carvajal s.a.s....carvajal s.a.s. revelaciones a los estados financieros al cierre de los periodos...

CARVAJAL S.A.S.

REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL CIERRE DE LOS PERIODOS FINALIZADOS EN DICIEMBRE 31 DE 2017 Y 2016

NOTA 1. IDENTIFICACION DE LA ENTIDAD

CARVAJAL SAS con NIT 900.539.730-8, es una sociedad comercial constituida mediante documento

privado de Asamblea de Accionistas del 26 de Junio de 2012 e inscrita en Cámara de Comercio bajo

el número 01651125 del Libro IX con matricula mercantil No. 02235042 y un término de duración

indefinido. Su objeto social es la explotación legal de toda clase de Juegos de suerte y azar.

La sociedad es responsable del impuesto a la renta y complementarios, contribuyente declarante

en el régimen ordinario, responsable del impuesto a las ventas, del impuesto de industria y comercio

y responsable del recaudo de retención en la fuente.

En fecha Noviembre 10 de 2017 se expide la Resolución No. 20171200034464 mediante la cual se

autoriza la operación de Juegos de suerte y azar a favor de nuestra empresa y en noviembre 27 de

2017 se suscribe el nuevo Contrato de concesión No. C1476 celebrado con la Empresa Industrial y

Comercial del Estado COLJUEGOS y CARVAJAL SAS.

NOTA 2. BASES DE PREPARACION

2.1. Declaración de conformidad.

Las políticas de contabilidad y de preparación de los estados financieros de la empresa CARVAJAL

SAS adopta la Norma Internacional de Información Financiera para pequeñas y medianas empresas

NIIF para PYMES, emitida para el grupo 2, de conformidad con la ley 1314 de 2009 y el marco técnico

normativo de preparación contenido en el Decreto 3022 de 2013 anexo al Decreto 2706 de 2012.

2.2. Moneda Funcional y de Presentación

De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada para las cuentas,

movimientos contables y presentación de informes es el peso colombiano (COP), que es la moneda

funcional de la Compañía.

2.3. Uso de Juicios y Estimaciones

La preparación de los Estados Financieros en CARVAJAL SAS requiere que la administración realice

juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas de Contabilidad y los

montos de Activos, pasivos, ingresos y gastos presentados. Las estimaciones y supuestos relevantes

CARVAJAL S.A.S.


serán revisadas regularmente. Las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la

estimación es revisada y en cualquier periodo futuro afectado, la información sobre las áreas

significativas de estimación de incertidumbres y juicios críticos en la aplicación de políticas contables

que tienen efecto significativo en los montos reconocidos en los estados financieros descritos en las

políticas incluyen los siguientes rubros:

Provisiones y contingencias

Estimaciones de la vida útil del Activo fijo

Activos Fijos

Estas estimaciones se realizan en función de la mejor información disponible sobre los hechos

analizados. En cualquier caso, es posible que los acontecimientos que puedan tener lugar en el

futuro obliguen a modificarlas en los próximos ejercicios, lo que se realizaría en su caso, de forma

prospectiva, reconociendo los efectos del cambio en los estados financieros futuros.

CARVAJAL SAS Establece controles e informes a partir del desarrollo de procesos planificados con

base en el reconocimiento de ingresos y gastos, los cambios en las políticas y estimaciones contables

respecto a los principios contables locales buscan causar los mínimos efectos de registro en la

conversión de la información contable presentada en los estados financieros.

NOTA 3. POLITICAS CONTABLES.

A continuación se describen las principales políticas contables adoptadas para la preparación de los

presentes estados financieros, los cuales han sido aplicados de manera uniforme en todos los

periodos presentados.

3.1. Cambios de Políticas Contables

Sólo se modificará una política contable si hubiere:

Requerimiento por una IFRS o de Interpretación

Porque puede producir una forma de presentación más fiable y relevante de los hechos o

transacciones en los Estados Financieros de la Compañía.

3.2. Cambios en estimaciones

Los cambios en las estimaciones se imputan en el estado de resultados del período en que se detecta

el error, vale aclarar que se reconoce de manera prospectiva.

CARVAJAL S.A.S.


3.3. Corrección de Errores

La corrección de errores materiales se aplicará en el momento y periodo en que el error fue

detectado, y se revelará en las notas a los estados financieros la siguiente información:

Naturaleza del error

El monto de la corrección para cada rubro en los Estados Financieros

3.4. Activos Fijos Tangibles

CARVAJAL SAS sólo reconocerá como activos fijos tangibles aquellos bienes adquiridos con recursos

ordinarios y extraordinarios de la entidad, que presten beneficios de uso de la Compañía por más

de un periodo económico y de los cuales se tenga el control.

Los bienes cuyo costo sea inferior a 50 UVT, y cuyo uso y beneficios no superan el año, serán

reconocidos directamente al gasto.

3.4.1. Reconocimiento posterior

Los ítems de Propiedad Planta y Equipo son medidos al costo de adquisición menos depreciación

acumulada y pérdidas por deterioro si las hubiere. La depreciación se calcula distribuida a lo largo

de la vida útil estimada del bien, aplicando el método de línea recta.

El costo de Propiedad, planta y equipo al corte del periodo gravable fue reconocido por el método

de costo, no requiriendo ningún ejercicio para determinar su valor razonable.

3.4.2. Vida útil para efectos de la Depreciación.

Los métodos utilizados para depreciar contablemente los bienes como Construcciones y

edificaciones, equipo de oficina, maquinaria y equipos y los equipos de computación y comunicación

serán los mismos que se utilicen para el cálculo fiscal, por tal razón se establecen como base para el

cálculo de depreciación anual la siguiente tabla:

GRUPO DE ACTIVO METODO PATRON UTILIZADO EN 1-2017

Equipo de Oficina Línea Recta Vida útil :10 años 10%

Equipo de Computación y Comunicación Línea Recta Vida útil : 5 años 20%

Maquinaria y equipos Línea Recta Vida Util : 10 años 10%

Construcciones y Edificaciones Línea Recta Vida útil : 20 años 2.22%

CARVAJAL S.A.S.


Los costos de modernización o mejora, que representen un aumento de la capacidad o eficiencia, o

un alargamiento de la vida útil de los activos, se capitalizará como mayor valor del costo de los

mismos cuando cumplan los requisitos de reconocimiento, las demás reparaciones y el

mantenimiento preventivo o periódico se registrará como gasto en los resultados del período.

3.4.3. Deterioro del valor de los activos.

En cada cierre de estados financieros se evaluará la presencia o no de indicios de posible deterioro

del valor de los activos no corrientes. Si se comprueba el caso y es significativo y relevante, se

ajustará el valor de los activos y se recalculará la vida útil para efectos de la depreciación.

3.5. Activos y Pasivos Financieros.

3.5.1. Efectivo y Equivalente del Efectivo

El efectivo y Equivalente del Efectivo reconocido en los Estados Financieros comprenden valores

que corresponden a la existencia de dinero y depósitos realizados por la sociedad tanto en caja

como en las cuentas de ahorros reflejadas en pesos colombianos, que son rápidamente realizables

y que no tienen riesgo de cambios en su valor.

Los equivalentes al efectivo se reconocerán por un periodo de vencimiento no mayor a 3 meses

desde la fecha de adquisición y el efectivo se medirá al costo de la transacción.

El efectivo correspondiente a las reservas de liquidez se presenta bajo el rubro de efectivo en caja.

Estado de flujos de efectivo.

El estado de flujo de efectivo refleja los movimientos de caja realizados durante los ejercicios. Los

flujos de efectivo son entradas y salidas de dinero en efectivo y de activos financieros equivalentes.

Para efectos de presentación, el estado de flujos de efectivo se clasifica en las siguientes actividades:

- Actividades de operación: Son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos

ordinarios de la Sociedad, así como otras actividades que no pueden ser calificadas como de

inversión o financiación.

- Actividades de inversión: Son las actividades relacionadas con la adquisición, enajenación o

disposición por otros medios de activos no corrientes y otras inversiones no incluidas en el

efectivo y su equivalente.

CARVAJAL S.A.S.


- Actividades de financiación: Son las actividades que producen variación en el tamaño y

composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.

3.5.2. Deudores y Otras Cuentas por Cobrar

Las cuentas por cobrar son registradas por su costo, según la factura teniendo en cuenta la fecha de

la transacción. La mayoría de las ventas son de contado, por tanto no se genera obligación, las

demás cuentas comerciales se realizan en condiciones de crédito normales y los importes de las

cuentas por cobrar no tienen intereses.

Se reconocerá una cuenta por cobrar por los derechos que resulten de otorgar en arrendamiento

bienes a terceros a un plazo contractual establecido y pago del canon en forma anticipada. No se

contabilizará interés alguno si los términos comerciales se respetan, pasados los vencimientos se

calculará una tasa de interés equivalente a la tasa máxima establecida por la superintendencia

bancaria vigente en el momento que se presente el incumplimiento.

Se revelarán las políticas adoptadas para la cuantificación de las cuentas por cobrar, los montos a la

fecha de corte, si existe deterioro o provisión y la composición de las cuentas por cobrar no

comerciales diferenciándolas de las demás. Si en periodos posteriores la estimación disminuye se

revertirá la estimación reconocida ajustándola a la realidad si es posible, reconociendo el importe

directamente a resultados.

Al final de cada período sobre el que se informa se evaluará si existe evidencia de incobrabilidad en

las cuentas por cobrar a terceros, y cuando exista, la empresa reconocerá inmediatamente una

estimación para estas cuentas incobrables, teniendo en cuenta las tasas de interés vigentes.

3.5.3. Anticipos y Avances

Los anticipos entregados se reconocerán en el estado de Situación financiera como pagos

anticipados por compra de bienes o prestación de servicios que aún no han sido recibidos, los cuales

serán reconocidos como activo o gasto en el momento que hayan sido recibido y se genere una

obligación ( pasivo ) real y exigible.

CARVAJAL S.A.S.


3.5.4. Pasivos Financieros

Se reconocerá un pasivo cuando se tiene una obligación al final del periodo sobre el que se informa

como resultado de un suceso pasado. De esta liquidación se requerirá la transferencia de recursos

que incorporen beneficios económicos y que la misma pueda medirse en forma fiable.

En la medición posterior se revisarán sus estimaciones de pago y se ajustará el importe en libros del

pasivo financiero para reflejar la realidad en los flujos de efectivo.

3.5.5. Cuentas y Documentos por Pagar

Las cuentas comerciales por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y

no tienen intereses. CARVAJAL SAS reconocerá una cuenta y documento por pagar cuando se

adquiere una obligación ya sea parte de un contrato, pagaré, letra o algún otro documento que

demuestre el recibo del dinero, bien o servicio, como consecuencia de ello tiene la obligación legal

de pagarlo.

Se medirá inicialmente por el valor de la transacción, incluidos los costos de la misma.

Los términos comerciales que se manejan con cada uno de los proveedores son establecidos por la

Gerencia al momento de efectuar la transacción comercial. Se cobrará interés mensual sobre la

deuda adquirida, de acuerdo con lo establecido los términos comerciales de la negociación. Pasados

los vencimientos del acuerdo y en caso de que los términos comerciales normales se incumplan se

calculará una tasa de interés equivalente a la tasa máxima establecida por la superintendencia

bancaria vigente en el momento que se presente el incumplimiento.

Se dará de baja un pasivo financiero, una cuenta y documento por pagar cuando:

.La obligación especificada en el contrato, pagaré, letra o cualquier otro documento haya sido

pagada en su totalidad o bien haya expirado.

.Cuando se condone la cuenta por pagar

.Cuando se realice su castigo.

CARVAJAL S.A.S.


3.5.6. Clasificación de Saldos en Corrientes y no Corrientes

En el estado de situación financiera los saldos se clasifican en función de sus vencimientos, como

corrientes con vencimiento igual o inferior a doce meses contados desde la fecha de cierre de los

estados financieros y como no corrientes los mayores a este periodo.

3.6. Reconocimiento de los Ingresos, costos y gastos

Los ingresos provenientes de su actividad económica principal se causan durante el periodo

contable, guardando la relación de causalidad. Los costos y gastos en los que incurre la operación

normal del negocio son reconocidos por el sistema de causación.

REVELACIONES AL BALANCE

NOTA 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO

Son valores que corresponden a la existencia de dinero y depósitos realizados por la sociedad tanto

en caja como en las cuentas de ahorros reflejadas en pesos colombianos. Los saldos se encuentran

debidamente conciliados como consta en los documentos que reposan en el archivo y no poseen

restricción alguna.

NOTA 5. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

Se incluye los anticipos de impuestos que posteriormente serán cruzados con los valores resultantes

de las declaraciones tributarias y otros anticipos por adquisición de bienes a recibir.

2.017 2.016

26.212 46.842

1.163 2.928

351 9.055

1.514 11.983

27.726 58.825

El disponible al 31 de diciembre esta conformado como sigue:

Bancolombia

Caja

Banco BBVA

Bancos y corporaciones

Total Efectivo

Efectivo en caja, bancos y corporaciones:

CARVAJAL S.A.S.


Los anticipos y avances contratistas y otros corresponden a pagos efectuados como anticipo de

compra de máquinas y compra de bienes raíces como es el caso de la empresa Inversiones H&F del

Llano SAS por negociación de un Local comercial en la ciudad de Villavicencio, de la cual al corte del

período, no se ha perfeccionado la escritura pública de adquisición.

El depósito en garantía cancelado al fondo de Inversión colectiva de La Previsora es el pago que

efectúa nuestra sociedad por la garantía en la firma del nuevo contrato otorgado por Coljuegos.

2.017 2.016

65 -

155.305 50.820

61.560 -

28.297 9.365

9.628 -

812 -

255.667 60.185

65 -

155.305 50.820

61.560 -

28.297 9.365

9.628 -

812 -

255.667 60.185

- -

Depositos

Anticipo de impuestos

Cuentas por cobrar a Accionistas

Otras cuentas por cobrar

Total porcion corriente

Total porcion no corriente

Cuentas por cobrar a Accionistas

Otras cuentas por cobrar

Total Cuentas por cobrar comerciales

Menos porcion corriente

Cuentas por cobrar comerciales

Anticipos y avances

El detalle de las cuentas por cobrar comerciales al 31 de diciembre era el siguiente:

Cuentas por cobrar comerciales

Anticipos y avances ( 1 )

Depositos ( 2 )

Anticipo de impuestos ( 3 )

2.017 2.016

4.000 -

9.000 -

2.095 -

140.000 50.000

210 820

155.305 50.820

Sodexho Soluciones de Motivacion

Inversiones H&F del Llano SAS

(1) El saldo esta conformado como sigue:

Anticipos y Avances

Otros Anticipos Proveedores

Garcia Romero Ivan Fernando

Importadora de Juegos Ltda

CARVAJAL S.A.S.


NOTA 6. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NETO.

Las propiedades, planta y equipo son los bienes tangibles adquiridos con la intención de emplearlos

en forma permanente. Se registran inicialmente por el costo de adquisición, conformado por las

erogaciones necesarias para colocarlo en condiciones de utilización. El costo de adquisición se

incrementa con las adiciones y mejoras.

Para efectos de la depreciación, durante el año 2017 se ajustó un mayor valor calculado en la

depreciación de la maquinaria. En las revelaciones la propiedad planta y equipo se presentará como

un solo valor que incluye el costo del bien menos depreciaciones, deterioro y demás descuentos

efectuados sobre el mismo.

El Local Comercial de propiedad de la Compañía que se tiene en arrendamiento se considera como

un bien de inversión por estar destinados a generar un ingreso para la entidad.

2.017 2.016

61.560 -

61.560 -

2.017 2.016

7.852 5.486

699 691

19.746 3.008

- 180

28.297 9.365

( 2 ) El saldo esta conformado como sigue:

Depositos

Fondo de Inv Colectiva LA PREVISORA

Autorretencion de Renta

Saldo a favor CREE


Anticipo Renta

Retencion en la fuente, ReteICA

2.017 2.016

2.704.930 2.383.905

(713.250) (514.330)

1.991.680 1.869.574

El detalle de las propiedades, planta y equipo al 31 de diciembre era el siguiente:

Costo

Depreciacion

CARVAJAL S.A.S.


Carvajal SAS contrató con el Banco BBVA en modalidad de arrendamiento financiero – Leasing por

valor de $401.000.000 la adquisición de las oficinas y uno de los locales donde actualmente está

establecida la Compañía. Un activo adquirido mediante la modalidad de leasing financiero, se debe

contabilizar como un derecho (Intangible), puesto que el domino jurídico del bien aún pertenece

al arrendador, sin embargo, a la luz de la norma internacional prevalece la esencia de la transacción

frente a los temas legales, por tanto, se incluye junto con el rubro de Propiedad, planta y equipo y

se deprecia ( amortiza ) de acuerdo con las políticas de ley.

Para el cálculo de la depreciación fiscal de los activos fijos adquiridos hasta diciembre 31 de 2016, y

que a dicha fecha tenían saldos pendientes de depreciar, tendrá que tenerse en cuenta lo que se

dispuso en el numeral 2 del nuevo artículo 290 del ET, creado con el artículo 123 de la Ley 1819 de

2016. En dicha norma se indica que tales activos terminarán de ser depreciados para efectos

tributarios de acuerdo con los años de vida útil que ya se les había estimado fiscalmente y solo con

los sistemas de depreciación que estaban autorizados por la normativa fiscal hasta diciembre de

2016.

2.017 2.016

52.881 55.881

52.881 55.881

2.017 2.016

1.555.632 1.428.368

12.230 5.993

23.890 20.583

1.591.752 1.454.943

Maquinaria y equipo

Equipo de Oficina

El siguente es un detalle de los bienes de inversión neto de la depreciacion:

Local Comercial No. 109 MULTIPLAZA BAHIA

Total Propiedades de Inversión

Equipo de computo y comunicación

Total Propiedad, planta y equipo

El siguente es un detalle de las propiedades, planta y equipo neto de la depreciacion:

CARVAJAL S.A.S.


NOTA 7. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

7.1. PROVEEDORES

Actualmente se mantiene vínculo comercial con importantes proveedores nacionales como

NOVOMATIC GAMING COLOMBIA SAS, MERKUR GAMING COLOMBIA SAS y del exterior como

GTECH PERU. Con estos proveedores se han contraído obligaciones por adquisición de máquinas

en desarrollo de las operaciones relacionadas con el objeto social. El pago de las cuotas ha sido

atendido oportunamente.

Los saldos de Proveedores se revelan de acuerdo con la amortización de los pagos, en corto y largo

plazo. Corto plazo se considera el monto de amortización inferior a un año y largo plazo, los saldos

que serán cubiertos en un término superior a un año.

2.017 2.016

347.047 364.743

347.047 364.743

Local Comercial Cr 10 No. 20 - 03

Total Propiedades en Leasing

El siguente es un detalle de los bienes adquiridos en Leasing neto de la depreciación:

2.017 2.016

714.978 558.079

131.090 118.479

327.903 378.663

1.173.972 1.055.220

(347.057) (381.158)

826.915 674.062

El saldo de las cuentas por pagar comprendia:

Proveedores ( 1 )

Costos y gastos por pagar ( 2 )

Acreedores oficiales ( 3 )

Total Cuentas por pagar comerciales

Menos: Porcion corriente

Porcion no corriente

CARVAJAL S.A.S.


7.2 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

Las cuentas por pagar Incluyen las obligaciones contraídas por la sociedad en cumplimiento del

objeto social originados en la prestación de servicios o la compra de bienes, uso de activos de

propiedad de terceros y demás obligaciones contraídas a favor de terceros.

La deuda con Coljuegos se cancela en su totalidad mensualmente, el valor que refleja el corte a 31

de Diciembre representa la factura por derechos de explotación del mes de Diciembre. La deuda a

Contratamos es por concepto de los servicios prestados como empresa temporal por el manejo de

nuestro personal operativo. Los acreedores varios contienen una cuenta por pagar al corto plazo

con la señora Jenny Velasquez.

Estas obligaciones se reconocen en el momento en que el servicio o bien se haya recibido y serán

atendidas en un periodo igual o inferior a un año.

Las obligaciones financieras de Largo plazo son las obligaciones contraídas por la sociedad como

consecuencia de la adquisición de un activo fijo en forma de Leasing con el Banco BBVA.

2.017 2.016

CORTO PLAZO

NACIONALES

250 12.521

106.176 -

58.209 102.289

- -

31.302 100.718

195.936 215.528

LARGO PLAZO

NACIONALES

276.540 -

54.636 123.383

- -

187.866 219.168

519.042 342.550

714.978 558.079 Total Proveedores

Total Largo Plazo Proveedores

Merkur Gaming Colombia SAS

Novomatic Gamming Colombia SAS

DEL EXTERIOR

Merkur Gaming Colombia SAS

Novomatic Gamming Colombia SAS

DEL EXTERIOR

G-Tech Perú SA

Total Corto Plazo Proveedores

G-Tech Perú SA


Ingelligent Electronics Solutions SAS

CARVAJAL S.A.S.


NOTA 8. PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

Corresponde a los valores causados y pendientes de pago por concepto de los impuestos causados

al corte de año 2017 y el gravamen a favor de la Dirección Distrital de impuestos establecido de

acuerdo con las actividades realizadas por la empresa y que están sujetas a dicho impuesto.

Retención en la fuente e ICA Retenido. Relaciona los valores descontados por la Sociedad a los

sujetos pasivos de impuestos de acuerdo con la normatividad tributaria vigente y a favor de la

Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN.

2.017 2.016

1.231 1.164

99.360 81.639

6.321 3.223

4.178 4.387

20.000 28.067

131.090 118.479

2.017 2.016

307.873 331.512

20.030 47.151

327.903 378.663

2.017 2.016

20.000 20.000

- 8.067

20.000 28.067

Otros

Total Acreedores Varios


Total Acreedores oficiales


Honorarios

Servicios Temporales - CONTRATAMOS LTDA

Otros Servicios

Otras Cuentas por pagar

Acreedores Varios ( 4 )


Total costos y gastos por pagar

Préstamo Particular Jenny Velasquez C.P.

BBVA - Contrato Leasing No. 10428

Entidades Oficiales - COLJUEGOS

CARVAJAL S.A.S.


(1) Impuesto sobre la renta y complementarios

Para el cálculo del impuesto sobre la renta, se tuvieron en cuenta, entre otros, los siguientes criterios:

* Las rentas fiscales se gravan a la tarifa del 34%.

* Deducibilidad del 100% de los impuestos de industria y comercio, avisos y tableros y predial pagados efectivamente durante el año o periodo gravable, siempre y cuando tengan relación de causalidad con la actividad económica del contribuyente.

* Deducibilidad del 50% del gravamen a los movimientos financieros.

* La reforma tributaria del año 2.012, incluyo una limitación a la deducibilidad de los gastos por intereses, desconociendo aquellos intereses que superen un límite de endeudamiento promedio de 3 veces el patrimonio líquido de la empresa del año anterior. Al cierre del 2.017, la empresa no tuvo desconocer valor alguno por este concepto.

* La base gravable mínima es del 3,5% del patrimonio líquido del año anterior. Debido a que el resultado del periodo se reflejó por debajo de esta base mínima se calcula el impuesto de renta sobre la presuntiva. * Se debe liquidar un anticipo del 75% del valor del impuesto neto de renta descontando el valor de las retenciones en la fuente o autorretenciones.

2.017 2.016

4.275 2.642

- 5.334

- 110

5.115 116

4.915 14.817

44.709 47.629

175 117

59.189 70.765

Industria y comercio

Total Pasivos por impuestos corrientes

Autorretencion del CREE

Impuesto a las ventas retenido

Impuesto de industria y comercio retenido

Impuesto de renta y complementarios (1)

Iva Por pagar

El saldo de los pasivos por impuestos corrientes comprendia:

Retencion en la fuente

CARVAJAL S.A.S.


IMPUESTO A LA RIQUEZA

El impuesto por este concepto corresponde al impuesto creado mediante la ley 1.739 de 2.014 el

cual se liquidó sobre el patrimonio líquido de la compañía poseído al 1 de Enero del año 2.015 a la

tarifa del 0.20%, sobre este valor no se debe calcular anticipo, este impuesto se causa en base al

patrimonio líquido el 1 de enero de cada año hasta el 2.017 según las tablas y tarifas que indica la

ley y las deducciones que permite realizar de las bases de liquidación, este impuesto no es deducible

del impuesto de renta y complementarios y se debe causar cada año. La sociedad no está sujeta a

este impuesto.

OTROS TRIBUTOS

La sociedad está sujeta al impuesto de Industria y comercio por el arrendamiento de locales, servicio

que presta en el distrito capital a la tarifa del 9.66 x mil.

2.017 2.016

(478) 56.240

- -

- -

5.821 3.146

- -

- -

- -

- -

- 117

5.343 59.269

- -

- -

14.456 10.973

14.456 59.269

34% 25%

4.915 14.817

- 1.250

10% 10%

- 125

4.915 14.942

28.297 658

- 7.852

(23.382) 22.136

Total impuesto de renta corriente

Retencion en la fuente y saldos a favor

Mas anticipo

Saldo a Pagar ( a favor )

Renta liquida gravable

Tasa impositiva

Impuesto sobre la renta ordinario

Ganancia ocasional gravada

Tasa impositiva

Impuesto ganancia ocasional

Ingresos gravados como ganancia ocasionales

Industria y comercio periodo 2017

Renta liquida del ejercicio

Compensacion perdidas fiscales años anteriores

Compensacion exceso de renta presuntiva

Renta presuntiva

Provisiones

Gastos no deducibles

Intereses presuntos

Menos ingresos no gravables y gastos deducibles:

A continuacion se detalla la determinacion del impuesto sobre la renta ordinario a Diciembre 31 de

2.017:

Utilidad antes de la provision para impuesto sobre la

renta Bajo PCGA decreto 2649

Mas gastos no deducibles e ingresos gravables:

CARVAJAL S.A.S.


NOTA 9. PASIVOS POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

NOTA 10. OTROS PASIVOS DE CORTO PLAZO

NOTA 11. OTROS PASIVOS

Incluye los valores recibidos por los Accionistas de la empresa en calidad de préstamo, son deudas

adquiridas para el movimiento normal del negocio en marcha y otras obligaciones con particulares,

adquiridas para el desarrollo de los movimientos propios del objeto social.

Se presenta un incremento en el saldo de préstamos de Accionistas debido a temas de

apalancamiento por cobertura de gastos y costos de funcionamiento en la transición entre la

terminación del contrato de explotación con Coljuegos y el trámite del nuevo contrato.

2.017 2.016

578 -

6.078 -

1.084 -

7.740 - Total Pasivos por beneficios a los empleados

El saldo de los pasivos por beneficios a los empleados comprendia:

Retenciones y aportes de nómina

Obligaciones laborales

Aportes a fondos de Pensiones

2.017 2.016

206 -

206 -

El saldo de otros pasivos de corto plazo corresponde a la cuenta de ingresos recibidos para terceros, el

cual comprende un valor mensual que se descuenta a algunos empleados y posteriormente se reintegra

al fondo creado en la empresa temporal CONTRATAMOS :

Ingrid Almanza - Descuento Cosenel

Total Ingresos recibidos para terceros

2.017 2.016

385.413 339.484

100.000 120.000

485.413 459.484

- -

485.413 459.484

Prestamos particulares ( 6 )

Total otros pasivos

Menos: Porcion corriente

Porcion no corriente

Los otros pasivos al 31 de diciembre estan conformados como sigue:

Otros Pasivos

Prestamos accionistas ( 5 )

CARVAJAL S.A.S.


NOTA 12. CAPITAL

NOTA 13. RESERVA LEGAL.

De acuerdo con las disposiciones del Código del Comercio, Carvajal SAS debe apropiar el 10%de la

utilidad neta para una reserva legal, hasta cuando alcance el 50% del capital. La reserva legal no se

2.017 2.016

151.421 156.612

102.000 167.651

131.992 15.221

385.413 339.484

2.017 2.016

20.000 20.000

50.000 50.000

30.000 50.000

100.000 120.000


Mary Luz Carvajal

Paula Alejandra Velasco

Cindy Velasco Carvajal

Total Deuda con Accionistas


Olga Lilia Amezquita

Omar Everto Gonzalez

Jenny Velasquez

Total Prestamos Particulares

2.017

Numero de

accionesValor %

1.200 240.000.000 53,33

525 105.000.000 23,33

525 105.000.000 23,33

2.250 450.000.000 100,00

Mary Luz Carvajal

Cindy Velasco Carvajal

Al 31 de diciembre el capital suscrito y pagado estaba conformado asi:

Accionista

Paula A. Velasco Carvajal

Total Capital

El capital de la empresa esta representado, para 2.017 en 2.250 acciones autorizadas, suscritas y

pagadas de valor nominal $200.000 por accion.

CARVAJAL S.A.S.


puede distribuir antes de la liquidación de la sociedad, pero puede ser utilizada para absorber

pérdidas. Al 31 de Diciembre de 2.017 el monto de esta reserva no alcanza el monto mínimo exigido.

NOTA 14. INGRESOS OPERACIONALES

Ingresos Operacionales. Son los flujos recibidos en el período contable originados en el desarrollo

de su actividad principal y actividades inmobiliarias de arrendamiento implementadas durante el

año 2017 en los bienes propios y no propios.

NOTA 15. COSTOS DE VENTA Y OPERACIÓN.

Los costos y gastos se llevan a resultados por el sistema de causación, según el cual los hechos

económicos son reconocidos en el período en el cual se realizan, independientemente de que se

hayan recibido o pagado en efectivo o su equivalente.

2.017 2.016

14.093 10.371

14.093 10.371

Reserva legal (1)

Total reservas

El saldo de reservas al 31 de Diciembre comprende:

2.017 2.016

2.435.725 2.025.375

32.537 48.123

2.468.262 2.073.498

Actividades Inmobiliarias - Arrendamientos

Total ingresos operacionales

Actividades de entretenimiento - Juegos

Suerte y Azar

2.017 2.016

1.176.419 1.092.686 13.993 -

1.190.412 1.092.686

Actividades entretenimiento y Servicios ( 1 )

Total costos de venta y operación

Los costos de venta y operación al 31 de Diciembre comprendian:

Nomina de Personal vinculado en Salas (2)

CARVAJAL S.A.S.


NOTA 16. GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

Los costos y gastos se registran de acuerdo con la relación de causalidad con los ingresos del periodo

en que fueron originados.

Los gastos de Administración y ventas están debidamente distribuidos de acuerdo con la naturaleza

de su origen. Su distribución se realiza por cada uno de los establecimientos a criterio del

departamento administrativo y contable, lo que facilita revisiones y análisis en el manejo de control

interno.

2.017 2.016

37.414 2.493

29.412 76.198

514 1.515

81.007 15.550

17.627 -

541.521 513.160

5.565 5.091

359.359 419.242

81.007 59.437

22.993 -

1.176.419 1.092.686

2.017 2.016

8.303 -

1.286 -

648 -

853 -

40 -

853 -

424 -

51 -

1.151 -

384 -

13.993 -

Reclamos Clientes

Pago premios actividades entretenimiento

Participaciones

Sueldos

Horas Extras y recargos

Auxilio de Transporte

Cesantias

Intereses sobre Cesantias


Prima de Servicios

Vacaciones

Aportes a Administradoras de Riesgos Lab.

Aportes a fondos de pensiones

Aportes a Caja de Compensación

Total Nomina de Personal vinculado en Salas

Pólizas


Sostenimiento Casinos

Eventos, Publicidad, atenciones a clientes

Derechos Explotación COLJUEGOS

Admón Derechos Explotación COLJUEGOS

Servicios de contratacion personal Casinos

Mantenimiento maquinaria y Equipos

Total Actividades Entretenimiento y Servicios

CARVAJAL S.A.S.


El rubro de gastos de administración presenta un incremento significativo durante el año 2017.

( 1 ) Durante el año 2017 se efectúa contratación de personal directo.

( 2 ) Comprende principalmente honorarios por asesoría financiera, contable, técnica y asesoría en

revisoría fiscal.

( 3 ) Se contabiliza $62.909.808 en IVA descontable por compra de maquinaría utilizada en

actividades de operación.

( 4 ) Comprende principalmente los servicios temporales por el personal de oficina contratado.

( 5 ) Se desarrollan modificaciones y cambios en la construcción de las oficinas principales de

propiedad de la Compañía.

( 6 ) Comprende principalmente gastos efectuados por la gerencia en viajes de negocios para

ampliar la cobertura en actividades propias de la operación.

2.017 2.016

48.022 -

52.884 14.074

70.902 6.528

- -

2.862 849

1.645 2.019

76.051 6.297

4.832 12.378

50.846 948

- -

8.246 -

9.717 7.767

- -

15.447 4.204

341.454 55.064

Mantenimiento y reparaciones ( 5 )

Adecuacion e instalacion

Gastos de viaje ( 6 )

Depreciaciones

Diversos

Total gastos de administracion

Amortizaciones

Impuestos (3)

Arrendamientos

Contribuciones y afiliaciones

Seguros

Servicios (4)

Legales

Los gastos de adminstracion al 31 de Diciembre comprendian:

Gastos de personal (1)

Honorarios (2)

CARVAJAL S.A.S.


( 1 ) Comprende el gasto por servicios públicos, servicios temporales y de publicidad, Administración

de los locales tomados en arriendo para el funcionamiento de las salas y transporte de los

empleados.

( 2 ) Se desarrollan modificaciones y cambios en la construcción del local de propiedad de la

Compañía donde funciona uno de nuestros establecimientos.

NOTA 17. OTROS INGRESOS OPERATIVOS Y FINANCIEROS

Los ingresos no operacionales presentan los flujos recibidos en el período contable originados por

recuperación de gastos, el ingreso de ejercicios anteriores por causaciones efectuadas en exceso.

Los ingresos financieros incluyen rendimientos financieros percibidos durante el año gravable y

diferencias en cambio contabilizadas por la fluctuación del dólar en los pagos al exterior.

2.017 2.016

310.126 292.237

3.022 360

1.614 -

204.650 181.506

- 862

41.891 41.979

5.619 115

187.844 218.579

17.696 14.035

18.890 39.466

791.351 789.139

Los gastos de Ventas al 31 de Diciembre comprendian:

Legales

Mantenimiento y reparaciones ( 2 )

Gastos de viaje

Depreciaciones

Amortizaciones

Contribuciones y afiliaciones

Seguros

Servicios ( 1 )

Arrendamientos

Diversos

Total gastos de ventas

CARVAJAL S.A.S.


NOTA 18. OTROS GASTOS OPERATIVOS Y FINANCIEROS

Los gastos no operacionales incluyen gastos financieros generados por pago de intereses, gastos en

las cuentas bancarias por movimientos derivados de la actividad económica, otros gastos menores

y el Gravamen a los Movimientos Financieros reflejado en la cuenta de gastos extraordinarios, sobre

el cual, fiscalmente la norma autoriza descontar el 50% en Renta.

El rubro de pérdida en venta de bienes refleja el retiro de maquinaria obsoleta y en mal estado que

se encontraba en la bodega, la cual no fue posible reparar por que no se encuentran sus

componentes. Se efectuó verificación por parte del técnico de la Compañía antes de retirar dichos

activos.

2.017 2.016

- 4.032

1.951 -

280 -

4 4

2.235 4.036

Utilidad en venta de propiedad, planta y

equipo

Recuperaciones

Diversos

Total otros ingresos operativos

Los otros ingresos operativos al 31 de Diciembre comprendian:

Ingresos Ejercicios Anteriores

2.017 2.016

42 87

28.721 -

- -

- -

28.764 87 Total ingresos financieros

Los ingresos financieros al 31 de Diciembre comprendian:

Intereses (1)

Diferencia en cambio

Descuentos comerciales

Otros

CARVAJAL S.A.S.


carvajal s.a.s....carvajal s.a.s. revelaciones a los estados financieros al cierre de los periodos...

Documents