AUDITORIA FORENSE Nancy Nayibe Torres Pedrozo Admn Financiera ID: 238925 VIII Semestre

1. Las caractersticas ms importantes que debe tener un auditor forense

son:

Ser perspicaz

Conocimiento de Psicologa

Una mentalidad investigadora

Mucha auto- motivacin

Trabajo bajo presin

Mente creativa

Habilidades de comunicacin y persuasin

Habilidad de comunicarse con apego a las leyes

Habilidades de mediacin y negociacin

Habilidades analticas

Creatividad para adaptarse a las nuevas situaciones

Las anteriores caractersticas estn asociadas ms a la persona que al grado de

formacin obtenido. Una persona que no posea estas caractersticas, por mucha

formacin profesional que tenga, difcilmente ser un buen auditor forense.

El auditor forense debe tener amplios conocimientos del campo a auditar, pero

adems conocimientos de las leyes, en especial de la procesal, de la metodologa

de la investigacin criminalstica y de los principios fundamentales que la informan.

Los principios y las disposiciones legales vigentes, las normas internacionales de

auditoria interna y externa, tcnicas y procedimientos de auditoria a emplearse y

experiencia en la realizacin de estas labores, debe estar altamente calificado para

manejar la informacin y las tcnicas de anlisis y revisar el proceso de control

designado por la administracin

2. Los riesgos en los que se puede incurrir en el departamento de cartera son:

El no recuperar la inversin y que se produzca una deterioro o prdida de capital.

Asignar recursos a ciertos activos menos fructferos que otros.

Comprometer recursos en activos difciles de convertir en dinero provocando una prdida en el momento en que se hace necesario efectuar un pago

imprevisto.

AUDITORIA FORENSE Nancy Nayibe Torres Pedrozo Admn Financiera ID: 238925 VIII Semestre

Fraudes que se pueden presentar

Manipulacin, filtracin de informacin, eliminacin o modificacin de los sistemas de informacin y tecnolgicos para alterar los registros, base de

datos o documentos de la compaa, en beneficio propio o de un tercero

Manipulacin de los informes de seguimiento y/o evaluacin

Inducir o influenciar la aprobacin de crditos a clientes

Inducir o influenciar la compra de activos a un proveedor en particular a cambio de un beneficio particular

Eliminacin, disminucin del saldo de las obligaciones o levantamiento de garantas de los clientes

Captar o simular la captacin de dinero en nombre de la compaa sin realizar su debido reporte

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2/30-doctrinas/130-auditoria-forense-el-perfil-profesional-del-auditor-forense.html