícips/accionistes de l’OIC segons la seva residència. Al darrer quadre caldrà informar tant del patrimoni com del nombre de partícips/accionistes de cada OIC per intervals de patrimoni.

14/35

OIC-ALTERN

Segons la Llei 10/2008, del 12 de juny, de regulació dels organismes d’inversió col·lectiva de dret andorrà, hi ha dues tipologies d’OIC de dret andorrà en funció del marge de maniobra de què disposen: OICVM i Altres OIC. Aquest document haurà de ser complimentat únicament per als Altres OIC que corresponguin a la classificació d’OIC alternatius. Es troba dividit en tres blocs: BLOC 1: DADES OPERATIVES Aquest bloc es complimentarà a nivell d’OIC (si no disposa de compartiments, classes o sèries) o de compartiment, classe o sèrie (en cas contrari). Hauran de complimentar-se tants models OIC-ALTERN com compartiments, classes o sèries s’agrupin sota un mateix contracte constitutiu de l’OIC. La seva finalitat és proporcionar informació sobre la situació de l’OIC mitjançant les següents ràtios: Fila (1) – % ENDEUTAMENT (clau 0510): percentatge amb dos decimals de l’endeutament de l’OIC, calculat sobre l’actiu en el cas de les SICAV i sobre el patrimoni en el cas dels fons d’inversió. Fila (2) – % MITJA MENSUAL VALORS REBUTS EN PRÉSTEC (clau 0520): mitja mensual en percentatge amb dos decimals dels valors rebuts en préstec valorats a mercat respecte al patrimoni de l’OIC. Fila (3) – VAR/PATRIMONI (clau 0530): resultat del percentatge obtingut dividint el resultat de l’aplicació d’un model VAR (Value at Risk) a la cartera de l’OIC a final de mes sobre el patrimoni a aquesta data. Les hipòtesis a considerar seran les següents: horitzó temporal a un mes i interval de confiança al 99%. Fila (4) – CVAR/PATRIMONI (clau 0540): resultat del percentatge obtingut dividint el resultat de l’aplicació d’un model VAR condicional a la cartera de l’OIC a final de mes sobre el patrimoni a aquesta data. Les hipòtesis a considerar seran les següents: horitzó temporal a un mes i interval de confiança a 99%. Fila (5) – VAR INTERN/PATRIMONI (clau 0550): VAR intern de l’entitat. Fila (6) – IMPORT GESTIONAT PER ENTITAT ESTRANGERA (clau 0560): reflectirà l’import (amb dos decimals) gestionat per una entitat estrangera a qui s’hagi delegat aquesta funció. Fila (7) – % ACTIUS LÍQUIDS (clau 0570): es presentarà el percentatge amb dos decimals que representen els actius líquids de l’OIC sobre el total d’actius. BLOC 2: GARANTIES SOBRE LES QUALS S’HA EXERCIT UN DRET DE DISPOSICIÓ RESPECTE A LES OBLIGACIONS GARANTIDES Aquest bloc es complimentarà a nivell d’OIC (si no disposa de compartiments, classes o sèries) o de compartiment, classe o sèrie (en cas contrari). Hauran de complimentar-se tants models OIC-ALTERN com compartiments, classes o sèries s’agrupin sota un mateix contracte constitutiu de l’OIC.

15/35

Columna (1) – S’HAN EXERCIT LES GARANTIES RESPECTE A LES OBLIGACIONS GARANTIDES? (SI/NO): S’ha de contestar sí o no. Columna (2) – COMENTARIS: camp de text que caldrà complimentar en cas que la resposta a la columna 1 hagi estat afirmativa. Caldrà informar, entre d’altres, sobre quines han estat les garanties exercides així com del seu valor de mercat. BLOC 3: VALOR LIQUIDATIU Aquest bloc es complimentarà a nivell d’OIC (si no disposa de compartiments, classes o sèries) o de compartiment, classe o sèrie (en cas contrari). Hauran de complimentar-se tants models OIC-ALTERN com valors liquidatius hagin de calcular-se. PENÚLTIM VALOR LIQUIDATIU ESTIMAT (Claus 0010 i 1010):

• Import: penúltim valor liquidatiu estimat que es reflectirà en la divisa de referència amb 2 decimals.

• Data: es complimentarà amb el format dd/mm/aaaa i correspondrà a la data en què es va procedir a realitzar dita estimació.

PENÚLTIM VALOR LIQUIDATIU REAL (Claus 2010 i 3010):

• Import: penúltim valor liquidatiu real que es reflectirà en la divisa de referència amb 2 decimals.

• Data: es complimentarà amb el format dd/mm/aaaa i correspondrà a la data en què es va procedir a realitzar dit càlcul.

ÚLTIM VALOR LIQUIDATIU ESTIMAT (Claus 0020 i 1020)::

• Import: últim valor liquidatiu estimat que es reflectirà en la divisa de referència amb 2 decimals

• Data: es complimentarà amb el format dd/mm/aaaa i correspondrà a la data en què es va procedir a realitzar dita estimació.

ÚLTIM VALOR LIQUIDATIU REAL (Claus 2020 i 3020)::

• Import: últim valor liquidatiu real que es reflectirà en la divisa de referència amb 2 decimals

• Data: es complimentarà amb el format dd/mm/aaaa i correspondrà a la data en què es va procedir a realitzar dit càlcul.

16/35

OIC-CART

Aquest document es complimenta a nivell d’OIC si no disposa de compartiments; en cas contrari; cal identificar les dades de l’OIC / compartiment a la capçalera. No haurà de ser complimentat a nivell de classe. També caldrà informar de la seva divisa de referència. La seva finalitat és recollir el detall dels valors i dipòsits integrants de la cartera d’inversió de l’OIC o compartiment i dels diferents comptes de tresoreria l’últim dia de cada mes, així com tots els moviments que han tingut lloc durant el mes. S’inclouen els instruments financers derivats. Totes les columnes es complimentaran en la divisa de cada valor, tret de les excepcions que s’indiquen al quadre. L’epígraf “0010 – Patrimoni” ha de coincidir amb la clau 0010 del DPAT. Columna (1) CODI LEI GRUP EMISSOR: indicar el codi LEI de l’entitat del grup emissor del valor en qüestió, codi global i únic basat en l’estàndard ISO 17442 de l’Organització Internacional per a la Normalització (ISO) que s’utilitza per identificar les persones jurídiques que formen part de les transaccions financeres i per complir amb els requisits d’informació dels mercats financers. A les files de comptes corrents i dipòsits s’ha de deixar buida aquesta casella. Columna (2) CODI LEI EMISSOR: indicar el codi LEI de l’entitat emissora del valor en qüestió, codi global i únic basat en l’estàndard ISO 17442 de l’Organització Internacional per a la Normalització (ISO) que s’utilitza per identificar les persones jurídiques que formen part de les transaccions financeres i per complir amb els requisits d’informació dels mercats financers. A les files de comptes corrents i dipòsits s’ha de deixar buida aquesta casella. Columna (3) CODI IDENTIFICATIU EMISSIÓ (ISIN, ETC.): s’informa preferiblement amb el codi ISIN corresponent al valor de què es tracti. En cas de no tenir ISIN, s’ha d’informar d’un altre identificador reconegut de la posició que faciliti el seu seguiment. Columna (4) TICKER: codi ticker de Bloomberg. A les files de comptes corrents i dipòsits s’ha de deixar buida aquesta casella. Columna (5) DIVISA (ISO 4217): identifica la divisa en la qual es denominen el valor, els dipòsits i els comptes corrents, etc. En tots els casos, aquest camp es complimentarà mitjançant el codi alfabètic de tres posicions que la norma ISO 4217 assigna a cada divisa. Columna (6) CLASSIFICACIÓ - CLAUS DE L’OIC-DPAT: en aquesta columna s’indica la clau (quatre dígits) que correspongui al tipus de valor de què es tracta, conforme a les categories contemplades a l’elaboració del document OIC-DPAT. Columna (7) CATEGORIA: especificar el codi de categoria del tipus d’actiu segons la classificació prevista al mateix document. En el cas d’OIC es classificaran en funció de la cartera de l’OIC prenent com a base el criteri establert al Comunicat núm. 23/SGOIC relatiu a la classificació. Columna (8) BICS Sector: especificar el sector segons la classificació, prevista al mateix document. Columna (9) DESCRIPCIÓ: s’informa del nom, a més de qualsevol característica particular de l’instrument financer. En el cas de valors de renda fixa (no aplica per als dipòsits a termini), s’ha d’incloure en aquest camp el cupó. S’han de separar cadascuna d’aquestes dades mitjançant el caràcter “\”, com a l’exemple següent:

17/35

CARACTERÍSTIQUES\CUPÓ% Així mateix, els comptes corrents i els dipòsits s’han d’informar conjuntament per a cada divisa. Columna (10) PAÍS ENTITAT EMISSORA: identifica el país de l’entitat emissora mitjançant el codi ISO 3166 de tres lletres. Columna (11) EXISTÈNCIES INICIALS, Columna (12) ENTRADES, Columna (13) SORTIDES i Columna (14) EXISTÈNCIES FINALS: reflecteixen els moviments de la cartera durant el mes, expressats en nombre de títols. La columna 13 (Sortides) es complimenta en signe positiu. Les existències inicials d’un mes s’han de correspondre amb les existències finals del mes anterior. Es contemplen dues excepcions:

- Valors representatius de deute: s’informa pel nominal contractat en la seva divisa de denominació, amb dos decimals, en el cas que l’emissió no disposi de valor nominal unitari.

- Dipòsits i comptes de tresoreria: import dipositat expressat en la divisa que correspongui, amb

dos decimals. En aquest cas, es deixen amb zeros les entrades i sortides del període. Columna (15) INTERESSOS: recull, per a cadascun dels actius, els interessos meritats no vençuts (inclòs el cupó corregut en el moment de l’adquisició). Columna (16) PREU MIG D’ADQUISICIÓ: preu mig d’adquisició en la divisa de l’actiu. Columna (17) PREU ACTUAL: preu a la data de referència de la tramesa en la divisa de l’actiu. En cas de valors representatius de deute, el preu és excupó. Columna (18) PLUSVÀLUES / MINUSVÀLUES CONTRAVALORAT A LA DIVISA DE REFERÈNCIA DE L’OIC: recull, per a cada registre de l’OIC-CART, les diferències entre la valoració inicial i la posterior dels actius integrants de la cartera d’inversions financeres. En el cas dels comptes de tresoreria, s’informa zero. Columna (19) VALORACIÓ ACTUAL CONTRAVALORAT A LA DIVISA DE REFERÈNCIA DE L’OIC: recull el valor de mercat o valor raonable. Columna (21) CLAU OIC-DER DERIVAT QUE PERMET COBERTURA: aquest camp s’utilitza per vincular aquells actius coberts amb les operacions en instruments derivats que s’han emprat per a la cobertura. Es complimenta amb la clau del document OIC-DER del derivat que ofereix la cobertura. Columna (22) VALOR EFECTIU CEDIT EN PRÉSTEC: es reflecteix, en el seu cas, el valor raonable de realització dels valors que estiguin cedits en préstec per l’OIC o pel compartiment. L’import consignat és, com a màxim, el de la columna 19 (Valoració actual, contravalorat a la divisa de referència de l’OIC) per a aquest mateix registre. Columna (23) VALOR EFECTIU CEDIT EN GARANTIA: es reflecteix, en el seu cas, el valor de realització dels valors aportats per l’OIC o pel compartiment, en garantia del compliment d’obligacions. L’import consignat és, com a màxim, el de la columna 19 (Valoració actual, contravalorat a la divisa de referència de l’OIC) per a aquest mateix registre. Columna (24) DATA DE VENCIMENT: és d’aplicació per als instruments de la cartera d’inversions que tenen data de venciment. En aquesta columna s’especifica la data en què venç el contracte (expressat en format dd/mm/aaaa). Columna (25) DURACIÓ: és d’aplicació per als instruments de la cartera d’inversions que tenen duració. Aquesta columna s’especifica en anys amb 2 decimals. Per als instruments financers per als quals no és d’aplicació la duració, indicar 0.

18/35

Columna (26) CODI RÀTING LL/T: incloure el codi segons el quadre de correspondència per a cada ràting a llarg termini. Columna (27) CODI RÀTING C/T: incloure el codi segons el quadre de correspondència per a cada ràting a curt termini. Columna (28) PRODUCTE COMPLEX: indicar “SÍ” quan l’instrument financer està classificat com a complex per l’entitat i, en cas que estigui classificat com a no complex, indicar “NO”. Columna (29) OIC GESTIONAT PER LA GESTORA: en cas de participacions de vehicles gestionats per la gestora, marcar amb un “SÍ” o amb un “NO”, per a altres tipologies d’actius marcar com a NA. Columna (30) VINCULAT AL GRUP: en aquesta columna, s’ha d’informar si existeix alguna vinculació entre l’actiu gestionat i l’entitat o grup. S’entendran com a vinculats al grup aquells actius que són emesos, gestionats i/o assessorats per l’entitat o entitats del grup. Columna (31) OICVM / ALTRES OIC: en el cas dels OIC, indicar si es tracta d’un OICVM o d’altres OIC. Columna (32) % PARTICIPACIÓ SOBRE PATRIMONI OIC O CAPITAL SOCIETAT: informar del tant per cent d’exposició respecte al patrimoni de l’OIC en què s’inverteix, el capital social de l’empresa o bé la capitalització de l’empresa, segons correspongui.

19/35

OIC-DER

Aquest document es complimenta a nivell d’OIC si no disposa de compartiments; en cas contrari; cal identificar les dades de l’OIC / compartiment a la capçalera. No haurà de ser complimentat a nivell de classe. Caldrà també informar de la seva divisa de referència. La seva finalitat és recollir el detall dels instrument financers derivats integrants de la cartera d’inversió de l’OIC o compartiment, així com tots els moviments que han tingut lloc durant el mes. Totes les columnes es complimentaran en la divisa de cada valor, tret de les excepcions que s’indiquen al quadre. Columna (1) CODI DERIVAT: s’informa del codi del derivat segons la classificació indicada al quadre següent.

Tipus de Contracte Codi derivat

Compra a termini de deute públic CTDP

Compres al comptat CCOM

Futurs comprats FC

Compra de opcions "call" COC

Emissió de opcions "put" EOP

Compra de warrants "call" CWC

Altres compres a termini ACT

Vendes de warrants "put" VWP

Permutes financeres. Drets a rebre DR

Altres compromisos de compra ACC

Vendes a termini de deute públic VTDP

Vendes al comptat VCOM

Futurs venuts FV

Compra de opcions "put" COP

Emissió de opcions "call" EOC

Compra de warrants "put" CWP

Altres vendes a termini AVT

Venda de warrants "call" VWC

Permutes financeres. Obligacions a pagar OP

Altres compromisos de venda ACV

Columna (2) DESCRIPCIÓ: Breu descripció del derivat i indicació de l’emissor Columna (3) CODI IDENTIFICATIU (ISIN, etc.): s’informa preferiblement amb el codi ISIN corresponent al valor de què es tracti. En cas de no tenir codi ISIN, s’ha d’indicar un altre identificador reconegut de la posició. Columna (4) MERCAT: identificació del mercat en què s’hagin contractat les operacions.

20/35

Columna (5) EXISTÈNCIES INICIALS, Columna (6) ENTRADES, Columna (7) SORTIDES i Columna (8) EXISTÈNCIES FINALS: reflecteixen els moviments de la cartera durant el mes, expressats en nombre de títols. La columna 8 (Sortides) es complimenta en signe positiu. Les existències inicials d’un mes s’han de correspondre amb les existències finals del mes anterior. Per a totes aquelles operacions en les quals el nombre de contractes no sigui significatiu, s’informarà com a posicions obertes, entrades i sortides del nominal contractat. Columna (9) IMPORT NOMINAL COMPROMÈS: Es reflectirà l’import nominal pactat. Columna (10) VALOR RAONABLE CONTRAVALORAT EN LA DIVISA DE REFERÈNCIA DE L’OIC: recull el valor actual raonable de la realització de cadascun dels derivats contravalorat a la divisa de referència de l’OIC. Columna (11) VENCIMENT DEL CONTRACTE: En aquesta columna s’especifica la data en què venç el contracte (expressat en format dd/mm/aaaa). Columna (12) PREU D’EXERCICI: la informació a incloure en aquesta columna serà diferent en funció dels productes derivats contractats i s’inclourà en la divisa en què s’hagi contractat l’operació, amb l’excepció de les operacions de les quals el subjacent sigui un tipus d’interès, que s’informarà en punts bàsics, i de les operacions el preu de les quals es pacti en termes percentuals.

- Opcions, comprades o venudes, que no siguin operacions OTC: s’informarà del seu strike.

- Futurs: s’informarà del preu al qual es va contractar el futur. En el cas que, posteriorment, s’adquireixin més contractes a un preu diferent, s’informarà del cost mig ponderat.

- Operacions swap: s’informarà del tipus aplicat a la part fixa.

- A les compres i vendes a termini de valors de renda fixa, divises o tipus de canvi: s’informarà del preu unitari pactat.

- Opcions OTC adquirides per fons garantits: s’informarà de la prima pagada o rebuda. Per a la resta d’opcions OTC s’informarà de l’strike.

La resta de les posicions es complimentaran a zero. Columna (13) DELTA DE L’OPCIÓ: En el cas que es tracti d’opcions negociades en un mercat organitzat, es consignarà la delta calculada pel mercat, mentre que, en cas contrari, s’inclourà la delta calculada pels models de valoració de l’entitat. Columna (14) GARANTIES REBUDES: S’informarà de l’import dels dipòsits o del valor raonable de realització dels valors rebuts com a garantia per l‘OIC per reduir el risc de contrapart de les operacions de derivats. Columna (15) IDENTIFICACIÓ: Breu descripció del subjacent del derivat. Columna (16) VENCIMENT: En aquesta columna s’especifica la data en què venç el subjacent (expressat en format dd/mm/aaaa). Columna (17) DIVISA: identifica la divisa en la qual es denominen el valor, els dipòsits i els comptes corrents, etc. En tots els casos, aquest camp es complimentarà mitjançant el codi alfabètic de tres posicions que la norma ISO 4217 assigna a cada divisa. Columna (18) VALOR DE MERCAT: preu del subjacent a la data de referència de la tramesa en la divisa de l’actiu. Columna (19) DURACIÓ: recull la duració, per a tots els derivats de renda fixa. Aquests valors han d’anar expressats en nombre d’anys amb dos decimals.

21/35

Columna (20) LLARGA: s’informarà de la posició llarga de cada instrument derivat. Columna (21) CURTA: s’informarà de la posició curta de cada instrument derivat. Columna (22) DIPÒSITS GARANTIES: s’informarà de l’import dipositat en garantia d’operacions per la contrapart i el valor de mercat dels valors aportats en garantia. Columna (23) IMPORT PENDENT DE LIQUIDAR: per a les operacions que no es liquiden per diferència diàriament, s’haurà d’indicar l’import net de les quantitats a cobrar o a pagar pendents de liquidar amb l’entitat que actua com a contrapart. Columna (24) DENOMINACIÓ SOCIAL: s’informarà de la denominació social de l’entitat que actua com a contrapart. Columna (25) RÀTING: codi AFA de classificació creditícia a llarg termini (en cas de discrepàncies entre les diferents agències de ràting, informar del millor).

22/35

OIC-DPAT

Aquest document es complimenta a nivell d’OIC (si no disposa de compartiments) o de compartiment (en cas contrari). En aquest últim cas, hauran de complimentar-se tant models OIC-DPAT com compartiments s’integrin sota el mateix contracte constitutiu de l’OIC. No haurà de ser complimentat a nivell de classe. La seva finalitat consisteix en obtenir un desglossament de les diferents masses que integren el patrimoni de l’OIC o del compartiment. CARTERA D’INVERSIONS FINANCERES (clau 0020): es complimentarà cadascuna de les diferents partides que contingui el model pel seu valor raonable de realització. Aquesta categoria es subdivideix en:

- Cartera de valors (clau 0030): valors cotitzats i dipòsits, operacions amb instruments derivats no negociats en un mercat organitzat i Organismes d’Inversió Col·lectiva,

- Interessos de la cartera de valors (clau 0630): es recolliran els interessos meritats i no cobrats de la cartera d’inversions financeres.

- Inversions dubtoses, moroses o en litigi (clau 0640): contindrà el valor raonable de realització de les inversions i periodificacions acumulades el reemborsament de les quals sigui problemàtic.

Dintre de la cartera de valors, els actius es classificaran en alguna de les següents categories que estableix el model:

- Valors representatius de deute (clau 0040)

o Deute públic (clau 0050): valors no garantits emesos per l’estat andorrà, un estat de l’OCDE, un estat membre o qualsevol de les seves administracions locals, per un estat tercer o per organismes internacionals de caràcter públic dels quals formin part l’estat andorrà, un o diversos estats membres o estats membres de l’OCDE.

o Renda fixa privada cotitzada (clau 0060): valors de renda fixa (diferents dels que s’han d’incloure en altres claus d’acord amb les instruccions d’aquesta guia) admesos a cotització en borses de valors o en altres mercats o sistemes multilaterals de negociació que compleixin els requisits exigits a l’article 20.3.a i b de la Llei 10/2008, del 12 de juny, de regulació dels Organismes d’Inversió Col·lectiva de dret andorrà.

o Emissions avalades (clau 0070): emissions garantides per una administració central, regional o local, d’Andorra, d’un estat membre o d’algun país de l’OCDE o per algun organisme públic internacional al qual pertanyin alguns d’aquests països (BCE, BEI, etc.).

o Valors d’entitats de crèdit garantits (clau 0080): obligacions emeses per entitats de crèdit l’import de les quals estigui garantit per actius que cobreixin suficientment els compromisos de l’emissió i que quedin afectats de forma privilegiada al reembossament del principal i al pagament dels interessos en cas de situació concursal de l’emissor.

o Valors pendents d’admissió a cotització (clau 0090): Valors negociables i instruments del mercat monetari recentment emesos pendents de ser negociats en mercats reglamentats, en funcionament regular, reconeguts i oberts al públic, i sempre que, d’una banda, les seves condicions d’emissió prevegin que siguin admesos a cotització en el termini màxim d’un any i, d’altra banda, el reglament de l’OIC prevegi aquesta possibilitat.

23/35

o Altres Instruments del mercat monetari (clau 0100): actius de renda fixa no negociats en un mercat o sistema de negociació amb venciment residual inferior a 397 dies.

o Valors no cotitzats (clau 0120): inversió en valors de renda fixa no cotitzats o admesos a negociació en borses de valors o en altres mercats o sistemes multilaterals de negociació que no compleixin els requisits exigits a l’article 20.3.a i b de la Llei 10/2008, del 12 de juny, de regulació dels Organismes d’Inversió Col·lectiva de dret andorrà.

o Adquisició temporal d’actius (clau 0130): recollirà el valor raonable de realització de l’adquisició d’actius amb pacte de retrocessió.

- Instruments de patrimoni (clau 0140)

o Accions admeses a cotització (clau 0150): valors de renda variable admesos a cotització en borses de valors o en altres mercats o sistemes organitzats de negociació.

o Accions pendents d’admissió a cotització (clau 0155): valors de renda variable pendents de ser negociats en mercats reglamentats, en funcionament regular, reconeguts i oberts al públic, i sempre que, d’una banda, les seves condicions d’emissió prevegin que siguin admesos a cotització en el termini màxim d’un any i, d’altra banda, el reglament de l’OIC prevegi aquesta possibilitat.

o Valors no cotitzats (clau 0160): inversió en valors de renda variable no cotitzats.

- Organisme d’Inversió Col·lectiva (clau 0180)

o Accions i participacions en OICVM (clau 0190): inversió en OICVM autoritzats conforme a l’article 20.3.d de la Llei 10/2008, del 12 de juny, de regulació dels Organismes d’Inversió Col·lectiva de dret andorrà.

o Altres accions i participacions en OICVM (clau 0200): inversió en altres OICVM no autoritzats conforme a l’article 20.3.d. de la Llei 10/2008, del 12 de juny, de regulació dels Organismes d’Inversió Col·lectiva de dret andorrà.

o Altres accions i participacions en OIC (clau 0210): es complimentaran en aquesta clau la resta d’accions i participacions que no hagin de ser informades a cap dels dos epígrafs anteriors.

▪ OIC Immobiliaris (clau 0214)

▪ OIC Alternatius (clau 0216)

▪ Altres OIC (clau 0218)

- Dipòsits (clau 0230):

o Dipòsits a la vista o amb venciment no superior a 18 mesos (clau 0240): s’inclouran en aquest apartat tots els dipòsits que compleixin els requisits de l’article 20.e) de la Llei 10/2008, del 12 de juny, de regulació dels organismes d’inversió col·lectiva de dret andorrà.

o Altres dipòsits (clau 0250): resta de dipòsits que no compleixin els requisits anteriors.

- Derivats (clau 0260): es divideix en dos grups, mercats reglamentats i OTC, que a la vegada es divideixen en les següents subpartides:

o Mercats reglamentats (clau 0264): derivats que es negocien en un mercat financer regulat:

▪ Futurs i forwards (clau 0270): diferències de valor als contractes.

▪ Opcions i warrants comprats (clau 0280): primes pagades per opcions comprades i warrants, així com variacions del valor raonable.

▪ Opcions i warrants venuts (clau 0290): primes cobrades per opcions emeses o warrant venuts, així com variacions del valor raonable.

▪ Swaps (clau 0300): cobraments o pagaments associats als contractes de permuta financera, així com les variacions de valor.

24/35

▪ Altres derivats (clau 0310): d’acord amb la seva naturalesa es consignarà de forma anàloga a les partides anteriors. En particular, s’inclouran les inversions en productes estructurats, entre d’altres.

o OTC (clau 0311): mercats on la negociació es duu a terme directament entre les parts

▪ Futurs i forwards (clau 0312): diferències de valor als contractes.

▪ Opcions i warrants comprats (clau 0314): primes pagades per opcions comprades i warrants, així com variacions del valor raonable.

▪ Opcions i warrants venuts (clau 0316): primes cobrades per opcions emeses o warrant venuts, així com variacions del valor raonable.

▪ Swaps (clau 0318): cobraments o pagaments associats als contractes de permuta financera, així com les variacions de valor.

▪ Altres derivats (clau 0319): d’acord amb la seva naturalesa, es consignarà de forma anàloga a les partides anteriors. En particular, s’inclouran les inversions en productes estructurats, entre d’altres.

- Altres (clau 0320): imports corresponents a operacions no incloses a les claus anteriors. IMMOBILITZAT IMMATERIAL (clau 0650): s’informarà dels béns immaterials adquirits per les SICAV nets d’eventuals amortitzacions i correccions valoratives per deteriorament. IMMOBILITZAT MATERIAL (clau 0660): en aquesta partida, s’informarà dels béns immobles adquirits per les SICAV indispensables per a l’exercici de la seva activitat, així com mobiliari i béns. Es divideix en dues subpartides:

- Béns immobles d’ús propi (clau 0670)

- Mobiliari i béns (clau 0680) COMPTE DE TRESORERIA (clau 0690): es divideix en els següents subapartats:

- Comptes a la vista (clau 0700): en aquesta partida, s’indicarà el saldo (positiu o negatiu) dels comptes o dipòsits a la vista, inclosos els interessos meritats.

- Garanties rebudes en efectiu (clau 0710): es comptabilitzaran els imports en efectiu rebuts en garantia per l’OIC.

NET DEUTORS/CREDITORS (clau 0730): aquesta partida podrà tenir un saldo net positiu (en cas que els drets de crèdit i altres actius a recollir a les partides incloses siguin superiors a les obligacions de pagament i altres passius) o negatiu (en cas contrari).

- Sol·licituds de subscripció pendents d’assignar participacions (clau 0740): import lliurat pels partícips de l’OIC en concepte de subscripcions per a les quals el valor liquidatiu a aplicar es calcula en una data posterior.

- Dipòsits de garantia (clau 0750): s’indicaran els fons dipositats en concepte de garantia per a l’OIC per operacions amb derivats.

o En mercats organitzats (clau 0760)

o En operacions OTC (clau 0770)

- Finançament per venda de valors rebuts en préstec (clau 0780): valor raonable dels valors a recomprar per a la restitució dels valors prestats a l’OIC.

25/35

- Cessió temporal d’actius (clau 0790): en aquesta subpartida es recollirà l’import efectiu rebut en la cessió, així com els interessos que aquest finançament rebut vagi meritant, que hauran d’estar periodificats.

- Venda de valors adquirits temporalment o aportats com a garantia (clau 0795): valor raonable dels actius a recomprar per a la restitució dels valors adquirits temporalment o aportats com a garantia.

- Altres deutors (clau 0840): entre altres partides, s’informarà dels saldos pendents de liquidar per venda de valors.

- Altres creditors (clau 0850): entre altres partides, s’informarà dels saldos pendents de liquidar per compra de valors, comissions pendents de pagament i interessos de deutes amb entitats financeres pendents de liquidar.

26/35

OIC-EXPOSTOT

Aquest document es complimenta a nivell OIC (si no es disposa de compartiments) o de compartiment (en cas contrari). En aquest últim cas, hauran de complimentar-se tants models OIC-EXPOSTOT com compartiments s’integrin sota el mateix contracte constitutiu de l’OIC. No haurà de ser complimentat a nivell de classe. La seva finalitat és recollir el detall de les posicions mantingudes front a un mateix emissor, a l’efecte de verificar la no superació dels límits de diversificació establerts al prospecte de l’OIC. Columna (1) – LEI GRUP: codi alfanumèric de 20 caràcters (ISO 17442). Columna (2) – NOM GRUP: es tracta d’un camp de text en què s’identificarà, amb una breu descripció, el grup al qual pertany l’emissor. Columna (3) – LEI EMISSOR: codi alfanumèric de 20 caràcters (ISO 17442). Columna (4) – NOM EMISSOR: es tracta d’un camp de text en què s’identificarà, amb una breu descripció, l’emissor. Una vegada identificats l’emissor i el grup mitjançant les columnes anteriors, s’indicaran les posicions mantingudes en cada emissor, classificant-les en:

• Posicions en inversions financeres:

▪ Valors representatius de deute ▪ Instruments de patrimoni ▪ Dipòsits

• Posicions en derivats:

▪ Contrapart ▪ Posicions llargues ▪ Posicions curtes

A aquest efecte, s’entendrà per:

a) Posicions en inversions financeres (columnes 5 a 10 ): cada posició es correspondrà amb un registre de l’OIC-CART. A l’apartat de dipòsits amb entitats de crèdit (columnes 9 i 10 ) també s’inclouran totes les posicions de tresoreria que hauran de ser tingudes en compte en l’aplicació dels límits per diversificació del risc.

b) Contraparts de posicions en derivats (columnes 11 i 12 ): s’informarà del resultat d’agregar

totes les posicions del document OIC-DER que es mantinguin amb la mateixa contrapart i que presentin saldo deutor. S’admet la compensació de saldos deutors i creditors amb una mateixa contrapart.

c) A les restants posicions a derivats (columnes 13 a 16 ): exposició al risc de mercat de l’actiu

subjacent d’instruments financers derivats. Es tindrà en compte el valor de mercat del subjacent de l’instrument derivat que coincideixi amb l’emissor en qüestió per al càlcul del límit per compromís en aquestes operacions de l’OIC. Es tindrà en compte la delta en cas que aquest paràmetre resulti adequat com a mesura de sensibilitat de l’instrument sobre operacions dels OIC amb instruments financers derivats.

27/35

OIC-LIQ

Aquest document es complimenta a nivell d’OIC (si no disposa de compartiments) o de compartiment (en cas contrari). En aquest últim cas, hauran de complimentar-se tants models OIC-LIQ com compartiments s’integrin sota el mateix contracte constitutiu de l’OIC. No haurà de ser complimentat a nivell de classe. La seva finalitat és mostrar l’estat de liquiditat en què es troba l’OIC. El document permet complimentar dades per:

▪ Fi mes anterior (claus acabades en 010): haurà de complimentar-se per a totes les columnes i coincidir amb la dada registrada l’últim dia del document corresponent al mes anterior.

▪ Dia 1 a 31 (claus que acaben en 020 a claus que acaben en 320): en cas que els dies no existeixin en el mes al qual es refereix el document, les claus tindran valor zero. En cas que no es valori el patrimoni per a un dia en concret, es repetirà la dada de l’últim dia en què s’hagi valorat.

▪ Fi mes (claus acabades en 330): haurà de coincidir amb les dades contingudes a l’últim dia del mes (claus acabades en 0290, 0300, 0310, 0320, depenent del mes).

▪ Mitja (claus acabades en 350): serà el resultat de dividir la suma de les dades contingudes a les claus corresponents a tots els dies del mes entre el nombre de dies als quals les claus fan referència.

▪ Coeficients (claus acabades en 360): recolliran la mitja mensual respecte al patrimoni dels saldos diaris de l’OIC o del compartiment.

Columna (1) – PATRIMONI OIC/COMPARTIMENT (claus, el primer dígit de les quals és el 0): en aquesta columna, s’indicarà el patrimoni diari de l’OIC o del compartiment amb dos decimals. Columna (2) – COMPTES A LA VISTA (claus, el primer dígit de les quals és l’1): s’inclouran en aquesta columna els saldos diaris del compte “Compte a la vista”, clau 0700 de l’OIC-DPAT. Columna (3) – REPOS A 1 DIA SOBRE DEUTE PÚBLIC (claus, el primer dígit de les quals és el 9) Columna (4) – DIPÒSITS VENCIMENT INFERIOR A 1 MES (claus, el primer dígit de les quals és el 3) Columna (5) – DIPÒSITS VENCIMENT SUPERIOR A 1 MES I INFERIOR A 18 MESOS (claus, el primer dígit de les quals és el 5) Columna (6) – VALORS COTITZATS MERCATS REGULATS (claus, el primer dígit de les quals és el 4): s’inclourà en aquesta columna el saldo diari net a valor de mercat de les inversions realitzades en valors cotitzats en mercats regulats. Columna (7) – RESTA D’INVERSIONS FINANCERES (claus, el primer dígit de les quals és el 7): es complimentarà en aquest epígraf el saldo diari net a valor raonable de realització de la resta d’inversions financeres (imports consignats al document OIC-DPAT, partida “1. Cartera d’inversions financeres”) diferents a les incloses a la columna (6) corresponents a valors cotitzats en mercats regulats. Columna (8) – GARANTIES REBUDES EN EFECTIU (claus, el primer dígit de les quals és el 8): es complimentarà amb el saldo diari de la partida “Garanties rebudes en efectiu” (clau 0710) de l’OIC-DPAT. LIQUIDITAT DE LA CARTERA EN CONDICIONS NORMALS DE MERCAT Cal indicar aquella part de la cartera que es pot fer líquida en els rangs establerts prenent com a mesura el següent: nombre de títols / (0,30 * volum mig diari negociat dels darrers tres mesos).

28/35

OIC-VL

Aquest document es complimenta a nivell d’OIC (si no disposa de compartiments ni classes o sèries) o de compartiment, classe o sèrie (en cas contrari), seguint el criteri del major nivell de detall. Hauran de complimentar-se tants models OIC-VL com valors liquidatius hagin de calcular-se. La seva finalitat és obtenir informació necessària per al càlcul del valor liquidatiu diari o del període corresponent de l’OIC/compartiment/classe, i facilitar en base diària altres dades rellevants (evolució del nombre de participacions o accions, nombre de partícips o accionistes, comissions, patrimoni, etc.). El document permet complimentar les dades per:

▪ Fi mes anterior (claus acabades en 010): haurà de complimentar-se en totes les columnes i coincidir amb la dada registrada l’últim dia del document corresponent al mes anterior.

▪ Dia 1 a 31 (claus acabades en 020 a claus acabades en 320): en el cas que els dies no existeixin al mes al qual es refereix el document, les claus prendran valor zero.

En el cas que no es calculi el valor liquidatiu per a un dia concret, es repetirà la dada de l’últim dia que s’hagi valorat.

▪ Fi mes (claus acabades en 330): haurà de coincidir amb les dades contingudes l’últim dia del mes (claus acabades en 0290, 0300, 0310 o 0320, depenent del mes).

La darrera fila recull les fórmules que es generen automàticament un cop omplertes les dades de cada període. Totes les claus d’aquest document es complimentaran amb signe positiu. El document s’estructura en les següents 9 columnes: Columna (1) – PATRIMONI PREVI (claus, el primer dígit de les quals és el 0): xifra de patrimoni sense tenir en compte:

▪ Els imports que, en concepte de comissions de gestió i dipositaria i resultats distribuïts, siguin imputables a l’OIC, compartiment o classe/sèrie des de l’inici de l’exercici al qual el document es refereix.

▪ L’import net de les subscripcions i els reemborsaments o la recompra i posada en circulació d’accions/participacions del dia.

Columna (2) – NOMBRE DE PARTICIPACIONS/ACCIONS (claus, el primer dígit de les quals és l’1): en aquesta columna s’indicarà el nombre de participacions amb dos decimals (en el cas dels OIC amb forma de fons) o el nombre d’accions (en el cas dels OIC amb forma societària) que integren l’OIC, compartiment o classe/sèrie, abans de subscripcions i reemborsaments del dia. Columnes 3 a 6: les següents columnes es declaren en acumulat mensual, de manera que l’import recollit cada dia constitueix la quantitat meritada des del dia 1 del mes fins al dia al qual es refereix el registre. Columna 3 – COMISSIÓ DE GESTIÓ SOBRE PATRIMONI (claus, el primer dígit de les quals és el 2): en aquesta columna es complimentarà l’import que, en concepte de comissió de gestió sobre patrimoni, s’hagi meritat des del primer dia del mes al qual el document es refereix. En el cas que la comissió de gestió es calculi únicament sobre els resultats, aquesta columna prendrà valor zero. Columna 4 – COMISSIÓ DE GESTIÓ SOBRE RESULTATS (claus, el primer dígit de les quals és el 3): en aquesta columna es complimentarà l’import que, en concepte de comissió de gestió sobre els

29/35

resultats, s’hagi imputat a l’OIC des del primer dia del mes al qual el document es refereix. En cas que no hi hagi comissió de gestió sobre resultats, aquesta columna prendrà valor zero. Columna 5 – COMISSIÓ DE DIPOSITARIA (claus, el primer dígit de les quals és el 4): en aquesta columna s’indicarà l’import que, en concepte de comissió del depositari, s’hagi imputat a l’OIC des del primer dia del mes al qual el document es refereix. Columna 6 - DIVIDEND DISTRIBUÏT (claus, el primer dígit de les quals és el 6): per dividend distribuït s’entenen els imports efectivament abonats als partícips/accionistes. Columna (7) – VALOR LIQUIDATIU (claus, el primer dígit de les quals és el 8): serà el valor assignat a cada una de les participacions/accions i serà equivalent al resultat de dividir, per a cada un dels dies del mes al qual el document es refereix, el patrimoni de l’OIC/compartiment o classe/sèrie abans de subscripcions i reembossaments del dia pel nombre d’accions/participacions en circulació (columna 2). Columna (8) – PATRIMONI (claus, el primer dígit de les quals és el 10): en aquesta columna s’indicarà el patrimoni dels OIC/compartiment o classe/sèrie. Columna (9) – NÚMERO DE PARTÍCIPS/ACCIONISTES (claus, el primer dígit de les quals és l’11): en aquesta columna s’indicaran el nombre de partícips (en el cas dels OIC amb forma de fons) o el nombre d’accionistes (en el cas dels OIC amb forma societària) que integren els OIC, compartiment, classe o sèrie al final de cada dia. En aquest document no es produeix l’eliminació dels partícips repetits, és a dir, els que poden ser-ho de dos compartiments, classes o sèries diferents del mateix OIC. Aquesta eliminació es realitza al document OIC-PART.

30/35

OIC-VPAT

Aquest document es complimenta a nivell d’OIC (si no disposa de compartiments) o de compartiment (en cas contrari). En aquest últim cas, hauran de complimentar-se tants models OIC-VPAT com compartiments s’integrin sota el mateix contracte constitutiu de l’OIC. No haurà de ser complimentat a nivell de classe. La seva finalitat és atribuir la variació patrimonial del període a les diferents fonts externes (net de subscripcions i reemborsaments i distribució de resultats als partícips i accionistes) i internes (rendiment de la cartera net d’altres despeses i ingressos), de manera que, afegint al patrimoni inicial el moviment net de cadascuna de les diferents partides, s’obté el patrimoni al tancament del període al qual el document es refereix. Aquest document és de caràcter acumulatiu, de manera que l’OIC-VPAT de cada mes recollirà les variacions acumulades de l’any. Componen aquest document: PATRIMONI INICIAL (clau 0010): és la xifra de patrimoni amb dos decimals de l’OIC o compartiment a l’inici de l’exercici al qual el document es refereix i ha de coincidir amb la xifra de patrimoni amb què l’OIC o compartiment va tancar l’exercici anterior. SALDO NET (clau 0020): aquesta partida tindrà saldo positiu (si la xifra de subscripcions/accions posades en circulació (clau 0030) és més gran que la de reemborsaments/recompra d’accions (clau 0040) o negatiu en cas contrari. BENEFICIS BRUTS DISTRIBUÏTS (clau 0050): es consignaran, amb signe negatiu, els imports efectivament abonats als partícips o accionistes en concepte de benefici distribuït. Aquest epígraf només es complimentarà quan la distribució de patrimoni origini sortida de patrimoni de l’organisme o compartiment. En aquesta partida també s’inclouran amb signe positiu els dividends actius comptabilitzats que s’hagin d’ajustar per al càlcul del patrimoni abans de la data ex-dividend. RENDIMENTS NETS (clau 0060): aquest epígraf es divideix en quatre partides:

- Rendiments de gestió (clau 0070): serà la suma de les següents partides:

o Interessos (clau 0080): interessos bruts meritats per valors de renda fixa i dipòsits en entitats de crèdit i comptes de tresoreria en el període considerat.

o Dividends (clau 0090): dividends d’accions i participacions meritats en el període.

o Valors representatius de deute, instruments de patrimoni, Organisme d’Inversió Col·lectiva, derivats i altres valors (claus 0100, 0110, 0130, 0140 i 0150): en aquests epígrafs, classificats en funció de la categoria de l’actiu, es consignarà, amb signe positiu o negatiu, la suma de: (a) Resultats positius i negatius realitzats per la venda i/o amortització d’actius en la cartera (b) Variació positiva o negativa de preus, incloses les diferències de canvi dels actius en el període.

o Dipòsits (clau 0120): s’inclouran amb signe positiu o negatiu les variacions en el valor raonable dels dipòsits a entitats de crèdit que formen part de la cartera d’inversió.

31/35

o Diferències de canvi (clau 0160): diferències de canvi tant positives com negatives en partides monetàries de tresoreria i dèbits i crèdits. En el cas de diferències a la cartera d’instruments financers, es tractaran juntament amb les pèrdues i guanys derivades de la valoració.

o Altres rendiments (clau 0170): en aquest compte es consignarà, pel seu import net, amb signe positiu o negatiu qualsevol altra partida que expliqui la variació patrimonial de l’OIC/compartiment en el període i que no tingui cabuda a cap altre epígraf del document.

- Despeses Repercutides (clau 0180): es consignaran, amb el nivell de detall que estableix el model, les despeses repercutides a l’OIC o al compartiment. Aquelles despeses que no estiguin contemplades en una partida del model es consignaran a la clau 0390 sota el nom “Altres”. Inclou les següents partides:

o Despeses de gestió (clau 0190)

▪ Comissió de gestió sobre patrimoni (clau 0200)

▪ Comissió de gestió sobre resultats (clau 0210)

▪ Comissió de dipositaria (clau 0220)

o Auditoria (clau 0300)

o Taxes per registres oficials (clau 0302): en aquest epígraf s’inclouran, entre d’altres, les taxes de supervisió de l’AFA, les taxes notarials, etc.

o Assessors (clau 0306)

o Serveis bancaris i similars (clau 0310): en aquest epígraf s’inclouran, entre d’altres, les comissions d’intermediació.

o Amortització de l’immobilitzat material (clau 0340)

o Altres (clau 0390)

Els interessos suportats per l’OIC o el compartiment com a remuneració al finançament rebut, sigui per descoberts en compte corrent o per qualsevol altra causa no prohibida per la normativa, estaran informats al compte “Serveis bancaris i similars” (clau 0310).

- Ingressos (clau 0400): es consignaran, amb el nivell de detall que estableixi el model, els ingressos corresponents a l’OIC o al compartiment. Es divideix en:

o Comissions retrocedides (clau 0420): aquesta partida inclourà els ingressos que hagin d’imputar-se a l’OIC o al compartiment com a conseqüència de la retrocessió de comissions prèviament suportades.

▪ D’intermediaris financers (clau 0430)

▪ Per inversions en altres OIC (clau 0440)

▪ Altres (clau 0450)

o Altres (clau 0470): Aquelles despeses que no estiguin contemplades en un epígraf del model es consignaran a la clau 0470 sota el nom “Altres”.

- Revaloració immobles ús propi i resultats per venda immobilitzat (clau 0480): es consignaran les variacions en el valor raonable dels immobles d’ús propi de les societats d’inversió així com el resultat en cas d’alienació d’immobilitzat. Podrà tenir signe positiu o negatiu.

PATRIMONI FINAL (clau 0490): és la xifra de patrimoni amb dos decimals amb què l’OIC o compartiment finalitza el mes al qual el document fa referència i ha de coincidir amb la suma de totes les partides citades anteriorment.

32/35

OIC-BENEF

Aquest document es complimenta a nivell d’OIC (si no disposa de compartiments, classes o sèries) o de compartiment, classe o sèrie (en cas contrari). Hauran de complimentar-se tants models OIC-BENEF com compartiments, classes o sèries s’integrin sota el mateix contracte constitutiu de l’OIC. La seva finalitat és recollir l’aplicació del resultat de l’exercici. S’entén que l’aplicació s’ha dut a terme amb la provisionalitat que implica la seva preceptiva aprovació per les juntes generals d’accionistes de les societats o pel consell d’administració de les gestores dels fons. Els saldos disponibles per a la seva aplicació són:

- Resultat de l’exercici (clau 0010): resultat net (benefici o pèrdua) obtingut a l’exercici.

- Romanent (clau 0020): beneficis d’exercicis anteriors no repartits ni aplicats específicament a cap altre compte, un cop aprovats els comptes anuals i la distribució del resultat.

Les possibles aplicacions són:

- Dividends (clau 0040): es recollirà l’import destinat a distribució de resultats. En tot cas, la distribució haurà de realitzar-se de conformitat amb l’establert al prospecte del fons, així com amb la normativa de societats anònimes i amb els estatuts de les SICAV.

- Reserves (clau 0050): dotades per part de les SICAV.

- Partícips (clau 0060): Imputació dels beneficis del fons a partícips.

- Altres finalitats (clau 0070): aplicació del resultat a finalitats diferents a les anteriors.

- Romanent (clau 0080): beneficis no repartits ni aplicats específicament a cap compte.

La suma de saldos disponibles (clau 0030) ha de ser igual a la suma de saldos aplicats (clau 0120).

33/35

OIC-RÀTIOS

Aquest document es complimenta a nivell d’OIC (si no disposa de compartiments, classes o sèries) o a nivell de compartiment, classe o sèrie (en cas contrari). Hauran de complimentar-se tants models OIC-RATIS com compartiments, classes o sèries s’integrin sota el mateix contracte constitutiu de l’OIC. La seva finalitat és recollir les principals ràtios de l’OIC seguint els criteris exposats al Comunicat núm. 24/SGOIC Ref. Ràtios. RENDIMENTS: Els rendiments s’informaran nets de comissions. MAXIMUM DRAWDOWN DES DE LLANÇAMENT (%): Aquest camp recollirà la caiguda màxima de l’OIC des del darrer màxim abans de la caiguda, fins el nivell més baix marcat previ del següent màxim. PALANQUEJAMENT: El palanquejament es calcularà en tant per cent tenint en compte l’endeutament de l’OIC a tancament de període respecte al patrimoni net de l’OIC així com l’exposició en derivats. CODIS RÀTING: El codis ràting a curt i llarg terminis (c/t i ll/t) s’informaran segons el codi ràting mig de l’OIC a tancament del període. Per a aquelles ràtios que requereixin un benchmark per al seu càlcul i que no el tinguin definit a la seva política d’inversió, caldrà realitzar els càlculs amb el benchmark amb què l’OIC es compari internament.

34/35

OIC- SD i OIC- SDDE

La finalitat d’ambdós documents és recollir les principals dades i característiques del vehicle, així com les restriccions establertes en la política d’inversió. Les dates es complimentaran amb el format dd/mm/aa. Els camps que s’expressen en percentatge s’indicaran en tant per cent amb dos decimals. OBJECTIU DE L'OIC (2): objecte de l’OIC segons la seva política d’inversió indicada al prospecte. TÉ CARTERA PRÒPIA (4): caldrà omplir amb “NO” en aquells casos en què es tracti d’un OIC amb compartiments. També s’hauran d’omplir amb “NO” totes les classes ja que la cartera estarà a nivell de compartiment o, en el seu cas, a nivell d’OIC. Per exemple, un OIC amb dos compartiments s’haurà d’omplir amb un “NO” en el cas de l’OIC i amb un “SÍ” en el cas dels compartiments. DIVISA COBERTA (19): S’omplirà amb un “SÍ” si hi ha una classe amb la divisa coberta per prospecte. Per exemple, un OIC amb dues classes que inverteixen en actius americans, una amb divisa USD i una altra amb divisa EUR amb la divisa coberta. INVERSIÓ SUBSEQÜENT (22): caldrà omplir amb la mateixa informació que consti al prospecte de l’OIC. Per exemple, en el cas d’un OIC que limiti la inversió inicial de 100.000 euros i la subseqüent de 10.000 euros s’haurà d’informar en aquesta casella d’un valor de 10.000. PATRIMONI / CAPITAL INICIAL (32): S’ha d’omplir amb el patrimoni o capital amb què es preveu que s’iniciï l’OIC. FREQÜÈNCIA DE CÀLCUL DEL VALOR LIQUIDATIU (40): Omplir segons la taula següent:

• D:Diari

• S: Setmanal

• Q: Quinzenal

• M: Mensual

• T: Trimestral

• SEM: Semestral

• A: Anual TIPUS DE RESTRICCIÓ (46): S’omplirà en cas que existeixi algun tipus de restricció per accedir a dita classe. DELS CODIS 54 AL 57: en cas que es deleguin diverses funcions a entitats diferents caldrà informar de la següent manera: Número de la funció delegada + el camp a omplir. Exemple: 50 i 53. Entitat A; 51. Entitat B, 53. COMISSIONS EFECTIVES (71, 73, 74, 75, 77 i 78): s’entén com a comissions efectives aquell percentatge establert pel prospecte (no es tracta ni de la comissió mínima ni de la màxima). COMISSIONS MÍNIMES (72 i 76): informar en aquells casos en què el prospecte estableixi unes comissions mínimes en unitats monetàries diferents de les comissions efectives. GRAU D’INVERSIÓ (0102 i 0103): Fa referència al grau màxim o mínim d’inversió establert al prospecte de l’OIC. Per exemple, si s’especifica que ha d’estar invertit en un 95% com a mínim, s’informarà com a grau mínim d’inversió: 95%. EXTRACTE COMPLET DE LA POLÍTICA D’INVERSIÓ (143): s’ha d’indicar la mateixa política d’inversió que la que consta al prospecte de l’OIC.

35/35

OIC- SD Aquest document es complimenta per a cada OIC de dret andorrà. Si un OIC disposa de compartiments o classes, la informació d’aquests haurà d’incloure’s al mateix document de l’OIC. Per tant, el document inclourà tantes files com compartiments i classes tingui l’OIC així com una fila per al propi OIC. Un exemple de com s’ha de complimentar és el següent:

OIC- SDDE Aquest document es complimenta per a cada OIC de dret estranger que es distribueixi a Andorra. Si un OIC disposa de compartiments o classes, la informació d’aquests haurà d’incloure’s al mateix document de l’OIC. Per tant, el document inclourà tantes files com compartiments i classes tingui l’OIC així com una fila per al propi OIC. TIPOLOGIA OIC (15): s’haurà d’informar de la classificació de l’OIC segons la seva jurisdicció. Per exemple, si es tracta d’un RAIF, Private Equity, Real Estate, etc. Andorra la vella, 18 de febrer del 2020