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rea Finanzas e Inversiones

GESTION DE RIESGOS

Profesor: Gerardo Schudeck Daz

INDICADORES DE GESTIN

Indicadores de Gestin 1.Las actividades de una empresa pueden relacionarse con parmetros

para ver si estas son ejecutadas en la forma inicialmente pensada

2.Cuando esta relacin actividades parmetros, se relaciona a la toma de decisiones corporativas, se establecen seales de desempeo es decir como lo estamos haciendo, bien?, mal? Por que?

3.Tales seales se conocen como indicadores de gestin

4.Cuantitativamente se evala un proceso de la empresa, el cual se compara con cierto nivel de referencia. Esto permite que ante cualquier desviacin se tomen acciones preventivas o correctivas

Indicadores de Gestin

PARA QUE SE UTILIZAN? Reducir incertidumbre que enfrenta la empresa producto de los mltiples factores internos como externos que afectan su desempeo POR QU SE UTILIZAN? Estas son algunas ventajas que traen el uso del manejo de los indicadores de gestin: estimular y promover el trabajo en equipo generar un proceso de innovacin y enriquecimiento del trabajo diario

impulsar la eficiencia, la eficacia y la productividad de las actividades de cada uno de los negocios


Que puede ser controlado con los indicadores?

Procesos Productos Resultados Intermedios Resultados Finales o Impacto Riesgos


Beneficios Corporativos para la organizacin 1. Satisfaccin del Cliente

2. Monitoreo Proceso

3. Benchmarking

4. Gerencia del Cambio

5. Lo que no se mide no es posible de mejorar

6. Sirven de gua para determinar el logro de ciertos objetivos


Foco: Apoyar a la toma de decisiones para lograr los objetivos propuestos 1.Simplicidad

2.Adecuacin

3.Validez en el tiempo

4.Participacin de los usuarios

5.Utilidad

6.Oportunidad


Atributos que se deben considerar al momento de buscar un indicador: exactitud forma frecuencia

extensin

origen

temporalidad

relevancia

oportunidad

Indicadores de Gestin Documentar para qu se usa un indicador, cual es su propsito: Definicin Objetivo Valores de Referencia

Valor Histrico Valor Estndar Valor Terico Plan/Forecast Competencia Estndares Corporativos Benchmark de Mercado

Fuente y como se procesarn los datos Periodicidad Como sern incluidos en el reporte de gestin corporativo, formatos, especificacin

Indicadores de Gestin No Olvidar

Los indicadores pueden ser utilizados para proyectos particulares o eventos circunstanciales de una empresa

Foco del control: lo necesario para monitorear el proceso o negocio que se desea seguir dada su importancia estratgica operativa o funcional

Pueden ser mirados en una perspectiva de serie de tiempo o en algn punto definido

Ayudan a comunicar a la organizacin que existen mbitos de control distintos y los usos depende del contexto analizado

Es clave la racionalidad y la interpretacin del indicador en el mbito que estamos describiendo


Es costoso el seguimiento de muchos indicadores, se debe evaluar el costo beneficio

Un criterio para establecer el aporte de un indicador al control es responder las siguientes preguntas:

Es fcil de medir Se mide rpidamente Proporciona informacin relevante Se grafica y es de fcil comunicacin a los altos ejecutivos de la empresa

Si las respuestas a todas las preguntas son afirmativas, ya esta definido un indicador apropiado


Sistema de indicadores de gestin

Cualquier metodologa que permita implementar un sistema de indicadores de gestin debe tener en cuenta los elementos asociados con un indicador, para permitir una adecuada retroalimentacin Presentar informacin clara y complementarse con otras herramientas de gestin que ayuden a analizar causas y a establecer puntos de mejora para sustentar as la decisin a tomar Si es posible, debe mostrarse la relacin que presenta con otros indicadores

Indicadores de Gestin Sistema de indicadores de gestin - Recordar que:

Objetivo: Muestra la mejora buscada, hace evidente el reto. Definicin: Debe ser simple y clara, e incluir adems slo una

caracterstica. Responsabilidad: Indica el rea duea del indicador y por lo tanto la responsable de las acciones que se deriven del mismo. Recursos: De personal, instrumentos, informticos, entre otros. Periodicidad: Debe ser la suficiente para informar sobre la gestin. Nivel de referencia: Pueden ser datos histricos, un estndar

establecido, un requerimiento del cliente o de la competencia, o una cifra acordada por consenso en el grupo de trabajo.

Puntos de lectura: Debe tenerse claro en qu punto se llevar a cabo la medicin, al inicio, en una etapa intermedia o al final del proceso.


Sistema de indicadores de gestin - Problemas: Interpretacin de las personas

La medicin precede al castigo

No hay tiempo para medir

Medir es difcil

Hay cosas imposibles de medir

Es ms costoso medir que hacer

Definir objetivos para cada rea a travs de productos finales medibles

Asegurar conexin con la estrategia de la empresa Definir un responsable que tenga un alto perfil de lder Definir programas de capacitacin para la obtencin de la

informacin clculo de indicadores y presentacin de los mismos Medir al personal por el cumplimiento de metas y establecer

planes de premios al sobrepasar las metas Obtener el apoyo de la Gerencia General en las diferentes reas Crear un Comit de Control de Gestin

Requisitos para implementar sistema de indicadores en una organizacin


Indicadores de Gestin de Riesgos (KRI)

Indicadores de Gestin de Riesgos

Son mtricas capaces de mostrar si la organizacin est sujeta o tiene una alta probabilidad de exceder el nivel de apetito de riesgo definido


Consideraciones al definir un KRI: Considerar a los grupos de inters y el ambiente externo

Incorpore indicadores asociados a metas, objetivos estratgicos y desempeo

Asegrese de que se pueda tener una trazabilidad de los eventos de riesgos

Los riesgos a considerar para ser medidos deben ser: aquellos de alto impacto en el negocio fciles de medir con alta correlacin con otras tipos de riesgos


KRI: Beneficios de usar indicadores de gestin de riesgos

Entregan alertas tempranas con el fin de tomar acciones

anticipativas

Entregan informacin histrica que puede ser usada para analizar eventos del presente

Proveen de informacin para definir el apetito o tolerancia al riesgo


Pasos a seguir para armar un KRI: Identificacin de las mtricas que actualmente est usando la

organizacin

Determinacin de las debilidades de dichos indicadores

Generar una matriz de hechos posibilitadores de eventos de riesgos y mtricas

Definir las medidas a tomar

Validar y determinar los niveles de tolerancia

Disear un cuadro de mando

Errores al gestionar los riesgos en una organizacin

Confiar en datos histricos

Elaborar modelos de gestin de riesgos involucra extrapolar datos del pasado, pero la innovacin financiera ha hecho de la historia una gua imperfecta

Ejemplo: Falta de periodos de medicin durante la crisis subprime.

Centrarse en indicadores limitados

Muchas instituciones usan indicadores diarios para estimar el nivel de exposicin al riesgo. La exposicin puede estar subestimada porque asumen que ciertos activos pueden ser liquidados rpidamente

Ejemplo: Durante perodos de crisis existen altos niveles de retiro de fondos, dejando a las instituciones con problemas de liquidez

Pasar por alto riesgos conocidos

La administracin de riesgos al no considerar todo el espectro de riesgos y gestionarlos, puede generar escenarios que antes no existan

Ejemplo: Inversionistas en Rusia trataron de cubrir un colapso en el rublo y tomaron posiciones con Bancos, no considerando efectos en stos ante un escenario de crisis.

Pasar por alto riesgos ocultos

Las personas que toman decisiones considerando riesgos algunas veces no los informan, tanto de manera conciente o inconsciente. La organizacin puede comenzar a expandir este tipo de escenario

Ejemplo: Caso Codelco Caso Societ Generale

Fracasos en la comunicacin

Los sistemas de gestin de riesgos no lograrn su objetivo si las personas no informan adecuadamente

Ejemplo: El banco suizo UBS trat de explicar el caso de las exposiciones subprime de una manera compleja y a la audiencia equivocada

No gestionar en tiempo real

Los riesgos pueden cambiar de manera brusca dentro de un mismo da

Ejemplo: Posiciones en instrumentos derivados no cubiertas

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Profesor: Gerardo Schudeck Daz

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