comptes annuels - pgo...pgo automobiles arrêté au 31/12/2015 comptes annuels en euros pgo...

PGO AUTOMOBILES Arrêté au 31/12/2015

COMPTES ANNUELS

en euros

PGO AUTOMOBILES

Exercice du 01/01/2015 au 31/12/2015

Bilan au 31/12/2015

Z.A. LA PYRAMIDE

30380 SAINT CHRISTOL LES ALES

SIRET : 40082575800040 NAF : 2910Z

MEF-ACE


Sommaire

Dossier - page de garde 1

Sommaire 2

BILAN

Bilan Actif 4

Bilan Passif 5

COMPTE DE RÉSULTAT

Compte de résultat 6

Compte de résultat (Suite) 7

DÉTAILS DE COMPTES

Bilan Actif Détaillé 8

Bilan Passif Détaillé 11

Compte de résultat Détaillé 13

ANNEXE

Régles et Méthodes Comptables I 18

Régles et Méthodes Comptables II 19

Régles et méthodes comptables III 20

Régles et méthodes comptables IV 21

Régles et méthodes comptables V 22

Règles et méthodes comptables VI 23

Régles et méthodes comptables VII 24

Règles et méthodes comptables VIII 25

Règles et méthodes comptables IX 26

Etat des immobilisations 27

Etat des amortissements 28

Etat des provisions 29

Etat des créances 30

Etat des dettes 31

Charges à payer 32

Produits à recevoir 33

Produits et charges constates d'avance 34

Fonds Commercial 35

MEF-ACE


Détail du résultat exceptionnel 36

Effectif moyen en 2015 37

Frais de recherche et de développement 38

Engagements financiers 39

Détail charges externes 40

Résultats des cinq derniers exercices 41

MEF-ACE


Bilan Actif

BILAN ACTIFDu 01/01/2015 au 31/12/2015 Au 31/12/2014

Brut Amort. Prov. Net Net

Capital souscrit non appelé

ACTIF IMMOBILISE

Immobilisations incorporelles

Frais d'établissement

Frais de développement 9 090 257 7 154 081 1 936 176 1 954 995

Concessions, brevets et droits similaires 477 158 398 414 78 745 98 007

Fonds commercial 381 123 381 123

Autres immobilisations incorporelles

Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles

Immobilisations corporelles

Terrains

Constructions

Installations techniques, matériel et outillages industriels 3 590 647 2 969 796 620 851 924 395

Autres immobilisations corporelles 641 830 470 804 171 026 201 960

Immobilisations en cours

Avances et acomptes 5 955

Immobilisations financières

Participations évaluées selon mise en équivalence

Autres participations

Créances rattachées à des participations

Titres immobilisés de l'activité en portefeuille

Autres titres immobilisés

Prêts 101 285 25 000 76 285 69 396

Autres immobilisations financières 86 478 86 478 80 102

TOTAL I 14 368 780 11 399 217 2 969 562 3 334 811

ACTIF CIRCULANT

Stocks et en-cours

Matières premières, autres approvisionnements 2 845 312 226 998 2 618 315 2 896 263

En-cours de

production :

- De biens 176 505 176 505 367 675

- De services

Produits intermédiaires et finis 802 587 27 051 775 536 659 056

Marchandises 60 302 60 302 67 789

Avances et acomptes versés sur commande 50 356 50 356 80 615

Créances

Clients et comptes rattachés 259 170 114 094 145 076 37 145

Autres 3 691 940 1 398 089 2 293 851 2 144 734

Capital souscrit et appelé, non versé

Valeurs mobilières de placement

Actions propres

Autres titres

Instruments de trésorerie

Disponibilités 58 370 58 370 75 903

Charges constatées d'avance 95 154 95 154 126 652

TOTAL II 8 039 697 1 766 233 6 273 465 6 455 833

Frais d'émission d'emprunt à étaler III

Primes de remboursement des obligations IV

Ecarts de conversion actif V

TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) 22 408 477 13 165 450 9 243 027 9 790 644

MEF-ACE


Bilan Passif

BILAN PASSIFDu 01/01/2015 Du 01/01/2014

Au 31/12/2015 Au 31/12/2014

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou individuel (dont versé) 57 535 876 57 535 876 57 535 876

Prime d'émission, de fusion, d'apport 2 782 249 2 782 249

Ecarts de réévaluation

Ecart d'équivalence

Réserves :

- Légale 3 964 3 964

- Statutaires ou contractuelles

- Réglementées

- Autres

Report à nouveau (57 182 758) (50 706 713)

Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) (5 422 373) (6 476 045)

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

TOTAL I (2 283 042) 3 139 331

AUTRES FONDS PROPRES

Produits des émissions de titres participatifs

Avances conditionnées

Autres

TOTAL I (bis)

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

Provisions pour :- Risques

- Charges 20 823 32 940

TOTAL II 20 823 32 940

EMPRUNTS ET DETTES

Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes :- Auprès des établissements de crédit

- Financières diverses 7 370 199 2 884 502

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

Dettes :

- Fournisseurs et comptes rattachés 2 734 177 2 535 580

- Fiscales et sociales 838 779 980 339

- Sur immobilisations et comptes rattachés 3 398

Autres dettes 279 929 214 555


Produits constatés d'avance 282 161

TOTAL III 11 505 246 6 618 373

Ecarts de conversion passif IV

TOTAL GENERAL (I + I bis + II + III + IV) 9 243 027 9 790 644

MEF-ACE


Compte de résultat

COMPTE DE RESULTATAu 31/12/2015 Au 31/12/2014

France Exportation Total Total

Produits d'exploitation

Ventes de marchandises 129 200 8 095 137 295 77 951

Production vendue :- De biens 736 986 748 960 1 485 946 269 299

- De services 51 288 10 591 61 879 48 766

Chiffre d'affaires net 917 474 767 646 1 685 121 396 017

Production :- Stockée (74 690) (202 050)

- Immobilisée 734 400 2 024 498

Subventions d'exploitation reçues 12 166

Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges 64 431 525 279

Autres produits 42 445

TOTAL I 2 409 303 2 756 355

Charges d'exploitation

Achats de marchandises (y compris droits de douane) 44 066 71 515

Variation de stocks (marchandises) 7 487 (23 695)

Achats de matières premières et autres approvisionnements 1 009 575 2 065 049

Variation de stocks (matières premières et autres approvisionnements) 277 949 (1 399 938)

Autres achats et charges externes * 2 552 772 3 713 022

Impôts, taxes et versements assimilés 123 509 128 137

Salaires et traitements 1 721 479 1 668 434

Charges sociales 740 034 664 955

Dotations aux :

- Amortissements sur immobilisations 1 179 091 1 314 518

- Provisions sur immobilisations

- Provisions sur actif circulant 29

- Provisions pour risques et charges 18 130 2 693

Autres charges 45 045 45 049

TOTAL II 7 719 137 8 249 768

* Y compris :- Redevances de crédit-bail mobilier

- Redevances de crédit-bail immobilier

RESULTAT D'EXPLOITATION (I - II) (5 309 834) (5 493 414)

Bénéfice attribué ou perte transférée III

Perte supportée ou bénéfice transféré IV

Produits financiers

Produits financiers de participation

Produits des autres valeurs mobilières et créances actif immobilisé

Autres intérêts et produits assimilés 427 318

Reprises sur provisions et transferts de charges

Différences positives de change

Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement

TOTAL V 427 318

Charges financières

Dotations financières aux amortissements et provisions

Intérêts et charges assimilées 355 465 1 220 196

Différences négatives de change 55 14

Charges nettes sur cessions valeurs mobilières placements

TOTAL VI 355 520 1 220 210

RESULTAT FINANCIER (V - VI) (355 093) (1 219 892)

RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) (5 664 927) (6 713 306)

MEF-ACE


Compte de résultat (Suite)

COMPTE DE RESULTAT (SUITE) Au 31/12/2015 Au 31/12/2014

Produits exceptionnels

Sur opérations de gestion 760

Sur opérations en capital 40 000


TOTAL VII 40 000 760

Charges exceptionnelles

Sur opérations de gestion 47 578 95 037

Sur opérations en capital

Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions 1 358

TOTAL VIII 47 578 96 395

RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) (7 578) (95 635)

Participations des salariés IX

Impôts sur les bénéfices X (250 132) (332 896)

TOTAL DES PRODUITS (I + III + V + VII) 2 449 730 2 757 432

TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) 7 872 103 9 233 477

BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) (5 422 373) (6 476 045)

MEF-ACE

Détails de comptes


Bilan Actif Détaillé

ACTIF

Solde Variation

Au AuMontant %

31/12/2015 31/12/2014

Capital souscrit non appelé

ACTIF IMMOBILISÉ


Frais d'établissement

Frais de développement 1 936 176.44 1 954 994.84 -18 818.40 -0.96

2030000 Frais R _ D 9 090 257.42 8 378 385.42 711 872.00 8.50

2803000 Amort R _ D -7 154 080.98 -6 423 390.58 -730 690.40 -11.38

Concessions, brevets et droits similaires 78 744.83 98 007.14 -19 262.31 -19.65

2050000 Concessions_ brevets et assimil 477 158.35 477 158.35

2805000 Amort. conss. brevet -154 495.09 -135 232.78 -19 262.31 -14.24

2905000 Provision depr marques_ procedes -243 918.43 -243 918.43

Fonds commercial

2070000 Fonds commercial 381 122.54 381 122.54

2907000 Provision depreciation immo -381 122.54 -381 122.54

Autres immobilisations incorporelles

Avances et acomptes sur immo. incorporelles


Terrains

Constructions

Installations tech., matériel et outillages industriels 620 851.01 924 394.71 -303 543.70 -32.84

2153000 Materiel Industriel 2 902 341.65 2 849 076.45 53 265.20 1.87

2154000 Materiel Outillage 688 305.38 667 755.38 20 550.00 3.08

2815300 Amort. mat industriel -2 366 513.71 -2 040 922.08 -325 591.63 -15.95

2815400 Amort. mat. technique -603 282.31 -551 515.04 -51 767.27 -9.39

Autres immobilisations corporelles 171 026.14 201 959.94 -30 933.80 -15.32

2181000 Installat_agencements _ amenag 372 003.60 372 003.60

2182000 Materiel de transport 36 104.40 36 104.40

2183000 Materiel de bureau et informati 218 410.17 197 595.35 20 814.82 10.53

2184000 Mobiliers materiels informatique 15 312.13 15 312.13

2818100 Amort.install.agenc. -232 564.92 -197 444.63 -35 120.29 -17.79

2818200 Amort.mat.transport -35 384.90 -32 268.30 -3 116.60 -9.66

2818300 Amort.mat.bureau -187 511.00 -173 999.27 -13 511.73 -7.77

2818400 Amort. mobilier mat. informatique -15 343.34 -15 343.34

Immobilisations en cours

Avances et acomptes 5 955.00 -5 955.00 -100.00

2385000 Avances et acomptes versés sur installations, m... 5 955.00 -5 955.00 -100.00


Participations évaluées selon mise en équivalence

Autres participations


Titres immobilisés de l'activité en portefeuille


Prêts 76 285.48 69 396.48 6 889.00 9.93

2743000 Pret aux salaries 872.50 862.50 10.00 1.16

2743700 Pret aux salaries 25 000.00 25 000.00

MEF-ACE Page 8


ACTIF

Solde Variation

Au AuMontant %

31/12/2015 31/12/20142748000 AUTRES PRETS 75 412.98 68 533.98 6 879.00 10.04

2974000 PROVISION PRET -25 000.00 -25 000.00

Autres immobilisations financières 86 478.45 80 102.45 6 376.00 7.96

2750000 Depots _ cautionnements verses 86 478.45 80 102.45 6 376.00 7.96

TOTAL ( I ) 2 969 562.35 3 334 810.56 (365 248.21) (10.95)

ACTIF CIRCULANT

Stocks et en-cours

Matières premières, approvisionnements 2 618 314.52 2 896 263.45 -277 948.93 -9.60

3110000 Stock Pieces Detachees 2 845 312.42 3 123 261.35 -277 948.93 -8.90

3910000 Provision pieces detachees -226 997.90 -226 997.90

En cours de production de biens 176 504.86 367 675.23 -191 170.37 -51.99

3310000 Stock produits en cours 176 504.86 367 675.23 -191 170.37 -51.99

En cours de production de services

Produits intermédiaires et finis 775 535.75 659 055.75 116 480.00 17.67

3550000 Stock de Produits Finis 802 587.00 686 107.00 116 480.00 16.98

3950000 Prov.pour deprec.stock pdts finis -27 051.25 -27 051.25

Marchandises 60 302.00 67 789.00 -7 487.00 -11.04

3700000 Stock de Marchandises 60 302.00 67 789.00 -7 487.00 -11.04

Avances et acomptes versés sur commandes 50 356.06 80 615.09 -30 259.03 -37.54

4091000 Acomptes fournisseurs 50 356.06 80 615.09 -30 259.03 -37.54

Créances

Clients et comptes rattachés 145 075.51 37 145.11 107 930.40 290.57

4110000 Clients 259 169.73 151 239.33 107 930.40 71.36

4910000 Prov. s/ depreciation cptes cli -114 094.22 -114 094.22

Autres 2 293 851.17 2 144 734.43 149 116.74 6.95

4010000 Fournisseurs 602 296.44 380 428.49 221 867.95 58.32

4098000 RRR a obt. _ avoirs non enc. recus 48 591.67 47 043.93 1 547.74 3.29

4375000 CMIST 572.96 572.96 -

4441000 Credit impot recherche 1 972 845.00 1 722 713.00 250 132.00 14.52

4456200 TVA sur immo. 403 424.48 -403 424.48 -100.00

4456600 TVA deductibles sur achats 2 897.12 10 188.53 -7 291.41 -71.57

4456610 TVA deductibles sur PS 277 118.54 208 915.55 68 202.99 32.65

4456700 Credit de TVA a reporter 6 734.00 16 064.00 -9 330.00 -58.08

4457100 TVA collectee a 19.6_ 8.36 8.36 -

4458000 Tva en attente de remboursement 49 350.00 9 000.00 40 350.00 448.33

4458600 Tva s/fact non parvenues 63 120.83 68 905.75 -5 784.92 -8.40

4458620 Tva CE 1 991.82 7 360.62 -5 368.80 -72.94

4487000 Etat_produits a recevoir 78 650.00 64 515.60 14 134.40 21.91

4551000 C/C BAUDOUIN Olivier 8 278.00 8 278.00

4670001 VERSEMENTS ACTIONNAIRES 253 967.00 253 967.00

4671200 SOCIETE GENERALE 5 000.00 5 000.00

4671500 DIVERS REGLEMENTS GARAGE 132 584.00 132 584.00

4671600 DIVERS S/ FRS LITIGE 3 050.00 3 050.00

4671700 SALAIRES BAUDOUIN ET SKRYPCSAK 64 000.00 64 000.00

4674000 Consignation litige CET 1 219.59 1 219.59

4678000 SNC DES ALPILLES 79 117.66 79 117.66

4678001 SNC ALPILLES Penalites caisse 22 222.00 22 222.00

4679120 ETUDE ME DE SAINT RAPT 18 325.43 34 825.48 -16 500.05 -47.38

4962000 PROVISION CPTE DEBITEUR -1 082 618.00 -1 082 618.00

4967000 Provision comptes debiteurs -315 471.25 -315 471.25

Capital souscrit et appelé, non versé


MEF-ACE Page 9


ACTIF

Solde Variation

Au AuMontant %

31/12/2015 31/12/2014

Actions propres

Autres Titres

Instruments de Trésorerie

Disponibilités 58 370.46 75 902.65 -17 532.19 -23.10

5120000 HSBC 57 119.43 72 562.20 -15 442.77 -21.28

5300000 Caisse 1 251.03 3 340.45 -2 089.42 -62.54

Charges constatées d'avance 95 154.32 126 652.27 -31 497.95 -24.87

4860000 Charges constatees d_avance 95 154.32 126 652.27 -31 497.95 -24.87

TOTAL ( II ) 6 273 464.65 6 455 832.98 (182 368.33) (2.82)

Frais d'émission d'emprunts à étaler ( III )

Primes de remboursement des obligations ( IV )

Ecarts de conversion actif ( V )

TOTAL GENERAL ACTIF ( I à V ) 9 243 027.00 9 790 643.54 (547 616.54) (5.59)

MEF-ACE Page 10


Bilan Passif Détaillé

PASSIF

Solde Variation

Au AuMontant %

31/12/2015 31/12/2014

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou individuel dont versé : 57 535 876 57 535 876.00 57 535 876.00

1013000 Capital souscrit appele verse 57 535 876.00 57 535 876.00

Prime d'émission, de fusion, d'apport... 2 782 248.86 2 782 248.86

1041000 Prime d_emission 2 782 248.86 2 782 248.86

Ecarts de réévaluation

Ecart d'équivalence

Réserves:

- Réserve légale 3 963.67 3 963.67

1061000 Reserve legale 3 963.67 3 963.67

- Réserves statutaires ou contractuelles

- Réserves réglementées

- Autres réserves

Report à nouveau -57 182 757.63 -50 706 712.50 -6 476 045.13 -12.77

1190000 Report a nouveau solde debiteur -57 182 757.63 -50 706 712.50 -6 476 045.13 -12.77

Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) (5 422 373.04) (6 476 045.13) 1 053 672.09 (16.27)

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

TOTAL ( I ) (2 283 042.14) 3 139 330.90 (5 422 373.04) (172.72)

AUTRES FONDS PROPRES

Produits des émissions de titres participatifs

Avances conditionnées

Autres

TOTAL ( I bis )

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

Provisions pour risques

Provisions pour charges 20 823.10 32 939.73 -12 116.63 -36.79

1580000 Autres provisions pour charges 20 823.10 32 939.73 -12 116.63 -36.79

TOTAL ( II ) 20 823.10 32 939.73 (12 116.63) (36.78)

EMPRUNTS ET DETTES


Autres Emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

Emprunts et dettes financières diverses 7 370 199.40 2 884 502.04 4 485 697.36 155.51

1680001 PASSIF FNGS 8 370.11 16 740.22 -8 370.11 -50.00

1680002 PASSIF 452 094.94 875 349.94 -423 255.00 -48.35

4550000 Jetons de présence 59 750.00 59 750.00

4552400 C/C NASSER 602 969.21 -602 969.21 -100.00

4552401 C/C SYMEX 454 479.86 -454 479.86 -100.00

4552402 C/C AL ATLAS 437 606.61 -437 606.61 -100.00

4552403 ALSHAHNAN INTERNATIONAL 437 606.20 -437 606.20 -100.00

4552404 C/C SYMEX KOWEIT 6 849 984.35 6 849 984.35 -

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

MEF-ACE Page 11


PASSIF

Solde Variation

Au AuMontant %

31/12/2015 31/12/2014

Dettes fournisseurs et comptes rattachés 2 734 176.63 2 535 579.54 198 597.09 7.83

4010000 Fournisseurs 1 758 874.66 1 577 184.73 181 689.93 11.52

4081000 Fournisseurs Factures non parvenues 975 301.97 958 394.81 16 907.16 1.76

Dettes fiscales et sociales 838 779.43 980 338.81 -141 559.38 -14.44

421000 Personnel - Rémun. dues 1 728.66 1 905.42 -176.76 -9.24

4220000 COMITE D_ENTREPRISE 927.08 511.69 415.39 81.05

4282000 Dettes prov. pour conges a paye 102 318.79 106 471.21 -4 152.42 -3.90

4286000 Autres charges à payer 27 174.00 27 174.00 -

4311000 Urssaf 160 817.38 98 341.98 62 475.40 63.53

4372200 PREVOYANCE 14 844.57 13 469.70 1 374.87 10.21

4373200 Mederic retraite 298 494.18 151 712.10 146 782.08 96.75

4373300 MUTUELLE SANTE 49 132.51 13 910.94 35 221.57 253.20

4374100 POLE EMPLOI 13 226.84 39 543.98 -26 317.14 -66.55

4382000 Charges sociales/Conges payes 42 445.56 47 156.70 -4 711.14 -9.99

4386000 Autres charges a payer 11 424.00 9 250.00 2 174.00 23.50

4386100 Autres chges à payer s/jetons prése 39 248.00 27 315.00 11 933.00 43.69

4386730 FORMATION CONTINUE 24 918.73 28 762.48 -3 843.75 -13.36

4386740 EFFORT CONSTRUCTION 14 588.79 7 709.79 6 879.00 89.22

4386750 TAXE APPRENTISSAGE 11 680.00 10 083.00 1 597.00 15.84

4387100 IJ SS a percevoir 388.16 390.14 -1.98 -0.51

4452800 Tva due CE 1 991.82 7 360.62 -5 368.80 -72.94

4456200 TVA sur immo. 0.36 0.36

4457100 TVA collectee a 19.6_ 404 899.38 -404 899.38 -100.00

4457103 TVA collectee s/ marge 0.15 -0.15

4458610 TVA S/AVOIRS A RECEVOIR 5 843.53 5 843.53

4486000 Etat Charges a payer 17 586.47 5 701.00 11 885.47 208.47

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 3 397.54 -3 397.54 -100.00

4060000 Frs factures bloquées 3 397.54 -3 397.54 -100.00

Autres dettes 279 929.13 214 554.98 65 374.15 30.47

4110000 Clients 144 531.37 124 554.98 19 976.39 16.04

4571000 JETONS DE PRESENCE CA 135 000.00 90 000.00 45 000.00 50.00

4671900 DIVERS 397.76 397.76 -


Produits constatés d'avance 282 161.45 282 161.45 -

4870000 Produits constates d_avance 282 161.45 282 161.45 -

TOTAL ( III ) 11 505 246.04 6 618 372.91 4 886 873.13 73.84

Ecart de conversion passif ( IV )

TOTAL GENERAL PASSIF ( I à IV ) 9 243 027.00 9 790 643.54 (547 616.54) (5.59)

MEF-ACE Page 12


Compte de résultat Détaillé

COMPTE DE RESULTATSolde Variation

31/12/2015 31/12/2014 Montant %

Produits d'exploitation

Vente de marchandises 137 295.41 77 951.49 59 343.92 76.13

7070000 Ventes de marchandises 44 903.00 44 903.00 -

7071000 Ventes de pieces detachees 72 058.21 64 415.03 7 643.18 11.87

7071002 Ventes de pieces detachees exo 436.46 436.46 -

7071008 Ventes pieces detachees CEE 11 193.36 11 019.38 173.98 1.58

7071009 Ventes pieces detachees export 609.21 1 061.27 -452.06 -42.60

7072000 Ventes pdts divers 2 655.17 1 349.11 1 306.06 96.81

7072002 Ventes pdts divers exo 5 440.00 5 440.00 -

7072009 Ventes pdts divers export 106.70 -106.70 -100.00

Production vendue biens 1 485 946.37 269 298.83 1 216 647.54 451.78

7010000 Ventes de vehicules 680 803.45 119 347.50 561 455.95 470.44

7010002 Ventes vehicules Exo 44 500.00 -44 500.00 -100.00

7010008 Ventes vehicules CEE 477 795.35 75 660.38 402 134.97 531.50

7010009 Ventes vehicules export 196 822.83 26 672.25 170 150.58 637.94

7012000 Ventes options 56 183.20 56 183.20 -

7012008 Ventes options CEE 33 673.43 33 673.43 -

7012009 Ventes options export 40 668.11 3 118.70 37 549.41 +1 000.00

Production vendue services 61 878.83 48 766.28 13 112.55 26.89

7060000 Main d_oeuvre-Prestations 27 126.00 27 067.92 58.08 0.21

7060008 Main d'oeuvre prestations CEE 120.00 104.51 15.49 14.29

7060009 Main d oeuvres Prestations export 5 620.00 2 973.00 2 647.00 89.03

7061000 Frais de mise a disposition 105.00 105.00 -

7061008 Frais de mise a disposition CEE 547.50 547.50 -

7061009 Frais de mise a disposition export 345.00 345.00 -

7080000 Produits des activites annexes 21 884.00 21 884.00 -

7080002 Activites annexes exo 8 144.00 -8 144.00 -100.00

7082008 Commissions CEE 354.50 354.50 -

7085000 Ports et Frais Livraison 2 173.33 2 294.17 -120.84 -5.27

7085008 Port et frais livraison CEE 2 627.50 3 145.50 -518.00 -16.47

7085009 Port et frais liv.export 976.00 5 037.18 -4 061.18 -80.62

Chiffre d'affaires Net 1 685 120.61 396 016.60 1 289 104.01 325.52

Production stockée -74 690.37 -202 050.23 127 359.86 63.03

7133100 Variation stocks produits en cours -191 170.37 -353 848.93 162 678.56 45.97

7135500 Variation stocks produits finis 116 480.00 151 798.70 -35 318.70 -23.27

Production immobilisée 734 400.20 2 024 498.00 -1 290 097.80 -63.72

7210000 Production immobilisee incorporelle 711 872.00 1 523 737.00 -811 865.00 -53.28

7220000 Production immobilisee corporelle 22 528.20 500 761.00 -478 232.80 -95.50

Subventions d'exploitation reçues 12 166.03 -12 166.03 -100.00

7400000 Subvention 12 166.03 -12 166.03 -100.00

Reprises sur amortis. et provisions, transferts de charges 64 430.66 525 279.18 -460 848.52 -87.73

7815000 Reprise sur provision charges expl. 30 246.74 98 459.74 -68 213.00 -69.28

7817400 Reprise s/prov_ deprec_ creances 307 199.00 -307 199.00 -100.00

7910000 Transfert de charges d_exploita 34 183.92 119 620.44 -85 436.52 -71.42

Autres produits 41.51 445.07 -403.56 -90.56

7580000 Produits divers de gestion cour 41.51 445.07 -403.56 -90.56

TOTAL ( I ) 2 409 302.61 2 756 354.65 (347 052.04) (12.59)

Charges d'exploitation

Achats de marchandises (y compris droits de douane) 44 065.78 71 515.18 -27 449.40 -38.38

MEF-ACE Page 13



31/12/2015 31/12/2014 Montant %

6070000 Achats de marchandises 37 416.00 69 903.00 -32 487.00 -46.47

6072000 Achats pdts divers 23.09 1 612.18 -1 589.09 -98.57

6072002 Achats pdts divers ss tva 1 344.55 1 344.55 -

6073000 Achats de pdts publicitaires 5 282.14 5 282.14 -

Variation de stock (marchandises) 7 487.00 -23 695.00 31 182.00 -131.60

6037000 Variat_ des stocks de pieces 7 487.00 -23 695.00 31 182.00 -131.60

Achats de matières premières et autres approvisionnements 1 009 575.02 2 065 049.01 -1 055 473.99 -51.11

6010000 Matieres Premieres 1 228.87 67 815.88 -66 587.01 -98.19

6010002 Matières premières ss tva 80 979.55 80 979.55 -

6011000 Pieces detachees 25 593.46 379 445.75 -353 852.29 -93.26

6011002 Pieces detachees ss tva 552 578.00 294.09 552 283.91 +1 000.00

6011008 Pieces detachees intracommun 95 009.67 1 538 051.34 -1 443 041.67 -93.82

6011009 Pieces detachees exonerees 92 352.53 743.50 91 609.03 +1 000.00

6011080 Pièces détachées autres 187.00 -187.00 -100.00

6022000 Fournitures consommables 20 519.64 51 455.25 -30 935.61 -60.12

6022002 Fournit.consommables ss tva 91 454.20 91 454.20 -

6022008 Consommables intracommunautaire 254.26 254.26 -

6080000 Achats pour activites annexes 48 311.67 26 027.17 22 284.50 85.62

6081000 Frais accessoires sur achats 975.87 861.04 114.83 13.36

6081002 Frais accesoires sachats ss tva 124.27 124.27 -

6081008 Frais accessoires /ach intracomm. 3.03 30.00 -26.97 -90.00

6081009 Frais accessoires s/achats export 190.00 137.99 52.01 37.68

Variation de stock (matières premières et autres appro.) 277 948.93 -1 399 937.99 1 677 886.92 -119.85

6031000 Variat. stock matieres premieres 277 948.93 -1 399 937.99 1 677 886.92 -119.85

Autres achats et charges externes* 2 552 771.55 3 713 022.11 -1 160 250.56 -31.25

6050000 Sous traitance de fabrication 3 872.50 38 078.62 -34 206.12 -89.83

6050002 Ss traitance ss tva 92 707.75 92 707.75 -

6050008 Sous traitance de Fab CEE 4 698.50 3 699.50 999.00 27.00

6061000 Eau_ elect._ gaz_ chauffage_clim 73 498.14 69 257.10 4 241.04 6.12

6061500 Carburant 5 966.74 13 841.39 -7 874.65 -56.89

6061502 CARBURANT SP 5 178.32 5 178.32 -

6062000 Achats fuel 3 286.62 4 283.34 -996.72 -23.25

6063000 Produits d_ entretien et petit 24 499.38 25 977.56 -1 478.18 -5.69

6063002 Pdtes entret. Pts outil. ss tva 1 089.60 1 089.60 -

6063008 Pdts entretien.pts outil.intracommu 1 231.53 1 231.53 -

6064000 Fournitures administratives 3 961.75 13 718.35 -9 756.60 -71.12

6110000 Sous-traitance generale 52 392.05 30 511.89 21 880.16 71.71

6111000 SAV 26 138.82 23 228.15 2 910.67 12.53

6111002 SAV Sans TVA 7 757.50 7 757.50 -

6111008 SAV CEE 100.00 100.00 -

6132000 Location immobiliere 340 837.62 373 188.20 -32 350.58 -8.67

6135000 Locations mobilieres 221 170.65 211 696.99 9 473.66 4.48

6140000 Charges locatives et copropriete 5 623.70 5 623.70 -

6150000 Entretien - Maintenance 81 073.15 70 636.86 10 436.29 14.77

6150002 Entretien ss tva 608.45 608.45 -

6160000 Assurances 86 887.43 92 840.78 -5 953.35 -6.41

6170000 Etudes et recherches 133 081.34 222 316.82 -89 235.48 -40.14

6170002 Etudes et recherches ss tva 26 341.31 26 341.31 -

6170008 ETUDES ET RECHERCHES CEE 251 784.47 877 253.68 -625 469.21 -71.30

6170009 ETUDES _ RECHERCHES EXPORT 50 823.16 5 724.52 45 098.64 787.74

6181000 Documentation generale 302.50 302.50 -

6210000 Stagiaires-Formation 19 722.25 11 505.93 8 216.32 71.41

6211000 Personnel interimaire 18 368.17 18 368.17 -

6221000 Commissions sur ventes et achat 66 703.52 66 703.52 -

6226000 Honoraires 241 772.43 367 540.98 -125 768.55 -34.22

6227000 Frais d_actes et de contentieux 9 989.92 3 545.02 6 444.90 181.81

6230000 Publicite 14 589.00 -14 589.00 -100.00

MEF-ACE Page 14



31/12/2015 31/12/2014 Montant %

6231000 Annonces et insertions 407.57 407.57 -

6233100 Salon -Show room 18 278.37 656 098.51 -637 820.14 -97.21

6234000 Cadeaux a la Clientele 553.17 103.75 449.42 431.73

6236000 Catalogues et imprimes 3 896.96 7 069.00 -3 172.04 -44.87

6238000 Divers (pourboires_ dons ...) 290.00 14 706.20 -14 416.20 -98.03

6239000 Operations de promotions 52 184.00 9 000.00 43 184.00 479.82

6241200 Frais de transport 46 520.18 47 856.60 -1 336.42 -2.79

6241202 Frais de Contre remboursement 6 983.27 9.87 6 973.40 +1 000.00

6241208 Transport intracommunautaire 4 912.08 26 628.38 -21 716.30 -81.55

6241209 FRAIS DE TRANSPORT EXPORT 32 412.00 1 430.64 30 981.36 +1 000.00

6242000 Transports sur ventes 2 771.42 3 589.54 -818.12 -22.81

6243000 Transports entre etablissements 10 316.36 10 316.36 -

6251000 Voyages_ depla.dirigeants.interven. 162 998.57 274 198.81 -111 200.24 -40.55

6252000 Voyages_ deplac.salaries 18 851.75 34 084.02 -15 232.27 -44.69

6252100 Deplacement SAV 5 038.40 5 038.40 -

6253000 Restaurants 54 996.06 38 978.62 16 017.44 41.09

6257000 Missions_ receptions_ evenementiels 177 092.72 65 696.16 111 396.56 169.56

6260000 Frais Postaux 4 902.11 5 687.38 -785.27 -13.80

6261000 Frais telecommunications 62 719.26 26 260.55 36 458.71 138.83

6270000 Services bancaires et assimiles 8 870.56 11 446.44 -2 575.88 -22.50

6281000 COTISATION DIVERSE 16 307.47 16 742.96 -435.49 -2.60

Impôts, taxes et versements assimilés 123 508.56 128 136.58 -4 628.02 -3.61

6333000 Formation continue 18 199.17 23 807.72 -5 608.55 -23.56

6335000 TAXE APPRENTISSAGE 11 680.00 10 083.00 1 597.00 15.84

6338000 TAXE DIVERSE 1 046.48 -1 046.48 -100.00

6351100 Taxe professionnelle 8 828.00 9 201.00 -373.00 -4.05

6351200 Taxes foncieres 83 961.37 83 880.38 80.99 0.10

6378000 Taxes diverses 840.02 118.00 722.02 611.86

Salaires et traitements 1 721 479.30 1 668 434.13 53 045.17 3.18

6410000 Salaires bruts 1 770 524.81 1 640 282.65 130 242.16 7.94

6412000 Provision pour conges payes -4 152.42 -24 784.02 20 631.60 83.25

6414100 Indemnites licenciements-exo 31 258.00 115 900.30 -84 642.30 -73.03

6414500 RBST DE FRAIS 2 498.91 1 550.80 948.11 61.12

6416000 CICE -78 650.00 -64 515.60 -14 134.40 -21.91

Charges sociales 740 033.94 664 955.18 75 078.76 11.29

6451000 URSSAF 510 281.80 446 441.59 63 840.21 14.30

6452000 Provisions Ch. Soc. / Conges payes -4 711.14 -10 160.14 5 449.00 53.63

6452200 GAN PREVOYANCE 28 653.54 25 296.99 3 356.55 13.27

6453000 Cotisation aux caisses de retraite 133 175.76 114 111.98 19 063.78 16.71

6453200 MEDERIC -78.90 78.90 -100.00

6453500 MUTUELLE SANTE 19 789.55 22 112.80 -2 323.25 -10.51

6454000 POLE EMPLOI 28 373.13 37 518.03 -9 144.90 -24.37

6455000 CMIST 6 355.16 6 911.73 -556.57 -8.06

6458000 Autres charges de personnelles 14 107.00 17 740.00 -3 633.00 -20.48

6472000 VERSEMENTS AU COMITE D_ENTREPRISE 4 009.14 5 061.10 -1 051.96 -20.79

Dotations aux amortissements sur immobilisations 1 179 091.44 1 314 517.87 -135 426.43 -10.30

6811000 Dotations aux immo incorp. 749 952.71 860 822.48 -110 869.77 -12.88

6811200 Dotat.amort.immobs corporelles 429 138.73 453 695.39 -24 556.66 -5.41

Dotations aux provisions sur immobilisations

Dotations aux provisions sur actif circulant 29.37 -29.37 -100.00

6817400 Dot Prov pour depreciation creances 29.37 -29.37 -100.00

Dotations aux provisions pour risques et charges 18 130.11 2 692.99 15 437.12 573.23

6815100 Provisions s/ch. S.A.V 18 130.11 2 692.99 15 437.12 573.23

Autres charges 45 045.33 45 048.93 -3.60 -0.01

6531000 JETONS DE PRESENCE CA 45 000.00 45 000.00

6580000 Charges div. de gestion courant 45.33 48.93 -3.60 -8.16

MEF-ACE Page 15



31/12/2015 31/12/2014 Montant %

TOTAL ( II ) 7 719 136.96 8 249 768.36 (530 631.40) (6.43)

* Y compris :

-Redevances de crédit-bail mobilier

-Redevances de crédit-bail immobilier

RESULTAT D'EXPLOITATION ( I - II ) (5 309 834.35) (5 493 413.71) 183 579.36 (3.34)

Bénéfice attribué ou perte transférée ( III )

Perte supportée ou bénéfice transféré ( IV )

Produits financiers

Produits financiers de participation

Produits autres valeurs mobilières et créances actif immobilisé

Autres intérêts et produits assimilés 427.21 317.56 109.65 34.28

7650000 Escomptes obtenus 84.28 -84.28 -100.00

7680000 Autres pdts financiers 427.21 233.28 193.93 83.26

Reprise sur provisions et transferts de charges

Différence positives de change

Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement

TOTAL ( V ) 427.21 317.56 109.65 34.53

Charges financières

Dotation financières aux amortissements et provisions

Intérêts et charges assimilées 355 465.15 1 220 196.06 -864 730.91 -70.87

6615000 Interets CC Associes Crediteurs 342 150.04 1 217 057.11 -874 907.07 -71.89

6618100 Interets _ frais sur fournisseurs 13 315.11 3 138.95 10 176.16 324.18

Différences négatives de change 54.79 13.60 41.19 292.86

6660000 Perte de change 54.79 13.60 41.19 292.86

Charges nettes sur cessions valeurs mobilières placements

TOTAL ( VI ) 355 519.94 1 220 209.66 (864 689.72) (70.86)

RESULTAT FINANCIER ( V - VI ) (355 092.73) (1 219 892.10) 864 799.37 (70.89)

RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS ( I - II + III - IV + V - VI ) (5 664 927.08) (6 713 305.81) 1 048 378.73 (15.62)

Produits Exceptionnels

Produits exceptionnels sur opérations de gestion 760.00 -760.00 -100.00

7710000 Produits except. / oper.de gestion 760.00 -760.00 -100.00

Produits exceptionnels sur opérations en capital 40 000.00 40 000.00 -

7780000 Autres produits exceptionnels 40 000.00 40 000.00 -


TOTAL ( VII ) 40 000.00 760.00 39 240.00 5 163.16

Charges Exceptionnelles

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 47 577.96 95 037.07 -47 459.11 -49.94

6710000 Chges except.s/ operat. gestion 45 702.10 8 441.26 37 260.84 441.43

6712000 Penalites_ amendes fiscales 974.44 1 213.00 -238.56 -19.70

6718000 Autres charges exceptionnelles 901.42 85 382.81 -84 481.39 -98.94

Charges exceptionnelles sur opérations en capital

Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions 1 358.25 -1 358.25 -100.00

6871000 Dotation except. sur amortissement 1 358.25 -1 358.25 -100.00

TOTAL ( VIII ) 47 577.96 96 395.32 (48 817.36) (50.64)

RESULTAT EXCEPTIONNEL ( VII - VIII ) (7 577.96) (95 635.32) 88 057.36 (92.08)

Participations des salariés ( IX )

Impôts sur les bénéfices ( X ) -250 132.00 -332 896.00 82 764.00 24.86

6990000 Credit d_impot -250 132.00 -332 896.00 82 764.00 24.86

MEF-ACE Page 16



31/12/2015 31/12/2014 Montant %

TOTAL DES PRODUITS ( I + III + V + VII ) 2 449 729.82 2 757 432.21 (307 702.39) (11.16)

TOTAL DES CHARGES ( II + IV + VI + VIII + IX + X ) 7 872 102.86 9 233 477.34 (1 361 374.48) (14.74)

BENEFICE OU PERTE ( total des produits - total des charges) (5 422 373.04) (6 476 045.13) 1 053 672.09 (16.27)

MEF-ACE Page 17

Annexe


Règles et méthodes comptables

(Décret n° 83-1020 du 29-11-1983 – articles 7,21,24 début, 24-1, 24-2 et 24-3)

ANNEXE AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT

Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2015 dont le total est de 9 243 027 euros et au compte

de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, et dégageant un résultat de (5 422 373) euros.

L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2015 au 31/12/2015.

Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.

Les états financiers ont été établis en conformité avec :

• Le PCG 1999 approuvé par arrêté ministériel du 22 juin 1999

• La loi n° 83 353 du 30 avril 1983

• Le décret 83 1020 du 29 novembre 1983

• Les règlements de l'Autorité des Normes Comptables (ANC).

Principes et méthodes comptables :

Le tribunal de Commerce d’ALES, par jugement du 19 décembre 2006, a arrêté le plan de

continuation de la société.

L’exploitation a été permise par le soutien des actionnaires majoritaires. La poursuite d’exploitation

pour l’exercice 2016 sera de la même façon soutenue par l'actionnaires majoritaire, ainsi qu’il l’a

toujours fait.

Dans ces conditions,

les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence,

conformément aux hypothèses de bases :

• continuité de l'exploitation,

• permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,

• indépendance des exercices,

et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts

historiques.

MEF-ACE Page 18


Faits caractéristiques de l'exercice :

- Les actionnaires majoritaires ont maintenu au cours de l'exercice leur soutien financier au

fonctionnement et au développement de PGO Automobiles. Le 29 juin 2015 SYMEX

INTERNATIONAL (KOWEIT) a acquis la totalité des titres de PGO Automobiles détenu par

NASER INTERNATIONAL, AL ATLAS, AL SHAHNAN et SYMEX INTERNATIONAL (EAU) ,

à savoir 35.261.652 actions ordinaires qu'ils détenaient ainsi que leur compte courant.

- Monsieur Meniscus directeur technique a démissionné au 31 décembre 2015. Il sera remplacé par

Monsieur Vigneaux en tant que directeur technique et Monsieur Breuil en tant que consultant. Nous

vous rappelons que Monsieur Breuil est ancien consultant de l'entreprise.

- Les capitaux propres sont devenus négatifs mais compte tenu des montants des comptes courants, les quasi

fonds propres représente 3,7 M€. Nous vous rappelons que l'Assemblée du 30/06/2015 a voté une

augmentation de capital.

Evénements significatifs postérieurs à compter de la clôture :

- Le nombre de véhicules vendus à avril 2016 est de l'ordre de 2.

- PGO Automobiles a eu recours à de l'activité partielle à partir de février 2016.

- Ouverture d'une garantie bancaire en facteur de PGO par les actionnaires.

Immobilisations incorporelles :

Figurent notamment à ce poste les frais de recherche et développement (coûts internes et externes)

pour une valeur brute de 9.090.257 €uros et nette de 1.936.176 €uros.

Le montant des immobilisations incorporelles créés ou acquises au titre de l’exercice 2015 s’élève à

711.872. Les frais de recherche et développement se décomposent comme suit :

Nature 31/12/2015 31/12/2014

Salaires 172 358 259 849

Prestations de services 448 107 1 105 295

Charges indirectes 91 407 158 593

Total 711 872 1 523 737

Immobilisations corporelles :

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais

accessoires) ou à leur coût de production.

La revue des immobilisations, en application des normes comptables, n'a pas montré la présence

d'immobilisations décomposables pour des montants significatifs.

MEF-ACE Page 19


Amortissements :

Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée

de vie prévue :

Type d'immobilisation Durée

Frais de recherche et développement De 2 à 5 ans

Dépôts et marques Non amortissable

Concessions et brevets De 1 à 5 ans

Matériels industriels De 2 à 5 ans

Matériel et outillage De 3 à 10 ans

Installations et agencements De 5 à 10 ans

Installations et agencements salons 4 ans

Matériel de transport De 3 à 5 ans

Matériel de bureau De 3 à 5 ans

Participation, autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement :

La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire

est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la

différence.

Opérations en devises :

Les charges et produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date de l'opération. Les

dettes, créances, disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin

d'exercice. La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier

cours est portée au bilan en "écart de conversion".

Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision pour risques.

Stocks :

Les stocks sont évalués suivant la méthode du "coût moyen unitaire pondéré" (CMUP) depuis 2013.

La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais

accessoires.

Les produits fabriqués et les en-cours de production sont valorisés au coût de production

comprenant les coûts d'acquisition des composants et de la MOD, mais la valorisation ne tient pas

comptes des consommations et des charges indirectes liées à la production.

Les intérêts sont toujours exclus de la valorisation des stocks.

Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute déterminée

suivant les modalités indiquées ci-dessus et la valeur de réalisation est effectuée lorsque cette valeur

brute est supérieure à l'autre terme énoncé.

Les stocks se ventilent comme suit par type de véhicules :

MEF-ACE Page 20


STOCK PRODUITS FINIS 2015 2014 2013

SPII 244 066 140 581 93 271

CEVENNES 390 860 388 275 212 784

HEMERA 163 516 157 250 228 253

TOTAUX 798 382 686 106 534 308

STOCK PRODUITS EN COURS 2015 2014 2013

SPII 102 282 168 131 291 037

CEVENNES 12 918 151 603 354 184

HEMERA 4 703 47 942 76 303

TOTAUX 120 282 367 675 721 524

Les stocks de marchandises concernent des véhicules repris par PGO Automobiles pour la revente de

véhicules d'occasion pour 60.302 € contre 67.789 € en 2014.

Créances et dettes :

Les créances et les dettes sont évaluées à leur valeur nominale. Une provision est constituée sur les

créances dès lors que leur valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.

Figurent parmi les créances les crédits d'impôt recherche pour un montant de 1.972.845 €uros, dont

250.132 €uros au titre de 2015.

Les crédits d'impôt recherche au titre de 2006 à 2012 ont fait l’objet d'un rejet par l'Administration

Fiscale. PGO Automobiles a fait une contestation et a provisionné les CIR de ces années pour

1.082.618 €uros. Une procédure judiciaire a été engagée en 2015 contre l'Administration Fiscale pour

obtenir le paiement des CIR.

Le crédit d’impôt recherche 2012 n'a pas été contrôlé par l’Administration Fiscale. Le CIR et la

provision se détaillent comme suit :

Année Montant provision

2006 41 431 41 431

2007 57 522 57 522

2008 190 059 190 059

2009 190 026 190 026

2010 157 820 157 820

2011 222 276 222 276

2012 223 484 223 484

2013 195 920

2014 444 175

2015 250 132

Total 1 972 845 1 082 618

MEF-ACE Page 21


Litiges :

- Porsche

L'arrêt de la Cour d'Appel de Paris du 22 mai 2015 condamne la Société DR. ING. H. C. F

PORSCHE AKTIENGESELLSCHAFT à payer à la société PGO Automobiles la somme de 40.000 €

sur fondement de l'article 700. L'arrêt est définitif car aucun pourvoi en cassation n'a été fait.

- Prud'hommes

Les litiges prud'homaux (2) n'ont pas fait l'objet de provisions lorsque l'analyse du dossier n'impliquer

pas un risque de condamnation.

- Litiges anciens dirigeants

Par Jugement du 17 Février 2012, la Cour d'Appel de Nîmes a confirmé le Jugement du Tribunal

Correctionnel d'Alès de Mars 2010, condamnant solidairement les deux anciens dirigeants en place

d'Avril 2001 à Mai 2005, à la somme de 283 K€uros, au titre d'abus de biens sociaux (72 K€uros) et

au titre des faits de banqueroute (212 K€uros). Ces derniers ont déposé un pourvoi en cassation le 22

Février 2012 rejeté le 24 avril 2013 par la Chambre criminelle de la Cour de Cassation. En raison de

l'absence potentielle de solvabilité des condamnés, aucun produit n'a été constaté dans les comptes

des exercices précédents et 2014.

Provisions :

La société applique le règlement CRC 2000-06 sur les passifs.

Dans ce cadre, des provisions pour risques et charges sont constituées pour faire face aux sorties

probables de ressources au profit des tiers, sans contrepartie pour la société.

Ces provisions sont estimées en prenant en considération les hypothèses les plus probables à la date

d'arrêté des comptes.

Les productions au passif (cf. note Passif du Redressement judiciaire) consécutives au jugement de

redressement judiciaire adressées au Représentant des Créanciers ont été comparées aux soldes

comptables correspondants.

Risques environnements :

Il n'existe pas de risques spécifiques identifiés.

MEF-ACE Page 22


Passif du Redressement Judiciaire :

Le plan de continuation prévoit le paiement de la totalité du passif, tel qu'il sera définitivement admis,

en dix ans selon les modalités suivantes :

Créances inférieures à 152,45 €uros paiement à la sortie du plan. Les règlements ont été intégralement

effectués.

Passif super privilégié paiement en 24 versements (première échéance Janvier 2007), conformément à

l'accord formalisé avec les AGS. Cette créance a été intégralement réglée.

L'accord a été respecté, la créance super privilégiée de 366.064 €uros a été soldée au 31 Décembre

2009.

Passif privilégié et chirographaire, paiement 100% des créances en dix échéances ; première échéance

à la date anniversaire du plan (Décembre 2007).

1ére et 2nde annuités : 5 %

3ème et 4ème annuités : 7 %




Il a été réglé au Commissaire au Plan l'annuité 8 pour un montant de 374.362 €uros au titre de 2015.

Le Passif déclaré auprès du Représentant des Créanciers (8.634.799 €uros), après prise en compte des

ordonnances rendues par le Juge-Commissaire dans le cadre de la vérification du passif, se présente

comme suit :

Passif Produit RéglementsComptabilité au

31/12/2015

Comptabilité au

31/12/2014N° Compte

UNEDIC 421 864 406 240 8 370 16 740 1680001(1)

PASSIF HORS UNEDIC 2 744 464 1 967 175 452 095 875 350 1680002(1)

Sous total 3 166 328 2 373 415 460 465 892 090

Passif définitivement rejeté 5 468 472

TOTAUX 8 634 799 2 373 415 460 465 892 090

MEF-ACE Page 23


(1) Les dettes correspondant au passif produit et non contesté sont portées en rubrique "Emprunts et

dettes financières diverses" pour un montant de 460 465 €uros.

Comptes d'associés :

Les comptes d'associés ont évolué comme suit :

COMPTES D'ASSOCIESSolde au 31/12/2014

Apports netÉchéance passif

Intérêts TransfertSolde au 31/12/2015

NASER INTERNATIONAL 602 969 658 207 39 804 -1 300 980 0

SYMEX INTERNATIONAL EAU 454 479 603 116 32 695 -1 090 291 0

AL ATLAS 437 606 601 930 32 015 -1 071 552 0

ALSHAHNAN INTERNATIONAL 437 607 601 930 32 015 -1 071 552 0

SYMEX INTERNATIONAL Koweit 2 069 653 40 336 205 621 4 534 375 6 882 187

Total 1 932 662 4 534 837 40 336 342 150 0 6 882 186

Charges financières :

Des intérêts conventionnels à hauteur de 342 150 €uros ont été servis en rémunération des comptes

d'associés au taux de 7,75%. Les intérêts ne peuvent être utilisés conventionnellement que dans le

cadre d'augmentations de capital.

Engagement de retraite :

Le montant des engagements en matière de pension, de compléments de retraite, d'indemnités et

d'allocations en raison du départ à la retraite ou avantages similaires des membres ou associés du

personnel et des mandataires sociaux est de 76.357 €uros (comprenant les charges sociales) en raison

de l'âge moyen de l'effectif et de l'ancienneté dans l'entreprise.

Reconnaissance du chiffre d'affaires :

Le chiffre d'affaires est constaté à la date de la mise à disposition effective du véhicule au client.

Ventilation "production vendue de bien" par secteur géographique :

Production vendue de biens 2015 France CEE Export Totaux

Véhicules 736 986 511 469 237 491 1 485 946

Production vendue de biens 2014 France CEE Export Totaux

Véhicules 163 848 75 661 29 790 269 299

MEF-ACE Page 24


Honoraire du Commissaire aux Comptes au titre de sa mission légale :

Les honoraires comptabilisés au cours de l'exercice s'élèvent à 39.000 €uros hors taxes.

Rémunération du Conseil d’Administration :

Dirigeants : 139.000 €uros.

Conseil d'Administration : 45.000 €uros.

CICE :

L'option choisie, pour la comptabilisation du produit CICE pour un montant de 78.650 €, en moins

des charges de personnel.

Ce Crédit d’Impôt a pour objet le financement de l’amélioration de la compétitivité des entreprises à travers

notamment des efforts en matière d’investissement, de recherche, d’innovation, de formation, de recrutement,

de prospection de nouveaux marchés, de transition écologique et énergétique, et de reconstitution de leurs fonds

de roulement.

Nous avons en ce qui nous concerne, voulu faire porter l’effort sur les frais de recherche et développement.

MEF-ACE Page 25


Capital :

Le capital social après l'augmentation du capital décidée par l'Assemblée Générale Mixte du 30 juin

2014 et réalisé par le Conseil d'Administration au 22 décembre 2014 est de 57.535.876 €uros réparti

en 37.119.920 actions de 1,55 €uros de nominal.

Nombre

d'actionsvaleur €

Montant du

capital social en €

Capital au 31/12/2009 17 123 601 1,55 26 541 581,55

Augmentation capital du 30/12/2010 2 580 645 1,55 3 999 999,75

Augmentation capital décidée le 05/12/2012 4 512 448 1,55 6 994 294,40

Capital au 31/12/2011 après augmentation de

capital 19 704 246 1,55 30 541 581,30

Capital au 31/12/2012 après augmentation de

capital 24 216 694 1,55 37 535 875,70

Capital au 31/12/2013 24 216 694 1,55 37 535 875,70

Augmentation capital du 22/12/2014 12 903 226 1,55 20 000 000,30

Capital au 31/12/2014 37 119 920 1,55 57 535 876,00

Capital au 31/12/2015 37 119 920 1,55 57 535 876,00

Effectif n-1 :

Pour rappel, l'effectif moyen de 2014 de 52 personnes se décomposait ainsi :

Cadres : 13

Agents de maîtrise et techniciens :14

Employés : 2

Ouvriers : 23

MEF-ACE Page 26


Etat des immobilisations

CADRE AValeur brute

en début d'exercice

Augmentations

Réévaluation

de l'exercice

Acquisitions

créances virements


Frais d'établissement et de développement 8 378 385 711 872

Autres postes d'immobilisations incorporelles 858 281

TOTAL 9 236 666 711 872


Terrains

Constructions :- Sur sol propre

- Sur sol d'autrui

Installations :

- Générales, agencements et aménagements constructions

- Techniques, matériel et outillage 3 516 832 73 815

- Générales, agencements et aménagements divers 372 004

Matériel : - De transport 36 104

- De bureau et informatique, mobilier 212 907 20 815

Emballages récupérables et divers

Immobilisations corporelles en cours


TOTAL 4 143 802 94 630


Participations évaluées par mise en équivalence

Autres :- Participations

- Titres immobilisés

Prêts et autres immobilisations financières 174 499 15 479

TOTAL 174 499 15 479

TOTAL GENERAL 13 554 968 821 981

CADRE B

Diminutions Valeur brute

des immos

en fin d'exercice

Révaluation légale ou

éval. par mise en équival.

Virement CessionValeur d'origine des

immos en fin d'exercice

Frais d'établissement et de développement 9 090 257

Autres postes d'immobilisations incorporelles 858 281

TOTAL 9 948 538

Terrains


- Sur sol d'autrui

Installations :

- Gales, agencts et aménagt. const.

- Techniques, matériel et outillage 3 590 647

- Gales, agencts et aménagt. divers 372 004

Matériel :

- De transport 36 104

- De bureau et informatique,

mobilier233 722


Immobilisations corporelles en cours


TOTAL 5 955 4 232 477

Participations évaluées par mise en équivalence

Autres :- Participations

- Titres immobilisés

Prêts et autres immobilisations financières 2 214 187 764

TOTAL 2 214 187 764

TOTAL GENERAL 8 169 14 368 780

MEF-ACE Page 27


Etat des amortissements

CADRE A - Situations et mouvements de l'exercice

IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES

Montant au

début de

l'exercice

Augmentations DiminutionsMontant en

fin d'exercice


Frais d'établissement et développement 6 423 391 730 690 7 154 081

Autres postes d'immobilisations incorporelles 135 233 19 262 154 495

TOTAL 6 558 623 749 953 7 308 576


Terrains

Constructions : - Sur sol propre

- Sur sol d'autrui

Installations générales, agencements et aménagements des constructions

Installations techniques, matériel et outillage industriel 2 592 437 377 359 2 969 796

Installations générales, agencements et aménagements divers 197 445 35 120 232 565

Matériel de transport 32 268 3 117 35 385

Matériel de bureau et informatique, mobilier 189 343 13 543 31 202 854


TOTAL 3 011 493 429 139 31 3 440 600

TOTAL GENERAL 9 570 116 1 179 091 31 10 749 176

CADRE B - Ventilation des mouvements affectant la provision pour amortissements dérogatoires

IMMOBILISATIONS

AMORTISSABLES

Dotations ReprisesMouvement

net des amort.

à la fin de

l'exercice

Différentiel

de durée

Mode

dégressif

Amort. fiscal

exceptionnel

Différentiel

de durée

Mode

dégressif

Amort. fiscal

exceptionnel

① ② ③ ④ ⑤ ⑥


Frais d'établissement et

développement

Autres postes d'immo. incorporelles

TOTAL


Terrains


- Sur sol d'autrui

Inst. gales, agencts et aménag. des

constructions

Inst. techniques, mat. et outillage

industriels

Inst. gales, agenc. et aménagements

divers

Matériel de transport

Matériel de bureau et informatique,

mobilier

Emballages récup. et divers

TOTAL

Frais d'acquisition de titres de

participations

TOTAL GENERAL

TOTAL GENERAL

NON VENTILE

TOTAL GENERAL

NON VENTILE

TOTAL GENERAL

NON VENTILE

CADRE C

Mouvements de l'exercice affectant les charges

réparties sur plusieurs exercices

Montant net

au début de

l'exercice

Augmentations

Dotations

exercice aux

amortissement

Montant net

en fin

d'exercice

Frais d'émission d'emprunts à étaler

Primes de remboursement des obligations

MEF-ACE Page 28


Etat des provisions

NATURE DES PROVISIONSMontant au début

de l'exercice

Augmentations :

dotations de

l'exercice

Diminutions :

reprises à la fin de

l'exercice

Montant à la fin de

l'exercice

Réglementées

Provisions pour :

- Reconstitution des gisements

- Investissements

- Hausse des prix

Amortissements dérogatoires

Provision Fiscale pour implantation

à l'étranger :

- Avant le 01.01.1992

- Après le 01.01.1992

Provisions pour prêts d'installation

Autres provisions réglementées

TOTAL

Risques et charges

Provisions pour :

- Litiges

- Garanties données aux clients

- Pertes sur marché à terme

- Amendes et pénalités

- Pertes de change

- Pensions et obligations

- Impôts

- Renouvellement des immobilisations

- Gros entretien et grandes révisions

- Charges sociales et fiscales sur congés

à payer

Autres provisions pour risques et charges 32 940 20 823 32 940 20 823

TOTAL 32 940 20 823 32 940 20 823

NATURE DES DEPRECIATIONSMontant au début

de l'exercice

Augmentations :

dotations de

l'exercice

Diminutions :

reprises à la fin de

l'exercice

Montant à la fin de

l'exercice

Dépréciations

Immobilisations :

- Incorporelles 625 041 625 041

- Corporelles

- Titres mis en équivalence

- Titres de participations

- Financières 25 000 25 000

Sur stocks et en cours 254 049 254 049

Sur comptes clients 114 094 114 094

Autres provisions pour dépréciation 1 398 089 1 398 089

TOTAL 2 416 274 2 416 274

TOTAL GENERAL 2 449 213 20 823 32 940 2 437 097

Dont dotations et reprises :

- D'exploitation 20 823 32 940

- Financières

- Exceptionnelles

Titres mis en équivalence : Montant de la dépréciation

MEF-ACE Page 29


Etat des créances

Créances (a) Montant brutLiquidité de l'actif

Echéances à moins d'1 an Echéances à plus d'1 an

De l'actif immobilisé


Prêts (1) (2) 101 285 101 285

Autres immobilisations financières 86 478 86 478

De l'actif circulant

Clients douteux ou litigieux

Autres créances clients 259 170 259 170

Créances représentatives de titres prêtés

Personnel et comptes rattachés

Sécurité sociale et autres organismes sociaux 573 573

Impôts sur les bénéfices 1 972 845 1 972 845

Taxe sur la valeur ajoutée 401 221 401 221

Autres impôts, taxes et versements assimilés

Divers 78 650 78 650

Groupe et associés (2) 8 278 8 278

Débiteurs divers (dont créances relatives à des opérations de

pension de titres)1 230 374 1 230 374

Charges constatées d'avance 95 154 95 154

TOTAL 4 234 028 4 046 264 187 764

(1) Montant des prêts accordés en cours d'exercice 9 079(1) Montant des remboursements obtenus en cours d'exercice 2 214(2) Prêts et avances consentis aux associés personnes physiques

MEF-ACE Page 30


Etat des dettes

Dettes (b) Montant brut

Degré d'exigibilité du passif

Echéances à

moins d'1 an

Echéances à

plus d'1 an

Echéances à

plus de 5 ans

Emprunts obligataires convertibles (1)

Autres emprunts obligataires (1)

Emprunts et dettes auprès des établissements

de crédit (1) :

- A 1 an max. à l'origine

- A plus d'1 an à l'origine

Emprunts et dettes financières diverses (1) (2) 460 465 460 465

Fournisseurs et comptes rattachés 2 734 177 2 734 177

Personnel et comptes rattachés 132 149 132 149

Sécurité sociale et autres organismes sociaux 681 209 681 209

Impôts sur les bénéfices

Taxe sur la valeur ajoutée 7 836 7 836

Obligations cautionnées

Autres impôts, taxes et assimilés 17 586 17 586

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Groupe et associés (2) 6 909 734 59 750 6 849 984

Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titres) 279 929 279 929

Dettes représentatives de titres empruntés

Produits constatés d'avance 282 161 282 161

TOTAL GENERAL 11 505 246 4 194 797 460 465 6 849 984

(1) Emprunts souscrits en cours d'exercice

(1) Emprunts remboursés en cours d'exercice

(2) Emprunts et dettes contractés auprès des associés personnes physiques

MEF-ACE Page 31


Charges à payer(Article R123-189 du Code de Commerce)

CHARGES A PAYER INCLUSES DANS LES POSTES

SUIVANTS DU BILAN

Exercice clos le Exercice clos le

31/12/2015 31/12/2014




Emprunts et dettes financières diverses

Dettes fournisseurs et comptes rattachés 975 301.97 958 394.81

Dettes fiscales et sociales 291 384.34 242 449.18


Autres dettes

TOTAL 1 266 686.31 1 200 843.99

Détail des charges à payer

CHARGES A PAYER INCLUSES DANS LES POSTES

SUIVANTS DU BILAN


31/12/2015 31/12/2014




Emprunts et dettes financières diverses

Dettes fournisseurs et comptes rattachés 975 301.97 958 394.81

4081000 Fournisseurs Factures non parvenues 975 301.97 958 394.81

Dettes fiscales et sociales 291 384.34 242 449.18

4282000 Dettes prov. pour conges a paye 102 318.79 106 471.21

4286000 Autres charges à payer 27 174.00

4382000 Charges sociales/Conges payes 42 445.56 47 156.70

4386000 Autres charges a payer 11 424.00 9 250.00

4386100 Autres chges à payer s/jetons prése 39 248.00 27 315.00

4386730 FORMATION CONTINUE 24 918.73 28 762.48

4386740 EFFORT CONSTRUCTION 14 588.79 7 709.79

4386750 TAXE APPRENTISSAGE 11 680.00 10 083.00

4486000 Etat Charges a payer 17 586.47 5 701.00


Autres dettes

TOTAL 1 266 686.31 1 200 843.99

MEF-ACE Page 32


Produits à recevoir(Article R123-189 du Code de Commerce)

PRODUITS À RECEVOIR INCLUS DANS LES POSTES SUIVANTS DU BILAN


31/12/2015 31/12/2014



Prêts

Autres immobilisations financières

Créances clients et comptes rattachés

Autres créances 126 853.51 111 169.39


Disponibilités

TOTAL 126 853.51 111 169.39

Détail des produits à recevoir

PRODUITS À RECEVOIR INCLUS DANS LES POSTES SUIVANTS DU BILAN


31/12/2015 31/12/2014



Prêts

Autres immobilisations financières

Créances clients et comptes rattachés

Autres créances 126 853.51 111 169.394098000 RRR a obt. _ avoirs non enc. recus 48 591.67 47 043.93

4387100 IJ SS a percevoir -388.16 -390.14

4487000 Etat_produits a recevoir 78 650.00 64 515.60


Disponibilités

TOTAL 126 853.51 111 169.39

MEF-ACE Page 33


Produits et charges constates d'avance

PRODUITS CONSTATES D'AVANCEExercice clos le Exercice clos le

31/12/2015 31/12/2014

Produits :

- D'exploitation 282 161

- Financiers

- Exceptionnels

TOTAL 282 161

CHARGES CONSTATEES D'AVANCEExercice clos le Exercice clos le

31/12/2015 31/12/2014

Charges :

- D'exploitation 95 154 126 652

- Financières

- Exceptionnelles

TOTAL 95 154 126 652

MEF-ACE Page 34


Fonds Commercial

LIBELLE Montant

Eléments Achetés

Eléments Réévalués

Eléments reçus en apport

Fonds de commerce 381 123

TOTAL 381 123

COMMENTAIRES

Le Fonds de commerce acquis en 1999 est entièrement déprécié.

2015 2014

Fonds de commerce 381 123 381 123

Dépréciation - 381 123 - 381 123

Valeur nette 0 0

MEF-ACE Page 35


Détail du résultat exceptionnel

MEF-ACE Page 36


Effectif moyen en 2015

Catégories de salariés Salariés En régie

Cadres 13

Agents de maîtrise et techniciens 14

Employés 2

Ouvriers 23

Apprentis sous contrat

TOTAL 52

MEF-ACE Page 37


Frais de recherche et de développement

LIBELLE Montant en € AmortissementDurée

d'amortissement

Frais de recherche et développement 9 090 257 7 154 081 5

TOTAL 9 090 257 7 154 081

COMMENTAIRESPour rappel, le montant des frais de recherche et développement à fin 2014 s'élevait à 8 378 385 € et était amorti à hauteur de 6 423 391

€.

MEF-ACE Page 38


Engagements financiers

ENGAGEMENTS DONNES :

Nature des engagements donnés Montant en Euros

Effets escomptés non échus

Aval et cautions

Crédit-bail :- Mobilier

- Immobilier

Autres engagements

TOTAL

Commentaire

ENGAGEMENTS RECUS :

Nature des engagements reçus Montant en Euros

Abandon de créances

TOTAL

Commentaires :

Les actionnaires ont donné à BMW le 9 décembre 2012 une lettre de crédit au profit de PGO Automobiles pour 500 K€. Cet engagement a été

renouvelé en juin 2013 pour 750 K€ et octobre 2014.

Cette lettre de crédit a été rendu en janvier 2015.

MEF-ACE Page 39


Détail charges externes

2015 2014

Soustraitance 101 279 41 778

Energies 87 930 87 382

Soustraitance générale 52 392 30 512

SAV 33 996 23 228

Locations immobilières 340 838 373 188

Locations mobilières 221 171 211 697

Entretiensmaintenances 81 682 70 637

Assurances 86 887 92 841

Etudes et recherches 462 030 1 105 295

Commisions sur ventes 66 704

Honoraires 241 772 367 541

Salons publicité 18 686 670 688

Opérations de promotions 52 184 9 000

Frais de transport 103 888 79 515

Voyages, déplacements 186 889 308 283

Services bancaires et cotisations

diverses 25 178 28 189

Autres charges 389 266 213 248

Total 2 552 772 3 713 022

MEF-ACE Page 40


Résultats des cinq derniers exercices

31/12/2015 31/12/2014 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2011

Situation financière en fin d'exercice

Capital social 57 535 876 57 535 876 37 535 876 37 535 876

Nombre :- D'actions émises 37 119 920 37 119 920 37 119 920 24 216 694 19 704 246

- D'obligations convertibles en actions

Opérations et résultat

Chiffres d'affaires (H.T.) 1 685 121 396 017 517 319 1 008 923

Résultat avant impôts, participations,

dotations aux amortissements et provisions(4 505 530) (5 896 001) (4 855 069) (4 805 812)

Impôts sur les bénéfices (250 132) (332 896) (307 199) (223 484)

Participation des salariés

Résultat

après impôts,

participation :

- Avant dotations aux amortissements

et provisions(4 255 398) (5 563 105) (4 547 870) (4 582 328)

- Dotations aux amortissements

et provisions(5 422 373) (6 476 045) (5 887 000) (5 775 030)

Résultat distribué

Résultat par action

Résultat

après impôts,

participation :

- Avant dotations aux amortissements

et provisions

- Dotations aux amortissements

et provisions

Dividende attribué

Personnel

Effectif moyen des salariés 52 52 58 62 57

Montant de la masse salarial 1 721 479 1 668 434 1 697 589 1 701 298

Montant des sommes versées en avantages sociaux

(Sécurité Sociale, oeuvres sociales)740 034 664 955 745 189 632 695

MEF-ACE Page 41

comptes annuels - pgo...pgo automobiles arrêté au 31/12/2015 comptes annuels en euros pgo...

Documents