caso practico dinamica_elemento_3 (2)

DINAMICA DE CUENTASDEL ELEMENTO 1,2 Y 3 DEL

PCGE.

CUENTA DENOMINACION DEBE HABER

1041 Cuenta corrientes operativa 10,000

1213 Factura por cobrar comerc.-en cobranza 8,000

1233 Letra por cobrar-en descuento 21,000

1422 Prstamo por cobrar a accionistas 18,100

164 Ctas por cobrar diversas-depsitos otorgados engaranta

700

183 Serv.Y otros contratados por anticipado-alquileres 2,100

2131 Produc.terminados agrop. y pisccolas-animal 21,000

261 Envasas-latas para conserva vacas 8,130

501 Capital social 89,030

INVENTARIO

Pesquera y Conserva APENDIENDO AC. Reinicia sus operacionescon los siguientes saldos:

1CUENTA DENOMINACION DEBE HABER

3222 Act.adquiridos en arrendamiento financ.-edificaciones

250,000

4653 Pasivos por compra de activo inmovilizado 250,000

Por la adquisicin de un edificio enarrendamiento financiero


3731 Inters diferidos-int.no devengados en trans.conterceros

12,000

4552 Costos de financiacion por pagar-contratos dearrendamiento financiero.

12,000

Por los intereses generados por devengar


6732 Inter.por prstamo-contratos de arrendamientofinanc.

12,000

3731 Inters diferidos-int.no devengados en trans.conterceros

12,000

Po el devengo de los intereses


97 Gastos financieros 12,00079 Cargas imputables a ctas de costo y gasto 12,000

Por el destino de los gastos


101 Caja 21,0001233 Letra por cobrar en descuesto 21,000

Por el cobro de la letra en descuento


103 Efectivo en transito 21,000101 Caja 21,000

Por el efectivo en transito


1041 Cuenta corriente 21,000103 Efectivo en transito 21,000

Por el ingreso del efectivo en transito a lacuenta corriente


6023 Materia prima productos agrop. y pisccolas 42,016.8140111 Igv 7,983.194211 Factura por pagar-no emitida 50,000

Por la compra de pescado caballa


284 Existencias por recibir materias primas 42,016.816123 Variacin de exist.-materia prima para prod.

pisccolas42,016.81

Por las materias primas por recibir


4211 Factura por pagar-no emitida 50,0001041 Cuenta corriente 50,000

Por el pago de la materia prima


6012 Compra-mercadera de extraccin 19,32840111 Igv 3,6724212 Factura por pagar-emitida 23,000

Por la compra de cajas de conservasterminadas


202 Mercadera de extraccin 19,3286112 Variacin de existencias-mercadera de extraccin 19,328

Por el ingreso de las conversas terminadas alalmacn


4211 Factura por pagar-no emitida 11,500

1041 Cuenta corriente 11,500

Por el pago del 50% de la compra deconservas


243 Materia prima productos agrop. y pisccolas 42,016.81284 Existencias por recibir materias primas 42,016.81

Por el ingreso del almacn de las existenciaspor recibir de la operacion3


6123 Variacin de exist.-materia prima para prod.pisccolas

42,016.81

243 Materia prima productos agrop. y pisccolas 42,016.81

Por la salida de la materia prima al rea deproduccin


11231 Valores mantenidos por empresas - costo 100,0001041 Cuenta corriente 100,000

Por la compra de 1000 acciones a la empresaHAYDUK S.A

6


6955 Gastos por desvalorizacin de existencias-materias primas

2,100.84

2952 Desvalorizacin de existencias-materias primas 2,100.84

Por la desvalorizacin del 5% de la materiaprima que ingreso al rea de produccin op.5


2952 Desvalorizacin de existencias-materias primas 2,100.84

242 Materia prima-productos de extraccion 2,100.84

Por la baja de materia prima en mal estado


335 Muebles y enseres 12,00040111 Igv 2,2804654 Pasivos por compra de activo inmovilizados 14,280

Por la compra de diversos muebles y enseres


4654 Pasivos por compra de activo inmovilizados 14,2801041 Cuenta corriente 14,280

Por el pago de los muebles mediante cheque


27251 Act.no corrientes mantenidos para la venta-muebles yenseres

14,280

335 Muebles y enseres 14,280

Por la transferencias del activo comprado paravenderlo lo mas pronto posible


185 Serv.y otros contratados por anticipado-mantenimiento

15,000

40111 Igv 2,8504212 Factura por pagar-emitida 17,850

Por el contrato de mantenimiento de limpieza


4212 Factura por pagar-emitida 3,570

1041 Cta cte 3,570

Por el pago del 20% del contrato


6951 Gastos por desvalorizacin de existencias-mercaderias 5,000

2912 Desvalorizacin de existencias mercaderas deextraccin

5,000

Por la desvalorizacin de las conservascompradas en la op 4

10

11


30221 Acciones representativas de capital social 21,0004651 Pasivos por compra de activos inm.-inversiones

mobiliarias21,000

Por la compra de acciones representativas dela empresa SIDER PERU


4651 Pasivos por compra de activos inm.-inversionesmobiliarias

12,600

1041 Cta cte 12,600

Por el pago del 60% de las acciones


68412 Estimacin de ctas de cobranza dudosa ctas por cobrarcomerciales

4,000

1921 Estimacin de ctas de cobranza dudosa-facturas porcobrar

4,000

Por la provisin de la cobranza dudosa que seencuentra en el inventario

12

13


182 Serv.y otros contratados por anticipado-seguros 8,10040111 Igv 1,5394212 Factura por pagar -emitida 9,639

Por el contrato de la pliza de seguros


4212 Factura por pagar -emitida 6,747.301041 Cta cte 6,747.30

Por el pago del 70% del contrato de seguro


651 Otros gastos de gestin-seguros 2,663.01182 Serv.y otros contratados por anticipado-seguros 2,663.01

Por el devengo de los 120 das


94 Gastos de administracin 2,663.01

79 Cargas imputables a ctas de costos y gastos 2,663.01

Por el destino del devengo

14


212 Productos terminados de extraccin 15,000

7112 Variacin de la produccin almacenada-productos deextraccin terminados

15,000

Por el ingreso de las 5000 conservas terminadas


222 Desechos y desperdicios 8907122 Variacin de la produccin almacenada- desechos 890

Por los desechos encontrados


6953 Gastos por desvalorizacin de existencias-desechos 890

2932 Desvalorizacin de existencias desechos 890

Por la desvalorizacin de las conservasterminadas

caso practico dinamica_elemento_3 (2)

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