catalogo 01-03-2010

PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA ASEGURADOR

S I A

1 ACTIVO

10 CAJA Y BANCOS........................................................................... * * *1001 CAJA.......................................................................................... * * *

1001.01 CAJA OFICINA PRINCIPAL......................................... * * *1001.11 FONDOS FIJOS.......................................................... * * *

1002 BANCOS LOCALES.................................................................... * * *1002.00 (BANCO).................................................................... * * *

1002.00.01 CUENTA CORRIENTE............................. * * *1002.00.51 CUENTAS DE AHORRO........................... * * *1002.00.71 CUENTAS A PLAZO................................. * * *

1003 BANCOS DEL EXTERIOR........................................................... * * *1003.00 (BANCO).................................................................... * * *


1004 OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS LOCALES..................... * * *1004.00 (ENTIDAD).................................................................. * * *


1005 OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR............ * * *1005.00 (ENTIDAD).................................................................. * * *


1006 DEPOSITOS SUJETOS A RESTRICCION LOCALES................... * * *1006.00 (ENTIDAD).................................................................. * * *

1007 DEPOSITOS SUJETOS A RESTRICCION EXTERIOR.................. * * *1007.00 (ENTIDAD).................................................................. * * *

1008 INSTITUCIONES FINANCIERAS AFILIADAS................................ * * *1008.00 (ENTIDAD).................................................................. * * *


11 INVERSIONES FINANCIERAS............................................................... * * *1101 INVERSIONES LOCALES........................................................... * * *

1101.01 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS............................................................ * * *1101.01.01 CERTIFICADOS....................................... * * *1101.01.02 ACCIONES.............................................. * * *1101.01.03 BONOS.................................................... * * *1101.01.04 EFECTOS HIPOTECARIOS...................... * * *1101.01.05 CUOTAS DE FONDOS MUTUOS Y DE

INVERSION............................................. * * *1101.01.06 INSTRUMENTOS DE CORTO PLAZO...... * * *1101.01.07 ADR, GDR Y SIMILARES......................... * * *1101.01.09 INVERSIONES DIVERSAS....................... * * *1101.01.20 INTERESES POR MÉTODO DE LA TASA DE

INTERÉS EFECTIVA................................ * * *1101.02 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA.......... * * *

1101.02.01 CERTIFICADOS....................................... * * *1101.02.02 ACCIONES.............................................. * * *1101.02.03 BONOS.................................................... * * *1101.02.04 EFECTOS HIPOTECARIOS...................... * * *1101.02.05 CUOTAS DE FONDOS MUTUOS Y DE

INVERSION............................................. * * *1101.02.06 INSTRUMENTOS DE CORTO PLAZO...... * * *1101.02.07 ADR, GDR Y SIMILARES......................... * * *1101.02.09 INVERSIONES DIVERSAS....................... * * *


S I A

1101.02.10 TÍTULOS DE CRÉDITO HIPOTECARIO NEGOCIABLES........................................ * * *

1101.02.11 CRÉDITOS INMOBILIARIOS PARA ADQUISICIÓN DE BIENES FUTUROS...... * * *

1101.02.20 INTERESES POR MÉTODO DE LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA .......................... * * *

1101.03 A VENCIMIENTO........................................................ * * *1101.03.01 BONOS.................................................... * * *1101.03.02 EFECTOS HIPOTECARIOS...................... * * *1101.03.03 OTROS VALORES................................... * * *1101.03.20 INTERESES POR MÉTODO DE LA TASA

DE INTERÉS EFECTIVA........................... * * *1102 INVERSIONES EN EL EXTERIOR............................................... * * *

1102.00 ID. A LA CUENTA 1101............................................... * * *1108 INVERSIONES EN EMPRESAS AFILIADAS................................. * * *

1108.00 ID. A LA CUENTA 1101............................................... * * *1109 PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS Y DETERIORO DE VALOR

1109.01 INVERSIONES LOCALES........................................... * * *1109.01.01 PROVISIONES PARA FLUCTUACION DE

VALORES................................................ * * *1109.01.04 PROVISIONES POR QUIEBRA, DISOLU-

CION, LIQUIDACION Y PATRIMONIONULO O NEGATIVO................................. * * *

1109.01.05 PROVISIONES POR RIESGO DE CRÉDITO DE TCHN Y CRÉDITOS INMOBILIARIOS PARA ADQUISICIÓN DE BIENES FUTUROS...... * * *

1109.01.06 DETERIORO DE VALOR........................... * * *1109.02 INVERSIONES EN EL EXTERIOR............................... * * *

1109.02.01 PROVISIONES PARA FLUCTUACION DEVALORES................................................ * * *

1109.02.04 PROVISIONES POR QUIEBRA, DISOLU-CION, LIQUIDACION Y PATRIMONIONULO O NEGATIVO................................. * * *

1109.02.06 DETERIORO DE VALOR........................... * * *1109.09 INVERSIONES EN EMPRESAS AFILIADAS................. * * *

1109.09.01 PROVISIONES PARA FLUCTUACION DEVALORES................................................ * * *

1109.09.04 PROVISIONES POR QUIEBRA, DISOLU-CION, LIQUIDACION Y PATRIMONIONULO O NEGATIVO................................. * * *

1109.09.05 PROVISIONES POR RIESGO DE CRÉDITO DE TCHN Y CRÉDITOS INMOBILIARIOS PARA ADQUISICIÓN DE BIENES FUTUROS...... * * *

1109.09.06 DETERIORO DE VALOR........................... * * *

12 CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES DE SEGUROS............ * * *1201 CLIENTES LOCALES.................................................................. * * *

1201.00 (RIESGO) (ASEGURADORA)...................................... * * *1201.00.01 COMISIONES.......................................... * *1201.00.02 HONORARIOS......................................... * *1201.00.05 OTROS SERVICIOS................................. * *

1202 CLIENTES DEL EXTERIOR......................................................... * * *1202.00 (RIESGO) (ASEGURADORA)...................................... * * *

1202.00.01 COMISIONES.......................................... * *1202.00.02 HONORARIOS......................................... * *1202.00.05 OTROS SERVICIOS................................. * *

1203 FRACCIONAMIENTO DE PAGO - CLIENTES LOCALES.............. *1203.01 CONVENIOS DE PAGO.............................................. *1203.02 LETRAS..................................................................... *1203.03 DOCUMENTOS VARIOS............................................. *

1204 FRACCIONAMIENTO DE PAGO - CLIENTES DEL EXTERIOR..... *


S I A

1204.01 CONVENIOS DE PAGO.............................................. *1204.02 LETRAS..................................................................... *1204.03 DOCUMENTOS VARIOS............................................. *

1205 CUENTAS INDIVIDUALES DE SEGUROS PREVISIONALES........ *1205.02 HORIZONTE............................................................... *1205.03 INTEGRA.................................................................... *1205.04 UNION VIDA............................................................... *1205.05 PROFUTURO............................................................. *1205.07 PRIMA........................................................................ *

1206 COBRANZAS CON PLAZO VENCIDO.................................................... * * *1206.00 (ASEGURADORA)...................................................... * * *

1206.00.01 LOCALES................................................ * * *1206.00.02 EXTERIOR............................................... * * *

1207 COBRANZA JUDICIAL................................................................ * * *1207.00 (ASEGURADORA)...................................................... * * *

ID. A LA SUB-CUENTA 1206.00................................... * * *1208 EMPRESAS AFILIADAS.............................................................. * * *

1208.00 (RIESGO)(ASEGURADORA)....................................... * * *1208.00.01 LOCALES................................................ * * *1208.00.02 EXTERIOR............................................... * * *1208.00.06 COBRANZAS CON PLAZO VENCIDO................. * * *1208.00.07 COBRANZA JUDICIAL............................. * * *

1209 PROVISION PARA INCOBRABLES............................................. * * *1209.00 (ASEGURADORA)...................................................... * * *

1209.00.01 LOCALES................................................ * * *1209.00.02 EXTERIOR............................................... * * *1209.00.03 AFILIADAS............................................... * * *

13 CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES SUJETAS A RIESGO CREDITICIO.......................................................................................... *

1304 OTROS CREDITOS HIPOTECARIOS POR COBRAR................... *1304.01 CREDITOS HIPOTECARIOS A TRABAJADORES........ *1304.02 CREDITOS POR FIANZAS EJECUTADAS................... *1304.03 COMISIONES............................................................. *

1304.03.01 FIDEICOMISO......................................... *1304.03.02 COMISIONES DE CONFIANZA................ *

1304.04 CUENTAS POR COBRAR POR FIDEICOMISOS.......... *1304.04.01 FIDEICOMISOS DE TITULIZACION.......... *1304.04.02 FIDEICOMISOS EN GARANTIA................ *1304.04.03 OTROS.................................................... *

1306 CUENTAS VENCIDAS................................................................. *1306.04 CREDITOS HIPOTECARIOS A TRABAJADORES........ *1306.05 CREDITOS POR FIANZAS EJECUTADAS................... *

1307 CUENTAS EN COBRANZA JUDICIAL.......................................... *1308 EMPRESAS AFILIADAS.............................................................. *

1308.05 CREDITOS POR FIANZAS EJECUTADAS................... *1309 PROVISION PARA INCOBRABLES............................................. *

1309.01 GENERICAS............................................................... *1309.01.04CREDITOS HIPOTECARIOS A TRABAJA-DORES.................................................... *

1309.01.05 CREDITOS POR FIANZAS EJECUTADAS*1309.02 ESPECIFICAS............................................................ *

1309.02.04 CREDITOS HIPOTECARIOS A TRABAJA-DORES.................................................... *

1309.02.05 CREDITOS POR FIANZAS EJECUTADAS*

14 CUENTAS POR COBRAR A REASEGURADORES Y COASEGU-RADORES............................................................................................. *

1401 REASEGURADORES LOCALES................................................. *1401.01 CONTRATOS PROPORCIONALES AUTOMATICOS.... *1401.02 CONTRATOS PROPORCIONALES FACULTATIVOS.. . *


S I A

1401.02.01 PRIMAS POR COBRAR REASEGUROS ACEPTADOS........................................... *

1401.02.02 SINIESTROS POR COBRAR REASEGU-ROS CEDIDOS........................................ *

1401.02.03 OTRAS CUENTAS POR COBRAR REASEGUROS CEDIDOS........................ *

1401.03 CONTRATOS NO PROPORCIONALES AUTOMATICOS *1401.04 CONTRATOS NO PROPORCIONALES FACULTATIVOS *




1401.09 CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES.................. *1401.09.01 PRIMAS POR COBRAR REASEGUROS

ACEPTADOS........................................... *1401.09.02 SINIESTROS POR COBRAR REASEGU-

ROS CEDIDOS........................................ *1401.09.03 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

REASEGUROS CEDIDOS........................ *1402 REASEGURADORES DEL EXTERIOR........................................ *

1402.01 CONTRATOS PROPORCIONALES AUTOMATICOS.... *1402.02 CONTRATOS PROPORCIONALES FACULTATIVOS.. . *








1402.09 CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES.................. *1402.09.01 PRIMAS POR COBRAR REASEGUROS


ROS CEDIDOS........................................ *1402.09.03 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

REASEGUROS CEDIDOS........................ *1403 CUENTAS POR COBRAR A COASEGURADORES...................... *

1403.00 (ASEGURADORA)...................................................... *1404 PRIMAS RETENIDAS POR COBRAR A REASEGURADORES

LOCALES................................................................................... *1405 PRIMAS RETENIDAS POR COBRAR A REASEGURADORES

DEL EXTERIOR.......................................................................... *1408 REASEGURADORES AFILIADOS............................................... *




1408.02.03 OTRAS CUENTAS POR COBRAR REASE-GUROS CEDIDOS................................... *


1408.04.01 PRIMAS POR COBRAR REASEGUROS


S I A


ROS CEDIDOS........................................ *1408.04.03 OTRAS CUENTAS POR COBRAR REASE-

GUROS CEDIDOS................................... *1408.06 PRIMAS RETENIDAS POR COBRAR.......................... *1408.09 CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES.................. *



1408.09.03 OTRAS CUENTAS POR COBRAR REASE-GUROS CEDIDOS................................... *

1409 PROVISION PARA INCOBRABLES............................................. *1409.01 CONTRATOS PROPORCIONALES AUTOMATICOS.... *1409.02 CONTRATOS PROPORCIONALES FACULTATIVOS.. . *1409.03 CONTRATOS NO PROPORCIONALES AUTOMATICOS *1409.04 CONTRATOS NO PROPORCIONALES FACULTATIVOS *1409.05 CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES.................. *1409.06 COASEGURADORES................................................. *

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS............................................ * * *1601 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS Y PERSONAL.......... * * *

1601.01 PRESTAMOS Y ADELANTOS AL PERSONAL............. * * *1601.02 ADELANTOS DE COMPENSACION POR TIEMPO DE

SERVICIOS................................................................ * * *1601.09 DIVERSAS.................................................................. * * *

1602 RENTAS DE INVERSIONES Y CUENTAS POR COBRAR............ * * *1602.01 ARRENDAMIENTOS POR COBRAR............................ * * *1602.03 DIVIDENDOS POR COBRAR...................................... * * *1602.09 DIVERSAS.................................................................. * * *

1603 DOCUMENTOS POR COBRAR................................................... * * *1603.01 PRESTAMOS HIPOTECARIOS................................... * * *1603.02 PRESTAMOS CON GARANTIA PRENDARIA............... * * *1603.03 CUOTAS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO POR

COBRAR.................................................................... * * *1603.04 OPERACIONES DE REPORTE................................... * * *1603.09 DIVERSOS................................................................. * * *

1604 OTRAS CUENTAS POR COBRAR............................................... * * *1604.01 SERVICIOS POR COBRAR......................................... * * *1604.02 DEPOSITOS EN GARANTIA....................................... * * *1604.03 RECUPERO DE SINIESTROS..................................... *1604.04 RECLAMOS A TERCEROS......................................... * * *1604.05 SUSCRIPCIONES DE CAPITAL POR COBRAR........... * * *1604.06 ADELANTOS A PROVEEDORES................................ * * *1604.07 PRESTAMOS ASEGURADOS VIDA............................ *1604.08 VENTA DE INMUEBLES.............................................. * * *1604.09 CUENTAS DIVERSAS POR COBRAR......................... * * *

1605 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS................................. * * *1605.01 DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN............................ * * *

1605.01.01 DERIVADOS DE MONEDA EXTRANJERA * * *1605.01.02 DERIVADOS DE TASAS DE INTERÉS...... * * *1605.01.03 DERIVADOS DE INSTRUMENTOS REPRESEN-

TATIVOS DE DEUDA Y CAPITAL............. * * *1605.01.04 DERIVADOS DE COMMODITIES............. * * *1605.01.05 DERIVADOS DE INDICES........................ * * *1605.01.06 DERIVADOS CREDITICIOS...................... * * *1605.01.09 OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS * * *

1605.02 DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA................ * * *1605.02.01 COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE.. * * *1605.02.02 COBERTURAS DE FLUJOS DE EFECTIVO * * *1605.02.03 MACRO-COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE


S I A

POR RIESGOS DE TASAS DE INTERÉS. . * * *1605.03 AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE

VALOR RAZONABLE POR RIESGO DE TASA DE INTERÉS * * *1606 COBRANZA DUDOSA................................................................. * * *

1606.01 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS Y PERSO-NAL............................................................................ * * *

1606.02 CUENTAS POR COBRAR POR RENTAS DE INVER-SIONES...................................................................... * * *

1606.03 DOCUMENTOS POR COBRAR DIVERSOS................. * * *1606.04 OTRAS CUENTAS POR COBRAR............................... * * *

1607 COBRANZA JUDICIAL................................................................ * * *1607.00 ID. A LA CUENTA 1606............................................... * * *

1608 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS A EMPRESAS AFILIADAS. * *1608.01 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS Y PERSO-

NAL............................................................................ * * *1608.02 CUENTAS POR COBRAR POR RENTAS DE INVERSIO-

NES............................................................................ * * *1608.03 DOCUMENTOS POR COBRAR DIVERSOS................. * * *1608.04 OTRAS CUENTAS POR COBRAR............................... * * *1608.06 COBRANZA DUDOSA................................................. * * *1608.07 COBRANZA JUDICIAL................................................ * * *

1609 PROVISION PARA INCOBRABLES............................................. * * *1609.01 PERSONAL................................................................ * * *1609.02 RENTA DE INVERSIONES.......................................... * * *1609.03 DOCUMENTOS POR COBRAR DIVERSOS................. * * *1609.04 OTRAS CUENTAS POR COBRAR............................... * * *1609.05 EMPRESAS AFILIADAS.............................................. * * *

17 INVERSIONES............................................................................... * * *1701 INVERSIONES EN VALORES MERCADO LOCAL........................ * * *

1701.01 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA.......... * * *1701.01.01 CERTIFICADOS....................................... * * *1701.01.02 ACCIONES.............................................. * * *1701.01.03 BONOS.................................................... * * *1701.01.04 EFECTOS HIPOTECARIOS...................... * * *1701.01.05 CUOTAS DE FONDOS MUTUOS.............. * * *1701.01.06 ADR, GDR Y SIMILARES......................... * * *1701.01.09 OTROS VALORES................................... * * *1701.01.10 TÍTULOS DE CRÉDITO HIPOTECARIO

NEGOCIABLES (TCHN)........................... * * *1701.01.11 CRÉDITOS INMOBILIARIOS PARA

ADQUISICIÓN DE BIENES FUTUROS...... * * *1701.01.20 INTERESES POR MÉTODO DE LA TASA DE

INTERÉS EFECTIVA................................ * * *1701.02 INVERSIONES A VENCIMIENTO................................ * * *

1701.02.03 BONOS.................................................... * * *1701.02.04 EFECTOS HIPOTECARIOS...................... * * *1701.02.09 OTROS VALORES................................... * * *1701.02.10 TÍTULOS DE CRÉDITO HIPOTECARIO



INTERÉS EFECTIVA................................ * * *1702 INVERSIONES EN VALORES MERCADOS DEL EXTERIOR........ * * *

1702.01 INVERSIONES DISPONIBLES PARALA VENTA.................................................................. * * *1702.01.01 CERTIFICADOS....................................... * * *1702.01.02 ACCIONES.............................................. * * *1702.01.03 BONOS.................................................... * * *1702.01.04 EFECTOS HIPOTECARIOS...................... * * *1702.01.05 CUOTAS DE FONDOS MUTUOS.............. * * *


S I A

1702.01.06 ADR, GDR Y SIMILARES......................... * * *1702.01.09 OTROS VALORES................................... * * *1702.01.20 INTERESES POR MÉTODO DE LA TASA DE

INTERÉS EFECTIVA................................ * * *1702.02 INVERSIONES A VENCIMIENTO............................... * * *

1702.02.03 BONOS.................................................... * * *1702.02.04 EFECTOS HIPOTECARIOS...................... * * *1702.02.09 OTROS VALORES................................... * * *1702.02.20 INTERESES POR MÉTODO DE LA TASA DE

INTERÉS EFECTIVA................................ * * *1703 INVERSIONES EN INMUEBLES - PAIS....................................... * * *

1703.01 TERRENOS................................................................ * * *1703.02 EDIFICIOS.................................................................. * * *1703.03 EDIFICIOS EN CONSTRUCCION................................ * * *

1704 INVERSIONES EN INMUEBLES - EXTERIOR.............................. * * *1704.01 TERRENOS................................................................ * * *1704.02 EDIFICIOS.................................................................. * * *1704.03 EDIFICIOS EN CONSTRUCCION................................ * * *

1705 INMUEBLES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO-PAIS........................................................................................... * * *1705.01 TERRENOS................................................................ * * *1705.02 INMUEBLES............................................................... * * *

1706 INMUEBLES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO-EXTERIOR................................................................................ * * *1706.01 TERRENOS................................................................ * * *1706.02 INMUEBLES............................................................... * * *

1708 INVERSIONES EN EMPRESAS AFILIADAS................................. * * *1708.01 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA......... * * *

1708.01.01 CERTIFICADOS....................................... * * *1708.01.02 ACCIONES.............................................. * * *1708.01.03 BONOS.................................................... * * *1708.01.04 EFECTOS HIPOTECARIOS...................... * * *1708.01.05 CUOTAS DE FONDOS MUTUOS.............. * * *1708.01.06 ADR, GDR Y SIMILARES......................... * * *1708.01.09 OTROS VALORES................................... * * *1708.01.10 TÍTULOS DE CRÉDITO HIPOTECARIO



INTERÉS EFECTIVA................................ * * *1708.02 INVERSIONES A VENCIMIENTO................................ * * *

1708.02.03 BONOS.................................................... * * *1708.02.04 EFECTOS HIPOTECARIOS...................... * * *1708.02.09 OTROS VALORES................................... * * *1708.02.10 TÍTULOS DE CRÉDITO HIPOTECARIO



INTERÉS EFECTIVA................................ * * *1708.03 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS...... * * *

1708.03.02 ACCIONES.............................................. * * *1708.03.03 ADR, GDR Y SIMILARES......................... * * *1708.03.04 CRÉDITO MERCANTIL POSITIVO EN ADQUISICIÓN

DE INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS ........................................... * * *

1708.03.09 OTROS VALORES................................... * * *1708.04 INVERSIONES EN TERRENOS................................... * * *1708.05 INVERSIONES EN EDIFICIOS.................................... * * *1708.06 INMUEBLES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FI-

NANCIERO................................................................. * * *1708.09 INVERSIONES DIVERSAS.......................................... * * *


S I A

1709 PROVISIONES, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y DETERIORODE VALOR.................................................................................. * * *1709.01 DETERIORO DE VALOR............................................. * * *

1709.01.01 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS * * *1709.01.02 TERRENOS ............................................ * * *1709.01.03 EDIFICIOS .............................................. * * *1709.01.04 EDIFICIOS EN CONSTRUCCION ............ * * *1709.01.06 INMUEBLES ADQUIRIDOS EN ARRENDA-

MIENTO FINANCIERO ............................ * * *1709.01.07 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA * * *1709.01.08 INVERSIONES A VENCIMIENTO............... * * *

1709.02 DEPRECIACION ACUMULADA................................... * * *1709.02.01 EDIFICIOS............................................... * * *1709.02.03 INMUEBLES ADQUIRIDOS EN ARRENDA-

MIENTO FINANCIERO............................. * * *1709.03 AMORTIZACIÓN ACUMULADA................................... * * * 1709.05 PROVISION PARA FLUCTUACION DE VALORES....... * * *

1709.05.01 INVERSIONES FINANCIERAS.................. * * *1709.05.02 INVERSIONES EN INMUEBLES............... * * *

1709.06 PROVISION POR QUIEBRA, DISOLUCION, LIQUIDA-CION Y PATRIMONIO NULO O NEGATIVO................ * * *

1709.07 PROVISIÓN POR RIESGO DE CRÉDITO DE TCHN Y CRÉDITOS INMOBILIARIOS PARA ADQUISICIÓN DE BIENES FUTUROS..................................................... * * *

18 INMUEBLES, MUEBLES Y EQUIPOS............................................. * * *1801 INMUEBLES............................................................................... * * *

1801.01 TERRENOS................................................................ * * *1801.02 EDIFICIOS.................................................................. * * *1801.03 EDIFICIOS EN CONSTRUCCION................................ * * *

1802 MUEBLES Y EQUIPOS............................................................... * * *1802.01 MUEBLES DE OFICINA.............................................. * * *1802.02 EQUIPO DE COMPUTACION...................................... * * *1802.03 EQUIPOS DIVERSOS................................................. * * *

1803 UNIDADES DE TRANSPORTE.................................................... * * *1804 INSTALACIONES........................................................................ * * *1805 INMUEBLES, MUEBLES Y EQUIPOS - ARRENDAMIENTO FINAN-

CIERO........................................................................................ * * *1805.01 TERRENOS................................................................ * * *1805.02 EDIFICIOS.................................................................. * * *1805.03 MUEBLES Y EQUIPOS............................................... * * *1805.04 UNIDADES DE TRANSPORTE.................................... * * *

1806 DETERIORO DE VALOR DE INMUEBLES, MUEBLES Y EQUIPO * * *1806.01 TERRENOS................................................................ * * *1806.02 EDIFICIOS.................................................................. * * *1806.03 EDIFICIOS EN CONSTRUCCION................................ * * *1806.04 MUEBLES Y EQUIPOS............................................... * * *1806.05 UNIDADES DE TRANSPORTE.................................... * * *1806.06 INSTALACIONES........................................................ * * *

1807 DETERIORO DE VALOR DE INMUEBLES, MUEBLES Y EQUIPO – ARRENDAMIENTO FINANCIERO ............................................ * * *1807.01 TERRENOS................................................................ * * *1807.02 EDIFICIOS.................................................................. * * *1807.03 MUEBLES Y EQUIPO................................................. * * *1807.04 UNIDADES DE TRANSPORTE.................................... * * *

1809 DEPRECIACION ACUMULADA................................................... * * *1809.01 EDIFICIOS.................................................................. * * *1809.02 MUEBLES Y EQUIPOS............................................... * * *1809.03 UNIDADES DE TRANSPORTE.................................... * * *1809.04 INSTALACIONES........................................................ * * *1809.05 EDIFICIOS - ARRENDAMIENTO FINANCIERO............ * * *1809.06 MUEBLES Y EQUIPOS - ARRENDAMIENTO FINANCIE-


S I A

RO............................................................................. * * *1809.07 UNIDADES DE TRANSPORTE - ARRENDAMIENTO FI-

NANCIERO................................................................. * * *

19 OTROS ACTIVOS.......................................................................... * * *1901 INVERSIONES INTANGIBLES Y GASTOS AMORTIZABLES....... * * *

1901.01 INVERSIONES EN SOFTWARE.................................. * * *1901.02 CREDITO MERCANTIL POSITIVO (GOODWILL) -

FUSIONES................................................................. * * *1901.09 DIVERSAS.................................................................. * * *

1902 GASTOS DE ADQUISICION DE POLIZAS................................... *1902.00 (RIESGO)................................................................... *

1903 PRIMAS PRORROGADAS VIDA.................................................. *1903.00 (RIESGO)................................................................... *

1904 IMPUESTO A LA RENTA............................................................. * * *1904.01 BENEFICIO IMPOSITIVO............................................ * * *1904.02 PAGOS A CUENTA..................................................... * * *

1905 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO................................... * * *1905.01 INTERESES Y COMISIONES...................................... * * *1905.02 SEGUROS.................................................................. * * *1905.03 ALQUILERES............................................................. * * *1905.04 ENTREGAS A RENDIR CUENTA................................. * * *1905.05 PUBLICIDAD.............................................................. * * *1905.07 ECONOMATO............................................................ * * *1905.09 DIVERSOS................................................................. * * *

1907 CARGAS DIFERIDAS.................................................................. * * *1907.03 INTERESES, COMISIONES Y OTROS - ARRENDA-

MIENTO FINANCIERO................................................ * * *1907.09 OTRAS CARGAS DIFERIDAS..................................... * * *

1908 OTROS ACTIVOS EMPRESAS AFILIADAS.................................. * * *1908.01 INVERSIONES INTANGIBLES..................................... * * *

1908.01.01 INVERSIONES EN SOFTWARE............... * * *1908.01.09 DIVERSAS............................................... * * *

1908.02 GASTOS DE ADQUISICION DE POLIZAS................... * * *1908.05 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO

ID. A LA CUENTA 1905............................................... * * *1908.07 CARGAS DIFERIDAS

ID. A LA CUENTA 1907............................................... * * *1909 AMORTIZACIÓN Y DETERIORO ACUMULADO DE INTANGIBLES * * *

1909.01 INVERSIONES EN SOFTWARE.................................. * * *1909.02 CREDITO MERCANTIL POSITIVO ............................. * * *

1909.02.01 FUSIONES............................................... * * * 1909.03 DETERIORO DE CREDITO MERCANTIL..................... * * *

1909.09 DIVERSAS ................................................................ * * *


S I A

2 PASIVO

20 TRIBUTOS, PARTICIPACIONES Y CUENTAS POR PAGAR DIVER-SAS............................................................................................... * * *2001 TRIBUTOS POR CUENTA PROPIA............................................. * * *

2001.02 IMPUESTO A LA RENTA TERCERA CATEGORIA....... * * *2001.03 FONAVI...................................................................... * * *2001.04 SEGURO SOCIAL....................................................... * * *2001.05 SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS.......... * * *2001.06 GOBIERNOS LOCALES.............................................. * * *2001.09 OTROS TRIBUTOS..................................................... * * *

2002 TRIBUTOS POR CUENTA DE TERCEROS.................................. * * *200201 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS........................ * * *2002.02 IMPUESTO A LA RENTA CUARTA CATEGORIA......... * * *2002.03 IMPUESTO A LA RENTA QUINTA CATEGORIA.......... * * *2002.04 FONAVI...................................................................... * * *2002.05 SEGURO SOCIAL....................................................... * * *2002.06 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES. . . * * *2002.09 OTROS TRIBUTOS..................................................... * * *

2003 GASTOS, DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES POR PAGAR....... * * *2003.01 PARTICIPACIONES.................................................... * * *

2003.01.01 DIRECTORES.......................................... * * *2003.01.02 PERSONAL.............................................. * * *

2003.02 REMUNERACIONES................................................... * * *2003.03 VACACIONES POR PAGAR........................................ * * *2003.04 DIVIDENDOS POR PAGAR......................................... * * *2003.09 OTROS GASTOS DEL PERSONAL............................. * * *

2005 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS2005.01 DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN............................ * * *

2005.01.01 DERIVADOS DE MONEDA EXTRANJERA * * *2005.01.02 DERIVADOS DE TASAS DE INTERÉS...... * * *2005.01.03 DERIVADOS DE INSTRUMENTOS REPRESEN-



POR RIESGOS DE TASAS DE INTERÉS. . * * *2005.03 AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE

VALOR RAZONABLE POR RIESGO DE TASA DE INTERÉS * * *2007 CARGAS APLICADAS SOBRE POLIZAS..................................... *

2007.01 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS........................ *2008 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS A EMPRESAS AFILIADAS.... * * *

2008.01 PROVEEDORES......................................................... * * *2008.03 DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA.................... * * *2008.09 DIVERSAS.................................................................. * * *

2009 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS............................................ * * *2009.01 PROVEEDORES......................................................... * * *2009.02 RETENCIONES JUDICIALES...................................... * * *2009.03 DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA.................... * * *2009.04 OBLIGACIONES POR FIDEICOMISOS........................ *2009.09 DIVERSOS................................................................. * * *

21 OBLIGACIONES FINANCIERAS..................................................... * * *2101 BANCOS LOCALES.................................................................... * * *

2101.00 (BANCO).................................................................... * * *


S I A

2101.00.01 PRESTAMOS NO SUBORDINADOS......... * * *2101.00.02 PRESTAMOS SUBORDINADOS PORCION

COMPUTABLE......................................... *2101.00.03 PRESTAMOS SUBORDINADOS PORCION

NO COMPUTABLE................................... *2101.00.04 OTROS..................................................... * * *

2102 BANCOS DEL EXTERIOR........................................................... * * *2102.00 (BANCO).................................................................... * * *




2103 OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS LOCALES..................... * * *2103.00 (ENTIDAD).................................................................. * * *




2104 OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR............ * * *2104.00 (ENTIDAD).................................................................. * * *




2105 VALORES EMITIDOS.................................................................. * * *2105.01 BONOS NO SUBORDINADOS.................................... * * *2105.02 INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA

SUBORDINADA.......................................................... *2105.02.01 PORCION COMPUTABLE......................... *2105.02.02 PORCION NO COMPUTABLE................... *

2106 CUOTAS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO POR PAGAR....... * * *2107 OPERACIONES DE REPORTE................................................... * * *2108 OBLIGACIONES FINANCIERAS CON EMPRESAS AFILIADAS.... * * *

2108.01 PRESTAMOS............................................................. * * *2108.01.01 PRESTAMOS NO SUBORDINADOS......... * * *2108.01.02 PRESTAMOS SUBORDINADOS PORCION


NO COMPUTABLE................................... *2108.02 PAGARES.................................................................. * * *2108.03 BONOS NO SUBORDINADOS.................................... * * *2108.05 INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE

DEUDA SUBORDINADA............................................. *2108.05.01 PORCION COMPUTABLE........................ *2108.05.02 PORCION NO COMPUTABLE.................. *

2108.09 DIVERSAS.................................................................. * * *2109 OBLIGACIONES FINANCIERAS DIVERSAS................................ * * *

22 CUENTAS POR PAGAR A INTERMEDIARIOS Y AUXILIARES....... *2201 COMISIONES POR DEVENGAR A CORREDORES..................... *

2201.00 (RIESGO)................................................................... *2202 COMISIONES POR PAGAR A CORREDORES............................ *2203 SERVICIOS POR PAGAR........................................................... *2204 COMISIONES POR BANCASEGUROS........................................ *

2204.00 (ENTIDAD).................................................................. *2208 COMISIONES Y SERVICIOS POR PAGAR A EMPRESAS AFILIA-


S I A

DAS............................................................................................ *2208.00 (RIESGO)................................................................... *

2208.00.01 COMISIONES POR DEVENGAR.............. *2208.00.02 COMISIONES POR PAGAR..................... *2208.00.03 SERVICIOS POR PAGAR......................... *2208.00.04 COMISIONES POR BANCASEGUROS..... *2208.00.09 DIVERSAS............................................... *

2209 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS A INTERMEDIARIOS Y AUXI-LIARES....................................................................................... *

23 CUENTAS POR PAGAR A ASEGURADOS..................................... *2301 ASEGURADOS VIDA.................................................................. *

2301.01 VENCIMIENTOS......................................................... *2301.02 RESCATES................................................................. *2301.03 RENTAS..................................................................... *2301.04 UTILIDADES............................................................... *2301.09 DIVERSAS.................................................................. *

2303 PRIMAS PROVISIONALES EN DEPOSITO.................................. *2303.00 (RIESGO)................................................................... *

2304 TRANSFERENCIAS DE FONDO SEGUROS PREVISIONALES.. . . *2304.00 (RIESGO)................................................................... *

2308 PRIMAS PROVISIONALES DE EMPRESAS AFILIADAS............... *2308.00 (RIESGO)................................................................... *

2309 OTRAS CUENTAS POR PAGAR A ASEGURADOS...................... *2309.01 DEVOLUCION DE PRIMAS POR PAGAR.................... *2309.09 OTRAS CUENTAS POR PAGAR A ASEGURADOS...... *

24 CUENTAS POR PAGAR A REASEGURADORES Y COASEGURA-DORES.......................................................................................... *2401 REASEGURADORES LOCALES................................................. *


2401.02.01 PRIMAS POR PAGAR REASEGUROS CEDIDOS................................................ *

2401.02.02 SINIESTROS POR PAGAR REASEGU-ROS ACEPTADOS................................... *

2401.02.03 OTRAS CUENTAS POR PAGAR REASEGUROS ACEPTADOS................... *





2401.09 CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES.................. *2401.09.01 PRIMAS POR PAGAR REASEGUROS

CEDIDOS................................................ *2401.09.02 SINIESTROS POR PAGAR REASEGU-

ROS ACEPTADOS................................... *2401.09.03 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

REASEGUROS ACEPTADOS................... *2402 REASEGURADORES DEL EXTERIOR........................................ *




2402.02.03 OTRAS CUENTAS POR PAGAR


S I A

REASEGUROS ACEPTADOS................... *2402.03 CONTRATOS NO PROPORCIONALES AUTOMATICOS *2402.04 CONTRATOS NO PROPORCIONALES FACULTATIVOS *




2402.09 CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES.................. *2402.09.01 PRIMAS POR PAGAR REASEGUROS

CEDIDOS................................................ *2402.09.02 SINIESTROS POR PAGAR REASEGU-

ROS ACEPTADOS................................... *2402.09.03 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

REASEGUROS ACEPTADOS................... *2403 CUENTAS POR PAGAR A COASEGURADORES......................... *

2403.00 (ASEGURADORA)...................................................... *2404 PRIMAS RETENIDAS POR PAGAR A REASEGURADORES

LOCALES................................................................................... *2405 PRIMAS RETENIDAS POR PAGAR A REASEGURADORES

DEL EXTERIOR.......................................................................... *2408 REASEGURADORES AFILIADOS............................................... *




2408.02.03 OTRAS CUENTAS POR PAGAR REASE-GUROS ACEPTADOS.............................. *


2408.04.01 PRIMAS POR PAGAR REASEGUROS CEDIDAS................................................. *



2408.06 PRIMAS RETENIDAS POR PAGAR............................. *2408.09 CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES.................. *




26 RESERVAS TECNICAS POR SINIESTROS.................................... *2601 SINIESTROS REPORTADOS DE PRIMAS DE SEGUROS........... *

2601.00 (RIESGO)................................................................... *2601.00.01 SINIESTROS PENDIENTES DE................

LIQUIDACION.......................................... *2601.00.02 SINIESTROS LIQUIDADOS.................................. *

2602 SINIESTROS OCURRIDOS Y NO REPORTADOS....................... *2602.00 (RIESGO)................................................................... *

2603 SINIESTROS REPORTADOS DE REASEGURO ACEPTADO....... *2603.00 (RIESGO)................................................................... *

2604 RIESGOS CATASTROFICOS...................................................... *2604.03 CATASTROFICO........................................................ *

2604.03.01 PRIORIDAD............................................. *2604.03.02 EXCESO NO CUBIERTO.......................... *


S I A

2605 SINIESTROS REPORTADOS DE PRIMAS CEDIDAS................... *2605.00 (RIESGO)................................................................... *

2605.00.01 PRIMAS DE SEGUROS............................ *2605.00.02 REASEGURO ACEPTADO....................... *

27 RESERVAS TECNICAS POR PRIMAS........................................... *2701 RIESGOS EN CURSO DE PRIMAS DE SEGUROS...................... *

2701.00 (RIESGO)................................................................... *2702 RIESGOS EN CURSO DE REASEGURO ACEPTADO.................. *

2702.00 (RIESGO)................................................................... *2703 MATEMATICA DE VIDA DE PRIMAS DE SEGUROS.................... *

2703.00 (RIESGO)................................................................... *2703.00.01 RESERVA MATEMATICA BASE............... *2703.00.02 EXCESO (DÉFICIT) POR RESERVA

MATEMÁTICA FINANCIERA..................... *2704 MATEMATICA DE VIDA DE REASEGURO ACEPTADO............... *

2704.00 (RIESGO)................................................................... *2704.00.01 RESERVA MATEMATICA BASE............... *2704.00.02 EXCESO (DÉFICIT) POR RESERVA

MATEMÁTICA FINANCIERA..................... *2705 RIESGOS EN CURSO DE PRIMAS CEDIDAS.............................. *

2705.00 (RIESGO)................................................................... *2705.00.01 PRIMAS DE SEGUROS............................ *2705.00.02 REASEGURO ACEPTADO....................... *

2706 MATEMATICA DE VIDA DE PRIMAS CEDIDAS........................... *2706.00 (RIESGO)................................................................... *

2706.00.01 PRIMAS DE SEGUROS............................ *2706.00.02 REASEGURO ACEPTADO....................... *2706.00.03 RESERVA MATEMATICA BASE............... *2706.00.04 EXCESO (DÉFICIT) POR RESERVA

MATEMÁTICA FINANCIERA..................... *2709 RESERVA POR CALCE.............................................................. *

2709.00 (RIESGO)................................................................... *

28 OTRAS PROVISIONES.................................................................. * * *2801 BENEFICIOS SOCIALES............................................................. * * *

2801.01 TIEMPO DE SERVICIOS............................................. * * *2801.02 VACACIONES Y GRATIFICACIONES.......................... * * *2801.09 OTROS...................................................................... * * *

2802 JUBILACION............................................................................... * * *2803 CONTINGENCIAS....................................................................... * * *2809 PROVISIONES DIVERSAS.......................................................... * * *

29 GANANCIAS DIFERIDAS............................................................... * * *2901 INTERESES DE FINANCIACION DE PRIMAS.............................. *2902 IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS........ * * *

2902.01 IMPUESTO A LA RENTA............................................. * * *2902.02 PARTICIPACIONES EN LAS UTILIDADES................... * * *

2903 PRIMAS DIFERIDAS................................................................... *2903.00 (RIESGO)................................................................... *

2903.00.01 PRIMAS DE SEGUROS............................ *2903.00.02 COMISIONES DE PRIMAS DE SEGUROS *2903.00.03 PRIMAS CEDIDAS................................... *

2908 GANANCIAS DIFERIDAS DE EMPRESAS AFILIADAS................. * * *2908.01 INTERESES DE FINANCIACION DE PRIMAS.............. *2908.03 ARRENDAMIENTOS COBRADOS POR ADELANTADO * * *2908.04 INGRESOS NO DEVENGADOS POR ARRENDAMIENTO

FINANCIERO.............................................................. * * *2908.05 UTILIDAD DIFERIDA POR VENTAS DE LEASEBACKS* * *2908.06 UTILIDAD DIFERIDA POR VENTAS A PLAZOS........... * * *


S I A

2908.08 DIVERSAS ................................................................ * * *2909 OTRAS GANANCIAS DIFERIDAS................................................ * * *

2909.01 ARRENDAMIENTOS COBRADOS POR ADELANTADO * * *2909.02 INGRESOS NO DEVENGADOS POR ARRENDAMIEN-

TO FINANCIERO........................................................ * * *2909.03 UTILIDAD DIFERIDA POR VENTAS DE LEASEBACKS * * *2909.04 UTILIDAD DIFERIDA POR VENTAS A PLAZOS........... * * *2909.09 DIVERSAS.................................................................. * * *


S I A

3 PATRIMONIO

30 CAPITAL SOCIAL .......................................................................... * * *3001 CAPITAL SOCIAL PAGADO - INVERSIONISTAS NACIONALES... * * *3002 CAPITAL SOCIAL PAGADO - INVERSIONISTAS EXTRANJEROS * * *3008 CAPITAL SOCIAL PAGADO - INVERSIONISTAS AFILIADOS....... * * *3009 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO NO PAGADO................................ * * *

31 CAPITAL ADICIONAL..................................................................... * * *3101 PRIMAS DE EMISION................................................................. * * *3102 DONACIONES............................................................................ * * *3109 DIVERSOS................................................................................. * * *

32 EXCEDENTE DE REVALUACION................................................... * * *3201 REVALUACIONES AUTORIZADAS POR LA SBS......................... * * *

33 RESERVAS.................................................................................... * * *3301 LEGALES................................................................................... * * *

3301.01 ARTICULO 67º - LEY Nº 26702.................................. *3301.02 LEY GENERAL DE SOCIEDADES............................... * *

3302 FACULTATIVAS.......................................................................... * * *3302.01 ESTATUTARIAS......................................................... * * *3302.09 DIVERSAS.................................................................. * * *

3303 ACCIONES LIBERADAS............................................................. * * *3304 REVALUACIONES DE EMPRESAS AFILIADAS........................... *

34 ACCIONES EN TESORERÍA.......................................................... * * *3401 ACCIONES EN TESORERÍA....................................................... * * *

35 RESULTADOS NO REALIZADOS................................................... * * *3502 DIFERENCIAS DE CONVERSIÓN .............................................. * * *3504 POR COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO........................... * * *

38 RESULTADOS ACUMULADOS...................................................... * * *3801 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS................................................. * * *

3801.01 CON ACUERDO DE CAPITALIZACION........................ *3801.01.01 DE AÑOS ANTERIORES.......................... * * *3801.01.02 GANANCIA NO REALIZADA DE INVER-

SIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA* * *3801.02 DE LIBRE DISPONIBILIDAD........................................ *

3801.02.01 DE AÑOS ANTERIORES.......................... * * *3801.02.02 GANANCIA NO REALIZADA DE INVER-

SIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA* * *3802 PERDIDAS ACUMULADAS......................................................... * * *

3802.01 DE AÑOS ANTERIORES............................................. * * *3802.02 PERDIDA NO REALIZADA DE INVERSIONES DISPONIBLES

PARA LA VENTA........................................................ * * *3803 RESULTADO DEL EJERCICIO.................................................... * * *

3803.01 CON ACUERDO DE CAPITALIZACION........................ *3803.02 DE LIBRE DISPONIBILIDAD........................................ *

3804 MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL ........................... * * *


S I A

4 EGRESOS

40 PRIMAS CEDIDAS......................................................................... *4001 MERCADO LOCAL..................................................................... *

4001.00 (RIESGO)................................................................... *4001.00.01 CONTRATOS PROPORCIONALES

AUTOMÁTICOS....................................... *4001.00.02 CONTRATOS PROPORCIONALES

FACULTATIVOS....................................... *4001.00.03 CONTRATOS NO PROPORCIONALES

AUTOMÁTICOS....................................... *4001.00.04 CONTRATOS NO PROPORCIONALES

FACULTATIVOS....................................... *4001.00.05 CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES *

4002 MERCADOS DEL EXTERIOR...................................................... *4002.00 (RIESGO)................................................................... *

4002.00.01 CONTRATOS PROPORCIONALES AUTOMÁTICOS....................................... *

4002.00.02 CONTRATOS PROPORCIONALESFACULTATIVOS....................................... *

4002.00.03 CONTRATOS NO PROPORCIONALESAUTOMÁTICOS....................................... *

4002.00.04 CONTRATOS NO PROPORCIONALESFACULTATIVOS....................................... *

4002.00.05 CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES *4007 DESCUENTOS SOBRE PRIMAS CEDIDAS................................. *

4007.00 (RIESGO)................................................................... *4007.00.01 CONTRATOS PROPORCIONALES

AUTOMÁTICOS....................................... *4007.00.02 CONTRATOS PROPORCIONALES

FACULTATIVOS....................................... *4007.00.03 CONTRATOS NO PROPORCIONALES

AUTOMÁTICOS....................................... *4007.00.04 CONTRATOS NO PROPORCIONALES

FACULTATIVOS....................................... *4007.00.05 CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES *

4008 EMPRESAS AFILIADAS.............................................................. *4008.00 (RIESGO)................................................................... *

4008.00.01 CONTRATOS PROPORCIONALES AUTOMÁTICOS....................................... *

4008.00.02 CONTRATOS PROPORCIONALES FACULTATIVOS....................................... *

4008.00.03 CONTRATOS NO PROPORCIONALESAUTOMÁTICOS....................................... *

4008.00.04 CONTRATOS NO PROPORCIONALESFACULTATIVOS....................................... *

4008.00.05 CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES *

41 AJUSTE DE RESERVAS TECNICAS DE PRIMAS DE SEGUROSY REASEGURO ACEPTADO.......................................................... *4101 RESERVAS TECNICAS DE PRIMAS DE SEGUROS MERCADO

LOCAL....................................................................................... *4101.00 (RIESGO)................................................................... *

4102 RESERVAS TECNICAS DE PRIMAS DE SEGUROS MERCADODEL EXTERIOR.......................................................................... *4102.00 (RIESGO)................................................................... *

4103 RESERVAS TECNICAS DE REASEGURO ACEPTADO MERCA-DO LOCAL................................................................................. *4103.00 (RIESGO)................................................................... *

4104 RESERVAS TECNICAS DE REASEGURO ACEPTADO MERCA-


S I A

DOS DEL EXTERIOR.................................................................. *4104.00 (RIESGO)................................................................... *

4108 RESERVAS TECNICAS DE PRIMAS DE SEGUROS Y REASE-GURO ACEPTADO DE EMPRESAS AFILIADAS.......................... *4108.00 (RIESGO)................................................................... *

4108.00.01 PRIMAS DE SEGURO.............................. *4108.00.02 REASEGURO ACEPTADO....................... *

42 SINIESTROS DE PRIMAS DE SEGUROS Y REASEGURO ACEP-TADO............................................................................................. *4201 SINIESTROS DE PRIMAS DE SEGUROS MERCADO LOCAL...... *

4201.00 (RIESGO)................................................................... *4202 SINIESTROS DE PRIMAS DE SEGUROS MERCADOS DEL EX-

TERIOR...................................................................................... *4202.00 (RIESGO)................................................................... *

4203 AJUSTE DE RESERVA PARA RIESGOS CATASTROFICOS........ *4204 SINIESTROS DE REASEGURO ACEPTADO MERCADO LOCAL. *

4204.00 (RIESGO)................................................................... *4205 SINIESTROS DE REASEGURO ACEPTADO MERCADOS DEL

EXTERIOR................................................................................. *4205.00 (RIESGO)................................................................... *

4206 SINIESTROS OCURRIDOS Y NO REPORTADOS....................... *4206.00 (RIESGO)................................................................... *

4207 SINIESTROS DE PRIMAS DE COASEGUROS............................. *4207.00 (RIESGO)................................................................... *

4207.00.01 COASEGUROS RECIBIDOS.................... *4207.00.02 COASEGUROS CEDIDOS........................ *

4208 SINIESTROS DE EMPRESAS AFILIADAS................................... *4208.00 (RIESGO)................................................................... *

4208.00.01 SINIESTROS DE PRIMAS DE SEGUROS. *4208.00.02 SINIESTROS DE REASEGURO ACEPTA-

DO........................................................... *

43 COMISIONES SOBRE PRIMAS DE SEGUROS Y REASEGUROACEPTADO................................................................................... *4301 COMISIONES SOBRE PRIMAS DE SEGUROS MERCADO LOCAL *

4301.00 (RIESGO)................................................................... *4302 COMISIONES SOBRE PRIMAS DE SEGUROS MERCADOS DEL

EXTERIOR................................................................................. *4302.00 (RIESGO)................................................................... *

4303 COMISIONES SOBRE REASEGURO ACEPTADO MERCADO LO-CAL............................................................................................ *4303.00 (RIESGO)................................................................... *

4304 COMISIONES SOBRE REASEGURO ACEPTADO MERCADOSDEL EXTERIOR.......................................................................... *4304.00 (RIESGO)................................................................... *

4307 COMISIONES DE PRIMAS DE COASEGUROS........................... *4307.00 (RIESGO)................................................................... *

4307.00.01 COASEGUROS RECIBIDOS.................... *4307.00.02 COASEGUROS CEDIDOS........................ *

4308 COMISIONES SOBRE SEGUROS DE EMPRESAS AFILIADAS.... *4308.00 (RIESGO)................................................................... *

4308.00.01 COMISIONES DE PRIMAS DE SEGUROS*4308.00.02 COMISIONES DE REASEGURO ACEPTA-

DO........................................................... *

44 GASTOS TECNICOS DIVERSOS................................................... *4401 VENCIMIENTOS Y UTILIDADES DE POLIZAS DE VIDA............... *

4401.00 (RIESGO)................................................................... *4401.00.01 VENCIMIENTOS...................................... *


S I A

4401.00.02 RESCATES.............................................. *4401.00.03 RENTAS DE ASEGURADOS.................... *4401.00.04 UTILIDADES............................................ *

4402 PARTICIPACION UTILIDADES DE REASEGURADORES CEDEN-TES............................................................................................ *4402.00 (RIESGO)................................................................... *

4403 COMISIONES DE ADMINISTRACION DE SEGUROS.................. *4403.00 (RIESGO)................................................................... *

4404 PROVISIONES PARA INCOBRABLES - PRIMAS......................... *4404.00 (RIESGO).................................................................. *

4404.00.01 PRIMAS POR COBRAR........................... *4405 PROVISIONES PARA INCOBRABLES REASEGURADORES....... *4407 GASTOS TECNICOS VARIOS..................................................... *

4407.00 (RIESGO)................................................................... *4407.00.01 PARTICIPACION EN LAS UTILIDADES DE

ASEGURADOS........................................ *4407.00.02 INTERESES SOBRE DEPOSITOS DE PRI-

MAS........................................................ *4407.00.03 GASTOS DE PERITAJE........................... *4407.00.09 DIVERSOS.............................................. *

4408 GASTOS TECNICOS DIVERSOS DE EMPRESAS AFILIADAS..... *4408.00 (RIESGO)................................................................... *

46 GASTOS DE INVERSIONES Y FINANCIEROS............................... * * *4601 PERSONAL................................................................................ * * *

4601.00 ID. A LA CUENTA 4701............................................... * * *4602 SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS.................................... * * *

4602.00 ID. A LA CUENTA 4702............................................... * * *4603 TRIBUTOS.................................................................................. * * *

4603.00 ID. A LA CUENTA 4703............................................... * * *4604 CARGAS DIVERSAS DE GESTION............................................. * * *

4604.00 ID. A LA CUENTA 4704............................................... * * *4605 CARGAS FINANCIERAS............................................................. * * *

4605.01 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS FINANCIEROS * * *4605.02 PÉRDIDA EN LA VENTA DE INVERSIONES

4605.02.01 INSTRUMENTOS DE INVERSIÓN............. * * *4605.02.02 INMUEBLES.............................................. * * *

4605.03 DIFERENCIA DE CAMBIO........................................... * * *4605.03.03 PERDIDA POR PRODUCTOS FINANCIEROS

DERIVADOS EN M/E PARA NEGOCIACIÓN * * *4605.03.04 PERDIDA POR PRODUCTOS FINANCIEROS

DERIVADOS EN M/E CON FINES DE COBERTURA * * *4605.03.09 OTROS .................................................... * * *

4605.05 VALORIZACIÓN DE INSTRUMENTOS DE INVERSIÓN * * *4605.05.01 A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN

RESULTADOS......................................... * * *4605.05.02 INTERESES POR MÉTODO DE LA TASA DE

INTERÉS EFECTIVA................................ * * *4605.06 AMORTIZACION CREDITO MERCANTIL POSITIVO

(GOODWILL) - FUSIONES.......................................... * * *4605.07 DETERIORO DE CRÉDITO MERCANTIL..................... * * *4605.09 CARGAS FINANCIERAS DIVERSAS........................... * * *

4607 GASTOS POR PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS.......... * * *4607.01 DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN............................ * * *

4607.01.01 DERIVADOS DE MONEDA EXTRANJERA* * *4607.01.02 DERIVADOS DE TASAS DE INTERÉS...... * * *4607.01.03 DERIVADOS DE INSTRUMENTOS REPRESEN-



S I A


POR RIESGOS DE TASAS DE INTERÉS. . * * *4607.03 AJUSTES DE PARTIDAS CUBIERTAS POR VALOR RAZONABLE* * *

4607.03.01 COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE.. * * *4607.03.02 MACRO-COBERTURAS POR RIESGO DE TASA

DE INTERÉS............................................ * * *4608 GASTOS DE INVERSIONES Y FINANCIEROS DE EMPRESAS A-

FILIADAS.................................................................................... * * *4608.02 SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS.................... * * *4608.04 CARGAS DIVERSAS DE GESTION............................. * * *4608.05 CARGAS FINANCIERAS............................................. * * *

4608.05.01 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS FINANCIEROS......................................... * * *

4608.05.02 PÉRDIDA EN LA VENTA DE INVERSIONES4608.05.03 DIFERENCIA DE CAMBIO........................ * * *4608.05.05 VALORIZACIÓN DE INSTRUMENTOS DE

INVERSIÓN............................................. * * *4608.05.06 VALORIZACION DE INVERSIONES POR

METODO PARTICIPACION PATRIMONIAL * * *4608.05.07 AMORTIZACION CREDITO MERCANTIL

POSITIVO - ADQUISICION DE INVERSIONES * * *4608.05.08 DETERIORO DE VALOR DE LAS INVERSIONES

EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS........... * * *4608.05.09 CARGAS FINANCIERAS DIVERSAS......... * * *

4609 PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y DETERIOROS.................. * * *4609.01 FLUCTUACION DE VALORES..................................... * * *

4609.01.01 INVERSIONES FINANCIERAS.................. * * *4609.01.02 INVERSIONES EN INMUEBLES............... * * *

4609.02 DEPRECIACIONES..................................................... * * *4609.03 DETERIORO DE VALOR DE INVERSIONES............... * * *

4609.03.01 INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS* * *4609.03.02 INVERSIONES EN INMUEBLES............... * * *

4609.04 FIDEICOMISOS.......................................................... * * *4609.05 QUIEBRA, DISOLUCION, LIQUIDACION Y PATRIMONIO

NULO O NEGATIVO................................................... * * *4609.06 PROVISIÓN POR RIESGO DE CRÉDITO DE TCHN Y

CRÉDITOS INMOBILIARIOS PARA ADQUISICIÓN BIENES FUTUROS..................................................... * * *

4609.09 DIVERSAS.................................................................. * * *

47 GASTOS DE ADMINISTRACION.................................................... * * *4701 PERSONAL................................................................................ * * *

4701.01 FUNCIONARIOS......................................................... * * *4701.01.01 REMUNERACION BASICA....................... * * *4701.01.02 COMISIONES.......................................... * * *4701.01.03 BONIFICACIONES................................... * * *4701.01.04 GRATIFICACIONES................................. * * *4701.01.05 ASIGNACIONES...................................... * * *4701.01.06 HORAS EXTRAS...................................... * * *4701.01.07 PARTICIPACIONES Y DIETAS................. * * *4701.01.08 VACACIONES.......................................... * * *4701.01.09 MOVILIDAD............................................. * * *4701.01.10 ASISTENCIA MEDICA.............................. * * *4701.01.11 REFRIGERIO........................................... * * *4701.01.12 UNIFORMES............................................ * * *4701.01.13 CAPACITACION....................................... * * *4701.01.14 ATENCIONES.......................................... * * *4701.01.15 SEGURO SOCIAL DEL PERU.................. * * *4701.01.16 SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES..... * * *


S I A

4701.01.17 COMPENSANCION VACACIONAL........... * * *4701.01.18 COMPENSACION POR TIEMPO DE SER-

VICIOS.................................................... * * *4701.01.19 JUBILACION............................................ * * *4701.01.99 GASTOS VARIOS.................................... * * *

4701.02 EMPLEADOS.............................................................. * * *4701.02.00 ID. A LA SUB-CUENTA 4701.01................ * * *

4701.03 OBREROS.................................................................. * * *4701.03.00 ID. A LA SUB-CUENTA 4701.01................ * * *

4701.04 DIRECTORES............................................................. * * *4701.04.00 ID. A LA SUB-CUENTA 4701.01................ * * *

4702 SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS.................................... * * *4702.01 REPARACION Y MANTENIMIENTO............................ * * *4702.02 SERVICIOS DE GUARDIANIA..................................... * * *4702.03 TRABAJOS EVENTUALES.......................................... * * *4702.04 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA................................... * * *4702.05 ENERGIA Y AGUA...................................................... * * *4702.06 HONORARIOS PROFESIONALES.............................. * * *4702.07 SERVICIOS DE MECANIZACION................................ * * *4702.08 GASTOS BANCARIOS................................................ * * *4702.09 SERVICIOS DE IMPRENTA......................................... * * *4702.10 MANTENIMIENTO DE VEHICULOS............................. * * *4702.11 MANTENIMIENTO DE MUEBLES Y EQUIPOS............. * * *4702.12 MANTENIMIENTO DE OFICINA.................................. * * *4702.13 SEGUROS.................................................................. * * *4702.19 VARIOS...................................................................... * * *

4703 TRIBUTOS.................................................................................. * * *4703.01 FONAVI...................................................................... * * *4703.02 CONTRIBUCIONES A GOBIERNOS LOCALES........... * * *4703.03 SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS.......... * * *4703.04 OTROS TRIBUTOS..................................................... * * *

4704 CARGAS DIVERSAS DE GESTION............................................. * * *4704.01 ALQUILERES............................................................. * * *4704.02 GASTOS DE REPRESENTACION............................... * * *4704.03 GASTOS NOTARIALES Y DE REGISTRO................... * * *4704.04 GASTOS JUDICIALES................................................ * * *4704.05 COTIZACIONES......................................................... * * *4704.06 UTILES DE ESCRITORIO........................................... * * *4704.07 UTILES DE ASEO....................................................... * * *4704.08 DONACIONES............................................................ * * *4704.09 GASTOS DE COMUNICACIONES............................... * * *4704.10 DIARIOS Y SUSCRIPCIONES..................................... * * *4704.11 GASTOS DE VIAJE..................................................... * * *4704.12 RELACIONES PUBLICAS............................................ * * *4704.19 GASTOS VARIOS....................................................... * * *

4705 PROVISIONES, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y DETERIOROS * * *4705.01 PROVISION PARA INCOBRABLES............................. * * *

4705.01.01 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS....... * * *4705.02 DEPRECIACIONES..................................................... * * *

4705.02.01 EDIFICIOS............................................... * * *4705.02.02 MUEBLES Y EQUIPOS............................ * * *4705.02.03 UNIDADES DE TRANSPORTE................. * * *4705.02.04 INSTALACIONES..................................... * * *4705.02.05 EDIFICIOS - ARRENDAMIENTO FINAN-

CIERO..................................................... * * *4705.02.06 MUEBLES Y EQUIPOS - ARRENDAMIEN-

TO FINANCIERO..................................... * * *4705.02.07 UNIDADES DE TRANSPORTE - ARREN-

DAMIENTO FINANCIERO......................... * * *4705.03 AMORTIZACIONES.................................................... * * *

4705.03.01 GASTOS DE ORGANIZACION................. * * *4705.03.02 GASTOS DE REORGANIZACION............. * * *4705.03.09 DIVERSAS............................................... * * *


S I A

4705.04 DETERIORO DE INMUEBLES, MUEBLES Y EQUIPO.* * **4708 GASTOS DE ADMINISTRACION EMPRESAS AFILIADAS............ * * *

4708.02 SERVICIOS DE TERCEROS....................................... * * *4708.04 CARGAS DIVERSAS DE GESTION............................. * * *4709.09 PROVISION PARA INCOBRABLES............................. * * *

4709 GASTOS DIVERSOS.................................................................. * * *4709.01 PÉRDIDA EN LA VENTA DE INMUEBLES, MUEBLES Y

EQUIPO..................................................................... * * *4709.03 PÉRDIDA DE EJERCICIOS ANTERIORES................... * * *4709.09 OTROS...................................................................... * * *

48 PERDIDAS POR ANULACIONES, AJUSTES Y RECUPEROS DE PRIMAS, COMISIONES Y SINIESTROS......................................... *4801 ANULACIONES DE PRIMAS DE SEGUROS................................ *

4801.00 (RIESGO)................................................................... *4802 ANULACIONES DE REASEGURO ACEPTADO............................ *

4802.00 (RIESGO)................................................................... *4803 ANULACIONES DE COMISIONES DE PRIMAS CEDIDAS............ *

4803.00 (RIESGO)................................................................... *4804 ANULACIONES DE SINIESTROS DE PRIMAS CEDIDAS............. *

4804.00 (RIESGO)................................................................... *4805 AJUSTE DE SINIESTROS DE PRIMAS DE SEGUROS................. *

4805.00 (RIESGO)................................................................... *4806 AJUSTE DE SINIESTROS DE REASEGURO ACEPTADO............ *

4806.00 (RIESGO)................................................................... *4807 REINTEGRO POR RECUPERO Y SALVAMENTOS..................... *

4807.00 (RIESGO)................................................................... *4808 ANULACIONES, AJUSTES Y RECUPEROS DE EMPRESAS

AFILIADAS................................................................................. *4808.00 (RIESGO)................................................................... *

4808.00.01 ANULACIONES DE PRIMAS DE SEGU-ROS........................................................ *

4808.00.02 ANULACIONES DE REASEGURO ACEP-TADO...................................................... *

4808.00.03 ANULACIONES DE COMISIONES DE PRI-MAS CEDIDAS......................................... *

4808.00.04 ANULACIONES DE SINIESTROS DE PRI-MAS CEDIDAS......................................... *

4808.00.05 AJUSTE DE SINIESTROS DE PRIMAS DESEGUROS............................................... *

4808.00.06 AJUSTE DE SINIESTROS DE REASEGU-RO ACEPTADO....................................... *

4808.00.07 REINTEGRO POR RECUPERO Y SAL-VAMENTOS............................................. *

49 RESULTADO POR EXPOSICION A LA INFLACION-PERDIDA....... * * *4901 CUENTAS DEL PASIVO NO MONETARIO................................... * * *

4901.02 GANANCIAS DIFERIDAS............................................ * * *4902 CUENTAS DE PATRIMONIO....................................................... * * *

4902.01 CAPITAL SOCIAL....................................................... * * *4902.02 CAPITAL ADICIONAL.................................................. * * *4902.03 EXCEDENTE DE REVALUACION................................ * * *4902.04 RESERVAS................................................................ * * *4902.05 RESULTADOS ACUMULADOS................................... * * *

4903 CUENTAS DE INGRESOS.......................................................... * * *4903.01 PRIMAS DE SEGUROS Y REASEGURO ACEPTADO.. *4903.02 AJUSTE DE RESERVAS TECNICAS DE PRIMAS CE-

DIDAS........................................................................ *4903.03 SINIESTROS DE PRIMAS CEDIDAS........................... *4903.04 COMISIONES SOBRE PRIMAS CEDIDAS................... *


S I A

4903.05 INGRESOS TECNICOS DIVERSOS............................ *4903.06 INGRESOS DE INVERSIONES................................... * * *4903.07 INGRESOS VARIOS................................................... * * *4903.08 GANANCIAS DE EJERCICIOS ANTERIORES.............. * * *4903.09 GANANCIAS EXTRAORDINARIAS.............................. * * *4903.11 EFECTO ACUMULATIVO DE CAMBIOS CONTABLES. * * *

4904 DIFERENCIAS DE CAMBIO........................................................ * * *


S I A

5 INGRESOS

50 PRIMAS DE SEGUROS Y REASEGURO ACEPTADO.................... *5001 PRIMAS DE SEGUROS MERCADO LOCAL................................. *

5001.00 (RIESGO)................................................................... *5002 PRIMAS DE SEGUROS MERCADOS DEL EXTERIOR................. *

5002.00 (RIESGO)................................................................... *5003 REASEGURO ACEPTADO MERCADO LOCAL............................ *

5003.00 (RIESGO)................................................................... *5004 REASEGURO ACEPTADO MERCADOS DEL EXTERIOR............ *

5004.00 (RIESGO)................................................................... *5007 PRIMAS DE COASEGUROS....................................................... *

5007.00 (RIESGO)................................................................... *5007.00.01 COASEGUROS RECIBIDOS.................... *5007.00.02 COASEGUROS CEDIDOS........................ *

5008 PRIMAS DE SEGUROS Y REASEGURO ACEPTADO DE EMPRE-SAS AFILIADAS.......................................................................... *5008.00 (RIESGO)................................................................... *

5008.00.01 PRIMAS DE SEGUROS............................ *5008.00.02 REASEGURO ACEPTADO....................... *

51 AJUSTE DE RESERVAS TECNICAS DE PRIMAS CEDIDAS.......... *5101 MERCADO LOCAL..................................................................... *

5101.00 (RIESGO)................................................................... *5101.00.01 PRIMAS CEDIDAS................................... *5101.00.02 REASEGURO ACEPTADO....................... *

5102 MERCADOS DEL EXTERIOR...................................................... *5102.00 (RIESGO)................................................................... *

5102.00.01 PRIMAS CEDIDAS................................... *5102.00.02 REASEGURO ACEPTADO....................... *

5108 EMPRESAS AFILIADAS.............................................................. *5108.00 (RIESGO)................................................................... *

5108.00.01 PRIMAS CEDIDAS................................... *5108.00.02 REASEGURO ACEPTADO....................... *

52 SINIESTROS DE PRIMAS CEDIDAS.............................................. *5201 MERCADO LOCAL..................................................................... *

5201.00 (RIESGO)................................................................... *5201.00.01 SINIESTROS REPORTADOS DE PRIMAS

DE SEGUROS......................................... *5201.00.02 SINIESTROS REPORTADOS DE REASE-

GUROS ACEPTADOS.............................. *5201.00.03 SINIESTROS OCURRIDOS Y NO REPOR-

TADOS.................................................... *5202 MERCADOS DEL EXTERIOR...................................................... *




TADOS.................................................... *5208 EMPRESAS AFILIADAS.............................................................. *





S I A

TADOS.................................................... *

53 COMISIONES SOBRE PRIMAS CEDIDAS...................................... *5301 MERCADO LOCAL..................................................................... *

5301.00 (RIESGO)................................................................... *5301.00.01 COMISIONES DE PRIMAS DE SEGUROS*5301.00.02 COMISIONES DE REASEGURO ACEPTA-

DO........................................................... *5302 MERCADOS DEL EXTERIOR...................................................... *


DO........................................................... *5308 EMPRESAS AFILIADAS.............................................................. *


DO........................................................... *

54 INGRESOS TECNICOS DIVERSOS............................................... *5401 REEMBOLSO DE REASEGURADORES POLIZAS DE VIDA......... *

5401.00 (RIESGO)................................................................... *5401.00.01 VENCIMIENTOS...................................... *5401.00.02 RESCATES.............................................. *5401.00.03 RENTAS.................................................. *5401.00.04 UTILIDADES............................................ *5401.00.09 DIVERSOS.............................................. *

5402 PARTICIPACION UTILIDADES DE PRIMAS CEDIDAS................. *5402.00 (RIESGO)................................................................... *

5403 COMISIONES DE ADMINISTRACION DE SEGUROS.................. *5403.00 (RIESGO)................................................................... *

5406 DERECHOS DE EMISION........................................................... *5406.00 (RIESGO)................................................................... *

5407 INGRESOS TECNICOS VARIOS................................................. *5407.00 (RIESGO)................................................................... *

5408 INGRESOS TECNICOS DIVERSOS DE EMPRESAS AFILIADAS.. *5408.00 (RIESGO)................................................................... *

56 INGRESOS DE INVERSIONES Y OTROS INGRESOS FINANCIE-ROS............................................................................................... * * *5601 INTERESES Y COMISIONES MERCADO LOCAL........................ * * *

5601.01 CERTIFICADOS.......................................................... * * *5601.04 EFECTOS HIPOTECARIOS........................................ * * *5601.05 TCHN Y CRÉDITOS INMOBILIARIOS PARA ADQUISICIÓN

BIENES FUTUROS..................................................... * * *5601.09 OTROS VALORES...................................................... * * *

5602 INTERESES Y COMISIONES MERCADOS DEL EXTERIOR......... * * *5602.01 CERTIFICADOS.......................................................... * * *5602.03 BONOS...................................................................... * * *5602.04 EFECTOS HIPOTECARIOS........................................ * * *5602.09 OTROS VALORES...................................................... * * *

5603 DIVIDENDOS MERCADO LOCAL................................................ * * *5604 DIVIDENDOS MERCADOS DEL EXTERIOR................................ * * *5605 RENTA DE INMUEBLES............................................................. * * *5606 INTERESES, COMISIONES Y OTROS - ARRENDAMIENTO FINAN-

CIERO........................................................................................ * * *5607 INGRESOS POR PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS...... * * *

5607.01 DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN............................ * * *5607.01.01 DERIVADOS DE MONEDA EXTRANJERA * * *5607.01.02 DERIVADOS DE TASAS DE INTERÉS...... * * *


S I A

5607.01.03 DERIVADOS DE INSTRUMENTOS REPRESEN-TATIVOS DE DEUDA Y CAPITAL............. * * *

5607.01.04 DERIVADOS DE COMMODITIES............. * * *5607.01.05 DERIVADOS DE INDICES........................ * * *5607.01.06 DERIVADOS CREDITICIOS...................... * * *5607.01.09 OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS * * *


POR RIESGOS DE TASAS DE INTERÉS. . * * *5607.03 AJUSTES DE PARTIDAS CUBIERTAS POR VALOR RAZONABLE* * *

5607.03.01 COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE.. * * *5607.03.02 MACRO-COBERTURAS POR RIESGO DE TASA

DE INTERÉS............................................ * * *5608 INGRESOS DE INVERSIONES EMPRESAS AFILIADAS.............. * * *

5608.01 INTERESES................................................................ * * *5608.02 DIVIDENDOS.............................................................. * * *5608.03 RENTA DE INMUEBLES............................................. * * *5608.04 INTERESES, COMISIONES Y OTROS – ARRENDAMIEN-

TO FINANCIERO........................................................ * * *5608.09 DIVERSOS................................................................. * * *

5608.09.01 INTERESES POR FACILIDADES EN EL PAGODE PRIMAS............................................. * * *

5608.09.02 GANANCIA EN LA VENTA DE INVERSIONES5608.09.03 DIFERENCIA DE CAMBIO........................ * * *5608.09.04 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE

CONFIANZA............................................ *5608.09.06 VALORIZACIÓN DE INSTRUMENTOS DE

INVERSIÓN............................................. * * *5608.09.07 VALORIZACION DE INVERSIONES POR

METODO PARTICIPACION PATRIMONIAL * * *5608.09.08 CREDITO MERCANTIL

NEGATIVO – ADQUISICION DE INVERSIONES * * *5608.09.09 DIVERSOS.............................................. * * *

5609 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS....................................... * * *5609.01 INTERESES POR FACILIDADES EN EL PAGO DE PRIMAS * * *5609.02 GANANCIAS EN LA VENTA DE INVERSIONES........... * * *

5609.02.01 INSTRUMENTOS DE INVERSIÓN............ * * *5609.02.02 INVERSIONES EN INMUEBLES............... * * *

5609.03 DIFERENCIA DE CAMBIO........................................... * * *5609.03.03 GANANCIA POR PRODUCTOS FINANCIEROS

DERIVADOS EN M/E PARA NEGOCIACIÓN5609.03.04 GANANCIA POR PRODUCTOS FINANCIEROS

DERIVADOS EN M/E CON FINES DE COBERTURA5609.03.09 OTROS .................................................... * * *

5609.04 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA....... *5609.06 VALORIZACIÓN DE INSTRUMENTOS DE INVERSIÓN* * *

5609.06.01 A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS........................................ * * *

5609.06.02 INTERESES POR MÉTODO DE LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA................................ * * *

5609.08 REVERSIÓN DE DETERIORO.................................... * * *5609.08.01 DISPONIBLES PARA LA VENTA................ * * *5609.08.02 A VENCIMIENTO...................................... * * *

5609.09 DIVERSOS................................................................. * * *

57 INGRESOS POR SERVICIOS Y OTROS........................................ * * *5701 INGRESOS POR SERVICIOS..................................................... * * *

5701.01 PRESTACION DE SERVICIOS.................................... * * *5701.02 COMISIONES Y HONORARIOS.................................. * * *5701.09 VARIOS...................................................................... * * *


S I A

5702 INGRESOS DE INTERMEDIARIOS Y AUXILIARES DE SEGUROS- MERCADO LOCAL................................................................... * *5702.00 (ASEGURADORA)...................................................... * *

5702.00.01 COMISIONES.......................................... * *5702.00.02 HONORARIOS......................................... * *5702.00.05 OTROS SERVICIOS................................. * *5702.00.09 VARIOS................................................... * *

5703 INGRESOS DE INTERMEDIARIOS Y AUXILIARES DE SEGUROS- MERCADO DEL EXTERIOR...................................................... * *5703.01 COMISIONES............................................................. * *5703.02 HONORARIOS........................................................... * *5703.05 OTROS SERVICIOS................................................... * *5703.09 VARIOS...................................................................... * *

5708 INGRESOS POR SERVICIOS DE EMPRESAS AFILIADAS........... * * *5708.01 PRESTACION DE SERVICIOS.................................... * * *5708.02 COMISIONES Y HONORARIOS.................................. * * *5708.09 VARIOS...................................................................... * * *

5709 INGRESOS DIVERSOS............................................................... * * *5709.01 GANANCIA EN LA VENTA DE INMUEBLES, MUEBLES Y

EQUIPO..................................................................... * * *5709.02 REVERSIÓN DE DETERIORO DE ACTIVOS FIJOS..... * * *5709.03 GANANCIAS DE EJERCICIOS ANTERIORES.............. * * *5709.09 OTROS...................................................................... * * *

58 INGRESOS POR ANULACIONES, AJUSTES Y RECUPEROS DEPRIMAS, COMISIONES Y SINIESTROS......................................... *5801 ANULACIONES DE PRIMAS CEDIDAS........................................ *

5801.00 (RIESGO)................................................................... *5802 ANULACIONES DE COMISIONES DE PRIMAS DE SEGUROS... . *

5802.00 (RIESGO)................................................................... *5803 ANULACIONES DE COMISIONES DE REASEGURO ACEPTADO*

5803.00 (RIESGO)................................................................... *5804 ANULACIONES DE SINIESTROS DE PRIMAS DE SEGUROS.... . *

5804.00 (RIESGO)................................................................... *5805 ANULACIONES DE SINIESTROS DE REASEGURO ACEPTADO*

5805.00 (RIESGO)................................................................... *5806 AJUSTE DE SINIESTROS DE PRIMAS CEDIDAS........................ *

5806.00 (RIESGO)................................................................... *5807 RECUPEROS Y SALVAMENTOS................................................ *

5807.00 (RIESGO)................................................................... *5807.00.01 PRIMAS DE SEGUROS ........................... *5807.00.02 REASEGURO ACEPTADO....................... *

5808 ANULACIONES, AJUSTES Y RECUPEROS DE EMPRESAS AFILIADAS................................................................................. *5808.00 (RIESGO)................................................................... *

5808.00.01 ANULACIONES DE PRIMAS CEDIDAS..... *5808.00.02 ANULACIONES DE COMISIONES DE PRI-

MAS DE SEGUROS................................. *5808.00.03 ANULACIONES DE COMISIONES DE REA-

SEGURO ACEPTADO.............................. *5808.00.04 ANULACIONES DE SINIESTROS DE PRI-

MAS DE SEGUROS................................. *5808.00.05 ANULACIONES DE SINIESTROS DE REA-

SEGURO ACEPTADO.............................. *5808.00.06 AJUSTE DE SINIESTROS DE PRIMAS CE-

DIDAS...................................................... *5808.00.07 RECUPEROS Y SALVAMENTOS.............. *

59 RESULTADO POR EXPOSICION A LA INFLACION - GANANCIA... * * *5901 CUENTAS DEL ACTIVO NO MONETARIO................................... * * *

5901.01 INVERSIONES............................................................ * * *


S I A

5901.02 INMUEBLES, MUEBLES Y EQUIPOS.......................... * * *5901.03 OTROS ACTIVOS....................................................... * * *

5903 CUENTAS DE EGRESOS............................................................ * * *5903.01 PRIMAS CEDIDAS...................................................... *5903.02 AJUSTE DE RESERVAS TECNICAS DE SEGUROS

Y REASEGURO ACEPTADO....................................... *5903.03 SINIESTROS DE PRIMAS DE SEGURO Y REASEGU-

RO ACEPTADO.......................................................... *5903.04 COMISIONES SOBRE PRIMAS DE SEGUROS Y REA-

SEGURO ACEPTADO................................................. *5903.05 GASTOS TECNICOS DIVERSOS................................ *5903.06 GASTOS DE INVERSIONES....................................... * * *5903.07 GASTOS DE ADMINISTRACION................................. * * *5903.08 PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES................ * * *5903.09 PERDIDAS EXTRAORDINARIAS................................. * * *5903.10 AJUSTE POR REDUCCION A VALOR DE MERCADO. * * *5903.11 EFECTO ACUMULATIVO DE CAMBIOS CONTABLES. * * *5903.12 IMPUESTO A LA RENTA............................................. * * *5904 DIFERENCIAS DE CAMBIO........................................ * * *


S I A

6 OTROS INGRESOS Y EGRESOS

60 RESULTADO DE OPERACION...................................................... * * *6001 RESULTADO DE OPERACION.................................................... * * *

62 RESULTADO DEL EJERCICIO....................................................... * * *6201 RESULTADO DEL EJERCICIO.................................................... * * *

63 PARTICIPACIONES....................................................................... * * *6301 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES................................ * * *

64 IMPUESTO A LA RENTA................................................................ * * *6401 PROVISION CORRIENTE........................................................... * * *6402 PROVISION DIFERIDA............................................................... * * *

67 EFECTO ACUMULATIVO DE LOS CAMBIOS CONTABLES........... * * *6701 REESTRUCTURACION CONTABLE............................................ * * *6702 CAMBIOS POR UNICA VEZ........................................................ * * *

68 UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO................................ * * *6801 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO.......................................... * * *6802 RESULTADO POR EXPOSICION A LA INFLACION..................... * * *


S I A

7 CUENTAS CONTINGENTES

72 CUENTAS CONTINGENTES ACREEDORAS................................. * * *7203 FIANZAS OTORGADAS.............................................................. *

7203.01 A LA REPUBLICA O GARANTIZADOS POR ELLA....... *7203.02 A INSTITUCIONES QUE CUENTEN CON

CONTRAGARANTIA DE BANCOS DEL EXTERIOR.... . *7203.02.01 BANCOS DE PRIMERA CATEGORIA....... *7203.02.02 BANCOS SUPERVISADOS...................... *7203.02.03 ENTIDADES DEL EXTERIOR................... *

7203.03 A PERSONAS NATURALES Y JURÍDICAS SIN FINES DE LUCRO ................................................................ *7203.03.01 CON CONTRAGARANTÍA EN EFECTIVO *7203.03.02 CON CONTRAGARANTÍA EN DEPÓSITOS

EN EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO *7203.03.03 OTRAS CONTRAGARANTÍAS.................. *

7203.04 A PERSONAS JURIDICAS.......................................... *7203.04.01 CON CONTRAGARANTÍA EN EFECTIVO. *7203.04.02 CON CONTRAGARANTÍA EN DEPÓSITOS

EN EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO *7203.04.03 OTRAS CONTRAGARANTÍAS.................. *

73 CUENTAS CONTINGENTES ACREEDORAS POR CONTRA.......... * * *7301 CUENTAS CONTINGENTES ACREEDORAS POR CONTRA........ * * *


S I A

8 CUENTAS DE ORDEN

80 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS............................................... * * *8001 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA DEUDORAS.. . *

8001.01 ACTIVOS DEL FIDEICOMISO..................................... *8001.03 GASTOS DEL FIDEICOMISO...................................... *8001.04 COMISIONES DE CONFIANZA................................... *

8002 VALORES, BIENES Y EFECTOS PROPIOS ENTREGADOS A TERCEROS............................................................................. * * *8002.01 EN CUSTODIA............................................................ * * *8002.02 EN COBRANZA.......................................................... * * *8002.03 OTRAS COMISIONES DE CONFIANZA....................... * * *8002.04 VALORES Y BIENES ENTREGADOS EN GARANTÍA... * * *

8003 CUENTAS INCOBRABLES EN COBRANZA JUDICIAL Y CASTI-GADAS .................................................................................. * * *

8004 RECUPERO DE SINIESTROS..................................................... * * *8005 DERECHOS POR PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS..... * * *

8005.01 DERIVADOS DE MONEDA EXTRANJERA................... * * *8005.02 DERIVADOS DE TASAS DE INTERES......................... * * *8005.03 DERIVADOS DE INSTRUMENTOS REPRESEN-

TATIVOS DE DEUDA Y CAPITAL................................ * * *8005.04 DERIVADOS DE COMMODITIES................................ * * *8005.05 DERIVADOS DE INDICES........................................... * * *8005.06 DERIVADOS CREDITICIOS........................................ * * *8005.09 OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS.... * * *

8006 RESPONSABILIDAD DE COASEGURADORES EN SINIESTROS*8007 CUENTAS POR COBRAR ORIGINADAS EN RESOLUCIONES DE

CONTRATOS DE SEGUROS...................................................... *8009 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DIVERSAS........................... * * *

81 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS POR CONTRA....................... * * *8101 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS POR CONTRA..................... * * *

82 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS.......................................... * * *8201 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA ACREEDORAS *

8201.01 PASIVOS DEL FIDEICOMISO..................................... *8201.02 PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO............................... *8201.03 INGRESOS DEL FIDEICOMISO.................................. *8201.04 COMISIONES DE CONFIANZA................................... *

8202 GARANTIAS RECIBIDAS............................................................ * * *8202.01 HIPOTECAS............................................................... * * *8202.02 PRENDAS.................................................................. * * *8202.09 DIVERSAS.................................................................. * * *

8203 OBLIGACIONES POR PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS * * *8203.01 DERIVADOS DE MONEDA EXTRANJERA................... * * *8203.02 DERIVADOS DE TASAS DE INTERES......................... * * *8203.03 DERIVADOS DE INSTRUMENTOS REPRESEN-

TATIVOS DE DEUDA Y CAPITAL................................ * * *8203.04 DERIVADOS DE COMMODITIES................................ * * *8203.05 DERIVADOS DE INDICES........................................... * * *8203.06 DERIVADOS CREDITICIOS........................................ * * *8203.09 OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS.... * * *

83 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS POR CONTRA................... * * *8301 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS POR CONTRA................. * * *

catalogo 01-03-2010

Documents