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Ejecución presupuestaria en el sector social durante

el período enero-abril de 2010

la in

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soci

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octu

bre

2010

No.

29

Publ

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ión

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tral

2 Cómo va la inversión social

PRESENTACIÓN

La vigésimo novena entrega del Boletín “Cómo va la inversión social” expone información relacionada con la ejecución del Presupuesto General del Estado del Sec-tor Social durante el período enero-abril 2010 y los avan-ces en la ejecución de algunos programas o proyectos sociales. Conjuntamente con el Boletín se entrega una cartilla anexa con información complementaria.

El Gobierno ecuatoriano ratificó durante el período enero-abril 2010 el compromiso de transferir oportu-namente los recursos financieros para cumplir con las metas establecidas, tanto en el Plan Nacional del Buen Vivir como en la planificación que los Ministerios en línea realizan en conjunto con el Ministerio de Coor-dinación de Desarrollo Social. En ambos conceptos se recogen políticas y acciones que buscan mejorar las condiciones socio – económicas de la población ecua-toriana, en particular de la niñez y la adolescencia. En este contexto, la inversión social1 constituye una herra-mienta fundamental de política económica para influir en las condiciones de bienestar de la población y en el desarrollo social.

La inversión social representa los esfuerzos fiscales del Estado, orientados a mejorar las condiciones para el desarrollo, promoción y creación de capital humano y social, para elevar los niveles de vida y reducir los niveles de pobreza y desigualdad.

Esta publicación de los Ministerios de Finanzas y de Coordinación de Desarrollo Social, y del Fondo de las Naciones Unidas para la Infancia (UNICEF), pretende convertirse en un aporte a la sociedad, mediante la entrega de información para el seguimiento de la inver-sión social. Por constituir un esfuerzo conjunto, pro-fundiza el objetivo común de mejorar la asignación de recursos financieros para servicios sociales, así como su manejo eficiente y transparente. En este sentido, el seguimiento oportuno y permanente de la evolución y ejecución2 del gasto constituye una parte esencial de la gestión pública.

PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO (Ver Nota Técnicai al final del documento): ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA Y EJECUCIÓN DURANTE EL PERÍODO ENERO-ABRIL 2010 CON RESPECTO AL MISMO PERÍODO DE 2009

Con la aprobación de la nueva Constitución del Ecua-dor en 2008 se modificó la estructura presupuestaria. En efecto, desapareció el Presupuesto del Gobierno Central (PGC) y se mantuvo como única figura al Presupuesto General del Estado (PGE). Por dicho motivo, a partir de esta publicación se presentarán los resultados correspondientes al PGE3, incluyendo al Tesoro Nacional, sectorial que fue excluido en las

1 Se entiende a la “Inversión Social” como el total del gasto corriente, de inversión y de capital asignado a los sectoriales Educación, Salud, Trabajo, Bienestar Social, y Desarrollo Urbano y Vivienda.

2 Por “ejecutado” se entiende el gasto “devengado”, es decir, el monto que se convierte en una obligación de pago una vez recibidos los bienes o servicios contratados, independientemente si este pago se realizó o no.

3 Para un mayor detalle sobre la estructura del PGE, referirse al segundo recuadro al final de esta publicación, sobre la asignación prespuestaria para 2010.

PRESENTACIÓN

3Cómo va la inversión social

publicaciones anteriores4. Dentro de los principales cambios se encuentra la eliminación del Sectorial Otros Organismos del Estado (Sector Administra-tivo) ya que las instituciones que lo componían fueron reclasificadas dentro de otros sectoriales. Asimismo, el Sectorial Gobierno Central volvió a su nombre ante-rior, donde era conocido como Tesoro Nacional. Final-mente, existe la creación del Sectorial Electoral y del Sectorial Transparencia y Control Social, que se inclu-yen dentro del Sector Administrativo.

En función de lo anterior, el Gráfico 1 muestra el Presu-puesto General del Estado (PGE) consolidado en tres instancias diferentes: inicial, codificado y devengado.

El presupuesto inicial, que detalla los rubros y montos asignados para cada institución, programa o actividad del presupuesto al inicio del ejercicio fiscal, disminuyó en un 7.2% (USD 1,641.8 millones) en 2010 respecto al de 2009. Esto se debe en parte a que, como se indicó en publi-caciones anteriores, el presupuesto inicial 2009 corres-ponde al presupuesto codificado a agosto de 2008.

El presupuesto codificado, que incorpora las reformas realizadas al presupuesto inicial a la fecha de corte en

función de aspectos coyunturales, aumentó al mes de abril de 2010 en un 19.7% (USD 3,720.8 millones) frente a su similar del año 2009. Esto se debió a la disminución entre presupuesto inicial y codificado en 2009 por ser un presupuesto prorrogado. La ejecución mejoró ya que el presupuesto devengado, esto es, el presupuesto eje-cutado en el período enero-abril 2010, fue superior en USD 1,180.1 millones (30.0%) a la ejecución del mismo periodo en 2009, mostrando una tendencia positiva en la gestión presupuestaria frente a la asignación de recursos. En este sentido, hasta abril de 2010 se ha ejecutado el 22.6% de la asignación presupuestaria, mientras que en similar periodo de 2009 fue de un 20.8%.

El nivel de la ejecución presupuestaria es fundamen-tal para contar con un mayor impacto potencial en las actividades que el Gobierno Nacional busca afec-tar a través del presupuesto. Adicionalmente, no solo es importante contar con la cantidad de recur-sos suficientes para ejecutar las obras, programas y proyectos, sino que es imprescindible disponer de una capacidad administrativa adecuada en el sector público que permita direccionar dichos recursos hacia los beneficiarios.

Gráfico 1: Presupuesto General del Estado consolidado (inicial, codificado y devengado) Enero – Abril 2009-2010 (Millones de dólares y porcentajes)

1,000.0

6,000.0

11,000.0

16,000.0

21,000.0

26,000.0

1,000.0

6,000.0

11,000.0

16,000.0

21,000.0

26,000.0 22,923.9

18,856.4

3,928.1

21,282.1 22,577.2

5,108.2

2009 2010

Inicial Codi cado (abril)

-1,641.8 (-7.2%)3,720.8 (19.7%)

1,180.1 (30.0%)mill

ones

de

dóla

res

Devengado(enero - abril)

Fuente: MF (2009, 2010( Nota: El devengado total del PGE incluye información de ejecución presupuestaria obtenida a través del sistema de reportes e-Sigef5.

4 Se excluyeron los recursos del Tesoro Nacional (Sectorial 00), por su peso relativo y la imposibilidad de comparar las fuentes de financiamiento entre los datos de los ejercicios fiscales a partir del año 2007. Los recursos que registra corresponden fundamentalmente a las transferencias generales del Gobierno Central, pagos del endeu-damiento externo e interno y la Cuenta de Financiamiento a la Importación de Derivados (CFDID). Sin embargo, solucionados los inconvenientes, serán, incluidos a partir de la presente publicación.

5 El Sistema Integrado de Gestión Financiera implementado por el Ministerio de Finanzas desde 2008. La versión implementada previamente se denominó SIGEF.


¿CÓMO EVOLUCIONÓ LA EJECUCIÓN DE LOS RECURSOS HACIA LOS DIFERENTES SECTORES EN EL PERÍODO ENERO-ABRIL 2010 RESPECTO AL MISMO PERÍODO DE 2009? (Ver Nota Técnica ii al final del documento)

Tabla 1: Evolución de la ejecución presupuestaria por sectores Enero-abril 2009-2010 (Millones de dólares y porcentajes)

SECTOR

2009 2010Diferencia (millones

USD)% crec.Monto

(millones de USD)

% part.Monto

(millones de USD)

% part.

Tesoro Nacional 827.8 21.1% 1,556.7 30.5% 728.9 88.1%

Productivo 584.1 14.9% 671.5 13.1% 87.4 15.0%

Administrativo 376.1 9.6% 366.9 7.2% -9.2 -2.4%

Defensa 814.0 20.7% 920.5 18.0% 106.5 13.1%

Social 1,326.1 33.8% 1,592.6 31.2% 266.5 20.1%

TOTAL 3,928.1 100.0% 5,108.2 100.0% 1,180.1 30.0%

Fuente: MF (2009, 2010)

Notas: Dentro del Tesoro Nacional se encuentra la ejecución de la CFDID.

La ejecución presupuestaria (devengado) por sectores demuestra un crecimiento, destacándose en primer lugar el Tesoro Nacional que creció en un 88.1% en el período enero-abril 2010 frente a su ejecución en el mismo período de 2009; sigue el Sector Social que creció en 20.1%.

Agrupando a los 21 sectoriales en cinco categorías de

análisis (Tesoro Nacional, Sector Productivo, Sector

Administrativo, Sector Defensa y Sector Social), se

observa que el Tesoro Nacional muestra el mayor creci-

miento en la ejecución de recursos durante los meses

de enero y abril de 2010 frente a lo ejecutado en el

mismo período de 2009 (+88.1%), debido a que en

2010 se incluyeron dentro de dicho Sector a los recur-

sos de la CFDID, y, por la misma razón, incrementa su

nivel de participación en la ejecución total al pasar del

21.1% al 30.5% (ver Gráfico 2).

El Sector Productivo incrementó su ejecución en un

15.0% entre los meses de enero y abril comparando

los años de 2009 y 2010, aunque disminuye su parti-

cipación de 14.9% a un 13.1% en el mismo periodo

de tiempo. Por su parte, el Sector Administrativo dis-

minuyó su participación en la ejecución de un 9.6%

a un 7.2%, presentando una reducción en el monto

ejecutado de un 2.4%. El Sector Defensa, a pesar que

su monto ejecutado de recursos se incrementó para el

período enero-abril 2010 en 13.1%, redujo su peso en

casi tres puntos porcentuales respecto al de 2009 en

la ejecución total.

Adicionalmente, el Sector Social, ejecutó USD 266.4

millones más durante enero-abril 2010 que lo ejecu-

tado un año atrás, aunque disminuyó su participación

relativa en 2.6% (ver Tabla 1), explicado principalmente

por la reducción en la asignación presupuestaria del

Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda debido a que no

se contaron con la misma cantidad de recursos prove-

nientes por los precios altos del petróleo. Pese a esto,

su participación sigue siendo la segunda mayor al sig-

nificar el 31.2% del total de recursos ejecutados.


Gráfico 2: Composición (%) de la ejecución presupuestaria por sectores Enero – abril 2009-2010

Tesoro Nacionaloro Nacion21.1%

SocialSocial33.8%

DefensaDefensa20.7%

Productivoroductivo14.9%

Administrativoministrati9.6%

2009

Tesoro Nacionaloro Nacion30.5%

SocialSocial31.2%

DefensaDefensa18.0%

Productivoroductivo13.1%

Administrativoministrat7.2%

2010

Fuente: MF (2009, 2010)

¿CÓMO EVOLUCIONÓ LA EJECUCIÓN DE LOS RECURSOS EN EL SECTOR SOCIAL DURANTE EL PERÍODO ENERO-ABRIL 2010 RESPECTO AL MISMO PERÍODO 2009?

6 El presente documento recoge los cambios en la nomenclatura oficial de los registros presupuestarios, por lo cual se llama “sectoriales” a aquellos que en publicaciones anteriores se denominaban “sectores”: Educación, Salud, Bienestar Social, Trabajo, Desarrollo Urbano y Vivien-da. Por otro lado, al conjunto de estos cinco sectoriales se le denomina “Sector Social”.

El Sector Social está conformado por cinco sec-toriales6: Educación, Salud, Trabajo, Bienestar Social, y Desarrollo Urbano y Vivienda. La Tabla 2 expone el detalle de la asignación de recur-sos presupuestarios del Sector Social y su nivel de ejecución (presupuesto devengado / presu-puesto codificado).

Se evidencia una disminución de recursos entre el presupuesto asignado a inicios de año y el codificado en el mes de abril, debido a que el presupuesto inicial de 2009 fue el presupuesto asignado a agosto de 2008 y en éste se incluyó todavía los recursos para seguridad social, que fueron eliminados del PGE al entrar en vigencia la nueva Constitución. Adicionalmente, el monto devengado hasta abril de 2010 de todo el Sector Social es mayor en USD 266.5 millones al ejecu-tado durante el mismo periodo de 2009.


El sectorial que ejecutó una mayor cantidad de recur-sos respecto a su asignación (codificado a abril de 2010), fue Bienestar Social, alcanzando un 33.1% y el de menor ejecución fue el Sectorial Desarrollo Urbano

y Vivienda, con un 11.6%. Hay que destacar que el nivel de ejecución promedio del Sector Social fue del 27.0% de lo asignado hasta abril, lo que representa un 4.4% más que el promedio del PGE.

Gráfico 3: Presupuesto inicial, codificado y devengado en el Sector Social Enero – abril 2009-2010 (Millones de dólares y porcentajes)

1,000.0

3,000.0

5,000.0

7,000.0

9,000.0

1,000.0

3,000.0

5,000.0

7,77000.0

9,000.08,038.5

4,249.6

1,326.2

5,726.2 5,905.6

1,592.7

2009 2010

Inicial Codi cado (abril)Devengado(enero - abril)

mill

ones

de

dóla

res

-2,312.3 (-28.8%)

1,656.0 (39.0%)

266.5 (20.1%)

Fuente: MF (2009, 2010)

Tabla 2: Presupuesto inicial, codificado y devengado en el Sector Social Enero – abril 2010 (Millones de dólares y porcentajes)

Descripción Sectorial InicialCodificado

(abril)Devengado

(enero - abril)% de

ejecución

Educación 3,215.6 3,287.4 902.8 27.5%

Salud 1,244.5 1,271.4 298.2 23.5%

Bienestar Social 1,033.4 1,061.3 350.9 33.1%

Desarrollo Urbano y Vivienda 162.4 214.9 25.0 11.6%

Trabajo 70.3 70.5 15.7 22.3%

TOTAL SECTOR SOCIAL 5,726.2 5,905.5 1,592.6 27.0%

TOTAL PGE 21,282.1 22,577.2 5,108.2 22.6%

Fuente: MF (2010)


Tabla 3: Ejecución presupuestaria (devengado) en el Sector Social Enero-abril 2009–2010 (Millones de dólares y porcentajes)

Descripción Sectorial

2009 2010Diferencia (millones

USD)

% crecimiento

Monto (millones

USD)% par.

Monto (millones

USD)% part.

Educación 782.3 59.0% 902.8 56.7% 120.5 15.4%

Salud 260.5 19.6% 298.2 18.7% 37.7 14.5%

Bienestar Social 201.5 15.2% 350.9 22.0% 149.4 74.1%

Desarrollo Urbano y Vivienda 70.7 5.3% 25.0 1.6% -45.7 -64.6%

Trabajo 11.2 0.8% 15.7 1.0% 4.5 40.2%

TOTAL SECTOR SOCIAL 1,326.2 100.0% 1,592.6 100.0% 266.4 20.1%

Fuente: MF (2009, 2010)

La mayor participación en la ejecución de recursos al interior del Sector Social fue del Sectorial Educación (56.7%), seguido de Bienestar Social (22.0%) y de Salud (18.7%).

El sectorial de mayor crecimiento fue Bienestar Social que ejecutó USD 149.4 millones adicionales en el período enero-abril 2010, lo que representa un incremento del 74.1%. Le siguen el Sectorial Trabajo (+40.2%), el Sectorial Educación (+15.4%) y el Sectorial

Salud (+14.5%). No obstante lo anterior, el sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda disminuyó en 64.6% (USD 45.7 millones) la cantidad de recursos ejecutados.

Acompañando al aumento en el monto de recursos ejecutados por el Sector Social, una mayor propor-ción de su presupuesto se canalizó hacia Inversión Pública7 durante el período enero-abril 2010. En este rubro, se ejecutaron USD 64.3 millones más respecto al período enero-abril 2009.

7 El concepto de “Inversión Pública” agrupa los grupos de gasto denominados: Gastos de Inversión (Grupo de Gasto 7), que corresponden a gastos destinados al incremento patrimonial del Estado mediante actividades de inversión; y, Gastos de Capital (Grupo de Gasto 8), que comprenden los gastos para la adquisición de bienes de larga duración para uso institucional a nivel operativo y productivo.

La ejecución de la Inversión Pública en el Sector Social, durante el período enero-abril 2010, ascendió a USD 263.3 millones, lo que representó un 32.3% más que lo ejecutado en similar período de 2009 (USD 199.0 millones). Asimismo, la participación de la Inversión Pública aumentó de un 15.0% en el período enero-abril 2009 a un 16.5% en el mismo período de 2010.


Gráfico 4: Composición (%) del presupuesto ejecutado en el Sector Social, según la naturaleza del gasto Enero – abril 2009-2010

Aplicación del Financiamiento0.5%

Gasto Corrientesto Corrien84.5%

Inversión Pública15.0%

2009Aplicación del Financiamiento2.7%



2010

Fuente: MF (2009-2010) Nota: El concepto de “Aplicación del Financiamiento” comprende los recursos destinados al pago de Deuda Pública. Están conformados por la amortización de la deuda y los saldos de ejercicios anteriores.

Programas Sociales específicos

Existen varios programas sociales específicos que son tratados dentro de cada sectorial por ser fundamentales en la gestión gubernamental. El total de recursos asignados (codificado a abril de 2009) a dichos programas abarcó el 20.9%

(USD 1,232.7 millones) del presupuesto del Sec-tor Social. Su nivel de ejecución alcanzó el 31.1% (USD 383.7 millones) del total de los recursos asig-nados y participó del 24.1% de la ejecución total del Sector Social.

Tabla 4: Ejecución presupuestaria de Programas Sociales Específicos Enero-abril 2010 (Millones de dólares y porcentajes)

Descripción InicialCodificado

(abril)Devengado (enero-abril)

% de Ejecución

(Devengado / Codificado)

Total Programas 1,178.1 1,232.7 383.7 31.1%

Total Sector Social 5,726.2 5,905.5 1,592.6 27.0%

Participación de los Programas 20.6% 20.9% 24.1%

Fuente: MF / MCDS (2009) Nota: Para el Sectorial Educación se incluyen los programas Hilando el Desarrollo, Alimentación Escolar (PAE), Eliminación del aporte voluntario, Textos Esco-lares Gratuitos, y Educación Inicial; para el Sectorial Salud los programas Alimentación y Nutrición (SIAN), Maternidad Gratuita, VIH/SIDA/ITS, Atención integral por ciclos de vida, Control de enfermedades, Extensión protección social en salud e Inmunizaciones; para el Sectorial Bienestar Social los programas Desarrollo Infantil y Protección social a niñas, niños y adolescentes del INFA, Aliméntate Ecuador y el Bono de Desarrollo Humano (BDH) y Red de Protección Social del PPS; para el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda el Programa Bono de la Vivienda, Bono de Titulación, y Agua Potable y Saneamiento Rural (Socio Agua y Saneamiento); y, para el Sectorial Trabajo los programas Erradicación del Trabajo Infantil, Mi Primer Empleo y Promoción de Empleo.


La ejecución de los Programas Sociales específicos durante el período enero-abril 2010 alcanzó USD 383.7 millones, representando el 24.1% del total de recursos ejecutados en el Sector Social.

Gráfico 5: Presupuesto inicial, codificado y devengado de los Programas Sociales Específicos Enero-diciembre 2009 (Millones de dólares)

0

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

0

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

mill

ones

de

dóla

res

1,178.1 1,232.7

383.7

5,726.2 5,905.5

1,592.6

Inicial Codi cado (abril) Devengado(enero - abril)

Total Programas Total Sector Social

Fuente: MF / MCDS (2009)


SECTORIAL EDUCACIÓN

Entre enero y abril de 2010 se ejecutaron USD 902.8 millones, lo que representó un 15.4% adicional a los USD 782.3 millones ejecutados durante 2009. En contraposición a este incremento, la relación entre lo asignado y lo ejecutado (devengado/codificado) pasó de un 32.0%, en el período enero-abril de 2009, a

27.5% en similar periodo de 2010, es decir, se incre-mentó la cantidad de recursos ejecutados pero dis-minuyó la eficacia para ejecutarlos debido a que en el primer cuatrimestre de 2009 se devengaron los recursos que correspondieron a anticipos otorgados en 2008.

Gráfico 6: Presupuesto inicial, codificado y devengado en el Sectorial Educación Enero-abril 2009-2010 (Millones de dólares y porcentajes)

0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

2,527.52,444.6

782.3

3,215.6 3,287.4

902.8


2009 2010

mill

ones

de

dóla

res

6,88.1 (27.2%) 842.8 (34.5%)

120.5 (15.4%)

Fuente: MF (2009, 2010)

En el período enero-abril 2010, la ejecución del Sectorial Educación se incrementó en USD 120.5 millones, equivalente a un 15.4% más que el total ejecutado en el mismo período de 2009.


El Gráfico 7, que muestra la ejecución presupuestaria por grupo de gasto, permite apreciar que el Gasto en Personal obtuvo la mayor participación con el 78.9%. En este grupo se registran los sueldos, salarios, remu-neraciones y compensaciones laborales, entre otros. Su ejecución durante el período enero-abril 2010 fue mayor en USD 53.0 millones, con relación a 2009. Esto se debe a la contratación de nuevos docentes y al incremento salarial de USD 10 en las remuneracio-nes de los mismos, que no se registraron en el primer cuatrimestre del año anterior.

Los Bienes y Servicios de Consumo, que correspon-den a servicios educativos para la educación básica y bachillerato, servicios docentes, administración de la DINSE y actividades de educación técnica y superior, aumentaron en 48.7% (USD 16.5 millones).

El gasto en Obras Públicas, que es el gasto en infraes-tructura educativa, construcciones y mantenimiento de la misma, tuvo un aumento de 39.4% (USD 7.4 millo-nes) debido al registro en el devengado de la culmina-ción de obras que iniciaron en 2009 y habían recibido

únicamente anticipos, de manera adicional a las nue-vas edificaciones construidas.

Los Bienes y Servicios para Inversión, compues-tos por los recursos destinados a servicios de edu-cación inicial, provisión de materiales didácticos para educación preprimaria y primaria y actividades de integración social y valores, disminuyó en 10.1% (USD 2.0 millones).

Las Transferencias y Donaciones Corrientes, que engloban a la administración y a los servicios admi-nistrativos del sectorial, aumentaron en 19.3% (USD 5.9 millones), como resultado del incremento de casi USD 4 millones en recursos destinados a formación de profesionales con excelencia académica, y de casi USD 1 millón en compensaciones, subsidios y aportes a los servicios de educación.

Las Transferencias y Donaciones para Inversión, aumentaron en 238.5% (USD 6.2 millones) debido a la cantidad de recursos que se han destinado a becas y a proyectos de desarrollo tecnológico.

En términos de la inversión social, es importante recalcar que en los sectoriales de Educación y Salud el rubro más representativo es el Gasto en Personal por el número de personas vinculadas a la oferta de los servicios. Este grupo de gasto corresponde al pago de personal administrativo y operativo, el cual incluye a maestros y/o profesores, médicos, enfermeras y auxiliares. El Gasto en Personal es una parte fundamental de la inversión en estos sectores, ya que el personal docente y el personal de salud cumplen con las funciones de oferta directa de los servicios, garantizan la inversión en el sector y promueven condiciones de acceso y calidad.

Gráfico 7: Presupuesto ejecutado en el Sectorial Educación por grupo de gasto Enero-abril 2009-2010 (Millones de dólares)

0

100

200

300

400

500

600

700

800

0

100

200

300

400

500

600

700

800

659.0

33.9 30.5 18.8 19.9 2.6 17.6

712.0

50.4 36.4 26.2 17.9 8.8 51.1

2009 2010

Gastos en personal Bienes y servicios para inversión

Transferencias y donaciones

corrientes

Obras públicas

Bienes y serviciospara inversión

Transferencias y donacionespara inversión

Otros grupos

mill

ones

de

dóla

res

Fuente: MF (2009, 2010)Nota: En “otros grupos” se incluyen amortización de la deuda pública, bienes de larga duración, gasto en personal para inversión, gastos financieros, inversiones financieras, otros pasivos, otros gastos corrientes, otros gastos de inversión, pasivo circulante, y transferencias y donaciones de capital. Su aumento significativo responde a un incremento USD 8.4 millones en Gasto en Personal para Inversión, USD 24.3 millones en Otros Pasivos y de USD 1.1 millones en Amortización de la Deuda.


El análisis de los recursos destinados exclusivamente al grupo Gastos en Personal (ver Tabla 5), permite observar que el 66.2% (USD 471.6 millones) de dicho grupo se destinó al pago de docentes, que representa

el 87.7% del total del personal que forma parte del Sec-torial Educación. Una mayor parte del gasto se destinó al pago de docentes primarios, correspondiendo al 45.2% del gasto docente.

Tabla 5: Detalle del gasto en personal / Docentes por nivel educativo

DETALLEPersonal (número)

Gasto Total Enero - Abril 2010 (millones de USD)

Docentes / Primaria 102,929 213.3

Docentes / Secundaria 90,194 202.0

Docentes / Universidades 13,281 56.3

Total Docentes - Sectorial Educación 206,404 471.6

Total Personal Sectorial 235,423 712.0

Docentes Respecto Al Personal 87.7% 66.2%

Fuente: MF (2010), e-SIPREN Nota: Estimaciones sujetas a revisión

Por otro lado, la distribución del gasto por su natura-leza registró un aumento de la Inversión Pública en la composición relativa presupuestaria. En efecto, se aprecia que la participación del Gasto Corriente en la ejecución del presupuesto disminuyó desde un

92.7% en el período enero-abril 2009 a un 88.7%, en el mismo período de 2010. La participación de la Inver-sión Pública, por su parte, aumentó en casi un punto y medio porcentual entre los dos períodos, al pasar de 6.8% a 8.1% (ver Gráfico 8).

Gráfico 8: Distribución del gasto (%) en el Sectorial Educación, por su naturaleza Enero-abril 2009–2010

Aplicación delFinanciamiento0.5%


InversiónPública6.8%

2009



InversiónPública

8.1%

2010

Fuente: MF (2009, 2010)


En forma adicional al aumento de la participación de la Inversión Pública en el total, existe un incremento en términos absolutos (USD 19.8 millones) en la

ejecución, al pasar de USD 52.9 millones, durante el período enero-abril 2009, a USD 72.7 millones en el mismo período de 2010.

Tabla 6: Ejecución en el Sectorial Educación por naturaleza del gasto Enero-abril 2009-2010 (Millones de dólares y porcentajes)

Naturaleza del gasto

2009 2010

Crec. (en %)Monto (millones

USD)

% participa-ción

Monto (millones

USD)

% participa-ción

Aplicación del Financiamiento 4.1 0.5% 29.2 3.2% 612.2%

Gasto Corriente 725.3 92.7% 800.9 88.7% 10.4%

Inversión Pública 52.9 6.8% 72.7 8.1% 37.4%

Total general 782.3 100.0% 902.8 100.0% 15.4%

Fuente: MF (2009, 2010)

Por su parte, el Gasto Corriente registró un incre-mento en su monto de ejecución del 10.4% (USD 76.7 millones), siendo el Gasto en Personal el de mayor peso, que es un componente fundamental de la Inversión Social, ya que favorece la formación, reproducción y desarrollo del capital humano y social, en la etapa formativa, factores claves para promover tanto la igualdad de oportunidades como la equidad y mejorar las condiciones de vida de la familia.

En cuanto al gasto sectorial por nivel educativo, el Gráfico 9 muestra información relativa a dos niveles: básico y medio. En la Educación Básica, el nivel de recursos ejecutados (presupuesto devengado) en el período enero-abril 2010 fue de USD 271.0 millo-nes, lo que representó un incremento de USD 18.2 millones (7.2%), frente al mismo período en 2009

(USD 252.8 millones). De igual manera, la Educación Media aumentó el nivel de recursos ejecutados en un 17.1% (USD 29.3 millones), al pasar de USD 171.3 millones, en el período enero-abril 2009, a USD 200.6 millones en el período enero-abril 2010.

En cuanto a la Educación Inicial, su ejecución pre-supuestaria creció en 1,120.0% (USD 5.6 millones) entre enero-abril 2009 y el mismo periodo de 2010 debido a que se entregaron una mayor cantidad de recursos para el Programa Universalización de la Edu-cación Inicial. Adicionalmente, la Educación Supe-rior incrementó su ejecución en USD 55.9 millones (25.1%) respecto a 2009, donde se incluyen recursos asignados tanto para tercero como para cuarto nivel de educación superior.


Gráfico 9: Ejecución presupuestaria del Sectorial Educación, por nivel educativo Enero-abril 2009-2010 (Millones de dólares y porcentajes)

0

75

150

225

300

0

75

150

225

300

0.5

252.8

171.3

223.1

6.1

271.0

200.6

279.0

Educación Inicial Educación Básica Educación Media Educación Superior

2009 2010

mill

ones

de

dóla

res

5.6 (1,120.0%)

18.2(7.2%)

29.3 (17.1%)

55.9 (25.1%)

Fuente: MF (2009, 2010) Nota: Educación Inicial corresponde a la función “Educación Prebásica” y Educación Superior corresponde a las funciones “Educación Superior de tercer nivel” y “Educación Superior de cuarto nivel”.

Como parte de los recursos destinados a los niveles educativos en el período enero-abril 2010, alrededor de USD 25.1 millones correspondieron a las Redes Educativas y Redes Escolares (Autónomas) Rura-les8. Esta categoría educativa incrementó su pre-supuesto ejecutado (devengado) en 28.7% (USD 5.6 millones) frente al total ejecutado en el mismo periodo de 2009 (USD 19.5 millones).

Finalmente, de los recursos ejecutados en Edu-cación Básica (USD 271.0 millones), el 94.5% se destinó a Educación Básica Hispana, ejecutando USD 17.6 millones más que en 2009. El 5.5% de los recursos restantes, se orientó a Educación Básica Intercultural Bilingüe, ejecutándose USD 15.0 millones y registrando un crecimiento del 4.2% (USD 0.6 millones).

8 Las Redes Escolares Autónomas Rurales y las Redes Educativas son un programa creado con la finalidad de desarrollar procesos de desconcentración administrativa, financiera y educativa, a fin de mejorar la calidad de la educación fiscal, principalmente del sector rural del país.

Tabla 7: Ejecución en educación básica hispana y bilingüe Enero-abril 2009-2010 (Millones de dólares y porcentajes)

EDUCACIÓN BÁSICA

2009 2010

Crec.(%)Presupuesto Devengado

part.%Presupuesto Devengado

part.%

Educación Básica Intercultural Bilingüe 14.4 5.7% 15.0 5.5% 4.2%

Educación Básica Hispana 238.4 94.3% 256.0 94.5% 7.4%

TOTAL 252.8 100.0% 271.0 100.0% 7.2%

Fuente: MF (2009, 2010)


Programas Sociales Específicos en Educación

El Sectorial Educación incluye los siguientes pro-gramas: “Hilando el Desarrollo”, “Textos Escolares Gratuitos” y “Eliminación del Aporte Voluntario”, como parte de la Política de Universalización de la Educación Básica. Adicionalmente se incluyen los

programas “Educación Inicial” y “Programa de Ali-mentación Escolar-PAE”. En su conjunto participaron del 3.3% de los recursos asignados (codificado) al mes de abril de 2010 del total de dicho sectorial (ver Tabla 8).

Tabla 8: Ejecución presupuestaria de Programas Sociales Específicos en Educación Enero-diciembre 2009 (Millones de dólares y porcentajes)

POLÍTICA/ PROGRAMA

PROYECTO InicialCodificado

(abril)Devengado (enero - abril)

% de Ejecución (Devengado / Codificado)

Universalización de la Educación Básica

Hilando el Desarrollo 1./ 13.6 14.6 5.0 34.2%

Textos Escolares Gratuitos 18.1 18.1 1.2 6.6%

Eliminación del aporte voluntario 2./ 12.4 15.5 3.9 25.2%

Total UEB 44.1 48.2 10.1 21.0%

Universalización de la Educación Inicial Educación Inicial 2.1 18.9 3.1 16.4%

Incremento de la retención escolar

Programa de Alimenta-ción Escolar - PAE 3./ 41.7 41.7 13.9 33.3%

TOTAL PROGRAMAS - SECTOR 87.9 108.8 27.1 24.9%

TOTAL SECTOR 3,215.6 3,287.4 902.8 27.5%

PARTICIPACIÓN DE LOS PROGRAMAS 2.7% 3.3% 3.0%

Fuente: MF / MCDS (2009) Nota: 1./ El programa Hilando el Desarrollo pasó a formar parte del sectorial Educación a partir del año 2009. Anteriormente perteneció al presupuesto del Ministerio de Coordinación de Desarrollo Social. 2./ Dentro del presupuesto de este programa se incluye la eliminación del aporte de USD 25 (educación básica) y de USD 30 (bachillerato). 3./ El presupuesto del PAE incluye los recursos asignados tanto al Sectorial Educación como al sectorial Bienestar Social. La administración del Programa está a cargo del Ministerio de Inclusión Económica y Social.

El programa “Hilando al Desarrollo” es un proyecto conjunto entre el Ministerio de Educación y el Minis-terio de Coordinación de Desarrollo Social que busca contribuir a la eliminación de barreras en la matrícula escolar y generar un modelo de inclusión económica enfocado al sector artesanal. El programa consiste en la contratación de microempresarios para la confec-ción de uniformes escolares y la entrega gratuita de los mismos a los estudiantes. El programa tuvo un pre-supuesto asignado a abril de 2010 de USD 14.6 millo-nes, del cual se ejecutó el 34.2% (USD 5.0 millones). Con los recursos ejecutados, el programa cumplió con la entrega de uniformes escolares gratuitos a 153,776 estudiantes de Educación General Básica (EGB).

El “Programa de Textos Escolares Gratuitos” consiste en la entrega en forma gratuita de textos escolares a

estudiantes de primero a décimo de EGB de las zonas rurales y urbanas marginales del país. Este programa tiene como objetivo contribuir a la permanencia esco-lar, mejorar la calidad de la enseñanza y eliminar las barreras de acceso a la educación. El programa tuvo un presupuesto asignado (codificado a abril) de USD 18.1 millones del cual se ejecutó el 6.6% (USD 1.2 millo-nes). El programa cumplió con la entrega de textos a 1,366,731estudiantes de EGB.

El programa “Eliminación del aporte voluntario” tiene como objetivo transferir a las unidades educa-tivas la cantidad de USD 25 por cada alumno de pri-mero a séptimo de EGB y USD 30 por cada alumno de octavo a décimo de EGB y de primero a tercero de bachillerato, para que los padres de familia no asuman los gasto operativos de las instituciones.


El Programa tiene un presupuesto asignado (codi-ficado a abril) de USD 15.5 millones. En el primer cuatrimestre del año 2010 se ejecutó el 25.2% (USD 3.9 millones) del presupuesto.

El Programa de “Educación Inicial” tiene como obje-tivo fomentar el desarrollo integral de niñas y niños menores de 5 años, a través de la educación tem-prana de calidad, que respete sus derechos, la diver-sidad, y el ritmo natural de crecimiento y aprendi-zaje, e incorporando a la familia y a la comunidad en el marco de una concepción inclusiva. El programa tiene un presupuesto asignado (codificado a abril) de USD 18.9 millones del cual se ejecutó el 16.4% (USD 3.1 millones) en el periodo de enero a abril. El programa atendió a 40,962 niños y niñas en los Centros de Educación Inicial del Ministerio de Edu-cación, que representan el 100% de la meta esta-blecida para el periodo de estudio.

El “Programa de Alimentación Escolar –PAE” tiene como objetivo contribuir al mejoramiento de la calidad y eficiencia de la educación básica mediante la entrega de alimentos a estudiantes de establecimientos fis-cales, fiscomisionales, municipales y comunitarios, durante 200 días, en las zonas rurales y urbano margi-nales del país. El objetivo del PAE, de acuerdo a la polí-tica de impulso a la permanencia escolar, es contribuir al mejoramiento de la capacidad de aprendizaje de los estudiantes, contribuir al mejoramiento de las tasas de asistencia escolar, y contribuir a la disminución de las tasas de repetición y deserción escolar en las escuelas beneficiarias del Programa. El programa tuvo un presupuesto codificado de USD 41.7 millones en el primer cuatrimestre del año 2010 del cual se ejecutó el 33.3% (USD 13.9 millones) hasta el mes de abril. El programa atendió a 1,394,845 estudiantes y a 14,737 escuelas, que representan un cumplimiento del 95% de las metas establecidas para el periodo de estudio.


El presupuesto codificado hasta abril 2010 registró un incremento de USD 381.1 millones (42.8%) respecto a igual periodo de 2009. La ejecución (presupuesto devengado) del Sectorial Salud alcanzó los USD 298.2 millones en el período enero-abril 2010, lo que signi-ficó un incremento de USD 37.7 millones frente a los

USD 260.5 millones del mismo período de 2009. Sin embargo, el nivel de ejecución, es decir, la relación entre los recursos ejecutados (presupuesto deven-gado) y los recursos asignados (presupuesto codifi-cado), descendió llegando a un 23.5%, frente al 29.3% del período enero-abril 2009.

SECTORIAL SALUD

Gráfico 10: Presupuesto inicial, codificado y devengado en el Sectorial Salud Enero-abril 2009-2010 (Millones de dólares y porcentajes)

0

200.0

400.0

600.0

800.0

1,000.0

1,200.0

1,400.0

0

200.0

400.0

600.0

800.0

1,000.0

1,200.0

1,400.0

1,057.2

890.4

260.5

1,244.5 1,271.4

298.2


2009 2010

mill

ones

de

dóla

res

187.3 (17.7%) 381.1 (42.8%)

37.7 (14.5%)

Fuente: MF (2009, 2010)

Durante el período enero-abril 2010, el Sectorial Salud aumentó su ejecución en un 14.5% frente al mismo período de 2009, lo que equivale a un incremento de USD 37.7 millones.


Por su naturaleza de prestador de servicios, el Sectorial Salud destina la mayor parte de sus recursos hacia el grupo Gastos en Personal9 que en el período enero-abril 2010 ejecutó un monto de

USD 193.7 millones (64.9% del total de los gas-tos del sectorial), registrando un incremento de USD 23.3 millones con relación a 2009 (ver Gráfico 11).

Gráfico 11: Presupuesto ejecutado en el Sectorial Salud por grupo de gasto Enero-abril 2009-2010 (Millones de dólares)

0

50.0

100.0

150.0

200.0

0

50.0

100.0

150.0

200.0

170.4

42.8

21.011.9

4.9 2.9 6.6

193.7

41.9

22.6

3.5 6.312.8

17.5

2009 2010

Gastos en personal Bienes y serviciosde consumo

Bienes y serviciospara inversión

Bienes de larga duración Obras públicas

Transferencias y donaciones parainversión

Otros grupos

mill

ones

de d

óla

res

Fuente: MF (2009, 2010) Nota: “Otros Grupos” incluye: gasto en personal para inversión, gastos financieros, otros gastos corrientes, otros gastos de inversión, pasivo circulante, otros pasivos, previsiones para reasignaciones, y transferencias y donaciones corrientes.

9 Ver sectorial Educación, página 11

Según la Tabla 9, el 48.0% de los recursos destinados a Gasto en Personal correspondió a remuneraciones de médicos y odontólogos, quienes representan el 50.3% del total del personal del Sectorial Salud. De este total, el 55.0% de los médicos y odontólo-gos corresponde a contratación colectiva y directa.

Por otro lado, el 16.0% del personal tiene nom-bramiento y el 29.1% son contratos temporales. Como se puede apreciar, los médicos y odontó-logos por contrato son más costosos que los que están bajo contratación colectiva y directa.


Tabla 9: Detalle del gasto en personal / Médicos y odontólogos según régimen laboral

DETALLEPersonal (número)

Gasto Total Enero - Abril 2010 (millones de USD)

Médicos y odontólogos (con nombramiento) 4,347 23.6

Médicos y odontólogos (contratación colectiva y directa) 14,936 31.6

Médicos y odontólogos a contrato 7,897 37.7

Total médicos y odontólogos - sectorial salud 27,180 92.9

Total personal sectorial 53,987 193.7

Médicos y odontólogos respecto al personal 50.3% 48.0%

Fuente: MF (2010), e-SIPREMNota: Estimaciones sujetas a revisión

10 Programa financiado originalmente con fondos FAC, Decreto Ejecutivo 951-R.O. 301 del 25 de marzo de 2008

En cuanto a los otros grupos de gasto (ver Gráfico 11), la ejecución de Bienes y Servicios de Consumo, que incluye recursos humanos, farmacia, laboratorios, rayos X, lavandería, transporte y otros, así como el acceso a medicamentos gratuitos en la red del Minis-terio de Salud Pública1010, representó el 14.0% del total de los gastos del sectorial, con un decremento de USD 0.9 millones.

Los Bienes y Servicios para Inversión, que correspon-den a la adquisición de insumos y equipamiento para la red de frío de los hospitales, administración de la ali-mentación y nutrición (SIAN), prestación de servicios de salud en hospitales y provisión de medicamentos genéricos, entre otros, ejecutó recursos por un total de USD 22.6 millones, registrando un incremento de USD 1.6 millones entre 2010 y 2009.

Los Bienes de Larga Duración, que agrupan recursos destinados a la rehabilitación y equipamiento de hos-pitales e infraestructura física, entre otros, ejecutaron en el período enero-abril 2010 USD 3.5 millones, USD 8.4 millones menos que en el mismo periodo de 2009,

debido a que el mayor grado de equipamiento para la nueva infraestructura construida fue realizada durante el año anterior.

Las Transferencias y Donaciones para Inversión, que corresponden principalmente al Aseguramiento Uni-versal de Salud; mitigación, prevención y atención de desastres; y, atención integral a los servicios de salud, ejecutaron entre enero y abril de 2010 un total de USD 12.8 millones, siendo un 341.4% (USD 9.9 millones) mayor al mismo periodo de 2009, explicado principal-mente por la cantidad de recursos destinados al pro-grama de extensión de la protección social en Salud.

En lo que respecta a la naturaleza del gasto (ver Tabla 10), la participación de la Inversión Pública en la eje-cución del total del gasto disminuyó levemente en este sectorial pasando de 16.3% (USD 42.5 millones) durante el período enero-abril 2009 a 16.2% (USD 48.2 millones) en similar periodo de 2010, aunque en tér-minos absolutos existió un aumento del 13.4% en la ejecución de recursos.

El monto de recursos ejecutados en Inversión Pública en el Sectorial Salud durante el período enero-abril 2010 aumentó en 13.4% con relación al mismo período de 2009, alcanzando un total de USD 48.2 millones. Este monto representó el 16.2% del total del gasto del sectorial.

Por el contrario, el Gasto Corriente, que en el período enero-abril 2009 representó el 82.8% de la ejecución del gasto total, en el mismo lapso de 2010 se redujo a un 79.5%, aunque existió un crecimiento de los recursos ejecutados en 9.9% (USD 21.4 millones). Un crecimiento significativo se encuentra en la

Aplicación del Financiamiento que creció en un 465.2%

(USD 10.7 millones) entre enero-abril de 2009 y enero-

abril de 2010, alcanzando una participación del 4.4%,

debido a pasivos relacionados con Administración,

gestión, servicios y apoyo a los servicios de Salud.


Tabla 10: Ejecución en el Sectorial Salud por naturaleza del gasto Enero-abril 2009-2010 (Millones de dólares y porcentajes)


2009 2010Crec.

(en %)Monto (millones USD)

% part.Monto

(millones USD)% part.

Gasto Corriente 215.7 82.8% 237.1 79.5% 9.9%


Aplicación de financiamiento 2.3 0.9% 13.0 4.4% 465.2%

TOTAL 260.5 100% 298.3 100% 14.5%

Fuente: MF (2009, 2010)

Gráfico 12: Ejecución (%) en el Sectorial Salud por naturaleza del gasto Enero-abril 2009-2010

2010



Aplicación de nanciamiento

0.9%

2009



Aplicación de nanciamiento

4.4%

Fuente: MF (2009, 2010) Nota: El concepto de “Aplicación del Financiamiento” comprende los recursos destinados al pago de Deuda Pública. Están conformados por la amortización de la deuda y los saldos de ejercicios anteriores.

Respecto a las Unidades Ejecutoras del Sectorial Salud, en promedio se ejecutaron mayores recursos durante enero-abril 2010 que en el mismo periodo de 2009 (ver Gráfico 13). En el caso de los Hospitales, que si bien disminuyeron su participación relativa con respecto al total de ejecución desde un 32.7% a un 30.5% entre ambos periodos, incrementaron su monto ejecutado en USD 5.8 millones.

Las Áreas de Salud ejecutaron el 23.6% del total de recursos del Sectorial Salud (USD 70.3 millones).

Las Direcciones Provinciales, encargadas de la admi-nistración desconcentrada de las políticas de salud, ejecutaron el 24.3% (USD 72.6 millones) del total de recursos de dicho sectorial, siendo 43.2% más que en el período enero-abril 2009.

La Planta Central del Ministerio de Salud Pública ejecutó USD 51.0 millones, registrando un crecimiento del 12.8% (USD 5.8 millones). La participación relativa de esta unidad ejecutora alcanzó el 17.1% en el período enero-abril 2010.


Gráfico 13: Ejecución en el Sectorial Salud por Unidad Ejecutora - UE Enero-abril 2009-2010 (Millones de dólares y porcentajes)

0

20.0

40.0

60.0

80.0

100.0

0

20.0

40.0

60.0

80.0

100.0

85.3

64.3

50.7

45.2

15.0

91.1

70.3 72.6

51.0

13.3

2009 2010

HospitalesDirecciones ProvincialesÁreas de salud Otras Instituciones

Ministerio de Salud Pública

mill

on

es

de

dó

lare

s

Fuente: MF (2009, 2010) Nota: La categoría “Otras Instituciones” incluye: Asistencia Social, Orfelinatos, Ancianatos, Casas Cuna, Consejo Nacional de Salud (CONASA), Instituto Izquieta Pérez, Servicio Nacional de erradicación de la malaria y control de vectores (SNEM), Subsecretaría Regional de Salud Costa-Insular, Unidad ejecutora del Pro-grama de Maternidad Gratuita y atención a la infancia (UEPGM).

Tabla 11: Ejecución en el Sectorial Salud por Unidad Ejecutora - UE Enero-abril 2009-2010 (Millones de dólares y porcentajes)

Unidad Ejecutora

2009 2010

Crec. (en %)Monto (millones

USD)% part.

Monto (millones

USD)% part.

Hospitales 85.3 32.7% 91.1 30.5% 6.8%

Áreas de Salud 64.3 24.7% 70.3 23.6% 9.3%

Direcciones Provinciales 50.7 19.5% 72.6 24.3% 43.2%

Ministerio de Salud Pública - Planta Central 45.2 17.4% 51.0 17.1% 12.8%

Otras Instituciones 15.0 5.8% 13.3 4.5% -11.3%

Total 260.5 100% 298.3 100% 14.5%

Fuente: MF (2009, 2010)


Programas Sociales Específicos en Salud

En el Sectorial Salud se analizan siete programas:

“Alimentación y Nutrición- SIAN”, “Programa de

Maternidad Gratuita”, “Atención Integral por ciclos de

vida”, “Control de Enfermedades”, “Extensión en la

protección social en salud”, “Programa Ampliado de

Inmunizaciones – PAI” y “Prevención, Control y Trata-

miento del VIH/SIDA/ITS”. A estos programas se asignó

(codificado a abril de 2010) el 9.0% de los recursos del

sectorial y, durante el período enero-abril 2010, se eje-

cutaron un 32.3% de los mismos (ver Tabla 12).

Tabla 12: Ejecución presupuestaria de Programas Sociales Específicos en Salud Enero-diciembre 2009 (Millones de dólares y porcentajes)

SECTORIAL PROGRAMA InicialCodificado

(abril)Devengado

(enero - abril)

% de Ejecución

(Devengado / Codificado)

SALUD

Alimentación y Nutrición (SIAN) 1./ 20.6 20.6 0.7 3.4%

Programa de Maternidad Gratuita 7.0 7.0 2.2 31.4%

Atención Integral por ciclos de vida 1.2 1.2 0.1 8.3%

Control de enfermedades 2./ 14.1 13.8 3.7 26.8%

Extensión protección social en Salud 8.5 21.2 13.1 61.8%

Programa ampliado de inmunizaciones 3./ 56.1 42.7 16.8 39.3%

Prevención, control y tratamiento del VIH/SIDA/ITS 9.0 7.6 0.3 3.9%

Total programas - sector 116.5 114.1 36.9 32.3%

Total sector 1,244.5 1,271.4 298.2 23.5%

Participación de los programas 9.4% 9.0% 12.4%

Fuente: MF / MCDS (2009)Nota: 1./ En publicaciones anteriores se identificó como PANN 2000.2./ Incluye el control de las siguientes enfermedades: Oncocercosis, Tuberculosis, Rabia, Chagas, Dengue, Paludismo-Malaria y Prevalencia de ácido fólico.3./ Se refiere a inmunizaciones de enfermedades inmuno prevenibles por vacuna.


El “Programa de Alimentación y Nutrición” tiene como objetivo disminuir la desnutrición y anemia de los niños y niñas de hasta 36 meses. El presupuesto asignado (codificado a abril) alcanzó los USD 20.6 millones del cual se ejecutó el 3.4% (USD 0.7 millo-nes) en el primer cuatrimestre del año 2010. El pro-grama logró atender a 38,336 mujeres embarazadas, 23,311 mujeres en periodo de lactancia y a 65,400 niños y niñas entre 6 y 36 meses, quienes recibie-ron complementación y suplementación alimentaria, que representan un cumplimiento del 89%, 214% y 89% respectivamente, de la metas establecidas para el periodo de estudio.

El programa “Maternidad Gratuita” tiene como obje-tivo contribuir a garantizar la atención integral de salud de la mujer y el niño, con calidad, calidez y oportuni-dad. El programa tuvo un presupuesto asignado (codi-ficado a abril) de USD 7.0 millones en el primer cua-trimestre del año 2010, del cual se ejecutó el 31.4% (USD 2.2 millones). Con los recursos ejecutados, el programa cubrió el 25.2% de las prestaciones realiza-das a los niños y niñas, el y 26% de las atenciones de salud sexual y reproductiva de la mujer.

El programa “Atención integral por ciclos de vida” tiene como objeto contribuir a garantizar la atención integral de salud. El programa se divide en subcom-ponentes específicos que incluyen los proyectos de “Atención Integral a la Infancia”, “Atención Integral a la Adolescencia” , “Salud Sexual y Reproductiva”, “Adulto, Enfermedades Crónicas no Transmisibles”, y “Atención Integral al Adulto Mayor”. El Programa “Atención integral por ciclos de vida” en conjunto tuvo un presupuesto asignado (codificado a abril) de USD 1.2 millones en el primer cuatrimestre del año 2010, del cual se ejecutó el 8.3% (USD 0.1 millones). El pro-grama realizó 373,335 consultas a niños menores de 1 año, 562,375 consultas a niños en edad preescolar y 361,381 atenciones a niños en edad escolar, que representan el 105%, 89% y 89% de las metas esta-blecidas para el periodo de estudio, respectivamente. Adicionalmente, el programa atendió a 112,299 ado-lescentes (61% de la meta) y se realizó 610,048 aten-ciones (74% de la meta) en el programa de “Salud Sexual y Reproductiva”. Finalmente, se atendieron a 165,862 adultos mayores (73% de la meta).

El programa “Control de Enfermedades” agrupa a los programas de control de la rabia, Influenza, Tuber-culosis, Paludismo, Dengue, Fiebre Amarilla, Cha-gas, Leishmaniasis, y Oncocercosis. El programa

tuvo un presupuesto asignado (codificado a abril) de USD 13.8 millones en el primer cuatrimestre del año 2010, del cual se ejecutó el 26.8% (USD 3.7 millones) en el periodo enero-abril 2010. Dentro del avance de sus metas se destacan: el 99% de los casos diagnos-ticados con paludismo que recibieron tratamiento y 629 pacientes con tuberculosis pulmonar con bacilos-copía positiva curados.

El Programa de “Extensión de la Protección Social” tiene como objetivo garantizar a las familias y comu-nidades, el acceso a los servicios en salud y resol-ver los problemas que afectan la calidad de vida de la población. Este programa se apoya en la conformación y funcionamiento de Equipos Bási-cos de Salud (EBAS), los mismos que están com-puestos por médicos, enfermeras, obstetrices, odontólogos, promotores de la salud, entre otros. El programa tuvo un presupuesto asignado (codificado a abril) de USD 21.2 millones en el primer cuatrimes-tre del año 2010 del cual se ejecutó el 61.8% (USD 13.1 millones) en el periodo enero-abril del 2010. Con los recursos ejecutados, se realizaron 491 cirugías de cataratas y se atendieron a 40 pacientes con enferme-dades catastróficas.

El “Programa ampliado de Inmunizaciones” (PAI) busca controlar, eliminar y erradicar, las enfermeda-des prevenibles por vacunación y contribuir a la reduc-ción de la morbi-mortalidad infantil y otros grupos de riesgo. El programa tuvo un presupuesto asignado (codificado a abril) de USD 42.7 millones en el primer cuatrimestre del año 2010 del cual se ejecutó el 39.3% (USD 16.8 millones). Respecto a las metas planteadas para el periodo de estudio, se cumplió con 386,348 vacunas de OPV3, BCG, Pentavalente 3, sarampión, rubéola, parotiditis, y rotavirus para inmunizar a niños y niñas (cumplimiento de 108% de la meta estable-cida), y se inmunizó a 26,200 adolescentes contra Hepatitis B (52% de la meta).

El “Programa Nacional de VIH/SIDA” tiene como objetivo disminuir la velocidad de la progresión de la epidemia y el impacto de la infección por VIH. Este programa tuvo un presupuesto asignado (codificado a abril) de USD 7.6 millones en el primer cuatrimestre del año 2010 de los cuales se ejecutó el 3.9% (USD 0.3 millones). Con los recursos ejecutados se atendie-ron a 53,147 pacientes con síndromes de ITS y se ha entregado tratamiento antirretroviral a 261 personas que viven con VIH/SIDA.


Durante el período enero-abril 2010, la ejecución del Sectorial Bienestar Social se incrementó en USD 149.4 millones, es decir, 74.1% más que lo registrado en el mismo período de 2009.

SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL

Al Sectorial Bienestar Social se asignó un total de USD 1,061.3 millones en el año 2010 (codificado a abril), esto es un 55.5% más que en 2009. Del total asignado, se ejecutó (devengó) el 33.1% durante el período enero-abril 2010, frente al 29.5% ejecutado en el mismo período de 2009. Esto significa que, en los cuatro meses transcurridos de 2010, hubo un incre-mento de USD 149.4 millones (74.1%) en el monto

ejecutado respecto a 2009. El aparente decrecimiento en el presupuesto inicial responde a que, como se explicó anteriormente, el presupuesto inicial de 2009 corresponde al presupuesto asignado a agosto de 2008, fecha en la que se incluyeron los recursos de seguridad social, que luego fueron removidos del PGE por la Constitución aprobada en septiembre de ese mismo año.

Gráfico 14: Presupuesto inicial, codificado y devengado en el Sectorial Bienestar Social Enero-abril 2009-2010 (Millones de dólares y porcentajes)

0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

4,000

0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

4,000 3,973.5

682.5

201.5

1,033.4 1,061.3

350.9


2009 2010

mill

ones

de

dóla

res

-2,940.1 (-74.0%)

378.8 (55.5%)

149.4 (74.1%)

Fuente: MF (2009, 2010)


El Gráfico 15 muestra la distribución del presupuesto devengado por grupo de gasto. Las Transferencias y Donaciones Corrientes, que incluyen los USD 208.9 millones del Bono de Desarrollo Humano (BDH), que constituye la principal herramienta del Gobierno Nacional para la lucha contra la pobreza, representaron el 59.9% del total de recursos ejecutados en el período enero-abril 2010, registrando un aumento de USD 64.4 millones frente al mismo período de 2009, explicado principal-mente por el incremento en el número de perceptores del BDH y en el monto transferido a cada beneficiario que se dio a partir de mediados de ese año.

Las Transferencias y Donaciones para Inversión, donde se registran los recursos destinados al Instituto de la Niñez y la Familia (INFA), las acciones de desarro-llo rural territorial e infraestructura para servicios públi-cos comunitarios, muestran una ejecución de USD 73.7 millones, monto superior en USD 48.6 millones (193.6%) al ejecutado en el período enero-abril 2009, debido, prin-cipalmente, a que se han asignado al INFA una mayor cantidad de recursos para desarrollo infantil.

La ejecución del Gasto en Personal alcanzó los USD 15.8 millones, con un decremento de USD 0.6 millones (-3.7%) respecto a 2009. El grupo Bienes y Servicios de Consumo, que incluye recursos para el pago de servi-cios básicos, ejecutó USD 7.9 millones, monto inferior en 7.1% a lo ejecutado durante el período enero-abril 2009.

El grupo Bienes y Servicios para Inversión, compuesto por recursos para seguridad alimentaria y aportes para la administración y funcionamiento del INFA y del Programa de Protección Social (PPS), ejecutó un total de USD 36.2 millones, frente a los USD 1.2 millones ejecutados entre enero y abril de 2009. Su significativo aumento responde al registro en este grupo de gasto del Programa de Provi-sión de Alimentos (USD 17.6 millones) y de recursos para la protección social a cargo del PPS (USD 14.1 millones).

Por último, la ejecución del grupo Obras Públicas, que son recursos destinados a la construcción, reparación y mantenimiento de centros artesanales, albergues, cen-tros de formación juvenil, centros infantiles y centros odontológicos, ascendió a USD 2.4 millones, esto es, USD 1.1 millones (-31.4%) menos que en 2009.

Gráfico 15: Presupuesto ejecutado en el Sectorial Bienestar Social por grupo de gasto Enero-abril 2009-2010 (Millones de dólares)

0

75

150

225

300

0

75

150

225

300

145.9

25.1 16.4

8.5 1.2 3.5 0.9

210.3

73.7

15.8 7.9

36.2

2.4 4.6

2009 2010

mill

ones

de

dóla

res

Transferencias y donaciones corrientes

Transferencias y donaciones para inversión

Gasto en personal

Bienes y servicios de consumo

Bienes y servicios

para inversion

Obraspúblicas Otros grupos

Fuente: MF (2009, 2010) Nota: “Otros Grupos” incluye: Amortización de la deuda pública, bienes de larga duración, gasto en personal para inversión, gastos financieros, otros pasivos, otros gastos corrientes y otros gastos de inversión.

Dentro de la composición del gasto por su naturaleza, la ejecución del Gasto Corriente del Sectorial Bienes-tar Social alcanzó los USD 237.8 millones en el período enero-abril 2010, reduciendo su porcentaje de participa-ción al 67.8%, respecto del 85.0% registrado en similar

período de 2009. Esto obedece a un importante incre-mento de USD 82.7 millones (272.9%) en la ejecución de la Inversión Pública, al pasar de USD 30.3 millones a USD 113.0 millones (ver Gráfico 16), debido, principal-mente, a las actividades que atañen al INFA y al PPS.


Gráfico 16: Distribución del gasto ejecutado (%) en el Sectorial Bienestar Social por su naturaleza Enero-abril 2009–2010


Inversión PúblicaPública15.0%

2009


InversiónPúblicaPública32.2%

2010

Fuente: MF (2009, 2010)

Tabla 13: Ejecución en el Sectorial Bienestar Social por naturaleza del gasto Enero-abril 2009-2010 (Millones de dólares y porcentajes)


2009 2010

Crec. (en %)

Monto (millones

USD)% participación

Monto (millones

USD)

% participación

Aplicación del Financiamiento - 0.0% 0.1 0.0% N.A.

Gasto Corriente 171.2 85.0% 237.8 67.8% 38.9%


Total general 201.5 100.0% 350.9 100.0% 74.1%

Fuente: MF (2009, 2010)


Programas Sociales Específicos en Bienestar Social

Dentro del Sectorial Bienestar Social se incluyen cinco programas: “Desarrollo infantil” y “Protección social a niños, niñas y adolescentes” (como parte del Instituto de la Niñez y la Familia – INFA), “Protección Social” y “Bono de Desarrollo Humano (BDH)” (como parte del

Programa de Protección Social – PPS) y el “Programa Aliméntate Ecuador (AE)”. En conjunto, su presupuesto asignado (codificado a abril de 2010) fue de USD 836.6 millones, representando el 78.8% del total sectorial y registrando una ejecución del 35.8% (ver Tabla 14).

Tabla 14: Ejecución presupuestaria de Programas Sociales Específicos en Bienestar Social Enero-diciembre 2009 (Millones de dólares y porcentajes)

INSTITUCIÓN PROGRAMA InicialCodificado

(abril)

Devengado (enero -

abril)


Instituto de la Niñez y la Familia (INFA)

Desarrollo Infantil 131.7 131.7 69.6 52.8%

Protección Social a niños, niñas y adolescentes 12.7 12.7 2.0 15.7%

Total INFA 1./ 144.4 144.4 71.6 49.6%

Programa Aliméntate Ecuador (AE)

Programa Aliméntate Ecuador 19.8 19.8 5.0 25.3%

Programa de Protec-ción Social (PPS)

Red de Protección Social 20.0 20.0 14.1 70.5%

Bono de Desarrollo Humano (BDH) 652.4 652.4 208.9 32.0%

Total PPS 2./ 672.4 672.4 223.0 33.2%


Total sector 1033.4 1061.3 350.9 33.1%


Fuente: MF/MCDS (2009) Nota: 1./ En las publicaciones anteriores se presentó dentro del Sectorial Bienestar Social a los programas Fondo de Desarrollo Infantil (FODI) y Operación de Rescate Infantil (ORI). Sin embargo, a partir de enero de 2009 dichos programas forman parte del INFA público. El monto Total INFA corresponde a la sumatoria de los programas aquí descritos, mas no se refiere al total presupuestario de la institución como tal. 2/. El monto Total PPS corresponde a la sumatoria de los programas aquí descritos, mas no se refiere al total presupuestario de la institución como tal.

El Instituto de la Niñez y la Familia (INFA) tiene como objetivos: garantizar acciones para la promoción y restitu-ción de los derechos de la niñez y adolescencia y mejorar el desarrollo integral de los niños menores de cinco años bajo la línea de pobreza y en situación de riesgo y vul-nerabilidad. El programa contó con un presupuesto para el componente de desarrollo infantil y de protección de USD 144.4 millones en el primer cuatrimestre del año 2010 del cual ejecutó el 49.6% (USD 71.6 millones).

El programa “Aliméntate Ecuador” busca promover, proteger y restituir el derecho de la población al acceso y consumo de una alimentación saludable cultural-mente aceptada en calidad y cantidad. El programa tuvo un presupuesto asignado (codificado a abril) de USD 19.8 millones en el primer cuatrimestre del año 2010 del cual se ejecutó el 25.3% (USD 5.0 millones). Este programa entregó raciones alimenticias a 137,081 niños y niñas de entre 3 años a 5 años 11 meses, 203,857 adultos mayores y 75,811 a personas con

discapacidad, cumpliendo con el 100% de las metas programadas para el periodo de estudio.

Dentro del Programa de Protección Social (PPS), el Bono de Desarrollo Humano (BDH) tiene como objetivo garantizar un ingreso mínimo a las personas que viven en condiciones de riesgo y pobreza en el Ecuador, con-tribuyendo a promoción, protección y fortalecimiento del capital humano. El PPS en sus componentes de transferencias del Bono de Desarrollo Humano y la Red de Protección Solidaria tuvo un presupuesto asig-nado (codificado a abril) de USD 672.4 millones en el primer cuatrimestre del año 2010 del cual se ejecutó el 33.2% (USD 223.0 millones). Con los recursos ejecu-tados se entregó la transferencia a 1,664,724 madres, adultos mayores y personas con discapacidad habilita-das al cobro del BDH o pensión asistencial cumpliendo con el 102% de las metas planteadas. Adicionalmente, la Red de Protección Solidaria atendió a 5,152 casos ante emergencias individuales.


SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA

Para el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda se asig-naron inicialmente USD 162.4 millones en 2010, que aumentaron a USD 214.9 millones en abril, aumento presupuestario que obedece a que el Gobierno Nacio-nal dio mayor énfasis a la entrega de servicios que a la construcción de viviendas nuevas debido a compromi-sos adquiridos con la sociedad. Sin embargo, durante el período enero-abril 2010, se ejecutaron USD 25.0

millones, es decir, el 11.6% de su presupuesto cuando en el mismo periodo de 2009 se ejecutó un 46.1%. Al igual que en explicaciones anteriores, la reducción entre los presupuestos iniciales de 2009 y 2010 se debe a que el presupuesto inicial de 2009 fue el pre-supuesto codificado a agosto de 2008, donde se incre-mentó la asignación a este sectorial por contar con recursos de los excedentes en el precio del petróleo.

Durante el período enero-abril 2010, el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda redujo su ejecución en USD 45.7 millones (64.6%), respecto al mismo período de 2009.

Gráfico 17: Presupuesto inicial, codificado y devengado en el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda Enero-abril 2009-2010 (Millones de dólares y porcentajes)

0

100.0

200.0

300.0

400.0

0

100.0

200.0

300.0

400.0396.4

153.4

70.7

162.4

214.9

25.0


2009 2010

mill

ones

de

dóla

res

-234.0(-59.0%)

61.5 (40.1%)

- 45.7 (-64.6%)

Fuente: MF (2009, 2010)


El gasto del sectorial durante el período enero-abril 2010, se destinó principalmente hacia las Transferen-cias y Donaciones para Inversión, rubro que contem-pla el Programa Bono de la Vivienda. Su ejecución fue de USD 14.9 millones, significando una reducción del 74.4% frente a lo registrado en 2009, por no contar con recursos que provienen de los precios altos del petróleo. A su vez, representó el 59.6% del total del devengado (ver Gráfico 18).

En cuanto a Bienes y Servicios para Inversión, la ejecución de recursos se redujo en un 50.0% (USD 1.7 millones), llegando a USD 1.7 millones, aso-ciado a que no fue necesario incurrir en los costos adi-cionales a los bonos de vivienda como fiscalizaciones,

viáticos y servicios básicos, que incluso incluyen cos-tos de las viviendas que se culminaron durante 2009 pero cuyos bonos fueron emitidos durante 2008. Adi-cionalmente se registra en este rubro el apoyo técnico a las juntas parroquiales de agua potable.

El grupo de gasto Obras Públicas registra, para 2010, un decremento en su ejecución de 29.2% (USD 1.4 millones) respecto a lo ejecutado durante 2009, alcan-zando un monto total de USD 3.4 millones. En este rubro se registran los programas para el incremento en la cobertura de agua potable y saneamiento, pro-gramas de reasentamientos por emergencias, el Pro-grama de Mejoramiento de Barrios (PROMIB) y parte de los recursos del Programa Socio Vivienda.

Gráfico 18: Ejecución en el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda por grupo de gasto Enero-abril 2009-2010 (Millones de dólares)

0

15

30

45

60

0

15

30

45

60 58.3

4.8 3.3 3.4 0.9

14.9

3.4 3.4 1.7 1.6

2009 2010

mill

ones

de

dóla

res

Transferencias y donaciones corrientes

Obraspúblicas

Otros gruposBienes y

servicios parainversión

Gastos enpersonal

Fuente: MF (2009, 2010) Nota: La categoría “Otros Grupos” incluye: bienes de larga duración, bienes y servicios de consumo, gasto en personal para inversión, otros gastos corrientes, otros gastos de inversión y transferencias y donaciones corrientes.

En cuanto a la naturaleza del gasto, el Gasto Corriente participó con el 15.2% (USD 3.8 millones) y la Inver-sión Pública con el 82.4% (USD 20.6 millones) del total del gasto ejecutado. En el primer caso no exis-tió un crecimiento en la ejecución respecto al año anterior y, en el segundo, un decremento del 69.2%. Esto significa que la Inversión Pública decreció en términos absolutos durante el período enero-abril 2010 y redujo su participación en el total del pre-supuesto asignado al sector respecto al mismo periodo del año anterior debido a la reducción en la asignación al Programa Bono de la Vivienda.


Gráfico 19: Ejecución (%) en el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda, por naturaleza del gasto Enero-abril 2009-2010

Gasto Corriente5.4%

Inversión PúblicaInversión94.6%

2009erriente


Gasto Corriente15.2%


2010

Fuente: MF (2009, 2010)

Tabla 15: Ejecución en el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda por naturaleza del gasto Enero-abril 2009-2010(Millones de dólares y porcentajes)


2009 2010

Crec. (en%)Monto (millones

USD)% part.

Monto (millones

USD)% part.


Gasto Corriente 3.8 5.4% 3.8 15.2% 0.0%

Inversión Pública 66.9 94.6% 20.6 82.4% -69.2%

TOTAL 70.7 100% 25.0 100% -64.6%

Fuente: MF (2009, 2010)

Durante el período enero-abril 2010, la Inversión Pública del Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda se redujo en USD 46.3 millones (69.2%) con relación a similar período de 2009.


Programas Sociales Específicos en Desarrollo Urbano y Vivienda

Dentro del Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda se consideran los siguientes programas: “Bono de la Vivienda11”, “Bono de Titulación” y “Agua Potable y Saneamiento Rural (Socio Agua y Saneamiento. A este conjunto de programas se asignaron (codificado

a abril de 2010) USD 168.9 millones, ejecutándose (devengándose) durante el período enero-abril 2010 el 11.5%, es decir, USD 19.5 millones. Este nivel de ejecución representa el 78.0% de la ejecución total sectorial (ver Tabla 16).

11 Para efectos de la presente publicación, consolida los programas Bono de la Vivienda Urbana, Bono de la Vivienda Urbana Marginal, Bono de la Vivienda Rural y Socio Vivienda. Las partidas presupuestarias a las cuales pertenecen estos programas son: Fideicomisos – Sistema de Incentivos de Vivienda, Programa de Vivienda Rural y Urbano Marginal, Programas de Vivienda de Interés Social, Socio Vivienda, Vivienda Urbana, Vivienda Urbana – SIV, Vivienda Urbano Marginal, Vivienda Urbana SIV Magisterio y Viviendas de Maestros – Escuelas Unidocentes.

Tabla 16: Ejecución presupuestaria de Programas Sociales Específicos en Desarrollo Urbano y Vivienda Enero-diciembre 2009 (Millones de dólares y porcentajes)


(abril)Devengado

(enero - abril)


Desarrollo Urbano y Vivienda

Programa Bono de la Vivienda 1./ 118.7 155.2 18.6 12.0%

Bono de Titulación 0.4 0.4 0.2 50.0%

Agua Potable y Saneamiento Rural 13.3 13.3 0.7 5.3%

Total Programas - Sector 132.4 168.9 19.5 11.5%

Total Sector 162.4 214.9 25.0 11.6%


Fuente: MF / MCDS (2009) Nota: 1./ Este Programa incluye los bonos urbanos, rurales, urbano-marginales, Socio Vivienda, vivienda urbana SIV magisterio y viviendas de maestros de escuelas unidocentes.

El programa “Bono de la Vivienda” busca reducir el déficit habitacional en las áreas rural (con atención prioritaria), urbana y urbano-marginal, entregando bonos para la construcción o mejoramiento de vivien-das. En el primer cuatrimestre del año 2010 el Pro-grama tuvo un presupuesto asignado (codificado a abril) de USD 155.2 millones, de los cuales ejecutó el 12.0% (USD 18.6 millones). Se planificó la entrega de bonos a partir de julio.

El programa “Bono de Titulación” tiene como objetivo otorgar un bono para legalizar la tenencia de la tierra a las familias en situación de pobreza de áreas urba-nas, rurales y urbano-marginales. El programa tuvo un presupuesto asignado (codificado a abril) de USD 0.4 millones en el primer cuatrimestre del año 2010,

del cual se ejecutó el 50.0% hasta el mes de abril.

Con los recursos ejecutados se entregaron 785 bonos

de titulación que representaron un cumplimiento del

110% de la meta propuesta para el año.

El “Programa de Agua Potable y Saneamiento” tiene

como objetivo impulsar el desarrollo armónico susten-

table de los servicios de agua potable, alcantarillado

y saneamiento básico para mejorar el nivel de vida de

la población. El programa tuvo un presupuesto asig-

nado (codificado a abril) de USD 13.3 millones en el

primer cuatrimestre del año 2010, del cual se ejecutó

el 5.3% (USD 0.7 millones) hasta el mes de abril. Con

los recursos ejecutados, 5,000 familias fueron atendi-

das con mejoramiento de sistemas de agua potable.


SECTORIAL TRABAJO

La asignación (codificado) de recursos en abril de 2010 para el Sectorial Trabajo ascendió a USD 70.5 millones, ejecutándose el 22.3% de ellos, cuando en el mismo periodo de un año atrás la ejecución fue del 14.2% respecto al presupuesto asignado. Esto representó USD 4.5 millones (40.2%) más de lo ejecutado en el

mismo período de 2009. No obstante lo anterior, existe una reducción en el presupuesto asignado a abril del 10.5% (USD 8.3 millones) respecto a 2009, y de un 16.2% (USD 13.6 millones) en el inicial en el mismo periodo de tiempo.

Durante el período enero-abril 2010, el Sectorial Trabajo aumentó su ejecución en USD 5.3 millones, lo que significa un 40.2% más que lo ejecutado en el mismo período de 2009.

Gráfico 20: Presupuesto inicial, codificado y devengado en el Sectorial Trabajo Enero-abril 2009-2010 (Millones de dólares y porcentajes)

0

22.5

45.0

67.5

90.0

0

22.5

45.0

67.577

90.0 83.9

78.8

11.2

70.3 70.5

15.7

Inicial Codi cado (abril)Devengado

(enero - abril)

2009 2010

mill

ones

de

dóla

res

-13.6 (-16.2%)-8.3 (-10.5%)

4.5 (40.2%)

Fuente: MF (2009, 2010)


El grupo de gasto con mayor participación en la ejecución del Sectorial Trabajo es Bienes y Servi-cios para Inversión que participa en un 43.3% del total de recursos. Aquí se registran los gastos des-tinados a la prestación de servicios de los Centros de Capacitación Profesional, y parte de los recur-sos para los programas “Erradicación del trabajo infantil” y “Mi Primer Empleo”. Su ejecución fue de USD 6.8 millones, lo que significa un incremento

de USD 1.8 millones (36.0%) respecto al período enero-abril 2009.

Gasto en Personal, representando el 29.9% (USD 4.7 millones) de la ejecución total, es el segundo grupo de gasto con mayor participación. La mayor parte de los recursos se destinaron a la administra-ción de los programas de Formación y Capacitación Profesional, a través del SECAP12, y a las actividades de mediación laboral.

12 “Servicio Ecuatoriano de Capacitación Profesional”. El Decreto No. 1976, del 24 de octubre de 2001, establece que el SECAP, se mantiene como una entidad de derecho público, eminentemente técnica, con autonomía administrativa y financiera, con patrimonio y fondos propios, autogestionaria, desconcentrada y especializada, y sujeta a su Ley Constitutiva.

Gráfico 21: Ejecución en el Sectorial Trabajo por grupo de gasto Enero-abril 2009-2010 (Millones de dólares)

0

2

4

5

7

0

2

4

5

7

3.3

5.0

0.6

1.3

0.9

0.1

4.7

6.8

1.0

1.6

0.8 0.8

2009 2010

mill

ones

de

dóla

res

Gasto en personal

Bienes y servicios

para inversión

Bienes delarga duración

Bienes yservicios de

consumo

Gasto en personal

para inversiónOtros grupos

Fuente: MF (2009, 2010) Nota: La categoría “Otros Grupos” incluye: otros gastos corrientes, otros gastos de inversión, otros pasivos, y transferencias y donaciones para inversión.

El grupo Bienes y Servicios de Consumo ejecutó un total de USD 1.6 millones, que es un 23.1% (USD 0.3 millones) más que en el periodo enero-abril 2009, y representa el 10.2% del total de recursos ejecutados. Aquí se incluyen recursos para actividades de media-ción laboral y para la administración del Ministerio de Relaciones Laborales y del CNCF.

El grupo Gasto en Personal para Inversión representa el 5.1% de la ejecución total de recursos y eviden-cia un decrecimiento, para 2010, del 11.1% (USD 0.1

millones) respecto a la ejecución entre enero y abril de 2009 (USD 0.9 millones).

El grupo de gasto Bienes de Larga Duración, con una ejecución total de USD 1.0 millones, 66.7% más que un año atrás, incluye, principalmente, actividades rela-tivas al fortalecimiento del talento humano y a la pro-moción de empleo y mediación laboral.

En cuanto a la naturaleza del gasto, durante el período enero-abril 2010 existe un incremento en la ejecución


Tabla 17: Ejecución en el Sectorial Trabajo por naturaleza del gasto Enero-abril 2009-2010 (Millones de dólares y porcentajes)


2009 2010

Crec. (%)Monto (millones

USD)% part.

Monto (millones

USD)% part.


Gasto Corriente 4.7 42.0% 6.6 42.0% 40.4%


TOTAL 11.2 100% 15.7 100% 40.2%

Fuente: MF (2009, 2010)

Los recursos ejecutados en Inversión Pública en el Sectorial Trabajo crecieron en 35.4% en el período de análisis respecto al año anterior, al contrario de su participación relativa que se cayó al pasar de 58.0% en 2009 a 55.7% en 2010.

Gráfico 22: Ejecución (%) en el Sectorial Trabajo por naturaleza del gasto Enero-abril 2009-2010

Gasto CorrienteCorriente42.0%

Inversión PúblicaPública58.0%

2009 Aplicación del Financiamiento2.5%

Gasto CorrienteCorrient41.8%


2010

Fuente: MF (2009, 2010)

de la Inversión Pública de USD 2.3 millones (35.4%) respecto a enero-abril 2009. A pesar de esto, se regis-tró un decremento en su participación relativa en el presupuesto total, de un 58.0% a un 55.7% (ver Grá-fico 22), debido al aumento en la participación de la Aplicación del Financiamiento.

Por su parte, la ejecución del Gasto Corriente aumentó en 40.4% al pasar de USD 4.7 millones en el período enero-abril 2009 a USD 6.6 millones en el mismo período de 2010; cayendo su peso relativo de 42.0% en los cuatro meses de 2009 a 41.8% en 2010.


Programas Sociales Específicos en Trabajo

Dentro del Sectorial Trabajo se consideran tres progra-mas para el análisis: “Erradicación del Trabajo Infantil”, “Mi Primer Empleo” y “Promoción de Empleo”. Dichos programas suman el 6.7% de los recursos asignados

(codificado) al Sectorial en abril de 2010, y presentan una ejecución, en conjunto, del 14.0% durante los cua-tro meses del año (ver Tabla 18).

Tabla 18: Ejecución presupuestaria de Programas Sociales Específicos en Trabajo Enero-diciembre 2009 (Millones de dólares y porcentajes)


(abril)Devengado

(enero - abril)


TRABAJO

Erradicación del Trabajo Infantil 1.6 1.2 0.1 8.3%

Mi Primer Empleo 2.0 2.0 0.5 25.0%

Promoción de Empleo 1.1 1.1 0.0 0.0%


Total sector 70.3 70.5 15.7 22.3%


Fuente: MF / SIGOB (2009)

El “Programa de Erradicación de las Peores Formas de Trabajo Infantil” busca prevenir y erradicar progresiva-mente el trabajo infantil. El objetivo principal es el con-trolar el cumplimiento de los derechos laborales de los adolescentes mayores de 15 años y eliminar progre-sivamente la contratación y utilización de niños, niñas o adolescentes menores de 15 años en actividades laborales, con un enfoque de derechos. Se estima que en el Ecuador existen 775,753 niños y niñas y adoles-centes trabajadores, lo que significa que un 24.9% de la población menor a los 18 años de edad se encuen-tra en situación económicamente activa en el país. El programa tuvo un presupuesto asignado en abril de 2010 de USD 1.2 millones, ejecutándose el 8.3% USD 0.1 millones).

El programa de pasantías “Mi Primer Empleo” busca mejorar el acceso al mundo laboral para las y los jóve-nes que cursen estudios en un centro de educación superior reconocido por el CONESUP, proporcionán-doles una primera experiencia a través de pasantías remuneradas en el sector público. El programa tuvo un presupuesto asignado a abril de 2010 de USD 2.0 millones y una ejecución del 25.0% (USD 0.5 millones) de ellos. Con los recursos ejecutados se ha planificado colocar a 1,942 pasantes en las instituciones partici-pantes, de los 10,000 planificados para inscribirse como potenciales beneficiarios.

El Programa “Fortalecimiento del Servicio Público de Empleo (Promoción de Empleo)” busca modernizar los servicios públicos de empleo realizados por el Ministe-rio Relaciones Laborales, para ampliar la cobertura de atención a la población, mediante la incorporación de herramientas informáticas, telefónicas e internet, a fin de lograr una mayor inserción laboral. El programa tuvo un presupuesto asignado a abril de 2010 de USD 1.1 millones, sin presentar ejecución hasta el momento.


SECRETARÍA NACIONAL DEL MIGRANTE – SENAMI

Como un elemento adicional al análisis de la Inversión Social en el Ecuador, se incluye a la Secretaría Nacional del Migrante – SENAMI, por formar parte del Consejo Sectorial de Desarrollo Social, coordinado por el Ministe-rio de Coordinación de Desarrollo Social. Esta institución, adscrita a la Presidencia de la República, fue creada en marzo de 200713 y tiene como mandato la “definición y ejecución de las políticas migratorias, encaminadas al desarrollo humano de todos sus actores, que servirá

de enlace en todas las acciones de atención, protección y desarrollo del migrante, conforme a los objetivos del Estado ecuatoriano”. En este marco, la SENAMI elaboró el Plan Nacional de Desarrollo Humano para las Migraciones 2007-2010, dentro del cual se han implementado varios proyectos, entre ellos: “Banco del Migrante”, “Comunica-ción y Cultura Fortaleciendo Vínculos”, “Ayuda, ahorro e inversión del migrante y sus familias”, y el “Fondo para el Retorno Digno (El Cucayo)”.

13 Decreto Ejecutivo No. 150 del 12 de marzo de 2007.

Gráfico 23: Presupuesto inicial, codificado y devengado de la SENAMI Enero-abril 2009-2010 (Millones de dólares)

0

5.0

10.0

15.0

20.0

0

5.0

10.0

15.0

20.0

7.8

18.9

2.5

17.3

19.8

3.2

Inicial Codi cado (abril)Devengado(enero - abril)

2009 2010

mill

ones

de

dóla

res

9.5 (121.8%)0.9 (4.8%)

0.7 (28.0%)

Fuente: MF (2009, 2010)


La SENAMI ejecutó, durante el período enero-abril 2010, un total de USD 3.2 millones, que son USD 0.7 millones (28.0%) más que el total de recursos ejecu-tados en el mismo período durante 2009. Esto repre-senta un nivel de ejecución del 16.2% del total de los

recursos asignados (codificado) a la institución. El pre-supuesto inicial creció entre 2009 y 2010 en 121.8% (USD 9.5 millones) ya que a mediados del año anterior se asignaron USD 10 millones adicionales para el fun-cionamiento del Banco del Migrante.

Gráfico 24: Ejecución (%) en SENAMI por naturaleza del gasto Enero-abril 2009-2010

GastoCorrienteCorriente46.2%


Gasto CorrienteCorriente37.5%


2009 2010

Fuente: MF (2009, 2010)

En cuanto a la naturaleza del gasto, el monto ejecu-tado de Inversión Pública se incrementó en USD 0.6 millones (42.9%), pasando de USD 1.4 millones en el período enero-abril 2009 a USD 2.0 millones en 2010.

El Gasto Corriente no presentó crecimiento alguno. Como resultado de lo anterior, la Inversión Pública incrementó su participación relativa de un 53.8% en 2009 a un 62.5% en 2010.

Tabla 19: Ejecución en SENAMI por naturaleza del gasto Enero-abril 2009-2010 (Millones de dólares y porcentajes)


2009 2010

Crec. (%)Monto (millones

USD)% part.

Monto (millones

USD)% part.

Gasto Corriente 1.2 46.2% 1.2 37.5% 0.0%


TOTAL 2.6 100% 3.2 100% 23.1%

Fuente: MF (2009, 2010)

Vale destacar que el 8.1% (USD 1.6 millones) de los recursos del periodo enero-abril 2010 asignados (codi-ficado) a la SENAMI se destinaron a dos programas de

inversión. En su conjunto, ejecutaron un monto total de USD 0.6 millones, siendo un 37.5% de la asignación presupuestaria (ver Tabla 20).


Tabla 20: Ejecución presupuestaria de Programas Sociales Específicos en la SENAMI Enero-abril 2010 (Millones de dólares y porcentajes)

ENTIDAD PROGRAMA InicialCodificado

(abril)Devengado

(enero - abril)


SENAMI

Comunicación y Cultura Fortaleciendo Vínculos 0.5 0.5 0.3 60.0%

Fondo para el Retorno Digno (El Cucayo) 1.1 1.1 0.3 27.3%

Total programas - entidad 1.6 1.6 0.6 37.5%

Total entidad 17.3 19.8 3.2 16.2%


Fuente: MF / MCDS (2009)

El programa “Comunicación y Cultura Fortaleciendo Vínculos”, ejecutó en el primer cuatrimestre del año 2010 el 60.0% del presupuesto asignado (codificado a abril). Con el presupuesto ejecutado, se realizaron 13 eventos de la campaña “Todos somos migrantes” al que asistieron y participaron 2,721 personas. Adi-cionalmente, se capacitaron a 104 personas sobre la realidad migratoria y se registraron 1,364 personas en las redes virtuales de la SENAMI.

El programa “Fondo para el Retorno Digno (El Cucayo)” pretende generar condiciones de seguridad, de infor-mación y asesoramiento a las personas migrantes con el fin de estimular la canalización del ahorro de estas

familias hacia la generación de negocios en sectores de actividad estratégicos para la economía nacional y prometedores a nivel de su rentabilidad. El programa tuvo un presupuesto asignado (codificado a abril) de USD 1.1 millones en el primer cuatrimestre del año 2010, del cual se ejecutó el 27.3% hasta el mes de abril. Con los recursos ejecutados se elaboraron 40 perfiles de proyectos productivos de personas migran-tes ecuatorianas con ayuda de la SENAMI, cumpliendo con el 85% de la meta planteada para el periodo de estudio, y se capacitaron a 163 personas sobre inver-siones sociales productivas. La financiación de proyec-tos productivos de personas migrantes se visibilizará en el segundo trimestre.


El ámbito presupuestario cambió luego de la aproba-ción de la Constitución de la República del Ecuador, mediante Consulta Popular del 28 de septiembre de 2008. Así, antes de su aprobación, el Presupuesto General del Estado (PGE) estaba compuesto por el Presupuesto del Gobierno Central (PGC), las entida-des descentralizadas y la seguridad social, quedando por fuera la banca pública, las empresas públicas, y los gobiernos autónomos descentralizados (ver Grá-fico 25). Una vez que el pueblo ecuatoriano aprobó por mayoría la nueva Carta Magna, el PGE pasó a com-ponerse por los 19 sectoriales que antes formaban el PGC, y que ahora desaparece como figura presu-puestaria, y por las entidades descentralizadas, exclu-yendo a la seguridad social, a la banca pública, a las

empresas públicas y a los gobiernos autónomos des-centralizados. A partir de 2010, se incluye el Sectorial Electoral y el Sectorial Transparencia y Control Social dentro del PGE, y se elimina al Sectorial Otros Orga-nismos del Estado, cuyas instituciones fueron recla-sificadas dentro del resto de sectoriales existentes, sumando un total de 20 sectoriales (ver Tabla 21). Adi-cionalmente, dentro del PGE se incluye la Cuenta de Financiamiento por Importación de Derivados (CFDID), que es una cuenta de ingresos y gastos a la vez. Por parte de los ingresos, se nutre a través de deduccio-nes a las exportaciones de crudo y venta de derivados al interior del país, y, por el lado de gastos, destina recursos a la importación de derivados para ser comer-cializados en el mercado interno.

14 Por asignación inicial o asignación, se entenderá al presupuesto aprobado por la Asamblea Nacional.

Gráfico 25: Estructura del Presupuesto General del Estado

Hasta 2008: En 2009: A partir de 2010:

PGE = PGC (19 Sectoriales) + entidades descentralizadas +

Seguridad Social

PGE = 19 sectoriales + entidades descentralizadas

PGE = 20 sectoriales + entidades descentralizadas

El PGE no incluye: banca pública,

empresas públicas y gobiernos autónomos

descentralizados

El PGE no incluye: Seguridad Social,

banca pública, empresas públicas y

gobiernos autónomos descentralizados

El PGE no incluye: Seguridad Social,

banca pública, empresas públicas

y gobiernos autónomos descentralizados

Fuente: Constitución de la República del Ecuador y MF.

PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO: CAMBIOS ESTRUCTURALES Y ASIGNACIÓN INICIAL14


Tabla 21: Sectoriales que componen el Presupuesto General del Estado

CÓDIGO SECTORIALES HASTA 2009 CÓDIGO SECTORIALES A PARTIR DE 2010

00 Tesoro Nacional 00 Tesoro Nacional

01 Legislativo 01 Legislativo

02 Jurisdiccional 02 Jurisdiccional

03 Administrativo 03 Administrativo

04 Ambiente 04 Ambiente

05 Asuntos Internos 05 Asuntos Internos

06 Defensa Nacional 06 Defensa Nacional

07 Asuntos del Exterior 07 Asuntos del Exterior

08 Finanzas 08 Finanzas

09 Educación 09 Educación

10 Bienestar Social 10 Bienestar Social

11 Trabajo 11 Trabajo

12 Salud 12 Salud

13 Agropecuario 13 Agropecuario

14 Recursos Naturales 14 Recursos Naturales

15 Comercio Exterior, Industrialización, Pesca y Competitividad 15 Comercio Exterior, Industrialización, Pesca y

Competitividad

16 Turismo 16 Turismo

17 Comunicaciones 17 Comunicaciones

18 Desarrollo Urbano y Vivienda 18 Desarrollo Urbano y Vivienda

19 Otros Organismos del Estado

22 Electoral

23 Transparencia y Control Social

Fuente: MF (2009,2010). Nota: Para 2010 se inhabilita el Sectorial Otros Organismos del Estado debido a que las instituciones que pertenecían a dicho sectorial fueron asignadas a otros sectoriales ya existentes. Adicionalmente, los sectoriales 20 y 21 corresponden a “Régimen de Gobiernos Autónomos Descentralizados” y “Régimen Seccional Autónomo”, respectivamente. El segundo de ellos fue incluido en el primero, pero no se incluye en el PGE debido a su carácter de autónomo.

Con base en las consideraciones anteriormente seña-ladas, se exponen las asignaciones presupuestarias para 2010. El Presupuesto General del Estado funciona como el presupuesto de una familia. En este sentido, cada año se prevé una cantidad de gastos totales mediante los cuales el Estado debe cumplir con su rol de proveedor de bienes públicos y las obligacio-nes que ha adquirido anteriormente (deuda) y las que deberá cumplir durante el ejercicio fiscal (salarios).

Para financiar los gastos en que debe incurrir el Estado, es necesario mirar a la proyección de los ingresos con el fin de buscar financiamiento adicio-nal si es que estos no fuesen suficientes. En otras palabras, como cualquier ejercicio contable, los ingresos deben ser iguales a los gastos. Así, el PGE de 2010 asciende a un total de USD 21,282.1 millo-nes15, siendo iguales a los gastos proyectados (ver Gráfico 26).

15 Los datos que se presentarán en esta sección corresponden a los aprobados por la Asamblea Nacional y responden al Presupuesto Consolidado del PGE.


Gráfico 26: Ingresos y Egresos del Presupuesto General del Estado 2010 (USD millones y porcentajes)

IngresosTotales13,772

(24.3% PIB)

CFDID1./3,322

(5.8% del PIB)

Financiamiento4,188 (7.4%PIB)

GastosTotales20,285

(35.6% PIB)

(incluyeIntereses)

Déficit3,191 (5.6% PIB)

Amortizac.997 (1.8% PIB)

Imp. Renta2,854

(13.4% de los ingresos)

Petróleo3,168


Otros Ing.7,750


CFDID1./3,322


Financiamiento4,188


Sociales5,726

(26.9% de los gastos)

No Sociales13,920


Intereses639


Amortización997

(3.0% de los gastos

19,646

92.3%

1,636

7.7%

Fuente: MF (2010) Nota: 1./ Cuenta de Financiamiento por Importación de Derivados.

Los ingresos totales del PGE para 2010 están proyec-tados en USD 13,836 millones, los cuales están com-puestos por ingresos tributarios y petroleros principal-mente (ver Tabla 22). La Cuenta de Financiamiento de Importación de Derivados (CFDID), cuenta que, como se mencionó anteriormente, no se registraba hasta antes de 2009 dentro del PGE, generará ingresos estimados por USD 3,322 millones. La suma de estos rubros da como total USD 17,158 millones. Por otro lado, para cubrir las necesidades del Estado durante

2010, se requiere un total de USD 20,285 millones por lo que, si se compara con el total de ingresos, se obtiene un déficit de USD 3,191 millones, cifra a la que es necesario adicionar el monto de amortización de deudas contraídas anteriormente, que asciende a un total de USD 997 millones. Por esta razón, la nece-sidad de financiamiento del PGE para 2010 será de USD 4,188 millones (ver Gráfico 26). Como se puede apreciar, el servicio de la deuda pública para 2010 será del 7.7% del PGE.

Tabla 22: Principales rubros de ingreso del PGE (USD millones y porcentajes)

RUBROS DE INGRESODevengado 2009 Asignación 2010

Monto % PGE Monto % PGE

Provenientes del crudo 5,560.4 31.8% 6,490.3 30.5%

Petroleros 2,977.1 17.0% 3,168.1 14.9%

CFDID 2,583.2 14.8% 3,322.2 15.6%

Impuestos 7,610.5 43.5% 8,219.2 38.6%

Financiamiento 3,122.7 17.9% 4,188.1 19.7%

Otros 1,192.8 6.8% 2,384.3 11.2%

TOTAL 17,486.4 100.0% 21,282.1 100.0%

Fuente: MF (2009,2010) Nota: En Otros se incluye: Tasas y Contribuciones, Rentas de inversiones y multas, Otras Transferencias y donaciones corrientes, Otras ventas de bienes y servicios, Recuperación de inversiones, Otras Transferencias y donaciones de capital, Venta de activos de larga duración, Otros ingresos.


Los recursos relacionados con el crudo de petró-leo significan el 30.5% de los ingresos estimados para 2010, cuando en 2009 fueron del 31.8%. Asi-mismo, los ingresos tributarios estimados partici-pan del 38.6% del PGE, enfrentando una reducción respecto a lo ejecutado durante 2009 de casi cinco puntos porcentuales. A partir del financiamiento, se registran ingresos por un 19.7% del PGE, cuando en 2009 fueron de 17.9%. Si se centra en la sostenibi-lidad del presupuesto, es deseable contar con una menor dependencia de los ingresos petroleros y que el financiamiento del PGE sea mayoritariamente fruto de los tributos. El impuesto con mayor participa-ción es el Impuesto al Valor Agregado (IVA), con una

recaudación estimada de USD 3,404.6 millones para 2010, seguido del Impuesto a la Renta (USD 2,856.3 millones) y de los arancelarios (USD 856.2 millones). Por sus características redistributivas, y de acuerdo a las políticas tributarias que se adopten, se espe-raría que, conforme pase el tiempo, el Impuesto a la Renta sea el de mayor participación en los tribu-tos, y que el IVA cada vez disminuya su peso relativo por ser regresivo. Adicionalmente, se estima que los impuestos representen el 14.4% del PIB para 2010, cuando en 2009 representaron el 14.8%, existiendo un crecimiento en la participación del Impuesto a la Renta y una disminución del IVA.

Gráfico 27: Participación de los impuestos respecto al PIB (Porcentajes)

0%

4%

8%

11%

15%

0%

4%

8%

11%

15%

6.3% 6.0%

4.8% 5.0%

2.0% 1.5%

0.9%

1 5%

0.9%0.9%

0.8%

0.9%

1.0%

2009 2010

IVA Renta Aranceles ICE Otros

Fuente: MF (2009,2010) – BCE (2010) Nota: en Otros se incluyen los impuestos a la actividad hidrocarburífera y los impuestos a la propiedad.

Para 2010, el sector con mayor asignación es el Tesoro Nacional con USD 8,218.6 millones y una participación del 39%, que significa un crecimiento del 59.7% (USD 3,073.5 millones) respecto a lo ejecutado durante 2009. En participación le sigue el Sector Social con un 27% del PGE y un crecimiento del 17.7% (USD 862.2 millones) respecto al 2009, alcanzando una asigna-ción total de USD 5,726.1 millones). A continuación se encuentra el Sector Defensa, con una asignación de USD 3,108.2 millones, registrando un crecimiento del 14.4% (USD 391.6 millones) respecto a 2009 y una participación del 14% en el PGE. El Sector Administra-tivo, por su parte, representa el 7% del PGE, con una asignación de USD 1,434.6 millones y decremento del 0.8% (USD 12.1 millones) respecto a lo ejecutado

durante 2009. En cuanto al Sector Productivo, se regis-tra una disminución del 46.2% (USD 2,154.5 millones) en su asignación con relación a 2009, alcanzando una asignación en 2010 de USD 2,505.5 millones y una participación del 12% en el PGE. Finalmente, el Sec-tor Participación Ciudadana, nuevo en la programación presupuestaria del PGE 2010, recibió la asignación de USD 289.0 millones y un peso relativo del 1% en el total del presupuesto. El incremento en el Tesoro Nacional, que implica el decremento en el Sector Pro-ductivo, responde a que la CFDID se registró en 2009 en el segundo sector señalado, mientras que para 2010 se registrará en el primero de ellos (ver Tabla 23 y Gráfico 28).


Tabla 23: Composición del gasto del PGE por Sectores (USD millones y porcentajes)

SECTOR Devengado 2009 Asignado 2010 Diferencia % Variación

Productivo 4,660.0 2,505.5 -2,154.5 -46.2%

Defensa 2,716.5 3,108.2 391.6 14.4%

Social 4,864.0 5,726.1 862.2 17.7%

Administrativo 1,446.8 1,723.6 276.9 19.1%

Tesoro Nacional 5,145.1 8,218.6 3,073.5 59.7%

TOTAL PGE 18,832.4 21,282.1 2,449.7 13.0%

Fuente: MF (2009,2010) Nota: 1./ La CFDID se registró en 2009 dentro del Sector Productivo mientras que para 2010 se registra en el Tesoro Nacional, por eso la diferencia significativa en los montos de ambos años.

Gráfico 28: Participación de los Sectores en el PGE (Porcentajes)

Productivo24.7%

Defensa14.4%

Social25.8%

Administrativo7.7%

Tesoro Nacional27.3%

Devengado 2009

Productivo11.8%

Defensa14.6%

Social26.9%

Administrativo8.1%

Tesoro Nacional38.6%

Asignado 2010

Fuente: MF (2009,2010) Nota: 1./ La CFDID se registró en 2009 dentro del Sector Productivo mientras que para 2010 se registra en el Tesoro Nacional, por eso el cambio significativo en las participaciones entre ambos años.

En cuanto a la naturaleza del gasto, la asignación pre-supuestaria para 2010 en el PGE destina un 61.9% del total de recursos al Gasto Corriente, principalmente para el pago de salarios de docentes, médicos, la transferencia del BDH, los salarios de los funcionarios públicos y el pago por el uso de servicios básicos de

las dependencias gubernamentales, un 32.9% para Inversión Pública y un 5.2% para el pago de obliga-ciones crediticias. En el año 2009, el Gasto Corriente, la Inversión Pública y la Aplicación del Financiamiento participaron del 58.9%, del 32.1% y del 9.0%, respec-tivamente (ver Gráfico 29).


Gráfico 29: Naturaleza del Gasto del PGE (Porcentajes)

Gasto CorrienteGasto Co58.9%


Aplicación de Financiamientode Financ

9.0%

Devengado 2009

Gasto CorrienteGasto Co61.9%


Aplicaciónde Financiamientode Finan5.2%

Asignado 2010

Fuente: MF (2009,2010)

La asignación presupuestaria hacia el Sector Social alcanzó los USD 5,726.1 millones, registrando un cre-cimiento del 17.7% (USD 862.2 millones) respecto a la ejecución total de 2009, y representa una participación del 10.1% del PIB (ver Tabla 24). El Sectorial con mayor participación en la asignación es Educación, alcan-zando un 56.2% del total (USD 3,215.6 millones) (ver Gráfico 30) y un crecimiento del 14.1% (USD 398.3 millones) en comparación a lo ejecutado en 2009. En cuanto al Sectorial Salud, su asignación participa

del 21.7% (USD 1,244.5 millones) del total del Sec-tor Social, incrementándose en un 35.0% (USD 322.8 millones) respecto a 2009. La Constitución determina que el presupuesto asignado hacia Educación y Salud deberá crecer en un 0.5% del PIB anualmente hasta alcanzar un peso relativo del 6% y del 4%, respecti-vamente. Se prevé que Educación alcanzará la meta constitucional en 2011, mientras que Salud lo hará, aproximadamente, en 2013.

Tabla 24: Distribución de la Inversión Social asignada en el PGE (USD millones y porcentajes)

SECTORIALESDevengado

2009Asignado

2010Diferencia % Variación % PIB 2010

Educación 2,817.2 3,215.6 398.3 14.1% 5.6%

Salud 921.6 1,244.5 322.8 35.0% 2.2%

Bienestar Social 844.2 1,033.4 189.2 22.4% 1.8%

Desarrollo Urbano y Vivienda 235.9 162.4 -73.5 -31.2% 0.3%

Trabajo 45.0 70.3 25.3 56.1% 0.1%

TOTAL SECTOR SOCIAL 4,864.0 5,726.2 862.2 17.7% 10.1%

Fuente: MF (2009,2010), BCE (2010).


El tercer sectorial con mayor peso relativo es Bien-estar Social con un 18% (USD 1,033.4 millones), que registra un crecimiento del 22.4% (USD 189.2 millo-nes) respecto a lo ejecutado durante 2009. Desarro-llo Urbano y Vivienda es el único sectorial que regis-tra un decrecimiento en su asignación respecto a lo ejecutado en 2009, alrededor del 31.2% (USD 73.5

millones), alcanzando una asignación total de USD 162.4 millones, representando el 2.8% del Sector Social. El Sectorial Trabajo mantiene su participación en la asignación total del 1.2% (USD 70.3 millones), al igual que en 2009, pese a registrar un incremento del 56.1% (USD 25.3 millones) respecto a lo ejecutado un año atrás.

Gráfico 30: Participación del Sector Social en la asignación del PGE (Porcentajes)

EducaciónEducació57.9%

SaludSalud18.9%

Bienestar Social

17.4%17 4%


4.8%Trabajo

0.9%

Devengado 2009

EducaciónEducació56.2%

SaludSalud21.7%

Bienestar SocialBienestar

18.0%


2.8%Trabajo1.2%

Asignado 2010

Fuente: MF (2009,2010)

16 Referirse al pie de página 11 de este documento, donde se señala la importancia de estos recursos.

En lo que respecta a la Naturaleza del Gasto en el Sector Social, el 73.6% se destinará en 2010 hacia Gasto Corriente, el 25.8% hacia Inversión Pública y el 0.6% hacia Aplicación del Financiamiento. Como se ha señalado en ocasiones anteriores, dentro

del Gasto Corriente se registran los recursos des-tinados al pago de docentes, médicos y hacia los beneficiarios del BDH, razón por la cual significa alrededor de tres cuartas partes del total presu-puestario16.


Gráfico 31: Naturaleza del Gasto en la asignación del Sector Social (Porcentajes)



Aplicación de Financiamiento0.4%



Aplicación de Financiamiento0.6%

Devengado 2009 Asignado 2010

Fuente: MF (2009,2010)


La Constitución del Ecuador determina en su Art. •292 que “El Presupuesto General del Estado es el instrumento para la determinación y gestión de los ingresos y egresos del Estado, e incluye todos los ingresos y egresos del sector público, con excepción de los pertenecientes a la seguri-dad social, la banca pública, las empresas públicas y los gobiernos autónomos descentralizados”. El año 2010 es el primero a partir del cual ya se inclu-yen las normativas constitucionales íntegramente en el presupuesto, ya que en 2009 se las incluye-ron pero sobre un presupuesto prorrogado.

La ejecución presupuestaria del Presupuesto •General del Estado, durante el período enero-abril 2010, se incrementó con relación al mismo período de su año anterior, pues se ejecutó un total de USD 5,108.2 millones frente a los USD 3,928.1 millones de 2009, lo que significa un aumento del 30.0%.

La ejecución del Sector Social de enero a abril de •2010 fue superior al 2009 en USD 266.5 millo-nes, alcanzando un total de USD 1,592.6 millones (27.0% del presupuesto codificado).

Durante el periodo enero-abril de 2010 creció la •ejecución de recursos del Sector Social frente a similar periodo de 2009; registrando el mayor cre-cimiento entre los diferentes sectores del PGE, con excepción del Tesoro Nacional (+88.1%). Así, el Sector Social presentó un aumento en la ejecu-ción de recursos del 20.1%, seguido del Sector Productivo con un 15.0% y del Sector Defensa con un 13.1%. El Sector Administrativo es el único con decrecimiento (-2.4%).

La cantidad de recursos ejecutados en el Sector •Social respecto a la asignación presupuestaria (codificado) a abril de 2010 fue menor con respecto al mismo periodo durante 2009. En este sentido, para 2010 el porcentaje de ejecución (devengado/codificado) fue del 27.0%, mientras que para el mismo periodo de 2009 fue del 31.2%.

Dentro del presupuesto devengado del período •enero-abril 2010 del Sector Social, los sectoriales que aportaron con una mayor cantidad de recur-sos a la ejecución fueron Educación (56.7%), Bienestar Social (22.0%) y Salud (18.7%). Adi-cionalmente, los sectoriales Desarrollo Urbano y Vivienda, y Trabajo aportaron a la ejecución con el 1.6% y el 1.0%, respectivamente.

En términos relativos, el sectorial que ejecutó la •mayor cantidad de recursos respecto a su presu-puesto codificado fue Bienestar Social (33.1%), mientras que el de menor ejecución fue Desa-rrollo Urbano y Vivienda (11.6%). Para el resto de sectoriales el nivel de ejecución fue: Educación con el 27.5%, Salud con el 23.5% y Trabajo con el 22.3%.

La Inversión Pública del Sector Social pasó de un •15.0% en el período enero-abril 2009 a un 16.5% en el mismo período de 2010. Así, el único sec-torial que redujo su presupuesto hacia inversión fue Desarrollo Urbano y Vivienda, en un 69.2%, ya que durante 2008 y 2009 se entregó una mayor cantidad de bonos de la vivienda por contar con una mayor cantidad de recursos provenientes de los altos precios del petróleo.

CONCLUSIONES


El año 2010 arranca con el primer presupuesto que será ejecutado plenamente bajo las nuevas direc-

trices constitucionales. De esta manera, ya no existe la distinción entre Presupuesto del Gobierno

Central y Presupuesto General del Estado, ya que este último es el único ámbito presupuestario

reconocido por la Carta Magna ecuatoriana.

Adicionalmente, para 2010 no se contemplan precios altos del petróleo, respecto al promedio histó-

rico de los últimos años, ni algún otro evento económico exógeno a la voluntad del Gobierno Nacio-

nal, por lo que la ejecución del PGE 2010 constituye, en sí misma, una nueva experiencia en las

finanzas públicas ecuatorianas ya que desde el primer día de este nuevo año se viene ejecutando

el presupuesto aprobado por la Asamblea Nacional, en el marco de las necesidades y disposiciones

legales planteadas en el desarrollo de la Revolución Ciudadana.

Sin embargo, es una necesidad imperante del Estado ecuatoriano dirigir los recursos económicos

nacionales con prudencia, eficiencia y equidad hacia los sectores de mayor vulnerabilidad para

cerrar las brechas históricas de desigualdad y desatención, sin presionar a los ingresos a través de

un gasto excesivo que pueda complicar el flujo de caja y el nivel de liquidez de las arcas fiscales,

favoreciendo la sostenibilidad de las finanzas públicas. Es por esto que una correcta administración

del dinero público, por parte del Ministerio de Finanzas, puede potenciar el desarrollo nacional a

través de un manejo sostenible del gasto y de transferencias oportunas para que las unidades eje-

cutoras cuenten con los recursos suficientes para la ejecución de los programas y proyectos a ella

encomendados.

Es previsible que el Gobierno Nacional enfoque gran parte de sus esfuerzos en inversión hacia

sectores estratégicos durante 2010, por ejemplo, hacia el sector hidrocarburífero y al sector ener-

gético. En el primero debido a que al ser el Ecuador un productor y exportador neto de petróleo,

una cantidad considerable de recursos se destinan a la importación de derivados de crudo como

combustibles, diesel y gas licuado de petróleo, por lo que refinar el crudo nacional generará ahorro

al Estado ecuatoriano. En cuanto al sector energético, en Ecuador existen abundantes ríos, caídas

VIENDO HACIA EL FUTURO


de agua y una hidrografía favorable para el aprovechamiento en la generación de energía eléctrica

por medio de fuerza hidráulica, mientras al momento en el país existe un déficit de oferta eléctrica,

lo que provoca un gasto fiscal en la importación de electricidad desde países vecinos y en la impor-

tación de combustibles para plantas térmicas.

En este contexto, el reto de Ecuador para este año será utilizar los recursos que existen dentro del

país de una manera eficiente con el objetivo de favorecer al ahorro nacional, lo que permitirá que

dichas cantidades de recursos no gastadas por las instituciones que se contemplan en el PGE, se

dirijan hacia programas sociales que busquen mejorar la equidad en la sociedad y en brindar igualdad

de oportunidades para el desarrollo comunitario.

APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO: Comprende los recursos destinados al pago de deuda pública. Están conformados por la amorti-zación de la deuda pública y los saldos de ejerci-cios anteriores.

CUENTA DE FINANCIAMIENTO POR IMPOR-TACIÓN DE DERIVADOS (CFDID): Es una cuenta de ingresos y egresos a la vez: por el lado de los egresos se refiere al pago que realiza el Estado ecuatoriano para la importación de derivados de petróleo, y por el lado de los ingresos, para financiar dichas importaciones, se nutre de deducciones a las exportaciones petro-leras y de la venta interna de derivados.

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA: Por ejecución se entiende el gasto “devengado”. La ejecución presupuestaria en general comprende el conjunto de acciones destinadas a la utilización de los recursos humanos, materiales y financieros asignados en el presupuesto con el propósito de obtener los bienes y servicios en la cantidad, cali-dad y oportunidad previstos en el mismo.

GASTOS DE CAPITAL: Son los gastos destinados a la adquisición de bienes de larga duración para uso institucional a nivel operativo y productivo; incluye las asigna-ciones destinadas a efectuar transacciones en títulos valores negociados en el mercado finan-ciero. Están conformados por las asignaciones

destinadas a la adquisición de bienes de larga duración, a realizar inversiones financieras y transferencias de capital.

GASTOS CORRIENTES: Son los gastos destinados por el Estado para adquirir bienes y servicios necesarios para el desarrollo de las actividades operacionales de administración y transferir recursos sin con-traprestación. Están conformados por gastos en personal, prestaciones de seguridad social, bienes y servicios de consumo, aporte fiscal, gastos financieros, otros gastos y transferencias corrientes.

GASTOS DE INVERSIÓN: Son los gastos destinados al incremento patri-monial del Estado, mediante actividades ope-racionales de inversión, comprendido en pro-gramas sociales o proyectos institucionales de ejecución de obra pública. Están conformados por gastos en personal, bienes y servicios desti-nados a la inversión, obras públicas y transferen-cias de inversión.

INGRESOS CORRIENTES: Provienen del poder impositivo ejercido por el Estado, de la venta de sus bienes y servicios, de la renta de su patrimonio y de ingresos sin contraprestación. Están conformados por los impuestos, los fondos de la seguridad social, las tasas y contribuciones, la venta de bienes y

GLOSARIO


servicios de consumo, las rentas de sus inversio-nes y las multas tributarias y no tributarias, las transferencias, las donaciones y otros ingresos.

INGRESOS DE CAPITAL: Provienen de la venta de bienes de larga dura-ción, venta de intangibles, de la recuperación de inversiones y de la recepción de fondos como transferencias o donaciones sin contrapresta-ción, destinadas a la inversión en la formación bruta de capital.

INGRESOS PERMANENTES: Se entienden como ingresos permanentes a los actuales ingresos corrientes del Presupuesto General del Estado, que administra el Tesoro Nacional.

INGRESOS NO PERMANENTES: Se entienden como ingresos no permanentes a los ingresos de capital que administra el Tesoro Nacional, exceptuando la cuenta de financia-miento e importación de derivados (CFDID).

INVERSIÓN PÚBLICA: Incluye los Gastos de Capital y los Gastos de Inversión.

PRESUPUESTO CODIFICADO: Es el presupuesto inicial más las reformas realizadas (aumentos y/o disminuciones), a un período de corte.

PRESUPUESTO AGREGADO: Es la sumatoria de los presupuestos institucionales que conforman los diferentes sectores del PGE.

PRESUPUESTO CONSOLIDADO: Es el presupuesto agregado de cada sector del PGE, excluidos los dobles registros por concepto de transferencias sin contraprestación entre ins-tituciones otorgantes y receptoras dentro de un mismo ámbito del PGE.

PRESUPUESTO DEVENGADO (EJECUTADO): Es el monto de las obras, bienes o servicios adquiridos por la entidad cuyo valor es una obli-gación de pago, en forma independiente a si este pago se realizó o no.

PRESUPUESTO DEL GOBIERNO CENTRAL: Es el instrumento contable dentro del cual se registra la gestión de los ingresos y egresos de los 19 sectoriales que componen el Gobierno Central y de otros organismos del Estado. Dejó de existir con la aprobación de la Constitución del Ecuador en 2008.

PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO (PGE): Es el instrumento para la determinación y gestión de los ingresos y egresos del Estado, e incluye todos los ingresos y egresos del sector público, con excepción de los pertenecientes a la seguri-dad social, la banca pública, las empresas públi-cas y los gobiernos autónomos descentralizados.

PRESUPUESTO INICIAL: Es el presupuesto aprobado por la Asamblea Nacional, para un ejercicio financiero anual.

UNIDAD EJECUTORA: Es la organización o institución del Gobierno encargada de la ejecución del presupuesto a través de la entrega de bienes o servicios a la sociedad.


NOTAS TÉCNICAS

i La información de ejecución presupuestaria corresponde a información revisada por la Subsecretaría de Presupuestos. Todas las cifras presentadas en este boletín están sujetas a revisión y son suscep-tibles de ajustes en función de la consolidación y validación de cifras del Ministerio de Finanzas a través del sistema e-SIGEF. El presente boletín incluye la información correspondiente a las siguien-tes fuentes de financiamiento del PGE: 0/Recursos Fiscales, 2/Crédito Externo, 3/Crédito Interno, 7/Asistencias Técnicas y Donaciones. A partir de 2009, los ingresos por autogestión y por preasigna-ciones se incluyen en ingresos fiscales.

ii Estos sectores agrupan al esquema sectorial en base a la siguiente estructura. Tesoro Nacional: Sectorial Tesoro Nacional. Productivo: Sectorial Ambiente; Sectorial Comunicaciones; Sectorial Agropecuario; Sectorial Comercio Exterior, Industrialización, Pesca y Competitividad; Sectorial Recursos Naturales; y, Sectorial Turismo. Administrativo: Sectorial Administrativo; Sectorial Asun-tos del Exterior; Sectorial Finanzas; Sectorial Jurisdiccional; Sectorial Legislativo; Sectorial Otros Organismos del Estado; Sectorial Electoral; y, Sectorial Transparencia y Control Social. Defensa: Sectorial Defensa Nacional y Sectorial Asuntos Internos. Social: Sectorial Educación; Sectorial Salud; Sectorial Trabajo; Sectorial Inclusión Económica y Social (Bienestar Social); y, Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda. A partir de esta publicación, debido al cambio de estructura pre-supuestaria definida en la Constitución aprobada en 2008, se presenta la información correspon-diente al Presupuesto General del Estado. Como aclaraciones se debe señalar que el Sectorial Tesoro Nacional adoptó el nombre de Sectorial Gobierno Central durante 2009; y que el Sectorial Otros Organismos del Estado no existe para 2010 ya que las instituciones que lo componen se reclasificaron dentro de otros sectoriales ya existentes.

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UNICEF, 2010

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