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BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, S.A. (SOCIEDAD UNIPERSONAL) Cuentas anuales e informe de gestión del ejercicio anual acabado el 31 de diciembre de 2012

El Secretario del Consejo de Administración CERTIFICA: Su exactitud con el documento original firmado en catalán.

BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA

Balance a 31 de diciembre de 2012 y 2011

(Expresado en Euros)

1

ACTIVO Notas 2012 2011

ACTIVO NO CORRIENTE

Inmovilizado intangible 6 619.649,88 381.013,71 Aplicaciones informáticas 619.649,88 381.013,71

Inmovilizado material 7 179.611.835,96 172.593.869,67 Terrenos y construcciones 123.628.639,89 115.413.521,08 Instal. técnicas y otro inmovilizado material 35.608.119,12 39.596.136,95 Inmovilizado en curso y anticipos 20.375.076,95 17.584.211,64

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo 8.2 73.168.561,81 75.053.810,81 Instrumentos de patrimonio 73.168.561,81 75.053.810,81

Inversiones financieras a largo plazo 8.1 34.245.597,41 34.279.504,41 Instrumentos de patrimonio 34.146.924,78 34.146.924,78 Créditos a terceros - 33.907,00 Otros activos financieros 98.672,63 98.672,63

Activos por impuesto diferido 15 5.816.940,75 3.157.159,96 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 293.462.585,81 285.465.358,56

ACTIVO CORRIENTE

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 12.017.519,88 9.505.132,34 Clientes por ventas y prestaciones de servicios 8 1.908.954,67 2.848.428,92 Clientes empresas del grupo y asociadas 8/17 6.570.632,60 3.518.871,78 Deudores varios 8 38.897,61 22.086,41 Personal 8 133.443,86 25.854,64 Activos por impuesto corriente 15 3.365.591,14 1.570.747,10 Otros créditos con las Administraciones Públicas 15 - 1.519.143,49

Inversiones en emp. del grupo y asoc. a corto plazo 13.900.000,00 24.438.366,85 Créditos a empresas 8/17 13.900.000,00 24.438.366,85

Inversiones financieras a corto plazo - 284,68 Créditos a empresas 8 - 284,68

Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 4.693.428,63 2.296.870,73 Tesorería 4.693.428,63 2.296.870,73

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 30.610.948,51 36.240.654,60

TOTAL ACTIVO 324.073.534,32 321.706.013,16

Las Notas 1 a 20 descritas en la Memoria adjunta forman parte integrante del Balance a 31 de diciembre de 2012.



Balance a 31 de diciembre de 2012 y 2011


2

PATRIMONIO NETO Y PASIVO Notas 2012 2011

PATRIMONIO NETO Fondos propios 9 197.675.925,04 214.413.806,49

Capital 30.600.000,00 30.600.000,00 Capital escriturado 30.600.000,00 30.600.000,00

Prima de emisión 27.394.251,39 27.394.251,39 Reservas 136.419.555,10 100.578.344,38

Legal y estatutarias 6.600.000,00 6.600.000,00 Otras reservas 129.819.555,10 93.978.344,38

Resultado del ejercicio 3 3.262.118,55 55.841.210,72

Ajuste por cambios de valor 19.831.832,15 19.831.832,15

Activos financieros disponibles para la venta 9.e 19.831.832,15 19.831.832,15

Subvenciones, donaciones y legados recibidos 10 861.665,10 1.029.010,39

TOTAL PATRIMONIO NETO 218.369.422,29 235.274.649,03

PASIVO NO CORRIENTE

Provisiones a largo plazo 11 2.582.668,44 - Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal 2.582.668,44 -

Deudas a largo plazo 12 37.329.743,25 47.704.168,22 Deudas con entidades de crédito (crédito) 37.329.743,25 47.704.168,22

Pasivos por impuesto diferido 15 7.547.866,67 3.411.089,54 Periodificaciones a largo plazo 12.3 961.273,05 971.483,98

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 48.421.551,41 52.086.741,74

PASIVO CORRIENTE

Deudas a corto plazo 12 34.642.145,46 6.876.550,69 Deudas con entidades de crédito (crédito e intereses) 7.543.315,20 87.677,61 Otros pasivos financieros 27.098.830,26 6.788.873,08

Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 12/17 2.984.822,91 4.993.227,38 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 16.126.630,48 19.299.636,86

Acreedores varios 12 7.811.868,59 11.324.342,34 Personal, remuneraciones pendientes de pago 12 6.283.422,38 5.868.619,70 Otras deudas con Administraciones Públicas 15 2.015.732,66 2.042.910,41 Anticipos de clientes 12 15.606,85 63.764,41

Periodificaciones a corto plazo 12.3 3.528.961,77 3.175.207,46

TOTAL PASIVO CORRIENTE 57.282.560,62 34.344.622,39

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 324.073.534,32 321.706.013,16

Las Notas 1 a 20 descritas en la Memoria adjunta forman parte integrante del Balance a 31 de diciembre de 2012.



Cuenta de pérdidas y ganancias correspondiente a los ejercicios terminados

el 31 de diciembre de 2012 y 2011

(Expresada en Euros)

3

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS Notas 2012 2011

OPERACIONES CONTINUADAS

Importe neto de la cifra de negocios 16.a 121.718.164,62 131.588.353,48 Prestaciones de servicios 60.006.210,35 61.684.112,69 Cesiones de derecho de uso 307.950,00 70.000,00 Aportaciones a la gestión de servicios municipales 60.312.555,45 64.771.041,15 Ingresos de participaciones financieras 17.a 1.091.448,82 5.063.199,64

Aprovisionamientos (25.707.334,69) (30.328.580,57) Consumo de materias primas y otros materiales consumibles (713.496,85) (925.409,27) Trabajos realizados por otras empresas 16.d (24.740.268,81) (29.378.499,30) Coste cesiones de derecho de uso (253.569,03) (24.672,00)

Otros ingresos de explotación - 76.006,45 Subvenciones de explotación incorporadas en el resultado del ejercicio 16.b - 76.006,45

Gastos de personal 16.c (52.222.461,62) (52.638.511,54) Sueldos, salarios y asimilados (36.490.278,66) (39.503.460,00) Cargas sociales (15.732.182,96) (13.135.051,54)

Otros gastos de explotación (26.110.117,05) (26.208.700,23) Servicios exteriores (24.995.441,60) (25.129.118,16) Tributos (908.195,79) (941.129,72) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales 42.685,34 (138.452,35) Otros gastos de gestión corriente (249.165,00) -

Amortización del inmovilizado 6 / 7 (10.580.762,19) (11.777.277,51) Imputación de subvenciones del inmovilizado no financiero y otros 10 192.933,06 247.937,97 Deterioro y resultados por enajenaciones del inmovilizado (1.882.161,70) 44.402.402,49

Deterioro y pérdidas 7.c - (6.706.971,88) Deterioro y pérdidas de participaciones financieras 8.3 (1.885.249,00) (7.422.683,00) Resultados por enajenaciones y otros 7.a 3.087,30 (2.168.868,14) Resultados por enajenaciones y otros de participaciones financieras 8.2 - 60.700.925,51

Otros resultados (7.411,63) (61.441,45)

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 5.400.848,80 55.300.189,09

Ingresos financieros 232.085,95 773.067,65

De participaciones en instrumentos de patrimonio de terceros 217.206,38 420.175,47 De valores negociables y otros instrumentos financieros de terceros 14.879,57 352.892,18

Gastos financieros (868.232,09) (1.013.038,71) Por deudas con terceros (868.232,09) (1.013.038,71)

RESULTADO FINANCIERO (636.146,14) (239.971,06)

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 4.764.702,66 55.060.218,03

Impuesto sobre beneficios 15 (1.502.584,11) 780.992,69

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS 3.262.118,55 55.841.210,72

RESULTADO DEL EJERCICIO 3.262.118,55 55.841.210,72 Las Notas 1 a 20 descritas en la Memoria adjunta forman parte integrante de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias consolidada a 31 de diciembre de 2012.



Estado de cambios en el patrimonio neto correspondiente a los ejercicios anuales

terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011

(Expresado en euros)

4

A) ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS

Notas 2012 2011

Resultado de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias 3.262.118,55 55.841.210,72

INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE A PATRIMONIO

Por valoración de instrumentos financieros - 25.292.052,29

Activos financieros disponibles para la venta 8.4 - 25.292.052,29

Efectos impositivos de ajustes anteriores 15 - (3.151.515,24)

Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto - 22.140.537,05

TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Subvenciones, donaciones y legados recibidos 10 (192.933,06) (247.937,97)

Efectos impositivos de ajustes anteriores 15 25.587,77 25.752,85

Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias (167.345,29) (222.185,12)

TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS 3.094.773,26 77.759.562,65

Las Notas 1 a 20 descritas en la Memoria adjunta forman parte integrante del Estado de ingresos y gastos reconocidos a 31 de diciembre de 2012.



Estado de cambios en el patrimonio neto correspondiente a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011

(Expresado en euros)

5

B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Capital Prima Resultado de

ejercicios Resultado Ajustes por Subvenciones,

donaciones Escriturado de emisión Reservas anteriores del ejercicio cambios de

valory legados recibidos

TOTAL

SALDO INICIO DEL EJERCICIO 2011 30.600.000,00 61.625.012,39 91.756.735,26 - 8.821.609,12

(2.308.704,90) 1.531.941,72 192.026.593,59

Total ingresos y gastos reconocidos - - - - 55.841.210,72 22.140.537,05 (222.185,12) 77.759.562,65

Otras variaciones del patrimonio neto -

(34.230.761,00) 8.821.609,12 - (8.821.609,12) - (280.746,21) (34.511.507,21)

SALDO FINAL DEL EJERCICIO 2011 30.600.000,00 27.394.251,39 100.578.344,38 - 55.841.210,72 19.831.832,15 1.029.010,39 235.274.649,03

Total ingresos y gastos reconocidos - - - - 3.262.118,55 - (167.345,29) 3.094.773,26

Distribución de dividendos - - - -

(20.000.000,00) - - (20.000.000,00)

Otras variaciones del patrimonio neto - - 35.841.210,72 -

(35.841.210,72) - - -

SALDO FINAL DEL EJERCICIO 2012 30.600.000,00 27.394.251,39 136.419.555,10 - 3.262.118,55 19.831.832,15 861.665,10 218.369.422,29

Las Notas 1 a 20 descritas en la Memoria adjunta forman parte integrante del Estado total de cambios en el patrimonio neto a 31 de diciembre de 2012.



Estado de flujos de efectivos correspondiente a los ejercicios anuales terminados

el 31 de diciembre de 2012 y 2011


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Notas 2012 2011

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN

Resultado del ejercicio antes de impuestos 4.764.702,66 55.060.218,03

Ajustes del resultado 15.446.120,07 (32.494.639,54)

Amortización del inmovilizado (+) 6-7 10.580.762,19 11.777.277,51

Correcciones valorativas por deterioro (+/-) 8.3 / 8.6 1.842.563,66 14.268.107,23

Variaciones de provisiones (+/-) 2.582.668,44 -

Imputación de subvenciones (-) 10 (192.933,06) (247.937,97)

Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/-) 7.a (3.087,30) 2.168.868,14

Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+/-) - (60.700.925,51)

Ingresos financieros (-) (232.085,95) (773.067,65)

Gastos financieros (+) 868.232,09 1.013.038,71

Cambios en el capital corriente (5.512.725,63) 7.680.546,55

Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-) (674.858,16) 9.993.063,69

Acreedores y otras cuentas a pagar (5.181.410,85) (2.567.770,11)

Otros pasivos corrientes (+/-) 353.754,31 265.463,93

Otros activos y pasivos no corrientes (+/-) (10.210,93) (10.210,96)

Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación (2.475.067,91) (1.456.506,27)

Pagos por intereses (-) (912.594,50) (1.084.143,86)

Cobros de dividendos (+) 217.206,38 420.175,47

Cobros de intereses (+) 15.164,25 352.607,50

Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+/-) (1.794.844,04) (1.145.145,38)

FLUJOS de efectivo de las actividades de explotación 12.223.029,19 28.789.618,77

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Pagos por inversiones (-) (18.781.889,22) (43.768.108,82)

Empresas del grupo y asociadas (1.000.000,00) (20.023.000,00)

Inmovilizado intangible 6 (476.915,00) -

Inmovilizado material 7 (17.304.974,22) (23.745.108,82)

Cobros por desinversiones (+) 11.829.842,90 74.581.882,55

Inmovilizado material 257.568,90 9.922.795,55

Otros activos financieros 11.572.274,00 64.659.087,00

Flujos de efectivo de las actividades de inversión (6.952.046,32) 30.813.773,73

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero (2.874.424,97) (25.215.991,48)

Devolución de deuda con entidades de crédito (+) (2.874.424,97) (25.215.991,48)

Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio - (34.230.761,00)

Remuneración de otros instrumentos de patrimonio (-) - (34.230.761,00)

Flujos de efectivo de las actividades de financiación (2.874.424,97) (59.446.752,48)

AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES 2.396.557,90 156.640,02

Efectivo o equivalentes al inicio del ejercicio 2.296.870,73 2.140.230,71

Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 4.693.428,63 2.296.870,73

Las Notas 1 a 20 descritas en la Memoria adjunta forman parte integrante del Estado de flujos de efectivo a 31 de diciembre de 2012.



Memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2012


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1. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA Barcelona de Serveis Municipals, S.A., sociedad dominante del Grupo Barcelona de Serveis Municipals, fue constituida el día 19 de julio de 1982 por parte del excelentísimo Ayuntamiento de Barcelona bajo la denominación Societat Privada Municipal d’aparcaments, S.A. y su duración es indefinida. Tiene naturaleza de Sociedad Mercantil como órgano de gestión directa de actividades y servicios municipales. El Plenario del Consejo Municipal con fecha 20 de diciembre de 2002 aprobó el cambio de denominación social a Barcelona de Serveis Municipals, S.A. y la fusión por absorción de Barcelona Serveis Municipals, S.A. (sociedad absorbente), Parc Zoològic de Barcelona, S.A., Sociedad Privada Municipal, y Barcelona Promoció Instal·lacions Olímpiques, S.A. (sociedades absorbidas). Con fecha 11 de marzo de 2003 se presentó la escritura de fusión en el Registro Mercantil, que aceptó su inscripción sin modificaciones. A pesar de la fecha de inscripción y según lo establecido en el proyecto de fusión, a efectos contables la fusión tuvo efecto a partir del 1 de enero de 2003. Tanto su domicilio social como la sede fiscal están ubicados en la calle Gran Vía Carlos III, 85 bis de Barcelona. El Ayuntamiento de Barcelona, en el Plenario del Consejo Municipal de 20 de diciembre de 2002, aprobó las modificaciones de los estatutos sociales de la Sociedad, entre las cuales destacan el cambio de la denominación social y la ampliación del objeto social, que queda definido en la realización de las siguientes actividades:

- El desarrollo, directa o indirectamente, de las siguientes actividades municipales que le hayan sido o le sean encargadas por el Ayuntamiento de Barcelona.

i) Actividades relacionadas con la movilidad vial de Barcelona,

incluyendo la promoción, construcción, acondicionamiento, explotación y administración de locales o edificios destinados al estacionamiento de todo tipo de vehículos, así como la gestión de las unidades de apoyo a la circulación y la regulación del aparcamiento en superficie en las vías públicas y la realización de los servicios relacionados con la circulación vial de Barcelona.

ii) La gestión del servicio de conservación y explotación del Túnel de

Vallvidrera y de sus accesos.

iii) La gestión, mantenimiento, administración y explotación de diversas instalaciones deportivas del Ayuntamiento de Barcelona.

iv) La gestión, mantenimiento, administración y explotación del

parque zoológico de la ciudad de Barcelona.





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v) La gestión y administración de los servicios funerarios, de incineración y de cementerio municipal.

vi) La gestión y administración del servicio de matadero y mercados centrales.

vii) El tratamiento y aprovechamiento de residuos sólidos y

asimilables y de las aguas residuales de Barcelona y de su área metropolitana.

viii) La gestión, mantenimiento y explotación del Parque de Montjuïc,

para su promoción como zona de ocio, de interés natural, cultural, deportivo y turístico.

- La dinamización y gestión de actividades lúdicas, turísticas, de centros de

convenciones y congresos, en general, de acuerdo con los encargos concretos que le hagan los órganos de gobierno del Ayuntamiento de Barcelona.

- La investigación, la innovación y el desarrollo tecnológico en el ámbito de la

sociedad de la información para la aplicación de las tecnologías de la información y comunicación en la gestión de productos y servicios, existentes o nuevos, tanto de la propia sociedad como por encargo del Ayuntamiento de Barcelona.

Las actividades mencionadas podrán ser ejercidas por Barcelona de Serveis Municipals, S.A. directa o indirectamente, mediante la constitución o participación en otras sociedades o entidades, cuyo objetivo esté vinculado a la realización directa o indirecta de actividades municipales de contenido económico. La Sociedad desarrolla en la actualidad las actividades siguientes, todas ellas en la ciudad de Barcelona:

- Explotación de cuarenta y siete aparcamientos subterráneos para vehículos de turismo y un aparcamiento subterráneo para motos, en régimen de gestión directa o concesión. De los aparcamientos indicados, tres son dobles por ampliaciones que se explotan conjuntamente con el aparcamiento inicial.

- Explotación de tres aparcamientos subterráneos en régimen de alquiler, seis

aparcamientos de superficie, tres de los cuales son para autobuses, y también la explotación de plazas de su propiedad en el aparcamiento de Rosa Sensat.

- Adicionalmente hay veintidós aparcamientos, cedidos a residentes casi

íntegramente, y gestionados por las correspondientes comunidades de usuarios. - Gestión del servicio municipal de regulación de aparcamiento en la vía pública

(programa AREA).

- Gestión del servicio municipal de grúa, incluida la retirada de la vía pública de vehículos abandonados y residuos sólidos.

- Explotación de la estación de autobuses Barcelona Nord y Fabra i Puig y de las

Galerías Comerciales situadas en el hospital General del Mar.





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- Gestión del servicio de transporte público individualizado mediante bicicletas, denominado Bicing.

- Gestión, mantenimiento, administración y explotación del Palacio de deportes

(Barcelona Teatre Musical), el Palau Sant Jordi, el estadio Olímpico, la explanada del anillo Olímpico de Montjuïc y del Parque de Montjuïc para su promoción como zona de ocio, de interés natural, cultural, deportivo y turístico.

- Gestión, mantenimiento y explotación de las instalaciones construidas con

motivo de la celebración del Forum Universal de las Culturas promoviendo este importante espacio de la ciudad.

- Explotación y mantenimiento del parque zoológico de la ciudad de Barcelona.

- Otros servicios: ejecución de encargos recibidos del excelentísimo Ayuntamiento

de Barcelona y consultoría. La Sociedad está controlada por el Ayuntamiento de Barcelona, que posee el 100% de las acciones de la Sociedad. 2. BASES DE PRESENTACIÓN

2.1. Imagen fiel

Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables de la Sociedad y se presentan de acuerdo con la legislación mercantil vigente y con las normas establecidas en el Plan General de Contabilidad aprobado mediante Real Decreto 1514/2007 con fecha de 16 de noviembre, y las modificaciones incorporadas en el mismo mediante RD 1159/2010 con fecha 17 de septiembre, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad, así como la veracidad de los flujos de efectivo incorporados en el estado de flujos de efectivo. Las cifras contenidas en todos los estados contables que forman parte de las cuentas anuales (balance, cuenta de pérdidas y ganancias, estado de cambios en el patrimonio neto, estado de flujos de efectivo y la memoria) están expresadas en euros, que es la moneda de presentación y funcional del Sociedad. Estas cuentas anuales, formuladas por los Administradores de la Sociedad, se someterán a la aprobación de su Accionista Único. Se estima que serán aprobadas sin modificación alguna. El importe del pasivo corriente supera al del activo corriente por un importe de 26.671 millares de euros. Pese a ello, las presentes cuentas anuales se han formulado siguiendo el principio de empresa en funcionamiento dado que los Administradores manifiestan, bajo su leal saber y entender, que la Sociedad cuenta con el adecuado apoyo financiero que le proporciona su gran capacidad de generación de efectivo, dadas las características del negocio que supone el cobro al contado de la práctica totalidad de sus operaciones. Asimismo, la Sociedad dispone





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de líneas de crédito no utilizadas en la actualidad (Nota 12) y al mismo tiempo, podría obtener financiación a largo plazo con el apoyo del elevado valor de sus activos no corrientes y el apoyo de su accionista. No existe ningún principio contable o criterio de valoración que teniendo un efecto significativo en las cuentas se haya dejado de aplicar. La Sociedad es dominante de un Grupo de sociedades, y de acuerdo con el RD 1159/2010 con fecha 17 de septiembre, está obligada a presentar cuentas anuales consolidadas. Los administradores han optado, por motivos de claridad, presentar dichas cuentas anuales por separado, que se formularán al mismo tiempo que las individuales. Las principales magnitudes de dichas cuentas anuales de los ejercicios 2011 y 2012 son las siguientes:

2012 2011

Activo total 477.167.987 492.435.489 Patrimonio neto (de la sociedad dominante) 239.471.965 251.126.560 Patrimonio neto (de accionistas minoritarios) 64.651.301 63.257.881 Resultado del ejercicio atribuido a la Sociedad dominante - Beneficio 8.991.081 48.283.374 Resultado del ejercicio atribuido a accionistas minoritarios - Beneficio 2.375.609 4.122.707

2.2. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre

La preparación de las cuentas anuales requiere la realización por parte de la Dirección de la Sociedad de determinadas estimaciones contables y la consideración de determinados elementos de juicio. Estos se evalúan continuamente y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluidas las expectativas de sucesos futuros, que se han considerado razonables de acuerdo con las circunstancias. Si bien las estimaciones consideradas se han realizado sobre la mejor información disponible en la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales, cualquier modificación en el futuro de estas estimaciones se aplicaría de forma prospectiva desde dicho momento, reconociendo el efecto de cambio en la estimación realizada en la cuenta de pérdidas y ganancias de las cuentas anuales en cuestión.

Las principales estimaciones y juicios considerados en la elaboración de las cuentas anuales son los siguientes:

- Vidas útiles de los elementos de inmovilizado material y activos intangibles (ver Notas 4.1 y 4.2).

- Impuestos diferidos (ver Nota 4.8). - Valor razonable de los instrumentos financieros (ver Notas 4.4 y 4.7).





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2.3. Comparabilidad de la información De acuerdo con la legislación mercantil, los Administradores presentan, a efectos comparativos, con cada una de las partidas de balance, cuenta de pérdidas y ganancias, estado de cambios en el patrimonio neto, estado de flujos de efectivo y la información cuantitativa requerida en la memoria, además de las cifras de 2012, las correspondientes al ejercicio anterior.

3. PROPUESTA DE DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS La propuesta de distribución de resultados del ejercicio 2012 formulada por los Administradores de la Sociedad y que presentarán al Accionista Único para su aprobación es la siguiente:

Importe

2012 Base de reparto

Pérdidas y ganancias 3.262.118,55

Aplicación Reservas voluntarias 3.262.118,55

Con fecha 26 de marzo de 2012 el accionista único aprobó la siguiente distribución de resultados para el ejercicio 2011:

Importe

2011 Base de reparto

Pérdidas y ganancias 55.841.210,72

Aplicación Reservas voluntarias 35.841.210,72 Dividendos 20.000.000,00

A 31 de diciembre de 2012 está pendiente de pago al Accionista Único el dividendo acordado con fecha 26 de marzo de 2012 (ver Nota 17.b y 19). En este sentido debe tenerse en consideración el acuerdo del Plenario del Consejo de fecha 1 de febrero de 2013 tal y como se menciona en la Nota 19, el cual modifica dicho acuerdo.





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4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN Las principales normas de registro y valoración utilizadas por la Sociedad en la elaboración de las presentes cuentas anuales han sido las siguientes:

4.1. Inmovilizado intangible

Aplicaciones informáticas

Se refiere principalmente a los importes satisfechos por el acceso a la propiedad o por el derecho de uso de programas informáticos, únicamente en los casos en que se prevé que su utilización abarcará varios ejercicios. Las aplicaciones informáticas figuran valoradas a su coste de adquisición y se amortizan en función de su vida útil que es de 4 años. Los gastos de mantenimiento de estas aplicaciones informáticas se cargan en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en el que se producen.

4.2. Inmovilizado material El inmovilizado material se contabiliza por su coste de adquisición menos la amortización y el importe acumulado de cualquier eventual pérdida de valor. Los costes de ampliación, modernización o mejora de los bienes del inmovilizado material se incorporan al activo como mayor valor del bien exclusivamente cuando suponen un aumento de su capacidad, productividad o ampliación de su vida útil, y siempre que sea posible conocer o estimar el valor contable de los elementos que resultan dados de baja del inventario por haber sido sustituidos. Los gastos financieros directamente atribuibles a la adquisición o construcción de elementos de inmovilizado que necesitan un periodo de tiempo superior a un año para estar en condiciones de uso se incorporan a su coste hasta que se encuentran en condiciones de funcionamiento. Los gastos de reparaciones que cumplen con lo establecido en la norma contable se activan y se amortizan durante la vida útil estimada de los mismos, mientras que los gastos de mantenimiento recurrentes se cargan en la cuenta de pérdidas y ganancias durante el ejercicio en el que se incurre en ellos. La Sociedad dispone de programas de mantenimiento periódico y recurrente que garantizan el pleno estado de uso de las instalaciones durante el periodo del encargo de la gestión directa por parte del Ayuntamiento de Barcelona. Dentro de este epígrafe se incluyen los elementos que representan los derechos inherentes a la gestión directa encargada por el Ayuntamiento de Barcelona. Ver explicación de las mismas en la Nota 4.10.





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Se incluyen también los costes producidos en la adquisición de la maquinaria, instalaciones y otros elementos necesarios para: - la gestión del programa AREA y los aparcamientos de superficie y subterráneos

que no están en régimen de concesión; - la prestación del servicio municipal de grúa;

- la ampliación y renovación de las instalaciones del parque zoológico. En este

sentido, debemos indicar que el Ayuntamiento de Barcelona cedió la utilización de los terrenos, jardines, instalaciones, obra civil y la colección zoológica que integran el parque zoológico. La titularidad jurídica de los bienes indicados así como su registro contable pertenece al Ayuntamiento de Barcelona, motivo por el cual las cuentas anuales adjuntas no incluyen la valoración de los bienes mencionados;

- la modernización y mejora de las instalaciones que se gestionan desde la

división Ocio;

- y otras instalaciones de estructura, así como los equipos informáticos. La amortización del inmovilizado material se calcula sistemáticamente por el método lineal en función de su vida útil estimada, atendiendo a la depreciación efectivamente sufrida por su funcionamiento y uso. Las vidas útiles estimadas son las siguientes:

Años de vida útil estimada Edificios y construcciones 50 Instalaciones técnicas y maquinaria 5 – 20 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 5 – 20 Equipos informáticos 5 – 8 Elementos de transporte 7

En el caso de los bienes en régimen de gestión directa en los que la vida útil es superior a la vida de la gestión directa, la amortización se calcula sistemáticamente por el método lineal en función de la vida de la gestión directa. Las pérdidas y ganancias por la venta de inmovilizado material se calculan comparando los ingresos obtenidos por la venta con el valor contable y se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias. Para la realización de su actividad, la Sociedad utiliza activos no generadores de flujos de efectivo. Tal y como se describe en la Orden EHA/733/2010 del 25 de marzo, por la cual se aprueban aspectos contables de empresas públicas que operan en determinadas circunstancias, los activos no generadores de flujos de efectivo son aquellos que se utilizan no con el objeto de obtener un beneficio o rendimiento económico, sino para la obtención de flujos económicos sociales que beneficien a la colectividad por medio del potencial servicio o utilidad pública, a cambio de un precio fijado directa o indirectamente por la Administración Pública como consecuencia del carácter estratégico o de utilidad pública de la actividad que desarrolla.





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Al cierre del ejercicio, la Sociedad evalúa el deterioro del valor de los diferentes activos no generadores de flujos de efectivo, estimando el valor recuperable de dichos activos, que es el mayor entre su valor razonable y su valor en uso, entendiendo como valor en uso el coste de reposición depreciado. Si el valor recuperable es inferior al valor neto contable se dotará la correspondiente provisión por deterioro de valor con cargo en la cuenta de pérdidas y ganancias. Al cierre de cada ejercicio, en el caso de que en ejercicios anteriores la Sociedad haya reconocido pérdidas por deterioro de activos, se evalúa si existen indicios de que estas hayan desaparecido o disminuido y, se estima, si es necesario, el valor recuperable del activo deteriorado.

4.3. Arrendamientos

a) Cuando la Sociedad es el arrendatario - Arrendamiento operativo

Los arrendamientos en los que el arrendador conserva una parte importante de los riesgos y beneficios derivados de la titularidad se clasifican como arrendamientos operativos. Los pagos en concepto de arrendamiento operativo (netos de cualquier incentivo recibido del arrendador) se cargan en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se devengan sobre una base lineal durante el periodo de arrendamiento.

b) Cuando la Sociedad es el arrendador - Arrendamiento operativo Cuando los activos son arrendados bajo arrendamiento operativo, el activo se incluye en el balance de acuerdo con su naturaleza. Los ingresos derivados del arrendamiento se reconocen de forma lineal durante el periodo del arrendamiento.

4.4. Activos financieros La Sociedad fija la categoría de sus activos financieros en el momento de su reconocimiento inicial y revisa la misma a cada fecha de cierre, en función de las decisiones adoptadas por la Dirección. Esta clasificación depende de la finalidad con la que estas inversiones han sido adquiridas. De forma general, en el balance adjunto se clasifican como corrientes los activos financieros con vencimiento igual o inferior al año, y como no corrientes si su vencimiento supera este periodo. La Sociedad registra la baja de un activo financiero cuando se han extinguido o se han cedido los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero, siendo necesario que se hayan transferido de forma sustancial los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad, que en el caso concreto de cuentas a cobrar se entiende que este hecho se produce en general si se han transmitido los riesgos de insolvencia y de mora.





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Los activos financieros de la Sociedad se clasifican en las siguientes categorías:

a) Préstamos y partidas a cobrar Los préstamos y partidas a cobrar son activos financieros no derivados con cobros fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen en activos corrientes, salvo para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha de balance que se clasifican como activos no corrientes. Este epígrafe corresponde principalmente a:

- Cuentas a cobrar por operaciones comerciales que se valoran por el valor nominal de su deuda, que es similar al valor razonable en el momento inicial. Dicho valor es minorizado, en su caso, por la correspondiente provisión por insolvencias (pérdida de valor del activo), cuando exista evidencia objetiva que no se cobrará la totalidad del importe adeudado, con efecto en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio.

- Créditos concedidos a empresas del grupo asociadas o vinculadas que se

valoran por su valor nominal (que no difiere significativamente de su valoración a coste amortizado utilizando el método del tipo de interés efectivo).

- Cuentas a cobrar por operaciones no comerciales, correspondientes

básicamente a personal, etc. - Depósitos y fianzas entregadas tanto a corto como a largo plazo. Estos figuran

registrados en el epígrafe de "Otros activos financieros".

Al menos al cierre del ejercicio, se efectúan las correcciones valorativas necesarias por deterioro de valor si existe evidencia objetiva de que no se cobrarán todos los importes que se deben.

b) Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas

Se valoran por su coste menos, en su caso, por el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro del valor. Pese a ello, cuando existe una inversión anterior a su calificación como empresa del grupo, multigrupo o asociada, se considera como coste de la inversión su valor contable antes de tener esta calificación. Los ajustes valorativos previos contabilizados directamente en el patrimonio neto se mantienen hasta que se dan de baja. Si existe evidencia objetiva de que el valor en libros no es recuperable, se efectúan las oportunas correcciones valorativas por la diferencia entre su valor en libros y el importe recuperable, entendiendo este como el mayor importe entre su valor razonable menos los gastos de venta y el valor actual de los flujos de efectivo derivados de la inversión. Salvo mejor evidencia del importe recuperable, en la estimación del deterioro de estas inversiones se tiene en consideración el patrimonio neto de la sociedad participada corregido por las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración. La corrección del valor y, en su caso, su reversión, se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se produce.





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c) Activos financieros disponibles para la venta

En este epígrafe del balance se incluyen aquellas inversiones en las que la Sociedad no tiene influencia significativa o control (ver Nota 8.4). Estas se clasifican como activos no corrientes salvo que se pretenda vender la inversión en los 12 meses siguientes a la fecha del balance, en este caso, la inversión se clasificará como un activo corriente. Estas inversiones se valoran por su valor razonable, registrando las pérdidas o ganancias que surgen por cambios en el mismo dentro del patrimonio neto hasta que el activo se venga o se deteriore, momento en el que las pérdidas y ganancias acumuladas en el patrimonio neto se imputen en la cuenta de pérdidas y ganancias, siempre que sea posible determinar dicho valor razonable. En caso contrario, se registran en su coste menos las pérdidas por deterioro de valor. En el caso de los activos financieros disponibles para la venta, se efectúan correcciones valorativas si existe evidencia objetiva de que su valor se ha deteriorado como resultado de una reducción o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros en el caso de instrumentos de deuda adquiridos o por falta de recuperabilidad del valor en libros del activo en el caso de inversiones en instrumentos de patrimonio. La corrección valorativa es la diferencia entre su coste o coste amortizado menos, en su caso, cualquier corrección valorativa previamente reconocida en la cuenta de pérdidas y ganancias y el valor razonable en el momento en que se efectúa la valoración. En el caso de los instrumentos de patrimonio que se valoran por su coste por no poderse determinar su valor razonable, la corrección de valor se determina de la misma manera que para las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas. Los ingresos por dividendos derivados de activos financieros disponibles para la venta se registran en el epígrafe de "Ingresos financieros" de la cuenta de pérdidas y ganancias en el momento en que se establece el derecho de la Sociedad a recibirlos.

4.5. Activos no corrientes mantenidos para la venta Los activos no corrientes se clasifican como mantenidos para la venta cuando se considera que su valor contable se recuperará a través de una operación de venta en lugar de hacerlo a través de su uso continuado. Esta condición se considera cumplida únicamente cuando la venta es altamente probable y está disponible para su venta inmediata en su condición actual y previsiblemente se completará en el plazo de un año desde la fecha de clasificación. Estos activos se presentan valorados al menor importe entre su valor contable y el valor razonable minorado por los gastos necesarios para su venta y no están sujetos a amortización.





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En este sentido, cabe indicar que se entiende como altamente probable cuando se cumplen las siguientes condiciones:

- La Sociedad está comprometida por un plan para vender el activo y ha iniciado un programa para encontrar comprador y completar dicho plan.

- La venta del activo se negocia activamente a un precio adecuado en relación con su valor razonable actual.

- Se espera completar la venta dentro del año siguiente a la fecha de clasificación del activo como mantenido para la venta.

- Las acciones para completar el plan indican que es improbable que haya cambios significativos en el mismo o que sea retirado.

4.6. Fondos Propios

El capital social está representado por acciones ordinarias.

Los gastos costes de emisión de nuevas acciones u opciones se presentan directamente contra el patrimonio neto, como reservas menores.

4.7. Pasivos financieros

La Sociedad fija la categoría de sus pasivos financieros en el momento de su reconocimiento inicial y revisa la misma a cada fecha de cierre, en función de las decisiones adoptadas por la Dirección. Esta clasificación depende de la finalidad con la que estos pasivos han sido formalizados.

De forma general, en el balance adjunto se clasifican como corrientes los pasivos financieros con vencimiento igual o inferior al año, y como no corrientes si el vencimiento supera este periodo. La baja de un pasivo financiero se reconocerá cuando la obligación que genera se haya extinguido. La Sociedad clasifica la totalidad de sus pasivos financieros en la categoría de Deudas a pagar, e incluye deudas por operaciones comerciales y deudas por operaciones no comerciales. La deuda financiera se reconoce inicialmente por el importe del valor razonable de la misma, registrándose también los costes en que se haya incurrido para su obtención. En periodos posteriores, la diferencia entre los fondos obtenidos (netos de los costes necesarios para su obtención) y el valor de reembolso, en caso que lo hubiera y fuera significativo, se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias durante la vida de la deuda conforme con el tipo de interés efectivo. Las deudas por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tienen un tipo de interés contractual se valoran, tanto en el momento inicial como posteriormente, por su valor nominal cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo.





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En caso de producirse renegociación de deudas existentes, se considera que no existen modificaciones sustanciales del pasivo financiero cuando el prestamista del nuevo contrato es el mismo que concedió el préstamo inicial y el valor actual de los flujos de efectivo, incluidas las comisiones netas, no difiere en más de un 10% del valor actual de los flujos de efectivo pendientes de pago del pasivo original calculado bajo este mismo método.

Se incluyen bajo esta categoría las siguientes tipologías de pasivos por naturaleza:

− Deudas con entidades de crédito mantenidas hasta el vencimiento. − Deudas por operaciones comerciales correspondientes a los saldos de

acreedores por prestación de servicios. − Partidas a pagar por operaciones no comerciales. Se incluyen, entre otros,

proveedores de inmovilizado, personal, etc.

− Finanzas recibidas tanto a corto como a largo plazo. Estas figuran registradas en el epígrafe de "Otros activos financieros".

4.8. Impuesto sobre beneficios

El gasto (ingreso) por impuesto sobre beneficios es el importe que, por este concepto se devenga en el ejercicio y que comprende tanto el gasto (ingreso) por impuesto corriente como por impuesto diferido.

Tanto el gasto (ingreso) por impuesto corriente como diferido se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias. Pese a ello, se reconoce en el patrimonio neto el efecto impositivo relacionado con partidas que se registran directamente en el patrimonio neto.

Los activos y pasivos por impuesto corriente se valorarán por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales, de acuerdo con la normativa vigente o aprobada y pendiente de publicación a fecha de cierre del ejercicio.

Los impuestos diferidos se calculan, de acuerdo con el método del pasivo, sobre las diferencias temporales que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus valores en libros. Pese a ello, si los impuestos diferidos surgen del reconocimiento inicial de un activo o de un pasivo en una transacción diferente de una combinación de negocios que en el momento de la transacción no afecta ni al resultado contable ni a la base imponible del impuesto no se reconocen. El impuesto diferido se determina aplicando la normativa y los tipos impositivos aprobados o a punto de ser aprobados en la fecha del balance y que se espera aplicar cuando el activo correspondiente por impuesto diferido se realice o el pasivo por impuesto diferido se liquide. Los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida en que resulte probable que se vaya a disponer de ganancias fiscales futuras con las que poder compensar las diferencias temporales.





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La Sociedad diferencia el beneficio derivado de las actividades incluidas en el apartado 2 del artículo 25 de la Ley 7/1985 de Bases de régimen local, pues de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 34 del Real Decreto Ley 4/2005 del texto de la Ley de Impuesto sobre Sociedades, le es de aplicación la bonificación del 99% en la mayoría de sus actividades.

4.9. Subvenciones, donaciones y legados

Las subvenciones, donaciones y legados que tengan carácter de reintegrables se registran como pasivos hasta cumplir las condiciones para considerarse no reintegrables, mientras que las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se registran como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se reconocen como ingresos sobre una base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos derivados de la subvención, donación o legado. A estos efectos, una subvención, donación o legado se considera no reintegrable cuando existe un acuerdo individualizado de concesión de la subvención, de la donación o del legado, se han cumplido todas las condiciones establecidas para su concesión y no existen dudas razonables de que se cobrará.

Las subvenciones, donaciones y legados de carácter monetario se valoran por el valor razonable del importe concedido y las subvenciones, donaciones y legados no monetarios por el valor razonable del bien recibido, referidos a ambos valores en el momento de su reconocimiento. Las subvenciones no reintegrables relacionadas con la adquisición de inmovilizado material se imputan como ingresos del ejercicio en proporción a la amortización de los correspondientes activos o, en su caso, cuando se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en balance. Por su parte, las subvenciones no reintegrables relacionadas con gastos específicos se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias en el mismo ejercicio en que se devengan los correspondientes gastos, y las concedidas para compensar el déficit de explotación en el ejercicio en que se concedan, salvo cuando se destinan a compensar el déficit de explotación de ejercicios futuros, en este caso se imputan en estos ejercicios.

Principalmente, la Sociedad dispone de subvenciones no reintegrables para financiar activos fijos previamente determinados. La imputación en la cuenta de pérdidas y ganancias se efectúa en estos casos linealmente en función de la vida útil de los activos financiados, o en función del plazo restante hasta la finalización de la gestión directa, si fuera menor.





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4.10. Ingresos y gastos

Con carácter general, los ingresos y los gastos se registran atendiendo al principio de devengo y al de correlación de ingresos y gastos, independientemente del momento en que se cobran o pagan. Los ingresos se registran por el valor razonable de la contraprestación a recibir y presentan los importes a cobrar por los bienes entregados y los servicios prestados en el transcurso ordinario de las actividades de la Sociedad, menos devoluciones, rebajas, descuentos y el impuesto sobre el valor añadido.

La Sociedad reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos puede valorarse con fiabilidad, es probable que los beneficios económicos futuros fluyan a la Sociedad y se cumplan las condiciones específicas para cada una de las actividades. La tipología de los ingresos de la Sociedad así como los criterios para su reconocimiento son los siguientes:

a) Prestaciones de servicios

• Ingresos por aparcamientos: el Ayuntamiento de Barcelona, por

acuerdos sucesivos de su Consejo Plenario, ha encargado a la Sociedad la gestión directa para la construcción y la explotación del servicio durante cincuenta años de cada uno de los aparcamientos que construya ésta. A medida que este plazo vaya venciendo revertirán al Ayuntamiento de Barcelona la totalidad de las obras y las instalaciones de cada aparcamiento necesarias para la prestación de este servicio, libre de cualquier carga o gravamen y sin compensación alguna. Este encargo incluye la posibilidad de poder otorgar a terceros el derecho de uso temporal e individualizado de las plazas de aparcamiento construidas. Además, la Sociedad gestiona aparcamientos en régimen de concesión, alquiler o mediante contratos de explotación. El criterio seguido por la Sociedad para el reconocimiento de ingresos es, en el caso de rotación, reconocer el ingreso cuando el vehículo está en el aparcamiento, mientras que en el caso de los abonados, es reconocer el ingreso durante el periodo para el que el abonado ha satisfecho la cuota correspondiente. En el caso de otorgar el derecho de uso individualizado de las plazas, el ingreso se reconoce en el momento de formalizar el derecho y también se da de baja el coste correspondiente a la construcción de estas plazas.

• Ingresos por la gestión directa del Bicing: desde marzo de 2007 la

Sociedad tiene encargada por el Ayuntamiento de Barcelona la gestión directa del servicio de transporte público individualizado mediante bicicletas, denominado Bicing. Como prestación de servicios, la Sociedad contabiliza los ingresos que recibe de terceros, usuarios de servicios. El criterio seguido por la Sociedad es reconocer este ingreso durante el periodo para el cual el abonado ha satisfecho la cuota correspondiente.





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• Ingresos por la explotación del parque zoológico: el criterio seguido por la Sociedad para el reconocimiento de estos ingresos es el de reconocer los ingresos por las entradas de los visitantes en el momento en que estas se produce, mientras que en el caso de los abonados, es reconocer el ingreso durante el periodo para el que el abonado ha satisfecho la cuota correspondiente.

• Ingresos procedentes del Palacio de Deportes (Barcelona Teatre

Musical), Palau Sant Jordi, Estadio Olímpico, Anilla Olímpica de Montjuïc, Parque de Montjuïc y recintos del Forum: la Sociedad reconoce estos ingresos basándose en las fechas en las que se producen las actuaciones y acontecimientos para los que ha cedido o arrendado estos espacios.

b) Aportaciones a la gestión de servicios municipales

• Ingresos por la gestión del servicio municipal del programa de

regulación de aparcamiento (programa AREA) y Grúa: En aplicación de las fórmulas de gestión directa, previstas en la Ley Reguladora de Bases de Régimen Local, para la prestación de servicios de competencia municipal, la Sociedad gestiona en nombre y a cuenta del Ayuntamiento de Barcelona los servicios municipales del programa AREA y Grúa desde 1983 y 1984, respectivamente. Hasta el 1992, la totalidad de los cobros y las liquidaciones procedentes de estos servicios coincidía con los ingresos de la Sociedad por esta gestión. Desde 1993, teniendo en cuenta el carácter de tasas, los ingresos originados por los servicios mencionados y siguiendo los preceptos de la normativa reguladora de las Haciendas Locales vigentes en cada momento, y de las sucesivas Instrucciones de Contabilidad para la Administración Local, el Ayuntamiento integra las liquidaciones de las tasas correspondientes a los servicios indicados en su contabilidad presupuestaria. Para la gestión de los servicios municipales del programa AREA y Grúa, que también comporta el control y detalle de las liquidaciones y cobros por las tasas que proceden de estos a lo largo del año, la Sociedad recibe del Ayuntamiento la financiación presupuestaria que este determina al terminar el ejercicio, en función de los cobros y las liquidaciones procedentes de estos servicios. El criterio seguido por la Sociedad en relación a estos servicios es el de registrar el importe recibido por el Ayuntamiento para la prestación de dichos servicios como ingreso para el periodo al que se refiere.

• Aportación municipal para la gestión directa del Bicing fijada bajo el

supuesto de equilibrio presupuestario previsto en la Ley Reguladora de las Haciendas Locales. El criterio seguido por la Sociedad para el reconocimiento del importe recibido del Ayuntamiento de Barcelona es reconocer este importe para la prestación de dicho servicio como ingreso para el periodo al que hace referencia.





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c) Ingresos de participaciones en instrumentos de patrimonio en empresas

del grupo y asociadas.

Los ingresos por dividendos derivados de Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas se registran en el epígrafe de "Importe neto de la cifra de negocios" de la cuenta de pérdidas y ganancias cuando se establece el derecho a recibir el cobro. Pese a lo anterior, si los dividendos distribuidos proceden de resultados generados con anterioridad a la fecha de adquisición no se reconocen como ingresos, sino minorando el valor contable de la inversión.

Los ingresos por intereses se reconocen utilizando el método del tipo de interés efectivo. En caso de que se reciban de empresas del grupo multigrupo y asociadas, se registran en el epígrafe del importe neto de la cifra de negocios.

Los beneficios o las pérdidas por bajas o ventas y los deterioros de Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas se registran en el epígrafe “Deterioro y resultado por enajenación del inmovilizado” en el resultado de la explotación.

4.11. Provisiones y contingencias

Las provisiones se reconocen cuando la Sociedad tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado de hechos pasados, es probable que sea necesaria una salida de recursos para liquidar la obligación y el importe se puede estimar de forma fiable.

Las provisiones se valoran por el valor actual de los desembolsos que se espera que sean necesarios para liquidar la obligación utilizando un tipo antes de impuestos que refleje las evaluaciones del mercado actual del valor temporal del dinero y los riesgos específicos de la obligación. Los ajustes en la provisión con motivo de su actualización se reconocen como un gasto financiero conforme se van devengando.

Las provisiones con vencimiento inferior o igual a un año, con un efecto financiero no significativo no se descuentan.

Cuando se espera que parte del desembolso necesario para liquidar la provisión sea reembolsado por un tercero, el reembolso se reconoce como un activo independiente, siempre que sea prácticamente segura su recepción.

Por su parte, se consideran pasivos contingentes aquellas posibles obligaciones surgidas como consecuencia de hechos pasados, cuya materialización está condicionada a que ocurran o no uno o más acontecimientos futuros independientes de la voluntad de la Sociedad. Estos pasivos contingentes no son objeto de registro contable presentándose detalle de los mismos en la memoria.





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4.12. Medioambiente Anualmente se registran como gasto o como inversión, en función de su naturaleza, los desembolsos efectuados para cumplir con las exigencias legales en materia de medio ambiente. Los importes registrados como inversión se amortizan en función de su vida útil. No se ha considerado ninguna dotación para riesgos y gastos de carácter medioambiental dado que no existen contingencias relacionadas con la protección del medio ambiente.

4.13. Prestaciones a los trabajadores Ateniendo a los acuerdos laborales correspondientes, la Sociedad tiene compromisos por pensiones. Estos planes de pensiones se financian mediante pagos a entidades aseguradoras. Estos planes se definen como de aportación definida. Un plan de aportaciones definidas es aquel bajo el cual la Sociedad realiza contribuciones fijas a una entidad separada y no tiene ninguna obligación legal, contractual o implícita de realizar contribuciones adicionales si la entidad separada no dispondrá de activos suficientes para atender a los compromisos asumidos. Para los planes de aportaciones definidas, la Sociedad paga aportaciones a planos de seguros de pensiones gestionados de forma pública o privada sobre una base obligatoria, contractual o voluntaria. Cuando se han pagado las aportaciones, la Sociedad no tiene obligación de pagos adicionales. Las contribuciones se reconocen como prestaciones a los trabajadores cuando se devengan. Las contribuciones pagadas por anticipado se reconocen como un activo en la medida en que una devolución de efectivo o una reducción de los pagos futuros se encuentran disponibles. La Sociedad reconoce un pasivo por las contribuciones a realizar cuando, al cierre del ejercicio, figuran contribuciones devengadas no satisfechas.

4.14. Transacciones entre partes vinculadas

Con carácter general, las operaciones entre empresas del grupo se contabilizan en el momento inicial por su valor razonable. En su caso, si el precio acordado difiere de su valor razonable, la diferencia se registra ateniendo a la realidad económica de la operación. La valoración posterior se realiza conforme con lo previsto en las normas correspondientes.





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5. GESTIÓN DEL RIESGO FINANCIERO

5.1. Factores de riesgo financiero

Las actividades de la Sociedad están expuestas a varios riesgos financieros: riesgo de crédito, riesgo del tipo de interés y riesgo de liquidez. La gestión del riesgo financiero está controlada por la Dirección Financiera de la Sociedad.

a) Riesgo de crédito

El riesgo de crédito surge de efectivo y equivalentes al efectivo, así como de deudores comerciales u otras deudas, incluidas cuentas a cobrar pendientes y transacciones comprometidas. En lo referente a los deudores comerciales, la Sociedad evalúa la calidad crediticia del cliente, teniendo en cuenta su posición financiera, la experiencia pasada y otros factores. Los límites individuales de crédito se establecen en función de criterios internos.

b) Riesgo de tipo de interés El riesgo de tipo de interés surge de los recursos ajenos no corrientes. La obtención de recursos ajenos se ha contratado a tipo de interés variable (indexado en el Euribor).

c) Riesgo de liquidez La Sociedad realiza una gestión prudente del riesgo de liquidez que implica la disponibilidad de financiación suficiente para un importe suficiente mediante facilidades de crédito, básicamente de entidades financieras externas. La Dirección realiza un seguimiento de las previsiones de reserva de liquidez de la Sociedad en función de los flujos de efectivo esperados.

5.2. Estimación del valor razonable

El valor razonable de los instrumentos financieros que no cotizan en un mercado activo se determina utilizando técnicas de valoración. La Sociedad utiliza una variedad de métodos y realiza hipótesis que se basan en las condiciones del mercado existentes en cada una de las fechas del balance.





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6. INMOVILIZADO INTANGIBLE El detalle y movimiento de las partidas incluidas en "Inmovilizado intangible" es el siguiente:

Aplicaciones informáticas

A 1 de enero de 2011 Coste 7.111.962 Amort. acum. y pérdida de valor (deterioro) (6.384.111)

Valor neto contable 727.851

2011 Valor neto contable de apertura 727.851 Bajas (1.245.710) Dotación a la amortización (346.837) Bajas de amortización 1.245.710

Valor neto contable al cierre 381.014

A 31 de diciembre de 2011 Coste 5.866.252 Amort. acum. y pérdida de valor (deterioro) (5.485.238)


2012 Valor neto contable de apertura 381.014 Altas 476.915 Bajas (1.025.158) Dotación a la amortización (238.279) Bajas de amortización 1.025.158

Valor neto contable al cierre 619.650

A 31 de diciembre de 2012 Coste 5.318.009 Amort. acum. y pérdida de valor (deterioro) (4.698.359)


a) Movimientos significativos del ejercicio Las altas del ejercicio 2012 corresponden, principalmente, a aplicaciones de gestión y contabilidad. Durante 2011 no se registraron altas. En el ejercicio 2012 se han registrado bajas por importe de 1.025 millares de euros (1.246 millares de euros en 2011) fundamentalmente de elementos que estaban totalmente amortizados y sin uso, tanto del ejercicio 2012 como 2011.





26

b) Inmovilizado intangible completamente amortizado

A 31 de diciembre de 2012 existe inmovilizado intangible, aún en uso, y completamente amortizado con un coste contable de 4.387.265 euros (4.819.277 euros en 2011).

7. INMOVILIZADO MATERIAL

El detalle y movimiento de las partidas incluidas en el "Inmovilizado material" es el siguiente:

Terrenos y construcciones

Instalaciones técnicas y otro

inmov. material

Inmovilizado en curso y anticipos

Total

A 1 de enero de 2011 Coste 150.570.442 106.775.261 36.895.051 294.240.754 Amort. acum. y pérdida de valor (deterioro) (33.504.279) (67.410.610) - (100.914.889)

Valor neto contable 117.066.163 39.364.651 36.895.051 193.325.865

2011 Valor neto contable de apertura 117.066.163 39.364.651 36.895.051 193.325.865 Altas 430.553 1.512.320 19.092.574 21.035.447 Bajas (21.562.570) (3.203.645) - (24.766.215) Traspasos 29.328.749 9.074.664 (38.403.413) - Dotación a la amortización (3.142.672) (8.287.769) - (11.430.441) Bajas de amortización 270 1.135.916 - 1.136.186 Pérdidas de valor (deterioro) (6.706.972) - - (6.706.972)

Valor neto contable al cierre 115.413.521 39.596.137 17.584.212 172.593.870

A 31 de diciembre de 2011 Coste 158.767.174 114.158.600 17.584.212 290.509.986 Amort. acum. y pérdida de valor (deterioro) (43.353.653) (74.562.463) - (117.916.116)


2012 Valor neto contable de apertura 115.413.521 39.596.137 17.584.212 172.593.870 Altas 84.425 243.334 17.287.172 17.614.931 Bajas (243.562) (17.152) - (260.714) Traspasos 11.776.834 2.719.473 (14.496.307) - Dotación a la amortización (3.404.513) (6.937.970) - (10.342.483) Bajas de amortización 1.935 4.297 - 6.232

Valor neto contable al cierre 123.628.640 35.608.119 20.375.077 179.611.836

A 31 de diciembre de 2012 Coste 170.384.871 117.104.255 20.375.077 307.864.203 Amort. acum. y pérdida de valor (deterioro) (46.756.231) (81.496.136) - (128.252.367)






27

a) Movimientos significativos del ejercicio Las altas más significativas del ejercicio 2012 corresponden a la construcción de los aparcamientos de Gardunya, Plaza de las Navas, Ciutat Meridiana, Rambla Poblenou, Marquès Mulhacen y Badajoz. Al cierre del ejercicio 2012 cuatro aparcamientos se encuentran en fase de construcción, incluyéndose dentro del inmovilizado en curso. Las otras altas significativas del ejercicio 2012 corresponden, principalmente, a otras instalaciones en aparcamientos ya existentes. Las altas más significativas del ejercicio 2011 correspondían a la construcción de los aparcamientos de Gardunya, Plaza de las Navas, Ciutat Meridiana, Illa Borbó y Rambla Poblenou. Al cierre del ejercicio 2011 cinco aparcamientos se encontraban en fase de construcción, incluyéndose dentro del inmovilizado en curso. Las otras altas significativas del ejercicio 2011 correspondían, principalmente, a actuaciones vinculadas con el Zoo de la Ciutadella como de instalación de elefantes y la carpa de la Dama del Paraguas y otras actuaciones de reordenación del Zoo de la Ciutadella. Las bajas del ejercicio 2012 corresponden principalmente a la venta de plazas en cesión de derechos de uso. Mientras que las bajas del ejercicio 2011 correspondían principalmente a:

− a la venta del terreno de Castellbisbal al Ayuntamiento de Barcelona, por importe de 21.538.367 euros. Sobre este importe la Sociedad tenía pendiente de cobro a 31 de diciembre de 2011 del Ayuntamiento de Barcelona un importe de 11.538.367 euros (ver Nota 8.5 y 17.b), importe que se ha liquidado durante el ejercicio 2012.

− a la baja de los elementos del edificio Forum por haber finalizado el encargo de gestión, incluida la baja del Restaurante Klein.

Los traspasos corresponden a las obras en curso que han finalizado durante el ejercicio. El resultado positivo durante el ejercicio 2012 obtenido en las bajas de inmovilizado material asciende a 3.087 euros (2.168.868 euros en 2011).

b) Terrenos y construcciones Del coste activado en el epígrafe de terrenos y construcciones a 31 de diciembre de 2012, 1.539.134 euros corresponden a terrenos (1.539.134 euros en 2011).





28

c) Activos o unidades de explotación o servicios no generadores de flujos de efectivo La totalidad del inmovilizado material de la Sociedad está vinculado a diferentes unidades de negocio, considerándose en cualquier caso, activos no generadores de efectivo dadas las explicaciones indicadas en la Nota 4.2.

Durante el ejercicio 2012 no se ha reconocido ni revertido correcciones valorativas por deterioro significativas para ningún inmovilizado material individual. Durante el año 2011 se desestimó el proyecto del Nuevo Zoo Marino, el deterioro se registró por importe de 6.707 millares de euros.

d) Bienes adquiridos en empresas del grupo y asociadas Las inversiones en inmovilizado material adquiridas en empresas del grupo y asociadas, durante los ejercicios 2011 y 2012, se resumen a continuación:

Coste 2012 2011

Terrenos y construcciones - 415.795 Otro inmovilizado material - - Inmovilizado en curso 9.553.122 8.745.917

Total 9.553.122 9.161.712

e) Gastos financieros capitalizados

Durante el ejercicio 2012 se han capitalizado los gastos financieros que han surgido de la financiación ajena, concretamente obtenida para la construcción de nuevos aparcamientos. Estos gastos financieros capitalizados ascienden a 294.512 euros y se han incluido en la línea de "Altas" (294.280 euros en 2011). Se ha utilizado una tasa de capitalización del 2,21% (2,92% en 2011) que corresponde al coste de los intereses del crédito utilizado para financiar el proyecto.

f) Bienes completamente amortizados

A 31 de diciembre de 2012 existen construcciones con un coste original de 1.675.055 (1.465.244 en 2011) que están completamente amortizadas y que aún están en uso. El coste del resto de elementos del inmovilizado material completamente amortizados en uso asciende a un importe de 36.659.857 euros (32.419.542 euros en 2011).





29

g) Inmovilizado material afecto a reversión

Los elementos del inmovilizado material para los que la Sociedad ha adquirido el derecho de explotación y que revertirán en el futuro son los siguientes, por tipología de activo:

31 de diciembre de 2012 31 de diciembre de 2011

Amortiz. Valor Neto Amortiz. Valor Neto Coste acumulada Contable Coste acumulada Contable

Construcciones 160.493.933 (38.984.467) 121.509.466 149.104.754 (35.598.334) 113.506.420 Instalaciones 29.488.448 (17.959.235) 11.529.213 28.185.459 (16.629.250) 11.556.209 Otro inmovilizado 11.298.707 (7.218.474) 4.080.233 10.204.924 (6.388.387) 3.816.537

Total 201.281.088 (64.162.176) 137.118.912 187.495.137 (58.615.971) 128.879.166

En relación a los organismos en los que revertirán estos activos, la distribución es la siguiente:


Amortiz. Valor Neto Amortiz. Valor Neto

Coste acumulada Contable Coste acumulada Contable

Ayuntamiento de Barcelona 193.393.885 (59.249.941) 134.143.944 179.712.116 (53.905.395) 125.806.721

Puerto de Barcelona 1.371.000 (825.945) 545.055 1.291.648 (771.718) 519.930

Inst. Mpal Asistencia Sanitaria 6.516.203 (4.086.290) 2.429.913 6.491.373 (3.938.858) 2.552.515

Total 201.281.088 (64.162.176) 137.118.912 187.495.137 (58.615.971) 128.879.166

h) Subvenciones La construcción de diferentes aparcamientos así como la construcción de algunas de las instalaciones del parque zoológico han sido financiadas en parte por subvenciones recibidas principalmente del Ayuntamiento de Barcelona por importe de 6.025.449 euros (el mismo importe que en el ejercicio 2011) (ver Nota 10).

i) Bienes bajo arrendamiento operativo

En la cuenta de pérdidas y ganancias se han incluido gastos por arrendamiento operativo correspondiente a alquileres de oficinas y locales, Aparcamiento Tanatorio Les Corts, por un importe de 859.212 euros en el ejercicio 2012 (830.884 euros en 2011) (ver Nota 13.c).





30

j) Seguros

La Sociedad tiene contratadas varias pólizas de seguros para los riesgos a los que están sometidos los bienes del inmovilizado material. La cobertura de estas pólizas se considera suficiente.

8. ACTIVOS FINANCIEROS

8.1. Categorías de activos financieros El valor en libros de cada una de las categorías de activos financieros, exceptuando las participaciones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas (Nota 8.2 y 8.3) se detallan a continuación:


Préstamos y partidas a cobrar

Activos financieros disponibles

para la venta

TOTAL Préstamos y partidas a cobrar

Activos financieros disponibles

para la venta

TOTAL

Activos financieros a largo plazo:

Instrumentos de patrimonio - 34.146.925 34.146.925 - 34.146.925 34.146.925

Créditos concedidos a otras empresas - - - 33.907 - 33.907

Otros activos financieros 98.673 - 98.673 98.673 - 98.673

Activos financieros a corto plazo

Créditos concedidos a empr. del grupo (Nota 17) 13.900.000 - 13.900.000 24.438.367 - 24.438.367

Créditos concedidos a otras empresas - - - 285 - 285

Clientes ventas y prest. servicios 1.908.955 - 1.908.955 2.848.429 - 2.848.429

Clientes empresas del grupo (Nota 17) 6.570.633 6.570.633 3.518.872 3.518.872

Deudores varios 38.898 - 38.898 22.086 - 22.086

Otros activos financieros 133.444 - 133.444 25.855 - 25.855

Total 22.650.603 34.146.925 56.797.528 30.986.474 34.146.925 65.133.399





31

Siendo los vencimientos de los créditos concedidos y de los otros activos financieros los siguientes:

31 de diciembre de 2012

2013 2014 2015 2016 2017 Años

posteriores TOTAL

Créditos concedidos 13.900.000 - - - - - 13.900.000 Otros activos financieros 133.444 17.000 - 31.108 - 50.565 232.117

14.033.444 17.000 - 31.108 - 50.565 14.132.117


2012 2013 2014 2015 2016 Años

posteriores TOTAL

Créditos concedidos 24.438.652 - - - - 33.907 24.472.559 Otros activos financieros 25.855 3.000 - 20.000 - 75.673 124.528

24.464.507 3.000 - 20.000 - 109.580 24.597.087

Los saldos de los activos financieros se registran por su valor nominal, no existiendo diferencias significativas respecto al valor razonable de los mismos. Los tipos de interés efectivo sobre las cuentas a cobrar no corrientes han sido del 5,85% en 2012 (5,44% en 2011).





32

8.2. Participaciones en empresas del grupo

El detalle de las participaciones, directas e indirectas, en sociedades del grupo, junto con el valor en libros de la participación de capital, el detalle de su patrimonio neto y de los dividendos recibidos de las mismas durante el ejercicio, se detalla a continuación:

Nombre y domicilio

Actividad

Fracción de capital

Directo%

Derechos de voto

Directo%

2011 y 2012: Parc d'Atraccions Tibidabo, S.A. (Plaza del Tibidabo, 3-4 Barcelona)

Explotación de parques de atracciones 100% 100%

Cementiris de Barcelona, S.A. (Joan d’Àustria, 130 Barcelona)

Gestión, desarrollo y explotación de los servicios de cremación y cementerio

100% 100%

Grupo TERSA (Eduard Maristany, s/n St. Adrià del Besòs)

Prestación del servicio público de gestión, tratamiento y eliminación de residuos sólidos y asimilables en el ámbito territorial de la ciudad de Barcelona y de toda su área metropolitana.

58,64% 58,64%

Mercabarna, S.A. (Zona Franca, sector C Barcelona)

Empresa gestora de los mercados centrales de Barcelona, en su cualidad de medio propio del Ayuntamiento de Barcelona

50,69% 50,69%

Ninguna de las sociedades del Grupo en las que la Sociedad tiene participación cotiza en Bolsa. Los importes de capital, reservas, resultado del ejercicio y demás información de interés, según aparecen en las cuentas anuales individuales de las empresas, son como sigue (en euros):

Capital Reservas Otras

partidas del patrimonio

neto

Resultado de explotación

Resultado del ejercicio

Valor contable de la matriz

Dividendos recibidos

2012

Parc d'Atraccions Tibidabo, S.A. (*) 6.000.000 4.727.213 (3.602.798) 383.118 (87.016) 13.314.326 -

Cementiris de Barcelona, S.A. (*) 60.110 310.140 4.092.872 4.523.955 3.785.788 18.653.657 -

Grupo TERSA (*) 12.861.839 46.653.161 1.635.876 16.232 1.272.334 13.348.012 -

Mercabarna, S.A. (*) 14.287.813 59.655.624 1.051.557 3.948.058 3.750.154 26.850.612 617.815

72.166.607 617.815

2011

Parc d'Atraccions Tibidabo, S.A. (*) 6.000.000 2.525.991 - (935.998) (1.401.576) 13.314.326 -

Cementiris de Barcelona, S.A. (*) 60.110 1.514.628 4.044.854 (130.977) (1.201.743) 18.653.657 357.000 Grupo Serveis Funeraris de Barcelona - - - - - - 3.615.900

Grupo TERSA (*) 12.861.839 41.474.801 2.453.796 4.801.613 5.178.360 13.348.012 -

Mercabarna, S.A. (*) 14.287.813 56.853.199 1.142.780 4.200.321 4.016.890 26.850.612 617.815

72.166.607 4.590.715 (*) Cuentas anuales individuales auditadas el 31 de diciembre de 2011 y 2012 por PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. y Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A.





33

No existen sociedades en las que teniendo menos del 20% se concluya que existe influencia significativa y que teniendo más del 20% se concluye que no existe influencia significativa. El movimiento de las participaciones en empresas del grupo se resume a continuación:

A 1 de enero de 2011 59.151.002 Altas 18.623.000 Bajas (3.958.161) Traspasos (nota 8.4) (1.649.234) A 31 de diciembre de 2011 72.166.607 A 31 de diciembre de 2012 72.166.607

Menos: Parte no corriente 72.166.607 Parte corriente -

Durante el ejercicio 2012 no ha habido movimientos de las participaciones en empresas del grupo. El alta del ejercicio 2011 por importe de 18,6 millones de euros correspondía a la adquisición, con fecha 13 de abril de 2011, de las acciones correspondientes al 49% de Cementiris de Barcelona, SA a Pompas Fúnebres Mediterráneas, S.L., dado que con fecha 1 de octubre de 2010 el Plenario del Consejo Municipal aprobó definitivamente el cambio en la forma de gestión del servicio público de cremación y cementerios en la ciudad de Barcelona, mediante el rescate de la participación privada del 49% de la sociedad Cementiris de Barcelona, S.A. con el objetivo de que el Ayuntamiento de Barcelona asumiera la gestión directa de este servicio público. La baja del ejercicio 2011 por un importe de 4 millones de euros correspondía al valor neto registrado en la Sociedad del 36% de las acciones de Serveis Funeraris de Barcelona, S.A. dado que con fecha 25 febrero de 2011, el Plenario del Consejo Municipal aprobó la adjudicación del 36% del capital social de la sociedad Serveis Funeraris de Barcelona, S.A. a la sociedad Pompas Fúnebres Mediterráneas, S.L., por un importe de 64,7 millones de euros. El 17 de marzo de 2011 el Ayuntamiento de Barcelona acordó la adjudicación definitiva. El beneficio de esta operación por importe de 60,7 millones de euros se registró en la cuenta de pérdidas y ganancias en el resultado de explotación 2011. Como resultado de esta operación de venta, la participación de la Sociedad a 31 de diciembre de 2011 en Serveis Funeraris de Barcelona, S.A. quedó en un 15% y pasó a tener la consideración de "Activo financiero disponible para la venta" (ver la contrapartida del traspaso en la Nota 8.4). Durante los dos últimos ejercicios no ha habido movimientos de la provisión por depreciación de las participaciones en empresas del grupo. No existen ni al inicio ni al final del ejercicio provisiones por este concepto.





34

8.3. Participaciones en empresas asociadas El detalle de las participaciones, directas e indirectas, en asociadas, junto con el valor en libros de la participación de capital, el detalle de su patrimonio neto y de los dividendos recibidos de las mismas durante el ejercicio, se detalla a continuación:

Nombre y domicilio

Actividad

Fracción de capital Directo

%

Derechos de voto Directo

%

2011 y 2012: Catalana d’Iniciatives, SCR de régimen común, S.A. (Paseo de Gracia, 2 Barcelona)

Promoción, apoyo y participación en actividades económicas

24,25% 24,25%

Dicha sociedad no cotiza en Bolsa. Los importes de capital, reservas, resultado del ejercicio y demás información de interés, según aparecen en las cuentas anuales individuales de las empresas, es como sigue (en euros):

Capital Reservas Otras

partidas del patrimonio

neto

Resultado de explotación

Resultado del ejercicio

Valor contable de la matriz

2012 :

Catalana Iniciatives SCR, S.A. (*) 8.306.000 36.947.000 (35.515.000) (2.193.000) (5.607.000) 1.001.955 1.001.955

2011 :

Catalana Iniciatives SCR, S.A. (*) 41.532.000 24.006.000 (33.348.000) (12.638.000) (20.284.000) 2.887.204

2.887.204

(*) Cuentas anuales individuales auditadas a 31 de diciembre de 2011 y 2012 por BDO Auditores, SL.

El movimiento de las participaciones en sociedades asociadas se resume a continuación:

A 1 de enero de 2011 10.309.887

Pérdidas de valor (deterioro) (7.422.683)

A 31 de diciembre de 2011 2.887.204

Pérdidas de valor (deterioro) (1.885.249)

A 31 de diciembre de 2012 1.001.955 Menos: Parte no corriente 1.001.955 Parte corriente -





35

El valor de la participación en Catalana de Iniciatives, SCR S.A. se ha aprovisionado basándose en los resultados negativos generados por esta sociedad durante el ejercicio 2012, por importe de 1.885.249 euros (7.422.683 euros en 2011) teniendo en cuenta el porcentaje de capital social que ostenta BSM. Este deterioro se ha registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias. Las variaciones de valor y deterioro acumuladas a 31 de diciembre de 2012 ascienden a 14.443.462 euros (12.558.213 euros en 2011). El importe registrado en el patrimonio neto a 31 de diciembre de 2011 y 2012, neto del correspondiente efecto fiscal, asciende a 2.287.815 euros y corresponde a las variaciones de valor registradas durante el periodo en que la participación en esta sociedad se consideraba un activo disponible para la venta (ver Nota 9.e).

8.4. Activos financieros disponibles para la venta Los activos financieros disponibles para la venta incluyen títulos sin cotización oficial correspondientes a las siguientes empresas:


Fracción de capital Saldo

Fracción de capital Saldo

Ecoenergies Barcelona Sud, Zona Franca i Gran Via de l'Hospitalet, S.A. 17,55% 2.475.000

17,55% 2.475.000

Clavegueram de Barcelona, S.A. 17,50% 684.827 17,50% 684.827 Serveis Funeraris de Barcelona, S.A. 15,00% 26.941.286 15,00% 26.941.286 GL Events CCIB, S.L. 12,00% 240.600 12,00% 240.600 Catalunya Carsharing, S.A. 1,33% - 2,89% - Tabasa, Infraestructures i Serveis de Mobilitat, S.A. 1,04% 3.805.212 1,04% 3.805.212 Total 34.146.925 34.146.925

El movimiento de los activos financieros disponibles para la venta se resume a continuación:

A 1 de enero de 2011 7.205.639

Traspasos (nota 8.2) 1.649.234 Ganancias / (Pérdidas) netas en el patrimonio neto 25.292.052

A 31 de diciembre de 2011 34.146.925

A 31 de diciembre de 2012 34.146.925

Menos: Parte no corriente 34.146.925 Parte corriente -





36

Durante el ejercicio 2012 no ha habido movimientos de los activos financieros disponibles para la venta. El traspaso del ejercicio 2011 correspondía a la calificación de la inversión en Serveis Funeraris de Barcelona, S.A. como “Activo financiero disponible para la venta” una vez realizada la venta del 36% de las acciones (ver Nota 8.2). El importe por 25.292.052 euros (22.140.537 euros neto del correspondiente efecto fiscal, ver Nota 9.e) correspondían a la revalorización de la participación restante que mantiene la Sociedad en Serveis Funeraris de Barcelona, S.A. (15%) dada la opción de compra existente en el contrato de compraventa firmado entre Barcelona de Serveis Municipals, S.A. y Pompas Fúnebres Mediterráneas, S.L. el 13 de abril de 2011. A 31 de diciembre de 2011 y 2012 el valor de la participación en Catalunya Carsharing, S.A. está totalmente deteriorado. El importe registrado en el patrimonio neto a 31 de diciembre de 2012, neto del correspondiente efecto fiscal, asciende a 20.890 euros (el mismo importe en 2011), ver Nota 9.e.

8.5. Préstamos concedidos A 31 de diciembre de 2012, se incluye en este epígrafe el préstamo concedido a la empresa Parc d’Atraccions Tibidabo, S.A. (empresa del grupo). El movimiento de los préstamos concedidos se resume a continuación:

A 1 de enero de 2011 11.533.907

Altas 13.412.183 Bajas (473.531) A 31 de diciembre de 2011 24.472.559

Altas 2.973.634 Bajas (13.546.193)

A 31 de diciembre de 2012 13.900.000 Menos: Parte no corriente - Parte corriente 13.900.000

A 31 de diciembre de 2012 hay registrado un préstamo a Parc d’Atraccions Tibidabo, S.A. por 13.900.000 euros (12.900.000 euros en 2011). Este préstamo tiene fecha de vencimiento el 1 de febrero de 2013 y el tipo de interés medio devengado durante el ejercicio ha sido del 3,43% (3,85% en 2011).





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A 31 de diciembre de 2011 estaban pendiente de cobro 11.538.367 euros del Ayuntamiento de Barcelona, con vencimiento en 2012, como consecuencia de la venta del terreno de Castellbisbal (ver Nota 7.a y 17). Con fecha 17 de diciembre de 2012 se ha cobrado la totalidad del importe. A 31 de diciembre de 2011 y 2012, no hay garantías asociadas a estos préstamos. Los ingresos financieros registrados durante el ejercicio por los mencionados préstamos ascienden a 473.634 euros (473.816 euros en 2011).

8.6. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar El movimiento de la provisión por pérdidas por deterioro de valor de las cuentas a cobrar de clientes, que se encuentra minorando el saldo correspondiente a "Clientes por ventas y prestaciones de servicios", es el siguiente:

A 1 de enero de 2011 (2.111.590)

Provisión por deterioro de valor de cuentas a cobrar (143.783) Reversión de importes no utilizados 6.573

A 31 de diciembre de 2011 (2.248.800)

Provisión por deterioro de valor de cuentas a cobrar (129.235) Cuentas a cobrar dadas de baja por incobrables 74.676 Reversión de importes no utilizados 180.655

A 31 de diciembre de 2012 (2.122.704)

El reconocimiento y la reversión de las correcciones valorativas por deterioro de las cuentas a cobrar a clientes se han incluido dentro de "Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales" en la cuenta de pérdidas y ganancias. Normalmente se dan de baja los importes cargados en la cuenta de deterioro de valor cuando no existen expectativas de recuperar más efectivo. La exposición máxima al riesgo de crédito en la fecha de presentación de la información es el valor razonable de cada una de las categorías de cuentas a cobrar indicadas anteriormente. La Sociedad no mantiene ninguna garantía como seguro, si bien cabe indicar que del total del saldo deudor de clientes por ventas y prestaciones de servicios 1.908.955 euros (2.848.429 euros en 2011), un total de 397.000 euros (1.286.132 euros en 2011) son con entidades públicas.





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9. FONDOS PROPIOS Y AJUSTE POR CAMBIOS DE VALOR a) Capital y prima de emisión

Durante los dos últimos ejercicios no se han producido movimientos en el capital social de la Sociedad. Durante 2012 no se ha producido ningún movimiento en la prima de emisión. Durante el ejercicio 2011 se realizó la devolución parcial de la prima de emisión de acciones al Ayuntamiento de Barcelona por importe de 34.230.761, según acuerdo de aprobación con fecha 30 de noviembre de 2011 del Plenario del Consejo Municipal, en su condición de Junta General. El capital escriturado se compone de 51.000 acciones nominativas de 600 euros de valor nominal cada una, completamente suscritas y desembolsadas. No existen restricciones para la libre transmisibilidad de las mismas. A 31 de diciembre de 2011 y 2012 las entidades que participan en el capital social en un porcentaje igual o superior al 10% son las siguientes:

Accionista

Número de acciones

Porcentaje de participación

Ayuntamiento de Barcelona 51.000 100%

La prima de emisión de acciones es de libre disposición. De acuerdo con el Título I, capítulo III de la Ley de Sociedades de Capital, la Sociedad se ha inscrito en el Registro Mercantil como sociedad unipersonal. Los principales contratos y transacciones mantenidos con el Accionista Único son los indicados en las Notas 4.10 y 17.b.

b) Reservas

El detalle por conceptos es el siguiente:

2012 2011 Legal y estatutarias:

Reserva legal 6.600.000 6.600.000 Otras reservas:

Reservas voluntarias 129.819.482 93.978.271 Diferencias por ajuste del capital a euros 73 73

136.419.555 100.578.344





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c) Reserva legal

El artículo 274 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital establece que las sociedades destinarán el 10% del beneficio del ejercicio a la reserva legal hasta que esta alcance, al menos, el 20% del capital social. Esta reserva, mientras no supere el límite indicado, solo se podrá destinar a la compensación de pérdidas en caso de que no existieran otras reservas disponibles suficientes para este fin y solo estará disponible para los accionistas en caso de liquidación de la Sociedad.

d) Diferencias por ajuste del capital a euros

Esta reserva es indisponible.

e) Ajuste por cambios de valor El detalle de saldo por sociedades es el siguiente:

2012 2011

Catalana de Iniciatives CR, S.A. (Nota 8.3) (2.287.815) (2.287.815) Serveis Funeraris de Barcelona, S.A. (Nota 8.4) 22.140.537 22.140.537 Catalunya Carsharing, S.A. (Nota 8.4) (20.890) (20.890)

19.831.832 19.831.832

10. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS El movimiento de las subvenciones no reintegrables, antes del correspondiente efecto fiscal, ha sido el siguiente:

A 1 de enero de 2011 1.536.522

Imputación a resultados (247.938)


Imputación a resultados (192.933)


El importe neto del efecto impositivo a 31 de diciembre de 2012 asciende a 861.665 euros (1.029.010 en 2011), recogiéndose el efecto fiscal en la Nota 15.





40

Durante el ejercicio 2011 el efecto impositivo de las subvenciones de capital pendientes de traspasar a resultado que volvió a estimarse durante el ejercicio 2010, ateniendo a aplicación de la bonificación aplicable a la actividad de aparcamiento de acuerdo con la sentencia positiva del Tribunal Económico-Administrativo Regional de Cataluña para la Sociedad con fecha 22 de enero de 2010, se revertió dada la sentencia negativa para la Sociedad dictada por el Tribunal Económico-Administrativo Central con fecha 2 de junio de 2011 (ver Nota 15). Siendo el detalle de las subvenciones de capital no reintegrables que aparecen en el balance, bajo el epígrafe "Subvenciones, donaciones y legados recibidos" el siguiente:

Importe

pendiente de Importe

pendiente de Fecha de traspasar a traspasar a

Entidad concesionaria Finalidad concesión Eurosresultado

2012 resultado

2011

Ayuntamiento de Barcelona Aparcamiento Marina Port 2001 901.518 312.072 361.218 Ayuntamiento de Barcelona Instalaciones Zoo Ciutadella 1995 300.506 64.676 77.318 Ayuntamiento de Barcelona Instalaciones Zoo Ciutadella 1996 635.871 3.622 3.901 Ayuntamiento de Barcelona Instalaciones Zoo Ciutadella 1997 820.818 - 1.242 Ayuntamiento de Barcelona Instalaciones Zoo Ciutadella 1999 601.012 6.407 11.540 Ayuntamiento de Barcelona Instalaciones Zoo Ciutadella 2000 601.012 68.982 96.872 Ayuntamiento de Barcelona Instalaciones Zoo Ciutadella 2001 601.012 54.610 61.293 Ayuntamiento de Barcelona Instalaciones Zoo Ciutadella 2002 601.000 92.507 142.454 Casino de Barcelona Aparcamiento Marina Port 2001 511.030 176.903 204.761

la Caixa Aparcamiento Ciutat del Teatre 2002 360.607 287.860 295.075

Caixa Catalunya Instalaciones Zoo Ciutadella 1998 78.132 21.036 24.642 Caixa Catalunya Instalaciones Zoo Ciutadella 2007 9.698 5.231 6.200 Caixa Catalunya Instalaciones Zoo Ciutadella 2008 3.233 1.745 2.068

6.025.449 1.095.651 1.288.584

Todas estas subvenciones de han concedido para la construcción de diferentes aparcamientos así como para la construcción de algunas de las instalaciones del parque zoológico, que entraron en vigor en la fecha de concesión de dichas concesiones (ver Nota 7).





41

11. PROVISIONES A LARGO PLAZO a) Provisión Real Decreto 20/2012 Art. 2.4

Este epígrafe incluye por importe de 2.582.668 euros la cuantía de la paga extraordinaria de diciembre que se tendría que haber abonado al personal de la entidad antes de finalizar el ejercicio, pero que ha sido suprimida por el artículo 2.1 del Real Decreto Ley 20/2012, de 13 de julio, de medidas para garantizar la estabilidad presupuestaria y de fomento de la competitividad. El artículo 2.4 de esta disposición prevé que “las cantidades derivadas de la supresión de la paga extraordinaria y de las pagas adicionales de complemento específico o pagas adicionales equivalentes de acuerdo con lo dispuesto en este artículo se destinarán en ejercicios futuros a realizar aportaciones a planes de pensiones o contratos de seguro colectivo que incluyan la cobertura de la contingencia de jubilación, con sujeción a lo que establece la Ley Orgánica 2/2012, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera y en los términos y con el alcance que se determine en las correspondientes leyes de presupuestos". En consecuencia, dado que es un pasivo exigible cierto, dicho importe se ha cargado en el epígrafe "Gastos de personal" del deber de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunto con abono en el epígrafe "Provisiones a largo plazo" del pasivo del balance adjunto. (Ver Nota 16.c).

12. PASIVOS FINANCIEROS El análisis por categoría de los pasivos financieros, salvo los saldos con Administraciones Públicas, que se incluyen en la Nota 15, es el siguiente:

2012 2011

Deudas y partidas a

pagar

Deudas y partidas a

pagar Pasivos financieros a largo plazo

Préstamos con entidades de crédito 37.329.743 47.704.168 Periodificaciones 961.273 971.484

Pasivos financieros a corto plazo

Préstamos con entidades de crédito 7.543.315 87.678 Deudas con empresas del grupo (Nota 16) 2.984.823 4.993.227 Acreedores comerciales 7.827.476 11.388.106 Personal 6.283.422 5.868.620 Otros pasivos financieros 27.098.830 6.788.873 Periodificaciones 3.528.962 3.175.207

Total 93.557.844 80.977.363





42

12.1. Préstamos con entidades de crédito

Siendo los vencimientos de los préstamos con entidades de crédito los siguientes:


2013 2014 2015 2016 2017 Años

posteriores TOTAL

Préstamos con entidades de crédito 7.543.315 11.084.917 11.237.304 11.257.522 3.750.000 - 44.873.058

7.543.315 11.084.917 11.237.304 11.257.522 3.750.000 - 44.873.058


2012 2013 2014 2015 2016 Años

posteriores TOTAL

Préstamos con entidades de crédito 87.678 9.992.578 15.217.501 11.236.957 11.257.132 - 47.791.846

87.678 9.992.578 15.217.501 11.236.957 11.257.132 - 47.791.846

No hay garantías asociadas a ninguno de los préstamos detallados con anterioridad. La exposición de los préstamos con entidades de crédito de la Sociedad en variaciones en los tipos de interés y las fechas contractuales en las que se revisan sus precios es como sigue:

2012 2011

Hasta seis meses 44.867.366 47.793.801

Los valores contables y los valores razonables de las deudas a largo plazo son coincidentes. Los pasivos financieros a corto plazo se reflejan por su valor nominal, no existiendo diferencias significativas respecto al valor contable de los mismos. La Sociedad dispone de las siguientes líneas de crédito y préstamos no dispuestos:

2012 2011

Tipo variable: con vencimiento a menos de un año 7.750.000 7.750.000 con vencimiento superior a un año 8.132.634 12.956.198

Líneas de crédito no dispuestas 15.882.634 20.706.198





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Las líneas de crédito han sido renegociadas con el objetivo de contribuir a la financiación de las inversiones previstas en la Sociedad según el Plan de Inversiones aprobado.

El tipo de interés medio ponderado en el ejercicio 2012 de las deudas con las entidades de crédito ha sido del 2,21% (2,92% en 2011).

12.2. Otros pasivos financieros El saldo registrado en el epígrafe de otros pasivos financieros corresponde básicamente a las deudas de la Sociedad con proveedores de inmovilizado para la adquisición de parte de los bienes indicados en la Nota 7. Adicionalmente, en el año 2012, se ha registrado en este epígrafe el dividendo pendiente de pagar al Ayuntamiento de Barcelona por importe de 20.000.000 euros (ver Nota 19).

12.3. Periodificaciones El importe registrado en este epígrafe a corto plazo corresponde básicamente a los importes recibidos por la venta de abonos para el uso del Bicing y acceso al recinto zoológico, que permiten la utilización del servicio del Bicing y la entrada al parque zoológico durante un periodo de un año. La Sociedad reconoce el ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias durante el periodo para el que el abonado ha satisfecho la cuota correspondiente. El importe registrado a largo plazo corresponde a los importes recibidos como contraprestación al compromiso que adquiere la Sociedad de poner a disposición plazas de aparcamiento, según los convenios firmados. Los importes cobrados y no devengados, por estos conceptos, al cierre del ejercicio se encuentran registrados en este epígrafe.





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12.4. Información sobre los aplazamientos de pago a proveedores,

disposición adicional tercera. “Deber de información" de la Ley 15/2010, de 5 de julio

En relación a lo que prevé la Ley 15/2010, de 5 de julio de medidas de lucha contra la morosidad en operaciones comerciales a fecha 31 de diciembre de 2012 y 2011:

Pagos realizados y pendientes de pago

en la fecha de cierre 2012 2011

Importe % Importe %

Pagos dentro del plazo máximo legal 65.980.553 88,67% 35.372.933 45,70%

Diferencia 8.432.695 11,33% 42.028.938 54,30%

Total pagos en el ejercicio 74.413.248 100% 77.401.871 100%

Plazo Medio Ponderado Excedido (días de pago) 29,9 32,1

Aplazamientos que a fecha de cierre sobrepasan el plazo máximo legal 719.862 9,13% 2.624.148 22,00%

13. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS a) Activos y pasivos contingentes

Con fecha 22 de enero de 2010, el Tribunal Económico-Administrativo Regional de Cataluña (“TEARC”) emitió resolución estimatoria parcial de las reclamaciones presentadas por la Sociedad en relación con la solicitud de rectificación de las declaraciones-liquidaciones del impuesto de sociedades de los ejercicios 1999, 2000, 2001 y 2002 considerando aplicable la bonificación del 99% en los rendimientos de los aparcamientos mixtos. Con fecha 25 de marzo de 2010, la Agencia Tributaria presentó recurso ordinario de alzada contra la resolución del Tribunal Económico-Administrativo Regional de Cataluña. Con fecha 2 de junio de 2011 el Tribunal Económico-Administrativo Central “TEARC”) estimó el recurso en alzada interpuesto por el Director del Departamento de Inspección Tributaria y Financiera de la Agencia Estatal de Administración Tributaria anulando la resolución estimatoria del TEARC del 22 de enero de 2010. Como consecuencia de la resolución desestimatoria del TEARC, con fecha 7 de julio de 2011 el TEARC desestimó la solicitud de extensión de efectos en las declaraciones-autoliquidaciones del IS correspondientes a los ejercicios 2003, 2006, 2007 y 2008 presentada el 26 de marzo de 2010. Con fecha 7 de julio de 2011 la Sociedad interpuso recurso contencioso administrativo contra la Resolución ante la Audiencia Nacional y formalizó el escrito de demanda el 22 de diciembre posterior.





45

Para todos los conceptos mencionados la Sociedad tiene interpuestas reclamaciones que en su totalidad ascienden a 7.768.652 euros (6.382.163 euros en el ejercicio 2011) más intereses de demora. En las presentes cuentas anuales no se ha reconocido ningún ingreso por este concepto dado que no será hasta el momento en que la resolución sea definitiva y ejecutada por la Administración tributaria cuando se tenga la certeza del importe que se recuperará. Pese a ello, y tal y como se indica en la Nota 15.a, la Sociedad está liquidando el Impuesto de Sociedades sin aplicar dicha bonificación y así se ha calculado el gasto por Impuesto sobre Beneficios del ejercicio 2012.

b) Compromisos de compraventa En la fecha del balance, la Sociedad tiene contratos de compra firmados por los siguientes conceptos e importes:

2012 2011

Inmovilizado material 20.777.886 34.143.330 -

Total 20.777.886 34.143.330

c) Compromisos por arrendamiento operativo (cuando la sociedad es arrendataria) La Sociedad tiene alquiladas oficinas, locales y aparcamientos bajo contrato de arrendamiento operativo. Estos contratos tienen una duración inicial comprendida entre 1997 y 2048, siendo la mayoría de ellos renovables a su vencimiento en condiciones de mercado. Los pagos mínimos totales futuros por los arrendamientos operativos son los siguientes:

2012 2011

Menos de un año 792.893 735.713 Entre uno y cinco años 2.033.700 2.990.762 Más de cinco años 1.160.911 2.530.025 Total 3.987.504 6.256.500

El gasto reconocido en la cuenta de pérdidas y ganancias durante el ejercicio 2012 correspondiente a arrendamientos operativos asciende a 859.212 euros (830.884 euros en 2011).





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14. OBLIGACIONES POR PRESTACIONES A LARGO PLAZO AL PERSONAL La Sociedad mantiene compromisos por pensiones de aportación definida con sus empleados, instrumentados mediante pólizas de seguros, tal y como establece la normativa que regula la exteriorización de compromisos por pensiones. Durante el 2012 no se ha registrado ningún importe como gasto de personal en la cuenta de resultados del ejercicio derivado de los compromisos de aportación (114 millares de euros en 2011) (ver Nota 16.c). 15. IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS Y SITUACIÓN FISCAL a) Información de carácter fiscal

El régimen fiscal del que goza la Sociedad, bonificación del 99% sobre los rendimientos obtenidos por la prestación de los servicios municipales de ÁREA y Grúa, la gestión del Bicing, la gestión del Parque Zoológico, la gestión de las Instalaciones Olímpicas y el Parque de Montjuïc, la gestión del Recinto Forum y utilización de la Estación del Norte, afecta al gasto por Impuesto sobre Beneficios de la Sociedad.

La resolución de 22 de enero de 2010, del Tribunal Económico-Administrativo Regional de Cataluña (“TEARC”) (ver Nota 12.a) determinó que la bonificación se pueda considerar aplicable a los rendimientos de los aparcamientos mixtos. En fecha 2 de junio de 2011 el Tribunal Económico-Administrativo Central (“TEAC”) estimó el recurso de alzada interpuesto por el Director del Departamento de Inspección Financiera y Tributaria de la Agencia Estatal de Administración Tributaria anulando la resolución estimatoria del TEARC del 22 de enero de 2010. En consecuencia y por prudencia, la Sociedad liquidó el Impuesto de Sociedades del año 2010 y del 2011 sin aplicar dicha bonificación. Para el ejercicio 2012, el cálculo del gasto por impuesto de sociedades se ha realizado con el mismo criterio, es decir, sin aplicar la bonificación. La Sociedad tiene abiertos a inspección por las autoridades fiscales los cuatro últimos ejercicios de los principales impuestos que le son aplicables, cinco en el caso del Impuesto sobre Beneficios. Como consecuencia de las diferentes interpretaciones posibles de la legislación fiscal vigente, podrían surgir pasivos adicionales como consecuencia de una inspección. En todo caso, los administradores consideran que estos pasivos, en caso de producirse, no afectarán significativamente a las cuentas anuales.





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b) Saldos con Administraciones Públicas

Los saldos que componen los epígrafes deudores y acreedores de Administraciones Públicas son los siguientes:


Deudores Acreedores Deudores Acreedores

Hacienda Pública por IVA 482.645 1.519.143 - Hacienda Pública por IRPF - 465.482 - 970.173 Hacienda Pública por IAE - - - 16.200 Organismos de la Seguridad Social - 1.056.434 - 1.005.359 Otros conceptos - 11.172 - 51.178 Impuesto de Sociedades 3.365.591 - 1.570.747 -

3.365.591 2.015.733 3.089.890 2.042.910

c) Gasto por Impuesto sobre Sociedades

La conciliación entre el importe neto de ingresos y gastos del ejercicio 2012 y la base imponible del Impuesto sobre Sociedades es la siguiente:

Cuenta de perdidas y ganancias

Aumentos Disminuciones Total

Saldo ingresos y gastos del ejercicio 3.262.118

Impuesto sobre Sociedades 1.502.585 - 1.502.585

Diferencias permanentes 18.498 - 18.498

Diferencias temporales

Con origen en el ejercicio 320.638 - 320.638

Con origen en ejercicios anteriores 400.451 (343.691) 56.760

Base imponible (resultado fiscal) 5.160.599





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El impuesto sobre beneficios resultante de aplicar el 99% sobre los rendimientos obtenidos de las actividades bonificadas y reducir la cuota según las deducciones, básicamente por doble imposición de dividendos, queda en:

BASE IMPONIBLE 5.160.599

Base imponible no bonificada 6.971.813 Base imponible bonificada (1.811.214)

TOTAL BASE IMPONIBLE 5.160.599

Cuota sobre la base imponible no bonificada 2.091.545 Cuota sobre la base imponible bonificada (543.364)

CUOTA ANTES DE LAS DEDUCCIONES 1.548.181

Deducciones por doble imposición - Deducciones por doble imposición ejercicios anteriores (1.548.181)

CUOTA LÍQUIDA POSITIVA -

Variación activos por impuestos diferidos 990.962 Ajuste del gasto por impuesto año anterior 2011 511.623

GASTO POR IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 1.502.585

A 31 de diciembre de 2012 la Sociedad tenía registrados activos y pasivos por impuestos diferidos por importe de 5.816.941 euros (3.157.160 euros en 2011) y de 7.547.867 euros (3.411.090 euros en 2010), respectivamente.

El gasto/ingreso por el Impuesto sobre Sociedades se compone de: 2012 2011

Impuesto diferido 990.962 (1.336.131) Regularización Impuesto de sociedades del ejercicio 2011 511.623

555.138

1.502.585 (780.993)

La regularización por importe de 511 millares de euros corresponde a diferencias entre el impuesto de sociedad previsto al cierre del ejercicio 2011 y presentado en las cuentas anuales y el impuesto sobre sociedades finalmente liquidado en julio de 2012. Las deducciones y bonificaciones en la cuota aplicadas en el ejercicio 2012 han ascendido a 1.548.181 euros (3.189 euros en 2011) y las retenciones e ingresos a cuenta a 2.220.446 euros (1.145.145 euros en 2011). El importe a cobrar de la Administración tributaria, a 31 de diciembre de 2012, asciende a 3.365.591 euros, de los cuales 2.220.446 corresponden al impuesto de sociedades del ejercicio 2012 y 1.145.145 euros por el impuesto de sociedades del ejercicio 2011 (a 31 de diciembre de 2011 el importe a cobrar ascendía a 1.570.747, de los cuales 1.145.145 correspondían al impuesto de sociedades del ejercicio 2011 y 425.602 euros al impuesto de sociedades del ejercicio 2010).





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d) Impuestos diferidos

El detalle de los impuestos diferidos es el siguiente:

2012 2011

Activos por impuestos diferidos: Diferencias temporales 2.921.888 2.929.047 Deducciones pendientes de aplicación 2.895.053 228.113 Pasivos por impuestos diferidos: Diferencias temporales (7.547.867) (3.411.090) Impuestos diferidos (1.730.926) (253.930)

A 31 de diciembre de 2012, la Sociedad tiene deducciones pendientes de aplicación por importe de 2.895.053 euros (2.451.053 euros en 2011), dentro de las cuales se incluye una deducción por reinversión de beneficios extraordinarios, dado que la Dirección de esta considera que dichas deducciones se podrán aplicar en los próximos ejercicios, antes de su vencimiento. Las deducciones pendientes de aplicación, así como sus plazos de vencimiento son los siguientes:

Año Euros Último año

2011 2.451.053 2026 2012 444.000 2027

Total 2.895.053





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En lo referente a la deducción por reinversión de beneficios extraordinarios del artículo 42 del Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades (TRLIS), B:SM transmitió a Pompas Fúnebres del Mediterráneo S.L.U. en el mes de abril del año 2011 el 36% del capital social de Serveis Funeraris de Barcelona S.A. por un precio de 64.659.087 euros, obteniendo una plusvalía fiscal en la venta que ascendía a 15.148.201,46 euros. Durante este ejercicio 2012, B:SM ha reinvertido una parte del precio obtenido de dicha venta en los siguientes elementos de inmovilizado material e intangible y por los siguientes importes:

Elemento objeto de reinversión Importe de reinversión % de reinversión

Aparcamientos, innovaciones y renovaciones, más aplicaciones informáticas vinculadas con la actividad 847.765 1,31%

Inversiones en el Zoo 264.702 0,41%

Aparcamientos abiertos en el ejercicio 12.841.335 19,86%

Inversión en Estación Autobuses 167.900 0,26%

Inversión en Anilla Olímpica/Teatro Musical 367.977 0,57%

Otro inmovilizado (aplicaciones informáticas, equipos informáticos, instalaciones y mobiliario) 263.759 0,41%

Total 14.753.438 22,82%

La deducción acredirada en 2012 por importe de 187.243,43 euros se ha calculado teniendo en consideración la proporción que representa el importe de las reinversiones realizadas respecto del importe susceptible de reinversión (22,82%) total. El movimiento bruto de los impuestos diferidos de activo ha sido el siguiente:

2012 2011

Saldo inicial 3.157.160 1.821.029

Abono/(Cargo) en la cuenta de pérdidas y ganancias 2.659.781 1.336.131

Saldo final 5.816.941 3.157.160

El saldo a 31 de diciembre de 2012 está formado por activos por diferencias temporales 2.921.888 euros (2.929.047 en 2011) y deducciones pendientes de aplicación 2.895.053 euros (228.113 euros en 2011), de los cuales 2.695.310 euros corresponden a deducciones por imposiciones dobles de dividendos.





51

El movimiento bruto de los impuestos diferidos de pasivo ha sido el siguiente:

2012 2011

Saldo inicial 3.411.090 4.581

Abono/(Cargo) en la cuenta de pérdidas y ganancias 4.162.365 -

Impuesto cargado directamente en patrimonio neto (25.588) 3.406.509

Saldo final 7.547.867 3.411.090

El saldo a 31 de diciembre de 2012 está formado por impuesto diferido por subvenciones de capital 233.987 euros (259.575 euros en 2011), impuesto diferido por revalorización del 15% de la participación de Serveis Funeraris de Barcelona, S.A. 3.151.515 euros (mismo importe en 2011) e impuesto diferido por libertad de amortización aparcamientos 4.162.365 euros. Los impuestos cargados en el patrimonio neto durante el ejercicio han sido los siguientes:

2012 2011

Ajuste valor por efecto bonificación rendimientos - 280.746

Reservas para valor razonable en patrimonio neto - 3.151.515

Subvenciones (25.588) (25.753)

(25.588) 3.406.508

16. INGRESOS Y GASTOS

a) Importe neto de la cifra de negocios El importe neto de la cifra de negocios correspondiente a las actividades ordinarias de la Sociedad se distribuye geográficamente íntegramente en Barcelona. El importe neto de la cifra de negocios puede analizarse por categoría como sigue:

2012 2011

Categorías Importe % Importe %

Aparcamientos 31.804.390 26,1% 32.837.559 25,0% Servicios Municipales AREA y Grúa 53.045.037 43,6% 56.482.041 42,9% Estación de Autobuses 1.912.936 1,6% 1.943.956 1,5% Bicing 11.807.698 9,7% 11.239.312 8,5% Zoo 12.276.721 10,1% 12.661.094 9,6% Ocio 8.459.894 7,0% 10.002.226 7,6% Otros servicios 1.320.040 1,1% 1.358.965 1,0% Ingresos de participaciones financieras 1.091.449 0,8% 5.063.200 3,9% Total 121.718.165 100,0% 131.588.353 100,0%





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b) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente

En 2012 no se ha imputado ningún ingreso en este epígrafe. Durante el año 2011 se registraron como subvenciones a la explotación 76.006 euros recibidos por el Plan de Ocupación Local.

c) Gastos de personal El detalle de los gastos de personal por conceptos es el siguiente:

2012 2011

Sueldos, salarios y asimilados 36.490.279 39.503.460 Cotizaciones a la Seguridad Social 11.965.101 11.958.181 Aportaciones y dotaciones para pensiones (Nota 14) - 114.115 Prestaciones a largo plazo (Nota 11) 2.582.668 - Otros gastos sociales 1.184.414 1.062.756 Gastos de personal 52.222.462 52.638.512

El número medio de empleados en el curso del ejercicio distribuido por categorías es el siguiente:

2012 2011 Fijos

Alta Dirección 3,0 5,5 Directores 9,3 6,8 Jefes de Departamento 23,7 23,4 Jefes de Área 37,9 36,3 Encargados 62,3 63,7 Personal Técnico 41,5 42,2 Administrativos 164,5 179,5 Operarios 697,2 739,8

Eventuales 145,2 109,5 Total 1.184,6 1.206,7

En 2011, el número medio de personal derivado de Planes de Ocupación fue sido, de forma adicional a la información detallada en el cuadro anterior, de 1,7 personas. Dichos Planes finalizaron con fecha 31 de enero de 2011.





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Asimismo, la distribución por sexos al cierre del ejercicio del personal de la Sociedad es la siguiente:

31 dic 2012 31 dic 2011 Hombres Mujeres Total Hombres Mujeres Total

Fijos

Alta Dirección 3,0 0,0 3,0 4,0 1,5 5,5

Directores 7,0 5,5 12,5 4,0 2,0 6,0

Jefes de Departamento 16,0 6,0 22,0 18,0 6,0 24,0

Jefes de Área 14,0 19,0 33,0 13,6 22,0 35,6

Encargados 50,0 11,0 61,0 52,0 11,0 63,0

Personal Técnico 20,0 14,0 34,0 21,0 15,0 36,0

Administrativos 48,1 102,3 150,4 55,6 103,0 158,6

Operarios 566,7 185,9 752,6 579,6 184,6 764,2

Eventuales 71,6 25,2 96,8 67,7 31,1 98,8

Total 796,4 368,9 1.165,3 815,5 376,2 1.191,7

d) Trabajos realizados por otras empresas Se incluyen en este epígrafe los gastos correspondientes a trabajos realizados por otras empresas y que hacen referencia básicamente a la contratación del servicio integral del Bicing, así como también a los gastos relacionados con la vigilancia y auxiliares de control, atención telefónica al cliente, grúas externas, azafatas, acomodadores, limpieza y otros de organización de actos... necesarios para llevar a cabo las diferentes actividades de la Sociedad.





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17. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS a) Empresas del grupo

Los activos y pasivos financieros mantenidos por la Sociedad con empresas del Grupo BSM, a excepción de los instrumentos de patrimonio (ver Notas 8.2, 8.3 y 8.4), son los siguientes:

31 de diciembre de 2012 Activos financieros Pasivos financieros

Créditos Otros activos financieros Deudas

Largo plazo Corto plazo Largo plazo Corto plazo Largo plazo Corto plazo

Parc d'Atraccions Tibidabo, S.A. - 13.900.000 - 1.489 - 15

Total saldos - 13.900.000 - 1.489 - 15




Parc d'Atraccions Tibidabo, S.A. - 12.900.000 - 65.773 - 2.603

Total saldos - 12.900.000 - 65.773 - 2.603

Los saldos con Parc d'Atraccions Tibidabo, S.A. corresponden al préstamo explicado en la Nota 8.5.





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Las transacciones mantenidas por la Sociedad con empresas del Grupo BSM son las siguientes:

Ingresos 2012 Gastos 2012

Servicios Compras

Venta prestados e Intereses Dividendos Inm. Mat. / Servicios

inmovilizado otros ing. recibidos recibidos Certif. Obra Recibidos

Parc d'Atraccions Tibidabo, S.A.

- 533.230 472.884 - 49.883 45.802

Cementiris de Barcelona, S.A.

- 461 - - - - Tractament i Selecció de Residus, S.A.

- 2.128 - - - -

Mercabarna, S.A.

- 1.251 750 617.815 - -

Total transacciones

- 537.070 473.634 617.815 49.883 45.802


Servicios Compras

Venta prestados e Intereses Dividendos Inm. Mat. / Servicios

inmovilizado otros ing. recibidos recibidos Certif. Obra Recibidos

Parc d'Atraccions Tibidabo, S.A.

- 654.976 472.485 - - 58.827

Cementiris de Barcelona, S.A.

- 577 - 357.000 - - Tractament i Selecció de Residus, S.A.

- 1.671 - - - -

Serveis Funeraris de Barcelona, S.A. (*)

- 7.167 - 3.615.900 - -

Mercabarna, S.A.

- 1.187 - 617.815 - -

Total transacciones

- 665.578 472.485 4.590.715 - 58.827 (*) Corresponde a los ingresos del ejercicio hasta el 13 de abril de 2011. Tanto en el ejercicio 2012 como 2011, el importe de servicios prestados a Parc d'Atraccions Tibidabo, S.A. corresponde principalmente a la contraprestación por la cesión de espacios para la restauración del Parque Zoológico y otros centros, mientras que los servicios recibidos corresponden principalmente a ventas relacionadas con servicios de ocio.





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b) Empresas vinculadas Se entiende como empresas vinculadas el Accionista de la Sociedad, es decir, el Ayuntamiento de Barcelona, así como todas sus sociedades dependientes. El detalle de saldos pendientes con empresas vinculadas es el siguiente:




Ayuntamiento de Barcelona - - - 6.566.908 - 20.327.522 Inst. Mpal. de Parcs i Jardins - - - 2.236 - 117.090 Inst. Mpal. de Hacienda - - - - - 153.703 Inst. Mpal. de Cultura - - - - - 186.165 Foment de Ciutat Vella, S.A. - - - - - 1.367.920 Barcelona d'Infrastructures Mpal, S.A. - - - - - 832.407 Barcelona Regional AMDUI, S.A. - - - - - 399.300

Total saldos - - - 6.569.144 - 23.384.107




Ayuntamiento de Barcelona - 11.538.367 - 3.374.915 - 1.487.271 Inst. Mpal. de Parcs i Jardins - - - 602 - 139.025 Inst. Mpal. de Hacienda - - - - - 154.782 Inst. Mpal. de Mercats de Barcelona - - - 2.464 - - Inst. Barcelona Esports - - - 71.201 - - Patronato Municipal de la Vivienda - - - 3.917 - - Foment de Ciutat Vella, S.A. - - - - - 1.476.953 Barcelona d'Infrastructures Mpal, S.A. - - - - - 1.732.593

Total saldos - 11.538.367 - 3.453.099 - 4.990.624

El saldo a cobrar del Ayuntamiento de Barcelona a 31 de diciembre de 2012 corresponde básicamente a la liquidación 2012 de Tasas de A.R.E.A. y Grúa (1.582 millares de euros) y a encargos realizados por la Sociedad por cuenta del Ayuntamiento de Barcelona (4.967 millares de euros). A 31 de diciembre de 2012 están pendientes de pago 20.000.000 euros procedentes de la distribución de dividendos del ejercicio 2011 (ver Nota 3 y 19).





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El saldo a cobrar del Ayuntamiento de Barcelona a 31 de diciembre de 2011 correspondía básicamente a la liquidación 2011 de Tasas de A.R.E.A. y Grúa (1.740 millares de euros), a la aportación a la Sociedad de los ingresos cobrados por alquiler a GL Events del Edificio Centro de Convenciones y Auditorio Forum (568 millares de euros) y a encargos realizados por la Sociedad por cuenta del Ayuntamiento de Barcelona (535 millares de euros). Por otro lado, la Sociedad tenía pendiente de cobro a 31 de diciembre de 2011, 11.538 millares de euros por la venta del terreno de Castellbisbal (Ver Nota 7.a). Las transacciones mantenidas por la Sociedad con sociedades vinculadas son las siguientes:


Encargos Servicios Compras Servicios Transf. por cuenta Ventas de prestados y Inm. Mat. / Recibidos / Corrientes de terceros Inmovilizado otros ing. Certif. Obra Otros

Ayuntamiento de Barcelona 60.312.555 10.307.351 - 49.484 - 1.045.537 Inst. Mpal. de Informática - - - 0 - 11.910 Inst. Mpal. de Parcs i Jardins - - - 3.990 - 257.283 Inst. Mpal. de Hacienda - - - 3.030 - - Institut de Cultura de Barcelona - - - 920 - 186.165 Inst. Mpal. de Mercats de Barcelona - - - 16.737 - 144.639 Inst. Barcelona Esports - - - 37.823 - - Patronato Municipal de la Vivienda - 987.409 - 6.110 386.435 - Foment de Ciutat Vella - - - 0 5.849.296 - Barcelona d'Infrastructures Mpal, S.A. - - - 0 3.317.391 - Barcelona Regional AMDUI, S.A. - - - 0 330.000 -

Total transacciones 60.312.555 11.294.760 - 118.094 9.883.122 1.645.534


Encargos Servicios Compras Transf. por cuenta Ventas de prestados y Inm. Mat. / Servicios Corrientes de terceros Inmovilizado otros ing. Certif. Obra Recibidos

Ayuntamiento de Barcelona 64.549.548 4.914.680 21.538.367 92.626 307.852 1.001.180 Inst. Mpal. de Informática - - - - - 9.260 Inst. Mpal. de Parcs i Jardins - - - 1.759 1.278 252.485 Inst. Mpal. de Hacienda - - - 2.988 - - Institut de Cultura de Barcelona - - - 704 - - Inst. Mpal. de Mercats de Barcelona - - - 19.729 351.626 141.252 Inst. Barcelona Esports 297.500 - - 88.701 - - Patronato Municipal de la Vivienda - - - 7.955 - - Foment de Ciutat Vella, S.A. - - - - 6.607.718 - Barcelona d'Infrastructures Mpal, S.A. - - - - 1.893.238 -

Total transacciones 64.847.048 4.914.680 21.538.367 214.462 9.161.712 1.404.177





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c) Administradores y Alta Dirección Los miembros del Consejo de Administración no han devengado durante los ejercicios 2011 y 2012 sueldos, dietas ni remuneraciones de cualquier tipo, incluidas las aportaciones a sistemas de pensiones. No se han concedido a los miembros del Consejo de Administración anticipos ni créditos de ningún tipo. La remuneración total correspondiente al ejercicio 2012 del personal de Alta Dirección, entendiendo esta como el Director General, y del personal de dirección que depende del mismo en la primera línea jerárquica, ha ascendido a 427.233 euros (840.140 euros en 2011) para todos los conceptos. En el ejercicio 2012 se ha llevado a cabo un cambio organizativo por el que la Alta Dirección a estos efectos está formada por el Director General y los dos Subdirectores Generales. Las cifras del ejercicio acabado el 31 de diciembre de 2012, si no hubiéramos tenido en cuenta el cambio organizativo mencionado anteriormente, hubieran sido de 724.885 euros. No se ha concedido al personal de Alta Dirección ni al personal directivo anticipos ni créditos de ningún tipo.

d) Participaciones y cargos de los miembros del Consejo de Administración en otras sociedades análogas De acuerdo con lo que establece el artículo 229.1 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobada mediante el Real Decreto Legislativo 1 / 2010 de 2 de julio, donde se impone a los administradores el deber de comunicar al Consejo de Administración y, si no, a los otros administradores o, en caso de administrador único, a la Junta General, cualquier situación de conflicto, directo o indirecto, que pudieran tener con el interés de la Sociedad. Cabe informar de que no se ha producido ninguna de las situaciones mencionadas en el párrafo anterior. Igualmente, según el artículo 229.2 de dicho Texto Refundido, los Administradores deben comunicar la participación directa o indirecta que, tanto ellos como las personas vinculadas a los mismos, tengan en el capital de una sociedad con el mismo, análogo o complementario género de actividad que el que constituya el objeto social, y comunicar igualmente los cargos o las funciones que ejercen. De la información facilitada a la Sociedad por los consejeros que durante el ejercicio ocupaban cargos en el Consejo de Administración de la Sociedad cabe indicar que no se han producido ninguna de las situaciones mencionadas en el párrafo anterior.





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18. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE Se considera actividad medioambiental cualquier operación cuyo propósito principal sea la minimización del impacto medioambiental y la protección y mejora del medio ambiente. No existen, en la fecha, contingencias relacionadas con la protección y mejora del medio ambiente. En este sentido, los eventuales riesgos que se puedan derivar están adecuadamente cubiertos con las pólizas del seguro de responsabilidad civil que la Sociedad tiene suscritas. Por otro lado, la Sociedad no ha recibido ninguna subvención ni ingreso como consecuencia de actividades relacionadas con el medio ambiente. Durante el ejercicio 2012, la Sociedad ha incurrido en gastos para la protección y mejora del medio ambiente por un importe de 92 millares de euros (361 millares de euros en el ejercicio 2010) y corresponde básicamente a los gastos originados por la recogida de residuos. 19. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE El Ayuntamiento de Barcelona en la sesión del Plenario del Consejo Municipal de fecha 1 de febrero de 2013 ha aprobado la operación de ordenación de activos y saneamiento financiero y económico de Parc d’atraccions Tibidabo, S.A. (Sociedad Participada de Barcelona de Serveis Municipals, S.A.) y respecto al dividendo acordado en la distribución del resultado 2011 de Barcelona de Serveis Municipals, S.A., un ajuste en su importe y un cambio en la forma de pago. En concreto se aprueba que el pago del dividendo que la Sociedad debe satisfacer al Accionista Único (Ayuntamiento de Barcelona), como consecuencia de la distribución de resultados del ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2011, por importe de 20.000.000 se realice en especie por 10.939.114,06 euros, y modificar el mencionado acuerdo en el sentido de ajustar el reparto de dividendos en esta cifra e incrementar el destino a reserva voluntaria en la cifra de 9.060.885,94 euros. El pago en especie se efectuará mediante la cesión del crédito que la Sociedad ostenta sobre Parc d'Atraccions Tibidabo, S.A. por importe de 10.939.114,06 euros, y que el Ayuntamiento cancelará mediante la cesión de activos que le hará Parc d’Atraccions Tibidabo, S.A. Adicionalmente, también con fecha 1 de febrero de 2013, Barcelona de Serveis Municipals, S.A. realiza una aportación de socio por un importe de 6.100.000 euros a favor de Parc d’Atraccions Tibidabo, S.A. Dicha aportación se realiza para compensar resultados negativos de ejercicios anteriores por un importe de 3.689.814 euros y por importe de 2.410.186 para fortificar financieramente Parc d'Atraccions Tibidabo, S.A. y poder llevar a cabo inversiones futuras. Una vez realizada esta aportación con fecha 4 de febrero de 2013, Parc d’Atraccions Tibidabo, S.A. procede a cancelar el crédito pendiente con Barcelona de Serveis Municipals, S.A. por un importe de 2.960.886 euros.





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20. OTRA INFORMACIÓN a) Honorarios de auditores de cuentas

Los gastos de auditoría, derivados de los honorarios devengados durante los ejercicios 2011 y 2012 por las compañías PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. y Gabinet Tècnic d’Auditoria i Consultoria, S.A., son repercutidos por el Ayuntamiento de Barcelona a cada uno de los organismos autónomos y sociedades que componen el grupo nominal. Durante el ejercicio 2011 y 2012, no se ha devengado ningún importe por honorarios recibidos por PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. por servicios diferentes a la auditoría. Del mismo modo, los honorarios devengados durante el ejercicio 2012 por otras sociedades que utilizan la marca PwC como consecuencia de otros servicios prestados a la Sociedad ascienden a 41 millares de euros (86 millares de euros en 2011).



Informe de gestión del ejercicio 2012

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ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD: El ejercicio 2012 sigue en un contexto de crisis generalizado y en concreto la caída del consumo de las familias, el incremento del tipo de IVA a partir de septiembre y el encarecimiento del precio de los carburantes ha supuesto una significativa caída de actividad en los servicios relacionados con la movilidad y, en menor medida, ha afectado a las actividades relacionadas con el ocio. En relación a estas últimas es posible que la subida del Iva en 13 puntos (del 8% al 21%), que afecta a las entradas del Zoo y a los actos de la Anilla y del Forum, no haya desplegado todos sus efectos en el último cuatrimestre de 2012 y afecte al 2013. En el contexto descrito, el ejercicio 2012 puede calificarse de satisfactorio, tanto por la evolución de las diferentes actividades que desarrolla BSM, como por el resultado obtenido. El resultado del ejercicio da un beneficio de 3,3 millones de euros ante los 55,8 millones de euros del ejercicio 2011, que no son comparables dado que en 2011 se enajenó el 36% de la participación en Serveis Funeraris de Barcelona con una notable plusvalía. Los ingresos del ejercicio se han situado en 121,9 millones de euros (131,9 millones de euros en 2011), incluida la cifra de negocios, otros ingresos de explotación y la imputación de subvenciones en el inmovilizado. Los gastos de explotación se han situado en 114,6 millones de euros (121 millones de euros en 2011). Estos ingresos y gastos del ejercicio no incluyen el resultado por enajenación parcial de participaciones por importe de 0 euros (60,7 millones de euros en 2011), ni los gastos por deterioro, bajas y resultados por enajenación de inmovilizado y participaciones financieras por importe de 1,9 millones de euros (16,3 millones de euros en 2011). El resultado de explotación corriente ha sido de 7,3 millones de euros (10,9 millones de euros en 2011), quedando el resultado de explotación en 5,4 millones de euros (55,3 millones de euros en 2011). En conclusión, en el contexto de una coyuntura que sigue siendo extremadamente difícil, se ha conseguido mantener un resultado de explotación claramente positivo, a pesar de la significativa caída del nivel de ingresos de la cifra de negocios en 10 millones de euros, de los cuales 4 millones corresponden a menores ingresos de participaciones financieras, gracias a la contención de costes de explotación por importe de 6,4 millones de euros.

Como hechos más significativos del ejercicio 2012, cabe destacar los siguientes:

• Finalización de las obras de construcción y puesta en funcionamiento de

dos nuevos aparcamientos subterráneos con 642 plazas en Plaza de Navas y Ciutat Meridiana.

• Addicionalmente, durante el ejercicio 2012, se ha ejecutado inversión en los aparcamientos de Gardunya, Rambla Poblenou, Marquès de Mulhacen y Badajoz que se encuentran en fase de construcción.




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• En la actual red de aparcamientos, siguen las actuaciones para la implantación de detección de plazas libres, de nuevos sistemas de vídeo vigilancia-interfonía y puertas automáticas para la gestión remota.

• En el Estacionamiento Regulado de Superficie (AREA) se han consolidado

las novedades introducidas en la Ordenanza Fiscal 2011, relativas al pago trimestral de los residentes y se han desarrollado las novedades a introducir según las Ordenanzas Fiscales 2012 relativas a la implantación de la tarjeta de residentes (eliminando el distintivo) y de la gratuidad para el residente “buen conductor” (ninguna sanción en el año anterior).

• El servicio Bicing ha incorporado varias mejoras encaminadas a la

prestación de un servicio de calidad. Cabe destacar que desde enero 2012 se ha ampliado el horario del servicio en 2 horas (de 00h a 2h).

• En Estaciones Bus, destacar el inicio de la gestión de la Estación Fabra i

Puig y la implantación de la Zona Bus de Sagrada Familia que supone la regularización y pacificación del tránsito de este tipo de vehículos.

• En el Parque Zoológico, destacar la celebración del 120º aniversario con la

organización de diferentes actividades y la culminación de diferentes trámites para el inicio de actuaciones de la Fundación Barcelona Zoo.

• En la Anilla Olímpica destacar la celebración de los Campeonatos del

Mundo Júnior de Atletismo y de Pádel, así como el gran protagonismo del Básquet y del Rugby, además de gran cantidad de actos musicales, familiares, etc.

• En el Parque del Forum se ha adecuado la Plataforma Marina para llevar a

cabo actos de gran volumen.

• Elaboración y publicación de la primera Memoria de Sostenibilidad correspondiente al ejercicio 2011.

• La sociedad está adherida al Acta de Compromiso Ciudadano por la

Sostenibilidad, Agenda 21 de Barcelona, por la cual BSM, con todas sus divisiones, asume la construcción de una Barcelona más sostenible, integrando de forma proactiva el compromiso medioambiental en toda su gestión (Premios de Medioambiente y Plan de Participación y Mejoras medioambientales). Se ha procedido a la renovación de estos compromisos ambientales, con la firma del Nuevo Compromiso Ciudadano para la Sostenibilidad de Barcelona 2012 - 2022.

• Renovación de las certificaciones ISO de Calidad, con las que se busca la mejora continua de nuestros servicios y la mayor satisfacción de los clientes.

• La ejecución de inversiones financiadas por BSM ha ascendido a 18

millones de euros y las ejecutadas por encargo y financiación del Ayuntamiento por importe de 9 millones de euros, resultando un total de inversión ejecutada de 27 millones de euros.




63

El objeto social de Barcelona de Serveis Municipals, S.A. comprende un conjunto de actividades que responden a la decisión tomada por el Ayuntamiento de Barcelona de unificar en una única sociedad la prestación de servicios municipales de contenido económico. Al cierre del ejercicio 2012, la Sociedad gestiona una serie de servicios y actividades municipales directamente y otros de manera indirecta, mediante la participación en otras sociedades. Como consecuencia de ello, es el accionista de un grupo de empresas, formado por cuatro sociedades en las que la participación es mayoritaria (superior al 50%) y otras siete con participación minoritaria, y que va des del 1,04% al 24,25%. El detalle de las sociedades que forman el Grupo Barcelona de Serveis Municipals a 31 de diciembre del 2012, es el siguiente:

Entidad %

Participación

Parc d'Atraccions Tibidabo, S.A. 100,00%

Cementiris de Barcelona, S.A. 100,00%

Tractament i Selecció de Residus, S.A. y su Grupo 58,64%

Mercabarna, S.A. 50,69%

Catalana d'Iniciatives CR, S.A. 24,25%

Fuera del perímetro de consolidación, tenemos otras participaciones en sociedades. A 31 de diciembre de 2012 está constituida por las participaciones en:

Entidad %

Participación

Ecoenergies Barcelona Sud, Zona Franca i Gran Via de l’Hospitalet, S.A. 17,55%

Clavegueram de Barcelona, S.A. 17,50%

Serveis Funeraris de Barcelona, S.A. y su Grupo 15,00%

GL Events CCIB, S.L. 12,00%

Catalunya CarSharing, S.A. 1,33%

Tabasa, Infraestructures i Serveis de Mobilitat, S.A. 1,04%




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Para la gestión de las diferentes actividades que directamente realiza la Sociedad, ésta se organiza en tres grandes ámbitos:

• Movilidad: se agrupa la División de Aparcamientos, que comprende las

actividades de Aparcamientos Municipales y Estacionamiento Regulado (AREA) y en la División de Transportes con las actividades de Estación de Autobuses, el Servicio de Grúa Municipal y Bicing.

• Ocio: que comprende la gestión de diferentes espacios e instalaciones de la

ciudad de Barcelona en los que se realizan actividades relacionadas con el ocio. En concreto se gestionan los siguientes espacios:

− Forum-Montjuïc, que incluye la gestión del espacio construido a raíz de la

celebración del Forum Universal de las Culturas 2004, el Palacio de Deportes y la coordinación del Parque de Montjuïc.

− Anilla Olímpica, que incluye la gestión del Estadio Olímpico, del Palau Sant

Jordi, el Sant Jordi Club y la Explanada de la Anilla Olímpica.

• Zoo, que incluye la gestión del Parque Zoológico de Barcelona. Dentro de estas líneas de actuación de la Sociedad, podemos destacar los siguientes aspectos:

MOVILIDAD Aparcamientos: Durante el ejercicio 2012, se han inaugurado los aparcamientos de Plaza Navas (349 plazas) y Ciutat Meridiana (293 plazas), este último de residentes. La inversión realizada durante el ejercicio en esta actividad ha sido por importe de 16.967 millares de euros y corresponde, fundamentalmente, a la construcción de los aparcamientos indicados más el de Gardunya, Rambla Poblenou, Marquès de Mulhacén y Badajoz, que se encuentran en fase de construcción. Además, se han realizado mejoras en instalaciones de aparcamientos ya existentes. El conjunto de aparcamientos construidos por Barcelona de Serveis Municipals, S.A. asciende a 73, incluidos 3 dobles por ampliaciones de aparcamientos ya existentes, con un total de 24.877 plazas. De los aparcamientos indicados, 22 son de residentes y sus 6.089 plazas han sido cedidas casi en su totalidad. Los aparcamientos en explotación, al cierre del ejercicio 2012, son los 51 mixtos construidos, que se gestionan como 48 (3 son dobles por ampliaciones), 3 aparcamientos subterráneos en régimen de alquiler y 6 en superficie en gestión por acuerdos con terceros, 3 de los cuales son para autobuses. El total de plazas gestionadas es de 19.000 plazas, una vez restadas las cedidas para el uso de Residentes.




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Ante el fuerte impacto de la crisis sobre el nivel de ocupación de los aparcamientos, se ha elaborado un Plan Comercial y redefinido la organización comercial, fruto del cual se ha incrementado la oferta de productos de abono y de rotación. Además se ha puesto en marcha un plan de mejora y aprovechamiento de los recursos humanos mediante el control remoto y personal móvil en moto y coche. Estacionamiento Regulado (AREA): En la actividad de Regulación del Estacionamiento en Superficie (Programa AREA), cabe destacar los siguientes hechos:

− El número total de plazas reguladas, al cierre del ejercicio 2012, se ha situado en:

Plazas de carga y descarga 8.500 Plazas AREA azul 10.400 Plazas AREA verde: Exclusiva 4.000 Preferente 41.000 Total 63.900 La inversión efectuada en el 2012 destinada a la mejora, renovación y ampliación de estos servicios, ha sido por valor de 70 millares de euros. Destacar la puesta en marcha del nuevo procedimiento de pago para residentes, mediante la Tarjeta de zona verde y la gratuidad para los buenos conductores.

Estación de autobuses: El objetivo de esta actividad es conseguir la regulación de las paradas en la Ciudad de Barcelona del transporte de viajeros por carretera. Inicio de la gestión de forma remota coordinada desde el Centro de Control, de la estación de autobuses Barcelona-Sant Andreu Arenal “Fabra i Puig”. La implantación de la Zona Bus de Sagrada Familia que supone la regulación y pacificación el tránsito de este tipo de vehículos y activando un sistema de reservas. Como datos significativos de esta actividad, destacar que, en 2012, el número de expediciones ha sido de 114.103 (118.507 en 2011) y se han transportado 2.413.962 viajeros (2.407.802 en 2011), remarcar que, a pesar de la disminución del número de expediciones, la cifra de viajeros ha aumentado. La inversión realizada ha ascendido a 29 millares de euros.




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Servicios Municipales de Grúa: Remarcar la consolidación del pago de tasas en los cajeros automáticos instalados en los Depósitos y la instalación de detectores de presencia para ahorro energético. La inversión efectuada en el 2012 destinada a la mejora, renovación y ampliación de este servicio, ha sido por valor de 272 millares de euros. SERVICIO BICING

El sistema de transporte público individualizado mediante bicicletas ha significado un nuevo tipo de desplazamiento urbano como sistema complementario entre el transporte colectivo y el transporte a pie. El número de abonados al cierre del ejercicio 2012 se sitúa en 113.787, ante los 121.819 del ejercicio 2011. A pesar de la disminución de los mismos, el número de usos ha sido de 16,2 millones en 2012 (14,5 millones en el ejercicio 2011) y representan un aumento del 11,4% en comparación con el ejercicio 2011. El servicio ha incorporado una serie de mejoras técnicas para aumentar la solidez y la fiabilidad de las bicicletas, a la vez que facilitar su uso. Desde enero de 2012 se ha ampliado el horario del servicio en 2 horas (de 00h a 2h), para complementar el transporte público convencional para aquellos usuarios con horario laboral nocturno. Además, se han ampliado con nuevas plataformas los sistemas de información para los usuarios. se ha renovado parcialmente la flota de vehículos, para movilidad de bicicletas, con vehículos menos contaminantes y con un nuevo diseño que supone mayor productividad en las operaciones. OCIO

Forum-Montjuïc: Esta división integra la gestión del Recinto Forum, el Barcelona Teatre Musical y el Parque de Montjuïc. Estos recintos recogen la celebración de grandes acontecimientos de la Ciudad. La inversión efectuada en 2012 ha sido por importe de 31 millares de euros.




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Anilla Olímpica: Integra la gestión del Estadio Olímpico de Montjuïc Lluís Companys, Palau Sant Jordi, Sant Jordi Club y la Explanada de la Anilla Olímpica. A lo largo de 2012 se han llevado a cabo importantes actuaciones, por importe de 3.850 millares de euros, para la remodelación del Palau Sant Jordi de cara a la celebración de dos campeonatos mundiales en 2013, Natación y Balonmano, además de la celebración de los X-Games. Además, la inversión realizada por BSM en estas instalaciones ha sido de 125 millares de euros durante este ejercicio. Como datos más significativos de esta actividad se pueden destacar los 424 días de ocupación, en el conjunto de instalaciones y la asistencia de 1.483.318 usuarios en los actos celebrados en estas instalaciones. ZOO En 2012 el Parque Zoológico de Barcelona ha celebrado su 120º aniversario y se ha puesto en marcha la Fundación Barcelona Zoo. Ha continuado el desarrollo de los convenios con diferentes Universidades e instituciones de investigación y se han otorgado las becas PRIC, para desarrollar un abanico de proyectos, y la 8ª edición de la beca Copito de Nieve. Durante el 2012 se han realizado inversiones por un total de 953 millares de euros, de los cuales 855 mil han sido como encargo del ayuntamiento, que corresponden a la instalación de la zona húmeda y los dormitorios de los elefantes, a la revisión del proyecto Máster Plan y a otros actuaciones de reordenación del Zoo de la Ciutadella. El número de visitantes sigue situado por encima del millón, en concreto, 1.080.187 visitantes.




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EVOLUCIÓN DE LOS NEGOCIOS: Los ingresos de la Sociedad se presentan en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias bajo los epígrafes de:

2012 2011

Importe neto de la cifra de negocios 121.718 131.588

Otros ingresos de explotación - 76

Imputación de subvenciones del inmovilizado 193 248

Total 121.911 131.912

La evolución de los ingresos de los diferentes negocios, en millares de euros, por actividades es la siguiente:

2012 2011 Variación %

Aparcamientos 31.496 32.768 -1.272 -3,9%

Servicios Municipales AREA y Grúa 53.045 56.482 -3.437 -6,1%

Estación de Autobuses 1.913 1.944 -31 -1,6%

Bicing 11.808 11.239 569 5,1%

Zoo 12.277 12.661 -384 -3,0%

Ocio 8.460 10.002 -1.542 -15,4%

Otros servicios 1.320 1.435 -115 -8,0%

Ingresos de participaciones financieras 1.091 5.063 -3.972 -78,5%

Total Actividades 121.410 131.594 -10.184 -7,7%

Cesión Derechos de Uso 308 70 238 340,0%

Imputación de subv. del inmovilizado 193 248 -55 -22,2%

Total 121.911 131.912 -10.001 -7,6%

El ejercicio 2012 presenta una disminución de los ingresos del 7,6% respecto al 2011. En cuanto a los ingresos por Cesiones de Derechos de Uso, se han comercializado un total de 12 plazas del stock existente de ejercicios anteriores. Siguiendo con la vocación del servicio al residente vía abonos.

Los ingresos de explotación de aparcamientos han bajado en un 3,9% como consecuencia de una disminución de los ingresos de rotación en un 5,1% y de los de pupilaje en un 3,8%. Por contra, se han incrementado otros ingresos como los servicios de aparcamiento modalidad día y de la zona comercial de Galeries del Mar.




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Los ingresos por Servicios Municipales de AREA y Grúa presentan una disminución del 6,1%. La actividad de Grúa presenta una disminución del 10,9%, consecuencia de la bajada del número de vehículos recogidos y en un 2% por la disminución de la Tasa. La actividad del AREA presenta una disminución del 3,7%, consecuencia de la disminución de la ocupación en la zona azul y la zona verde de uso foráneo y de la gratuidad para Residentes buenos conductores. Los ingresos generados por la actividad de Estación de Autobuses, a pesar de la puesta en funcionamiento durante el ejercicio de la Estación Fabra i Puig, han disminuido en un 1,6% a causa, principalmente, de la disminución de los ingresos relacionados con las empresas de autobuses, por los ingresos por alquileres de locales comerciales e ingresos por explotación de máquinas automáticas de venta. El servicio de transporte público individualizado mediante bicicletas (Bicing) es titularidad del Ayuntamiento de Barcelona y se gestiona por BSM mediante el encargo de gestión directa. La Sociedad mediante concurso público adjudicó la gestión integral del Servicio a Clear Channel, reservándose la titularidad de los ingresos a recibir de los usuarios y la dirección del mismo. La Sociedad recauda de los usuarios el precio del servicio, soporta los costes de gestión, fundamentalmente, del contrato de Clear Channel, y recibe una aportación presupuestaria del Ayuntamiento, fijada en la elaboración del Presupuesto Municipal. En el ejercicio 2012, los ingresos percibidos de los usuarios han sido de 4.566 millares de euros (ante los 3.773 millares de euros en 2011), mientras que la aportación presupuestaria del Ayuntamiento, fijada en la elaboración del Presupuesto Municipal, ha sido por importe de 7.242 millares de euros (ante los 7.466 millares de euros de 2011), situando los ingresos del Bicing en un total de 11.808 millares de euros. Estos ingresos no han cubierto la totalidad de los costes del servicio, que han ascendido a 16.741 millares de euros, el déficit por 4.933 millares de euros ha disminudio en un 10,2% respecto al ejercicio 2011. En el ejercicio 2012, los ingresos del ZOO han presentado una disminución del 3,0%. Durante el año 2012 han visitado el Zoo 1.080.187 personas, el número de visitantes ha disminuido en un 7,2%, aún así, consideramos positivo que la cifra siga situada por encima del millón. El número de personas socias del Zoo Club ha disminuido en un 1,7%.

El nivel de ingresos de la división de Ocio en el ejercicio 2012 ha disminuido en un 15,4%, como consecuencia de no presentar actos en los que BSM actúe de Promotor. Los gastos presentan una disminución significativa (3 millones de euros) en el apartado de servicios contratados para organización de actos. Al margen de este efecto, los ingresos presentan un crecimiento significativo como consecuencia del mayor número de actos y actividad, así el déficit ha disminuido en 2.685 millares de euros, que representa un 41% de menor déficit.




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EVOLUCIÓN PREVISIBLE DE LA SOCIEDAD

Los primeros datos de la evolución del ejercicio 2013 confirman un entorno de no recuperación, si bien la Dirección espera poder alcanzar las expectativas recogidas en el Presupuesto 2013 para las diferentes actividades gestionadas por la Sociedad, que prevén ligeras caídas en el nivel de actividad. Esperamos que el ejercicio 2013 permita mantener el nivel de ingresos previsto con ligeras caídas en las diferentes actividades.

En cuanto a los costes, esperamos una moderación en su evolución, fruto de la contención de costes puesta en marcha por la Dirección de la Sociedad (negociaciones con proveedores, congelación salarial...). La actuación inversora presupuestada para 2013 es de 11,2 millones, en nuevos aparcamientos, y de 10,4 millones en el conjunto de actividades de BSM.

En opinión de la Dirección de la Sociedad se espera superar sin dificultades este periodo de crisis general que se prevé que durará todo el ejercicio 2013.

OTROS COMENTARIOS

Como hecho posterior significativo, desde la fecha de finalización el ejercicio 2012 hasta la fecha de formulación de las Cuentas Anuales, cabe destacar que el Ayuntamiento de Barcelona en la sesión del Plenario del Consejo Municipal de fecha 1 de febrero de 2013 ha aprobado la operación de ordenación de activos y saneamiento financiero y económico de Parc d’atraccions Tibidabo, S.A. (Sociedad Participada de Barcelona de Serveis Municipals, S.A.) y respecto al dividendo acordado en la distribución del resultado 2011 de Barcelona de Serveis Municipals, S.A., un ajuste en su importe y un cambio en la forma de pago. En concreto se aprueba que el pago del dividendo que la Sociedad debe satisfacer al Accionista Único (Ayuntamiento de Barcelona), como consecuencia de la distribución de resultados del ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2011, por importe de 20.000.000 se realice en especie por 10.939.114,06 euros, y modificar el mencionado acuerdo en el sentido de ajustar el reparto de dividendos en esta cifra e incrementar el destino a reserva voluntaria en la cifra de 9.060.885,94 euros. El pago en especie se efectuará mediante la cesión del crédito que la Sociedad ostenta sobre Parc d'Atraccions Tibidabo, S.A. por importe de 10.939.114,06 euros, y que el Ayuntamiento cancelará mediante la cesión de activos que le hará Parc d’Atraccions Tibidabo, S.A.




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Adicionalmente, también con fecha 1 de febrero de 2013, Barcelona de Serveis Municipals, S.A. realiza una aportación de socio por un importe de 6.100.000 euros a favor de Parc d’Atraccions Tibidabo, S.A. Dicha aportación se realiza para compensar resultados negativos de ejercicios anteriores por un importe de 3.689.814 euros y por importe de 2.410.186 para fortificar financieramente Parc d'Atraccions Tibidabo, S.A. y poder llevar a cabo inversiones futuras. Una vez realizada esta aportación con fecha 4 de febrero de 2013, Parc d’Atraccions Tibidabo, S.A. procede a cancelar el crédito pendiente con Barcelona de Serveis Municipals, S.A. por un importe de 2.960.886 euros. No se han adquirido acciones propias, en los términos establecidos en la Ley de Sociedades de Capitales. Durante el 2012, como proyecto de I+D cabe destacar los programas de investigación y conservación en el Parque Zoológico.

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El Secretario del Consejo de Administración CERTIFICA: Su exactitud con el documento original firmado en catalá

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Estas cuentas anuales e informe de gestión han sido formulados Administración en Barcelona con fecha 13 de marzo de 2013.L.

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