cedulas aj x inflacion 2012 para envío

MODELO DE HOJAS DE TRABAJO PARA AJUSTE INICIAL DE LOS INVENTARIOS.-

EMPRESA: RIF: J-

EJERCICIO ECONOMICO DEL / / AL / /

CALCULO DEL AJUSTE INICIAL POR INFLACIÓN (Base: MASA MONETARIA)

(EXPRESADO EN BOLÍVARES)

ART. 104 RGLMTO ISLR PRGRFO 5°

A B C D E= (C / D) F G=(FxE) H I=(H-F) (*) J=(G+I) J=(GxH/F) K=(J-H)

I.F.H. > I.I.H. I.F.H. < I.I.H.

INVENTARIO DE MERCANCÍAS

TOTAL

(*)= SI HAY DISMINUCIÓN DEL INV HIST NO SE COLOCA CIFRA ALGUNA EN ESTA COLUMNA

ASIENTOS DE DIARIO AJUSTE INICIAL POR INFLACIONDebe Haber

Materia Prima Col. K

Productos en Proceso Col. K

Productos Terminados Col. K

Inventarios de Mercancías Col. K

Col. K

Para Registrar el Ajuste Inicial

PRGRFO 5° ART. 104 RGLMTO ISLR

INVENTARIO

ACTUALIZADO

INICIO DE

OPERACIONES

INVENTARIO AL

CIERRE

EJERCICIO

GRAVABLE

INCREMENTO DEL

INVENTARIO

FINAL HISTORICOINVENTARIO ACTUALIZADO AL

CIERRE

AJUSTE

INICIAL DEL

INVENTARIO

a Actualizacion del Patrimonio

DESCRIP DE LA CLASE

DE INVENTARIO

FACTOR DE

ACTUALIZ

FECHA DE

INICIO DE LAS

OPERACIONES

I.P.C. MES DE

CIERRE

I.P.C. MES

DEL INICIO

INVENTARIO AL

INICIO DE

OPERACIONES

Licdo. Orlando Oliva A

1

MODELO HOJAS DE TRABAJO PARA AJUSTE INICIAL DE LOS ACTIVOS NO MONETARIOS AMORTIZABLES O NO Y ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES.-

EMPRESA: RIF: J-


CALCULO DEL AJUSTE INICIAL POR INFLACIÓN


ART. 105 REGLAMENTO ISLR NUM. 2

A B C D E= (C / D) F G=(FxE) H I=(HxE) J=(G-F) K=(I-H) L= (J-K) M1=J M2=K

M3= (M1-

M2)

TERRENO

TOTALES SUMAN

ASIENTOS DE DIARIO AJUSTE INICIAL POR INFLACION Debe Haber

Terreno Col. M3

Actualización del Patrimonio Col. M3



DESCRIPCION DEL

ACTIVO

FECHA DE

ADQUISIC

I.P.C. MES DE

CIERRE

I.P.C. MES

DEL INICIO

FACTOR DE

ACTUALIZ

COSTO ADQUIS

HISTORICO

COSTO ADQUIS

ACTUALIZ

DEP/AMORTIZ

ACUML

HISTORICA

DEP/AMORTIZ

ACUML

ACTUALIZ

AJUSTE INIC DE

LOS COSTOS

AJUSTE INIC DE

LAS AMORTIZ

AJUSTE INIC

NETO

AJUSTE INIC

DE LOS

COSTOS

AJUSTE

INIC DE LAS

DEPREC

AJUSTE

INICIAL

NETO


2

MODELO HOJAS DE TRABAJO PARA AJUSTE INICIAL DE LOS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES.-

EMPRESA: RIF: J-





A B C D E= (C / D) F G=(FxE) H I=(HxE) J=(G-F) K=(I-H) L= (J-K) M1=J M2=K

M3= (M1-

M2) M4

MOBILIARIO

TOTALES SUMAN

ASIENTOS DE DIARIO AJUSTE INICIAL POR INFLACION Debe Haber Saldo cuenta Actualiz del Patrimonio

Ajuste Inicial Activo fijo Columna "J"

Mobiliario Col. M1 Ajuste Inicial Depreciacion Columna "K"

Equipos Col. M1 Saldo cuenta Actualiz del Patrimonio

Col. M1


Actualización Patrimonio Col. M2 Forma de pago Tasa RAA Cuota

a Deprec Activo Fijo Mobil Col. M2 Primera Porción 31/03/x0

a Activo Fijo Eq. Comp Col. M2 Segunda Porción 31/03/x1


Tercera Porción 31/03/x2


Tasa RAA Diferida Col. M4

Tasa RAA X Pagar Col. M4

TASA % IMPOSITIVA 3%

TASA

RAA

M3 x 3%

a Actualizacion del Patrimonio

AJUSTE INICIAL

DE LOS COSTOS

AJUSTE INIC DE

LAS DEPREC

AJUSTE INIC

NETO

AJUSTE INIC

DE LOS

COSTOS

AJUSTE

INIC DE LAS

DEPREC

AJUSTE

INIC NETO

DESCRIPCION DEL

ACTIVO

FACTOR DE

ACTUALIZ

DEPREC ACUML

ACTUALIZ

FECHA DE

ADQUISIC

I.P.C. MES DE

CIERRE

I.P.C. MES

DEL INICIO

COSTO ADQUIS

HISTORICO

COSTO ADQUIS

ACTUALIZ

DEPREC

ACUML

HISTORICA


3

MODELO HOJAS DE TRABAJO PARA AJUSTE INICIAL DE LOS ACTIVOS NO MONETARIOS AMORTIZABLES O NO Y ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES.-

EMPRESA: RIF: J-





A B C D E= (C / D) F G=(FxE) H I=(HxE) J=(G-F) K=(I-H) L= (J-K) M1=J M2=K M3= (M1-M2)

SEGUROS PAG x ANTIC

TOTALES SUMAN

ASIENTO DE DIARIO AJUSTE INICIAL POR INFLACION Debe Haber

Seg Pag x Antic Col. J

a Amort.Seg Pag x Antic Col. K

a Actualización del Patrimonio Col. M3

Patente Col. J

a Amort.Patente Col. K




Detalle de Amortizacion Costo Histór Vida Util Cuota Mes Mes Amortiz Cuota

SEGUROS PAG x ANTIC

Detalle de Amortizacion Costo Histór Vida Util Cuota Mes Mes a Deprec. Cuota

PATENTE

AJUSTE

INICIAL DE

LOS COSTOS

AJUSTE

INICIAL DE

LAS

DEPREC

AJUSTE

INICIAL

NETO

COSTO

ADQUISIC

ACTUALIZ

AMORTIZ

ACUMUL

HISTORICA

AMORTIZ

ACUMUL

ACTUALIZ

AJUSTE INICIAL

DE LOS COSTOS

AJUSTE INIC DE

LAS AMORTIZ

AJUSTE

INICIAL NETO

DESCRIPCION DEL

ACTIVO

FECHA DE

INICIO DE LAS

OPERAC

I.P.C. MES DE

CIERRE

I.P.C. MES

DEL INICIO

FACTOR DE

ACTUALIZ

COSTO

ADQUISIC

HISTORICO


4

MODELO HOJAS DE TRABAJO PARA AJUSTE INICIAL DE LOS PASIVOS NO MONETARIOS.-

EMPRESA: RIF: J-





A B C D E= (C / D) F G=(FxE) H I=(HxE) J=(G-F) K=(I-H) L=(J-K)

ALQUILER COB P/ANTIC

TOTALES SUMAN

ASIENTO DE DIARIO AJUSTE INICIAL P/INFLACION Debe Haber

Actualización Patrimonio

Realizac. Acuml.

a Créditos Diferidos



Detalle de Depreciación Costo Hist Vida Util Realiz.Mes Realiz.Acum

ALQUILERES COB POR ANTIC

AJUSTE INICIAL

DE LOS COSTOS

AJUSTE INIC DE

LAS REALIZAC

AJUSTE

INICIAL NETO

DESCRIP DE LOS

PASIVOS

FACTOR DE

ACTUALIZ

FECHA DE

INICIO DE LAS

OPERAC

I.P.C. MES DE

CIERRE

I.P.C. MES

DEL INICIO

COSTO

ADQUISIC

HISTORICO

COSTO

ADQUISIC

ACTUALIZ

REALIZACION

ACUML

HISTORICA

REALIZACION

ACUML

ACTUALIZ


5

Descripción Debe Haber

ASIENTOS DE DIARIO N°1

Exclusiones Fiscales Históricas al Patrimonio Col.

Provisión Ctas. Dudosas Col.

a Cuentas por Cobrar filiales

a Cuentas por Cob accionistas Col.

Para Registrar Reclasificación de las Exclus. Fisc. Hist. al Pat. Art 173 Prgrfo 4 LISLR


Materia Prima Col. K

Productos en Proceso

Productos Terminados

Inventarios de Mercancías

a Actualizacion del Patrimonio Col. K

Para Registrar el ajuste Inicial de los Inventarios Art 104 Rglmto LISLR


Terreno Col. M3

Actualización del Patrimonio Col. M3

Para Registrar el ajuste Inicial de los Terrenos Art 105 # 2 Rglmto LISLR


Mobiliario Col. M1

a Actualizacion del Patrimonio Col. M1

Para Registrar el ajuste Inicial de los Activos Fijos Art 105 # 1 Rglmto LISLR


Actualización Patrimonio Col. M2

a Depreciacion Activo Fijo Mobil Col. M2

Para Registrar el ajuste Inicial de la Depreciación Acumulada Art 105 # 1 Rglmto LISLR


Patente Col. J

Amort.Patente

a Actualización del Patrimonio

Seg.Pag. por Anticipado Col. J

Amort.Seg Pag x Antic Col. K


Para Registrar el ajuste Inicial de Otros Activos Art 105 # 2 Rglmto LISLR

__________________________,

LIBRO DE CONTROL FISCAL

AJUSTE INICIAL POR INFLACIÓN

ASIENTOS DE DIARIO


6

Descripción Debe Haber


Tasa RAA Diferida Col. M4

a Tasa RAA X Pagar Col. M4

Para Registrar la Tasa RAA por Pagar Art 174 LISLR


Actualización Patrimonio Col. L

Realizac. Acuml. Col. K

a Alq.Cob.xAnticipado Col. K

Para Registrar ART. 105 REGLAMENTO ISLR NUM. 3

TOTAL SUMAN

__________________________,

AJUSTE INICIAL POR INFLACIÓN

ASIENTOS DE DIARIO



7

_______________________,

PASES A LAS CUENTAS DE MAYOR


CTAS x COB. ACCIONISTAS

EXCLUSIONES FISCALESACTUALIZACION DEL PATRIMONIO


8

_________________________________ RIF: J-1234567-8

BALANCE GENERAL FISCAL INICIAL AJUSTADO

AL 31 DE DIC 20____

(EXPRESADO EN BOLIVARES ACTUALIZADOS)

CUENTASVALORES

HISTORICOAJUSTES

SALDOS

AJUSTADOS

ACTIVO

CIRCULANTE

CAJA BANCO

CUENTAS POR COBRAR

PROVISIÓN CTAS. DUDOSAS

INVENTARIO DE MERCANCIAS

MERCANCÍAS EN TRÁNSITO

INTERESES PAGADOS x ANTICIPADO

SEGUROS PAGADOS x ANTICIPADO

AMORTIZACIÓN ACUML SEG.PAG.POR ANTIC.

CTAS. X COBRAR FILIAL

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

TERRENOS

MOBILIARIO

DEPRC.ACUMULADA MOBILIARIO

TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NETO

DIFERIDOS

PATENTE

AMORTIZACIÓN ACUML PATENTE

TOTAL CARGOS DIFERIDOS

OTROS ACTIVOS

TASA RAA DIFERIDA

CTAS. X COBRAR A ACCIONISTAS

TOTAL OTROS ACTIVOS A LARGO PLAZO

TOTAL ACTIVO


9

CUENTASVALORES

HISTORICOAJUSTES

SALDOS

AJUSTADOS

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

CUENTAS POR PAGAR BANCARIAS

IMPUESTOS POR PAGAR

TOTAL PASIVO CIRCULANTE

PASIVO A LARGO PLAZO

COMERCIALES

DIFERIDOS

ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADOS

REALIZACION ALQUILERES COB. POR ANTICIP.

TOTAL CREDITOS DIFERIDOS

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL

OTRAS CTAS DE CAPITAL

RESERVA LEGAL

UTILIDADES RETENIDAS

ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO

EXCLUSIONES FISCALES HIST.AL PATRIMONIO

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

_________________________________ RIF: J-1234567-8

BALANCE GENERAL FISCAL INICIAL AJUSTADO

AL 31 DE DIC 20____



10

MODELO DE HOJA DE TRABAJO PARA EL AJUSTE DEL PATRIMONIO NETO AL INICI0

BALANCE GENERAL FISCAL ACTUALIZADO AL CIERRE DEL EJERCICIO GRAVABLE ACTUAL PARA DETERMINAR EL

AJUSTE REGULAR DEL PATRIMONIO AL INICIO EXIGIDO EN EL ART 111 DEL REGLMNTO LISLR

IPC Dic03 ACTUALIZADO FACTOR REEXPRESADO

IPC Dic04 20____ REEXPRESION a Moneda 20____

((IPC Dic 04/IPC Dic 03)

ACTIVO

CAJA BANCO

CUENTAS POR COBRAR


ISLR PAGADO POR ADELANTADO

RETENCIONES ISLR

IMPUESTOS PREPAGADOS



FIJO TANGIBLE

DEPRC.ACUML. FIJO TANGIBLE

TOT PROPIED, PLANTA Y EQUIPO NETO

INVERSIONES

DIFERIDOS

OTROS ACTIVOS A LARGO PLAZO


TOTAL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO

CUENTAS POR PAGAR ASEGURADORAS


RETENCIONES

APARTADOS


BALANCE GENERAL FISCAL REEXPRESADO

AL 31 DE DIC 20____

(REEXPRESADO EN BOLIVARES CON FACTOR INFLACION 20_____)

__________________________________,. RIF: J-1234567-8


11





PRESTAMO ACCIONISTAS

DIFERIDOS

IMPUESTOS NACIONALES

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL

APORTES X CAPITALIZAR

APROPIACION RESERVA LEGAL

DEFICIT ACUMULADO

RESULTADO DEL EJERCICIO ACTUAL

ACTUALIZACION AL PATRIMONIO

EXCLUSIONES HISTORICAS AL PATRIMONIO

TOTAL PATRIMONIO


DEMOSTRACION DEL CALCULO DEL AJ DEL PATRIM NETO INICIAL 20___

ACTIVO

PASIVO

TOTALES

TOTAL PATRIMONIO

AL 31 DE DIC 20____

(REEXPRESADO EN BOLIVARES CON FACTOR INFLACION 20_____)

__________________________________,. RIF: J-1234567-8

BALANCE GENERAL FISCAL REEXPRESADO

PRUEBA


12




CEDULA REAJUSTE AL PATRIMONIO NETO AL INICIO 20____ INICIAL FINAL

TOTAL ACTIVO

MENOS:

INVERSIONES EN ACCIONES

CTAS x COB. A ACCIONISTAS

MAS:

ESTIMACION PARA CTAS. DUDOSAS

TOTAL ACTIVO

MENOS:

TOTAL PASIVO

MAS:

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO NETO INICIAL

FACTOR VARIACION IPC

INCREMENTO NETO ANUAL DEL PATRIMONIO

POR EFECTO DEL REAJUSTE POR INFLACION

DEMOSTRACION DEL CALCULO DEL AJUSTE DEL PATRIMONIO NETO AL INICIO 20____

ACTUALIZADO REEXPRESADO REAJ PATRM

ACTIVO ASIENTO FISCAL Debe Haber

PASIVO REAJUSTE POR INFLACION

EXCLUSIONES ACTUALIZACION PATRIMONIO

TOTALES ART 111 DEL REGLMNTO LISLR


13

MODELO DE HOJAS DE TRABAJO P/AJUSTE DE LOS AUMENTOS Y DISMINUCIONES DE CAPITAL SOCIAL Y OTRAS CUENTAS SIMILARES.-

EMPRESA: RIF: J-1234567-8


AJUSTE REGULAR DEL MOVIMIENTO DE LAS EXCLUSIONES FISCALES HISTORICAS AL PATRIMONIO

ART. 113 REGLAMENTO ISLR NUM. 4°

A B C D E= (C / D) F G= (F x E) H= ( G - F)

DESCRIPCION FECHA IPC IPC MONTO MONTO REAJUSTE

DE LA OPERACION OPERACIÓN CIERRE ORIGEN FACTOR OPERACIÓN ACTLZDO EJERCICIO AUMENTO(Dr) DISMINUC (Cr)

PROVISION CTAS INCOB

AUMENTO CTAS. X COBRAR A ACCIONISTAS XX

COBRANZA CTAS. X COB A FILIALES XX

ASIENTO FISCAL Debe Haber

REAJUSTE POR INFLACION

ACTUALIZACION PATRIMONIO


AJUSTE REGULAR DEL MOVIMIENTO DE LOS AUMENTOS DEL CAPITAL SOCIAL





AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL XX

XX





REGISTRO

I

I

REGISTRO


14

MODELO DE HOJAS DE TRABAJO P/AJUSTE DE LOS AUMENTOS Y DISMINUCIONES DE CAPITAL SOCIAL Y OTRAS CUENTAS SIMILARES.-

EMPRESA:

AJUSTE REGULAR DEL MOVIMIENTO DE LAS UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS





DIVIDENDOS DECRETADOS XX





AJUSTE REGULAR DEL MOVIMIENTO DE LAS UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS


A B C D E= (C / D) F G= (F x E) H= ( G - F) I

DESCRIPCION FECHA IPC IPC MONTO MONTO REAJUSTE REGISTRO


CAPITAL PAG EN EXCESO (PRIMAS) XX





I

REGISTRO


15

MODELO DE PAPELES DE TRABAJO PARA EL REAJUSTE ANUAL DE LOS INVENTARIOS POR MASA MONETARIA.-




ART. 120 REGLAMENTO ISLR

CEDULA REAJUSTE INVENTARIO

A B C D E= (C/D) F G H= (G-F) I= (GxE) J K= (J-F)** SI J > F SI J < F M= (L-J) N= (M-H)

(I + K) (I x J) / F M > H M < H

TOTAL

** SI J E MENOR O IGUAL QUE F, NO ESCRIBA NADA EN ESTA CASILLA, SIGA A LA CASILLA L


Materia Prima Col. O

Productos en Proceso Col. O

Productos Terminados Col. O

Inventarios de Mercancías Col. O

a Reajuste por Inflación Col. O

Para Registrar el Reajuste por Inflación del período.-

CARGO A

INV.

INV. INIC.

ACTUALIZ.

AJUSTE ACUML.

INV. INICIAL

INV. INICIAL

ACTUALIZ.

REAJUST.

INV. FINAL

EJ.ACTUAL

HISTÓRICO CREDITO

A INV.

Registro

O

AJUSTE

ACUML.

INV. FINAL

FACTOR

ACTUALIZ

EJ.ACTUAL

INV. INIC.

HISTÓRICO

L

REAJUSTE

NETOINV. FINAL ACTUALIZ. AL

CIERRE

INCREMENTO

DEL INV. FINAL

HIST

DESCR DE LA CLASE DE

INVENTARIO

FECHA DE

CIERRE EJ.

ANTERIOR

I.P.C. CIERRE

EJ. ACTUAL

I.P.C. DEL

CIERRE EJ.

ANTERIOR


16

MODELO DE PAPELES DE TRABAJO PARA EL REGISTRO FISCAL DE LOS ACTIVOS NO MONETARIOS.-





ART. 117 REGLAMENTO ISLR NUM. 1,2 Y 3

A B C D E F= (D/C) G= (E / C) H I=(HxF) J K=(J x F) L=(I-H) - (K-J)

TOTALES SUMAN

M N= (M x G) O P= (O x G) Q= (N-M)-(P-O) R= (Q-L)** S1= (N-M) - (I-H) S2= (P-O) - (K-J) S3= (S1 - S2)**

TOTALES SUMAN

FACTOR AÑO

ANTDESCRIPCIÓN

FECHA

ADQUISIC

I.P.C.

COMPRA

I.P.C.

CIERRE ANT

INCREMENTO

COSTO

COSTO HIST.

AL CIERRE

ACTUAL

COSTO

ACTUALZD

DEPREC.

HIST.

ACUML. AL

CIERRE

DPRC HIST

ACTUALZD

INCRMTO NETO

AÑO ACTUAL

REAJ REG NETO

EJERC

REAJUSTE

REGULAR NETO

DEP. ACUM HIST DEP. ACUM

ACTUALZ

Registro

FACTOR ACTUALCOSTO

HISTORICO

COSTO

ACTUALZD

(AÑO ANT)

I.P.C. CIERRE

INCREMENTO

COSTO ADQ

INCREMENTO

DPRC. ACML


17



ASIENTO DE DIARIO REAJUSTE REGULAR x INFLAC Debe Haber Saldo cuenta Actualización del Patrimonio MONTO

Regular Terreno Ajuste Inicial Activo fijo Columna "S1"

Mobiliario Ajuste Inicial Depreciacion Columna "S2"

Mobiliario 2 Saldo cuenta Actualización del Patrimonio

Reajuste por Inflación

Activo Fijo Mobil

Activo Fijo Mobil 2


Detalle Depreciac Fecha Adquis Costo Histórico Vida Util Mes Cuota Mes Mes a Deprc. Cuota

Mobiliario

Mobiliario

Mobiliario 2

a Reajuste por Inflación


18








TOTALES SUMAN

M= H N= (M x G) O P= (O x G) Q= (N-M)-(P-O) R= (Q-L)** S1= (N-M) - (I-H) S2= (P-O) - (K-J) S3= (S1 - S2)**

ASIENTO DE DIARIO REAJUSTE REGULAR x INFLAC Debe Haber

Patente Col. S1

Amortizac.Patente Col. S2

Col. S3


ART. 117 REGLAMENTO ISLR NUM. 1,2 Y 3

Detalle Amortiz Costo Histórico Vida Util Mes Cuota Mes Mes a Deprec. Cuota Costo x Amort

PATENTE

PATENTE

AMORTIZAC.

ACUM HIST

FACTOR AÑO

ACTUAL

COSTO

HISTORICO

COSTO

ACTUALZD

INCRMTO NETO

AÑO ACTUAL

I.P.C.

CIERRE ANTI.P.C. CIERRE

INCREMENTO

COSTO

DEP. ACUM

ACTUALZ

REAJ REG NETO

EJERC

INCREMENTO

COSTO ADQ

INCREMENTO

AMORTIZAC.

ACML

FECHA

ADQUISIC

I.P.C.

COMPRA

Registro

COSTO

ACTUALZD

(AÑO ANT)

REAJUSTE

REGULAR NETO


AMORTIZAC

HIST ACUML

AL CIERRE

AMORTIZAC

HIST

ACTUALZDA

FACTOR AÑO

ANT

COSTO HIST.

AL CIERRE

ACTUAL

DESCRIPCIÓN


19

MODELO DE PAPELES DE TRABAJO PARA EL CONTROL FISCAL DE LOS PASIVOS NO MONETARIOS.-





ART. 118 REGLAMENTO ISLR

CEDULA REAJUSTE DE PASIVOS NO MONETARIOS


FECHA I.P.C. I.P.C. I.P.C. FACTOR FACTOR INCREMENTO

ADQUISIC ADQUISIC CIERRE ANT CIERRE AÑO ANT AÑO ACTUAL HISTORICO (AÑO ANT) HIST (AÑO ANT) COSTO

TOTALES SUMAN

M N= (M x G) O P= (O x G) Q= (N-M) - (P-O) R= (Q-L) S1= (N-M) - (I-H) S2= (P-O) - (K-J) S3= (S1 - S2)

COSTO AD COSTO ADQ REALIZ HIST REALIZ HIST INCRMTO NETO REAJ REG REAJ REG

AÑO ACTUAL ACTUALZD ACML ACTUALZD AÑO ACTUAL NETO EJERC COSTO ADQ REALIZ. ACUM NETO ACML

ASIENTO DE DIARIO REAJUSTE REGULAR x INFLAC Debe Haber

Col. S1

Col. S2

Reajuste por Inflación Col. S3


NOTAS

CREDITOS DIFERIDOS: REALIZADOS

ANTICIPO A VENTAS

ANTICIPO A VENTAS

REALIZACIONES

REALIZACIONES

INCREMENTO

Realizac.Creditos Diferidos

Creditos Diferidos

DESCRIPCIÓN

COSTO ACTUALZD REALIZAC. ACUM ACTUALZ

Registro


20

REAJUSTE REGULAR POR INFLACIÓN

INVENT DE MERCANCIAS ACTIVO DEPRECIABLE DEPRC ACML ACTIVO

TASA R.A.A. DIFERIDA TASA R.A.A. DIFERIDA x PAG CARGOS DIFERIDOS

SEGUROS PAG/ADEL INVERSIONES DISP/VTA

CREDITOS DIFERIDOS




21

REAJUSTE REGULAR POR INFLACIÓN

ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO EXCLUSIONES FISCALES

CTAS x COB. ACCIONISTAS





22

FECHA DEBE HABER

31/12/20___ ASIENTOS DE DIARIO N°1

Materia Prima Col. O

Productos en Proceso

Productos Terminados

Inventarios de Mercancías

a Reajuste por Inflación Col. O

Para Registrar el Reajuste Regular de los Inventarios Art 120 Rglmto LISLR


Terreno Col.

a Reajuste por Inflación Col.

Para Registrar el Reajuste Regular de los Inventarios Art 117 Rglmto LISLR


Mobiliario Col. S1

Mobiliario 2 Col. S1

a Reajuste por Inflación Col. S3

Para Registrar el Reajuste Regular del Terreno Art 117 Rglmto LISLR


Reajuste por Inflación Col. S1

a Depreciacion Activo Fijo Mobil Col. S1

a Deprec Activo Fijo Eq. Comp Col. S3

Para Registrar el Reajuste Regular de la Depreciación Acumulada Art 117 Rglmto LISLR


Patente Col. S1

Amortiz. Patente Col. S2

a Reajuste por Inflación Col. S3

Para Registrar el Reajuste Regular de Otros Activo No Deprec. Art 117 Rglmto LISLR



a Actualización del Patrimonio

Para Registrar el Reajuste Regular del Patrimonio Neto al Inicio Art 111 Rglmto LISLR



a Realizaciones Alquileres Cob. por Antic

a Alquileres Cob. por Antic

Para Reg el Reaj Reg Créditos diferidos del Ejerc. Art 117 Rglmto LISLR

REAJUSTE POR INFLACIÓN

ASIENTOS DE DIARIO

DESCRIPCION



23

FECHA DEBE HABER

31/12/20___ ASIENTOS DE DIARIO N°8

Actualización del Patrimonio


Para Reg el Reaj Regular de las Disminuc del Patrim durante el ejerc. Divid Decret Art 113 Rglmto LISLR




P/Reg. Reaj Reg de las Disminuc del Patrim durante el ejerc. Prest otorgados a Accion Art 113 Rglmto LISLR


Exclusiones Fiscales Históricas al Patrimonio

a Cuentas por Cobrar accionistas

Para Registrar Reclasificación de las Exclus. Fisc. Hist. al Pat. Art 184 LISLR




Para Registrar Cierre de la Cta. Reajuste por Inflación (Pérdida) Art 190 LISLR




Para Registrar Cierre de la Cta. Reajuste por Inflación (Pérdida) Art 190 LISLR

TOTAL SUMAN

REAJUSTE POR INFLACIÓN

ASIENTOS DE DIARIO


DESCRIPCION


24

ACTIVO

SALDOS

HISTORIC

OS

AJUSTE

INICIAL

AJUSTE

REGULAR

SALDOS

AJUSTADOS

ACTIVO

CIRCULANTE

CAJA BANCO


MERCANCÍAS EN TRÁNSITO



TERRENOS

MOBILIARIO

DEPRC.ACUMULADA MOBILIARIO

TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NETO

CARGOS DIFERIDOS

PATENTE

AMORTIZACIÓN ACUMULADA PATENTE

RAA CAUSADO

OTROS ACTIVOS A LARGO PLAZO


TOTAL ACTIVO


________________________, C.A. RIF: J-1234567-8

BALANCE GENERAL FISCAL ACTUALIZADO

AL 31 DE DIC 20____


25

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO

CUENTAS POR PAGAR BANCARIAS




COMERCIALES

CREDITOS DIFERIDOS

RAA x PAGAR

TOTAL PASIVO

CAPITAL SOCIAL

ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO

SUPERAVIT ACUMULADO

APROPIACION RESERVA LEGAL

EXCLUSIONES FISCALES HIST AL PATRIMONIO

RESULTADO DEL EJERCICIO ACTUAL

TOTAL PATRIMONIO


AL 31 DE DIC 20____


________________________, C.A. RIF: J-1234567-8

BALANCE GENERAL FISCAL ACTUALIZADO


26

Indice Var% MensualVar% Anual ((IPCf / IPCi) - 1) * 100

AÑO 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

INFLACION ANUAL 20,03% 13,43% 12,28% 31,22% 27,08% 19,18% 14,36% 16,97% 22,46% 31,90%

MES

DICIEMBRE 24,11842 27,35778 30,71779 40,30650 51,22319 61,05033 69,81615 81,66132 100,00000 131,9

NOVIEMBRE 23,72202 27,07886 30,51851 39,89479 50,29377 60,09424 69,27167 80,18748 96,81292 128,5

OCTUBRE 23,37718 26,90613 30,22622 39,27077 49,36424 59,09843 68,54102 79,15138 92,77534 125,8

SEPTIEMBRE 23,01158 26,68041 29,96047 38,40738 48,62035 58,74011 68,11598 78,56685 90,55758 123,2

AGOSTO 22,81609 26,22875 29,60199 36,76051 47,92968 58,43450 67,11992 77,10569 89,37603 120,2

JULIO 22,48909 26,02962 29,41608 35,89718 47,33188 57,66411 66,48235 75,44588 88,43333 118,2

JUNIO 22,13275 25,76400 28,97793 34,64878 46,49542 56,88030 65,91156 73,67978 87,99511 116,3

MAYO 21,80905 25,48443 28,69898 33,95807 45,85800 55,84438 65,53995 72,33862 86,46809 113,7

ABRIL 21,38371 25,23186 28,27402 33,57299 44,82216 55,19365 63,91959 71,18332 84,99429 109,9

MARZO 21,14077 24,84870 27,95533 32,88246 44,09156 54,47674 63,08248 70,74470 83,81253 108,2

FEBRERO 20,88052 24,62290 27,74282 31,55434 43,75943 53,33484 62,32523 70,10742 84,43652 105,8

ENERO 20,54070 24,52554 27,61001 30,99671 41,47498 52,51146 62,21884 70,36001 83,29455 103,4

AÑO 2009 2010 2011

INFLACION ANUAL 26,91% 27,36% 28,99%

MES

DICIEMBRE 167,4 213,2 275,0

NOVIEMBRE 165,2 209,7 270,2

OCTUBRE 162,2 207,0 264,3

SEPTIEMBRE 158,8 204,0 258,5

AGOSTO 154,8 201,3 254,7

JULIO 151,7 198,6 250,5

JUNIO 148,2 195,4 244,4

MAYO 145,2 191,6 239,1

ABRIL 142,2 187,5 232,3

MARZO 139,0 178,2 229,3

FEBRERO 137,0 174,0 225,8

ENERO 135,1 171,4 220,9


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cedulas aj x inflacion 2012 para envío

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