CAPITAL DE TRABAJO

DEFINICION

Entendemos por capital de trabajo a los requerimientosde dinero para hacer frente a los gastos operativos antes delproceso productivo normal de la empresa, previo a laobtención de utilidades.

El Capital de trabajo esta constituido por el monto dedinero que se precisa para dar inicio al ciclo productivo yasegurar el normal funcionamiento de la industria, hasta elmomento que se obtenga dinero proveniente de las ventas,lo cual permitirá a la empresa autofinanciarse. Acontinuación se detalla cada uno de los ítemscorrespondiente al capital de trabajo

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MATERIAL DE ESCRITORIO

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD

COSTO

UNITARIO

COSTO TOTAL

$us /Mes

COSTO TOTAL

Bs / Mes

Adhesivos Pza. 2 0.789 1.58 11

Cinta adhesiva Pza. 3 0.40 1.20 8.50

Clip Caja 2 2.13 4.26 30.20

Corrector Pza. 2 0.79 1.78 12.60

Cuaderno Pza. 6 2.37 14.22 100.50

Engrampadora Pza. 1 5.52 5.52 39

Etiquetas Caja 2 1.58 3.16 22.50

Fólder Pza. 20 0.16 3.20 22.60

Lapicero Caja 2 4.74 9.48 67

Libro IVA Pares 2 5.69 11.38 80.50

Papel

carbónico Caja 1 4.74 4.74 0.67

Sobre Pza. 5 3.16 15.80 2.23

TOTAL 76.12 423.36

TOTAL MES (Bs.) 423.36

TOTAL AÑO (Bs.) 5080.32

EQUIPOS DE SEGURIDAD INDUSTRIALCon el propósito de evitar accidentes y tener una higiene adecuada en la planta,

se dotará al personal de fábrica con el equipo de seguridad necesario según rigenlas normas de seguridad y bienestar ocupacional para el trabajador. Se invertirá,con este fin, un total de $us. 1741, como se puede observar en el cuadro siguiente:

INVERSIÓN EN EQUIPO DE SEGURIDAD INDUSTRIAL(En dólares Americanos)

CONCEPTO CANTIDAD COSTO

UNITARIO $US.

COSTO TOTAL

$US

COSTO TOTAL

Bs.

Botas de goma 9 12 108 763,56

Guantes de goma 9 2.12 19,08 134,8956

Mascarillas 9 0.57 4,86 34,3602Gorro para el

cabello 9 1.13 10,17 71,9019Casco de

seguridad9 15

135 954,45

Ropa de trabajo 9 20 180 1272,6

Extintores 17 110 1275 9014,25Protector auditivo 9 1 9 63,63

TOTAL 1741,11 12309,64

ENERGÍA ELECTRICA

DescripciónHora

Nº de pantallas DE 40 watts

Potencia Kw.

Sala de procesos 8 7 2,24

Recepción de M.P. 8 2 0,64

Almacén de M.P. 8 3 0,96

Almacén de P.T. 8 8 2,56

Mantenimiento 8 2 0,64

Laboratorio 8 2 064

Oficinas Administrativas 8 7 2.24

Vestidores y baños 8 4 1.28

Estacionamiento 10 7 2.8

Pasillos 8 15 4.8

Áreas verdes 10 10 4

Portería 24 2 1.92

TOTAL Kw./día 24,72

TOTAL Kw./mes 642,72

TOTAL Kw./año 7712,64

TOTAL Bs./día 26.5 Bs.

TOTAL Bs./mes 688 Bs.

TOTAL Bs./año 8252.5 Bs.

DESCRIPCIÓNCOSTO POR

UNIDAD

COSTO TOTAL

$us./año

COSTO TOTAL

Bs/añoMATERIA DEL SEGURO:

Inmueble Muebles Enseres

3600 25452

Seguro de

vehículo

pesado

1 1000 7070

Seguro de

vehiculo

medianos

1 800 4900

TOTAL 6520 46096.4

SEGUROS

AGUA

DESCRIPCIÓN

COSTO Bs/ m³

CONSUMO m³/DIA

COSTO TOTAL Bs/DIA

COSTO TOTAL

Bs/MES

COSTO TOTAL Bs/Año

Agua Potable

1.4 7 9.8 255 3058

SERVICIOS BASICOS

DESCRIPCIÓN COSTO UNITARIO

CANTIDAD COSTO TOTAL MES (Bs.)

COSTO TOTAL AÑO (Bs.)

Periódico 4.5 Bs. 78 351 4212

Internet

200 Bs. / Sin

límite de tiempo

(COSETT)

1 200 2400

Teléfono

90 Bs./150

Impulsos

(COSETT)

2 180 2160

Fax 150 Bs. 2 300 3600

PUBLICIDAD

DESCRIPCIÓNCOSTO TOTAL MES

(Bs.)

COSTO TOTAL AÑO

(Bs.)

Publicidad en Tv 12160 145920

Publicidad en la

radio1040 12480

Publicidad en el

periódico6000 72000

TOTAL MES (Bs.) 19200

TOTAL AÑO (Bs.) 230400

TOTAL MES ($us.) 2715.7

TOTAL AÑO ($us.) 32588

MATERIAL DE LIMPIEZA PARA OFICINA

NOMBRE UNIDADCOSTO

UNITARIO Bs

CANTIDADCOSTO

ANUAL BsCOSTO

ANUAL $US

Goma/trapear

Pza. 8 10 80 12

Palo de trapear

Pza. 6 10 60 9

Plumeros Pza. 25 10 250 35

Basureros Pza. 14 10 140 20

Cepillos Pza. 5 5 25 4

Detergente Paq. 45 10 450 64

Jaboncillos Paq. 80 3 240 34

TOTAL ANUAL

1245 178

MANTENIMIENTO

CARGOS COSTO MENSUAL $ COSTO ANUAL $

Vehículos 500 6000

Construcciones civiles 50 600

Equipos de proceso 500 6000

Jardinería 15 180

TOTAL 1065 12780

CAPITAL DE TRABAJO TRIMESTRAL

DETALLE MES TRIMESTRE

Material de escritorio 60180

Servicios Básicos 145.8437,4

Publicidad 2715.78147,1

Material de limpieza 14.6744,01

Seguro 24211524

Alquileres 10503150

Mantenimiento 10653195

Equipos de protección Personal

1741.11

5223,33Materia prima 33336

100008Insumos 77829.9

233489,7Combustible 699

2097Consumo de agua (Equipos) 36

108Energía eléctrica (Equipos) 1931

5793CAPITAL DE TRABAJO

39807 373396,64

CAPITAL DE TRABAJO

DETALLE AÑO

Material de escritorio720

Servicios Básicos1749,6

Publicidad32588,4

Material de limpieza176,04

Seguro2935932

Alquileres12600

Mantenimiento12780

Equipos de protección Personal20893,32

Materia prima400032

Insumos933958,8

Combustible8388

Consumo de agua (Equipos)432

Energía eléctrica (Equipos)23172

CAPITAL DE TRABAJO4383422,16

CUADRO DE RESUMEN DE INVERSIONES

DETALLE MONTO $us MONTO Bs.

Inversión tangible 227.598,11 1.554.495,11

Inversión intangible 16036,3 109527,93Capital de Trabajo 39807 373396,64

TOTAL 423682,31 3087395,1