CARTA DE CONFIRMACIONAyacucho, 30 de abril del 2015

Seor Ing:Quintn Huamani RamosGerente General de la Empresa Good Year del Peru SAALIMAAsunto:Solicitamos informacin de cuentas por pagar al 31 de diciembre del 2014

Es grato dirigirme a usted al fin de que se sirva confirmar a travs de una carta el saldo de cuentas por pagar Andina SAC al 31 de diciembre del 2014. Informacin que se requiere para efectos de conciliacin de saldos en este rubro.Aprovecho la oportunidad para reiterarle mi distinguida consideracin.Atentamente

________________ Pedro Ruiz GalloSupervisor de Auditoria.

CARTA DE CONFIRMACIONAyacucho, 30 de abril del 2015

Seor Gral:Pedro Ramos RamosCuartel General de Cavitos 51AYACUCHOAsunto:Solicitamos informacin de cuentas por cobrar al 31 de diciembre del 2014

En el trabajo de campo de la auditoria que venimos realizando de la empresa Andina SAC hemos encontrado un saldo de cuentas por cobrar por crditos otorgados a vuestra institucin al 31 de diciembre del 2014, por esta razn mucho agradeceremos confirmar el saldo de la deuda por compras al crdito de la empresa. Aprovecho la oportunidad para reiterarle mi distinguida consideracin.Atentamente.

________________ Pedro Ruiz GalloSupervisor de Auditoria.

PROCEDIMIENTO 6.Verificar por muestreo la existencia fsica en el almacenPaso: pedir el kardex Verificar la existencia fsica y la conservacin del bien, tambin se deben pesar depende del bien.FALTANTE DE 20 LLANTAS 800X16 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014De la verificacin por muestreo de las mercaderas en el almacen se ha determinado faltante de 20 llantas n 800x16 marca Good Year al 31 de diciembre del 2014. Este faltante se determina, de la verificacin de existencias y registros de control que son los inventarios permanentes.No ha podido sustentar el faltante, situacin de no ser aclarado en forma documentada perjudicara a la empresa.PROCEDIMIENTO 7.INCONSISTENCIA DE GUIAS DE REMISION POR VENTA DE MERCADERIASPor la remisin de existencias en el almacn se ha determinado que no existen guas de remisin por 20 llantas faltantes en el almacn, hecho que confirma nuestra observacin n 06. Esta anomala es responsabilidad del almacenero y del departamento de facturacin que no han tenido en cuenta la salida de mercaderas de la empresa con la respectiva gua de remisinPROCEDIMIENTO 08.Verifique el sistema de devengado por ingreso de bs del almacn.De la revisin de la conformidad del ingreso de mercaderas al almacn de la empresa se ha determinado que las mercaderas contenidas en la factura 001-2542 por s/. 50,000 no cuenta con la conformidad de recepcin, sin embargo esta factura ha sido cancelada en su totalidad, lo cual hace presumir que el contenido de mercaderas en esta factura no ha sido devengado en la empresa, caso de demostrarse este hecho se considerara como pago adelantado con perjuicio econmico a la empresa.PROCEDIMIENTO 09.Evalue las provisiones del ejercicioDURANTE EL PERIODO 2014 NO SE HA REALIZADO LA PROVISION POR DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS MUY A PESAR DE ENCONTRARCE BIENES EN MAL ESTADO.Se ha solicitado al contador de la empresa la presentacin de las cedulas por clculo de desvaloriacion de existencias y la contabilizacin respectiva, no habindose podido lograr esta informacin por omisin del contador en la elaboracin al 31 de diciembre del 2014.Situacin que no refleja las provisiones del ejercicio en este rubro de la informacin financiera.PROCEDIMIENTO 10.Verifique el inventario bienes sujetos a restriccin.