INDUSTRIA FABRIL, S.A. REF: AEFECTIVO EN CAJA Y BANCOS Auditor: G.A.

CEDULA SUMARIA Fecha Cierre: 12/31/2005AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005

(EXPRESADO EN DÓLARES)

DESCRIPCION Ref. Saldo alAjustes y

Reclasificaciones Saldo final 12/31/2005 DEBE HABER al 31-12-05

CAJA CHICAFONDO FIJOS DE LA GERENCIA A-1/1 120,000 120,000 µFONDO FIJO DEL DPTO. DE COMPRAS A-1 180,000 16,983 163,017 µ

BANCO UNICO, S.A. A-3/1 4,038,000 150,000 8,000 4,600,000 µ 20,000 400,000

TOTALES 4,338,000 570,000 24,983 4,883,017

CONCLUSION: Con base en los resultados del trabajo de auditoria establecido en el programa de auditoria, alcance que considero apropiadoen mi opinión, las aserciones relacionadas con el efectivo en Caja y Bancos son validas en todos sus aspectos significativos y como concecuencia el saldo de $ 4.883.017 al 31 de Diciembre de 2.005, esta presentado razonablemente en todos los aspectos importantes en relacion con los estados financieros tomados en su conjunto, de conformidad con los Principios de Contabilidadde Aceptación General.

GA/20-01

± Sumado y verificadoµ verificado contra registros contables

INDUSTRIA FABRIL, S.A. REF: A- 1EFECTIVO Auditor: G.A.

ARQUEO DE CAJA DEPARTAMENTO DE COMPRAS Fecha Cierre: 12/31/2005AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005

(EXPRESADO EN DÓLARES)

CONCEPTO IMPORTE

Efectivo en monedas y billetes 140,000 βVales provisionales 8,017 ©Comprobantes definitivos 15,000 ©

Total arqueado 163,017 ±

Fondo fijo según libros 180,000

Total diferencia (Faltante) -16,983 ∆A

CONCLUSIÓN:El efectivo y la documentación arriba detallados integran el fondo fijo para desembolsos menores delDepartamento de Compras de la Industria Fabril, S.A. Dicho fondo es propiedad de la empresa, y fue arqueado por los auditores CAVIN & Asociados y devuelto a mi entera satisfacción.

No se efectuo el arqueo del fondo de la gerencia por considerarlo de menor importancia.

He recibido en forma intacta el fondo del cual soy responsable y declaro no tener en poder cualquier otro fondo.

Alma Blanca AuditorCustodio Guillen Anagylly

β Verificado contra existencia física© Verificado contra evidencia documental± Sumado y verificado∆ Monto insignificante para efectuar trabajo en detalle

INDUSTRIA FABRIL, S.A. REF: A-1/1EFECTIVO Auditor: G.A.

ANALISIS DE LA INTEGRACION DEL SALDO DE LOS FONDOS FIJOS Fecha Cierre: 12/31/2005AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005(EXPRESADO EN DÓLARES)

CONCEPTO Saldo al12/31/2005

FONDOS FIJOS DE CAJA

FONDO FIJOS DE LA GERENCIA A 120,000.00 µ

FONDO FIJO DEL DPTO. DE COMPRAS A 180,000.00 µ

TOTAL FONDO FIJO DE CAJA 300,000.00 ±

± Sumado y verificado

µ Verificado contra registros contables

INDUSTRIA FABRIL, S.A. REF: A - 4EFECTIVO Auditor: G.A.

CONCILIACIÓN BANCARIA Fecha Cierre: 12/31/2005(EXPRESADO EN DÒLARES)

DESCRIPCIÓN Saldo al

12/31/2005

Saldo según Banco al 31-12-05 5,000,000 Cheques en Transito (950,000)Depositos en Transito 150,000 Nota de Debito comisión Bancaria 8,000 Nota de Credito Intereses (20,000)

Saldo según libros al 31-12-05 4,188,000

Saldo según libros al 31-12-05 4,038,000 Mas ajuste por Depósito Bancario 150,000

4,188,000

CONCILIACION CORREGIDA AL 31-12-05

Saldo según Banco al 31-12-05 5,000,000 Cheques en Transito (550,000)Depositos en Transito 150,000

Saldo Correcto al 31-12-05 4,600,000

A

Cheques en Transito 950,000 Cheques no entregados a sus beneficiarios (400,000)

550,000

CONCLUSIÓN:Con base al trabajo efectuado antes descrito, se considera que el saldoes correcto.

INDUSTRIA FABRIL, S.A. REF: A- 5EFECTIVO Auditor: G.A.

CORTE DE DOCUMENTOS Fecha Cierre: 12/31/2005AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005

(EXPRESADO EN DÓLARES)

fecha de cierre y el primer cheque emitido despues de esa fecha, de acuerdo a lo establecido en el Programa de Auditoria.

Fuente de Información: 1- Mayor general al 31-12-052- Chequeras de la cuenta Banco Unico, S.A.3- Comprobantes de egreso.4- Documentación de respaldo.5- Estado de cuenta Bancario.

Trabajo Efectuado:Se verificara que los procedimientos de la compañía para el registro de sus transacciones en efectivo esadecuada, que los desembolsos de efectivo sean razonables, y que si los cheques emitidos fueron entregados o no a sus beneficiarios.

Conclusión:He evaluado el sistema de control interno para el área de desembolsos de efectivo y he probado selectivamentelos controles para el periodo comprendido entre el 01 de diciembre y el 31 de diciembre de 2005, de acuerdo al programa de auditoria establecido. Como consecuencia de mi trabajo, no se identificaron debilidades importantesen nuestra planificación de auditoria y considero que el alcance de nuestras pruebas fue apropiado.

GA/20-01

Base de Selección: Para la realización del corte del efectivo, se revisara el último cheque emitido antes de la

INDUSTRIA FABRIL, S.A. REF:EFECTIVO Auditor:

CORTE DE DOCUMENTOS Fecha Cierre:

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005 (EXPRESADO EN DÓLARES)

ULTIMO CHEQUE EMITIDO ANTES DE 31-12-05 PRIMER CHEQUE EMITIDO DESPUES DEL 31-12-05

BANCO Nº CHEQUE FECHA MONTO Nº CHEQUE FECHA

La Preferida B-34801957 12/31/2005 $ 200.000 B-34801958 EN BLANCO

V Visto vouchers de cheques, verificando números, fecha de los mismos tambien se verifico contra el estado bancariorespectivo, asi como su registro contable adecuado.

GA/20-01

__________________________________________________ V _________________________________________________

X Visto cheque en blanco, conforme.

A- 5/1G.A.

12/31/2005

PRIMER CHEQUE EMITIDO DESPUES DEL 31-12-05

MONTO

$ 150.000

V Visto vouchers de cheques, verificando números, fecha de los mismos tambien se verifico contra el estado bancario

_______________________________________________

INDUSTRIA FABRIL, S.A. Ref: A-6(EXPRESADO EN DÓLARES) Hecho por: G.A.

Fecha cierre: 12/31/2005

RELACION DE CHEQUES PENDIENTES DE COBRAR

FECHA BANCO CHEQUE No. BENEFICIARIO VALOR OBSERVACIONES

29/12/06 La Preferida, C.A. 000003802 Pago de registro de revista. 102,000 Se envio por correo el cheque y se presume extraviado.

GA/20-01

INDUSTRIA FABRIL, S.A. REF: A- 7PRUEBA DE DESEMBOLSO Auditor: G.A.(EXPRESADO EN DÓLARES) Fecha Cierre: 12/31/2005

FECHA BENEFICIARIO CONCEPTO VALOREl control efectuado es razonable.

VALOR1 2 3 4 5 6

15/12/05 0005 XXXXXXX ADQUISIC. DE ARTICULO DE OFICINA 8,000 SI SI SI SI NO SI 8,000

1. ¿Se encuentra la codificación del comprobante correcta?2. ¿Esta firmado el comprobante con su respectivo NIT o cédula de la persona que lo recibe?3. ¿Tiene el soporte adecuado y en original, factura, orden de compra, cuenta por cobrar, etc.?4. ¿La factura soporte tiene todos los requisitos exigidos por la Ley?5. ¿Si el desembolso es una compra en general, tiene como soporte la factura y la orden de compra respectiva?6. ¿El comprobante tiene la evidencia de quien lo elaboro, reviso, aprobó?

Comprobante No.

Otros atributos

INDUSTRIA FABRIL, S.A. Ref: A-8Auditor: G.A.

Fecha de cierre: 12/31/2005

RESUMEN DE BANCOS Y CUENTAS DE AHORROS

NOMBRE DEL BANCO CUENTA No.

BANCOS MONEDA NACIONAL

Banco 1 La Preferida, C.A. 098015002-5 4,038,000 8,000 570,000 4,600,000

Banco 2 0

Banco 3 0

Banco 4 0

Banco 5 0

Banco 6 0

Banco 7 0

Banco 8 0

Banco 9 0

Banco 10

TOTAL DE BANCOS NACIONALES 4,038,000 8,000 570,000 0 4,600,000

BANCOS MONEDA EXTRANJERA

Banco 1 0

Banco 2 0

Banco 3 0

TOTAL DE BANCOS EXTRANJEROS 0 0 0 0 0

CUENTAS DE AHORROS

CON BANCOS

Banco 1 0

Banco 2 0

Banco 3 0

Banco 4 0

Banco 5 0

Banco 6 0

Banco 7 0

Banco 8 0

Banco 9 0

Banco 10 0

TOTAL CUENTAS DE AHORROS 0 0 0 0 0

GA/20-01

SALDO SEGÚN

EXTRACTO

CHEQUES POR COBRAR

OTROS-SALDOS DEBITOS

OTROS-SALDOS CREDITOS

SALDO SEGÚN LIBROS

INDUSTRIA FABRIL, S.A. REF: A- 9DISPONIBLE Auditor: G.A.

(EXPRESADO EN DÓLARES) Fecha Cierre: 12/31/2005

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA REF.SALDO SALDO DEL AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDO S/

ANTERIOR EJERCICIO DB. CR. DB. CR. AUDITORIA

1105 CAJA110505 Caja General110510 Cajas Menores A-1 250,000 300,000 0 16,983 0 0 283,017

110515 Moneda Extranjera

1110 Bancos111005 Moneda Nacional A-2/1 3,596,000 4,038,000 570,000 8,000 4,600,000

111010 Moneda Extranjera

1115 Remesas en Tránsito 0 0 0 0 0 0 0

111505 Moneda Nacional 0 0 0 0 0 0 0

111510 Moneda Extranjera 0 0 0 0 0 0 0

1120 Cuentas de Ahorro112005 Bancos112010 Corporaciones de Ahorro y Vivienda112015 Organismos Cooperativos Financieros 0 0 0 0 0 0 0

1125 Fondos 0 0 0 0 0 0 0

112505 Rotatorios Moneda Nacional 0 0 0 0 0 0 0

112510 Rotatorios Moneda Extranjera 0 0 0 0 0 0 0

112515 Especiales Moneda Nacional 0 0 0 0 0 0 0

112520 Especiales Moneda Extranjera 0 0 0 0 0 0 0

112525 De Amortización Moneda Nacional 0 0 0 0 0 0 0

112530 De Amortización Moneda Extranjera 0 0 0 0 0 0 0

Total del Disponible 3,846,000 4,338,000 570,000 570,000 0 0 4,883,017

INDUSTRIA FABRIL, S.A. REF: A- 10EFECTIVO Auditor: G.A.

ASIENTOS DE AJUSTES Y RECLASIFICACIÓN Fecha Cierre: 12/31/2005AL 31-12-05

Ref P/T CONCEPTO Debe Haber Comentado con Respuesta de la Empresa

1A-1 Faltante de Caja 16,983

Fondo fijo Departamento de compras 16,983 Gerente Contabilidad Conforme con el ajustePara registrar faltante en arqueo realizadoel dia 06-01-06

2A-4 Banco Unico, S.A. 150,000

Depósitos en Tránsito 150,000 Gerente Contabilidad Conforme con el ajustePara registrar Depositos que aun no estanen el Banco.

3A-4 Banco Unico , S.A. 20,000

Interes Ganados 20,000 Gerente Contabilidad Conforme con el ajustePara registrar intereses ganados en el mes.

4A-4 Banco Unico, S.A. 400,000

Cheque en Tránsito 400,000 Gerente Contabilidad Conforme con el ajustePara registrar cheques que aun no han sido cobrados.

5A-4 Comisiones Bancarias 8,000

Banco Unico, S.A. 8,000 Gerente Contabilidad Conforme con el ajustePara registrar comisiones del mes.

SI/02-02-06