CAPACITACIÓN REGALÍAS Y COMPENSACIONES

2008

Departamento Nacional de PlaneaciónDepartamento Nacional de Planeación

Contenido

1. Aspectos Presupuestales

2. Conceptos Básicos – Regalías y Compensaciones

3. Cuenta Única

4. Control y Vigilancia

1. ASPECTOS PRESUPUESTALES

PROCESO PRESUPUESTAL

PREPARACION* Proceso de Planeación

PRESENTACION Y APROBACION

EJECUCION

CONTROL

PROCESO PLANIFICADOR

• PROGRAMA DE GOBIERNO

• PLAN DE DESARROLLO

• MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO

• SISTEMA PRESUPUESTAL

PLAN DE DESARROLLO

PLAN DE INVERSIONES

PARTE GENERAL ESTRATEGICACONTENIDO

DELPLAN DE

DESARROLLO

MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO

Plan Financiero

Metas de Superávit Primario, Nivel de Deuda pública y análisis de la sostenibilidad.

Acciones y medidas específicas.

Informe resultados vigencia anterior.

Estimación costo fiscal exenciones tributarias.

Relación de pasivos exigibles y pasivos contingentes.

Costo fiscal de ordenanzas o acuerdos sancionados en la vigencia anterior.

PRESUPUEST0 ANUAL

PRESUPUESTO DE RENTAS

PRESUPUESTO DE GASTOS

DISPOSICIONES GENERALES

ESTRUCTURA PRESUPUESTAL

• INGRESOS CORRIENTES

• CONTRIBUCIONES PARAFISCALES

• RECURSOS CAPITAL

• FONDOS ESPECIALES

PRESUPUESTO DE RENTAS

-Tributarios- No tributarios

- Recursos del Balance- Recursos del Crédito- Rendimientos financieros- Donaciones- Ventas de activos

ESTRUCTURA PRESUPUESTALPRESUPUESTO DE GASTOS

(por secciones presupuestales)

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

-Gastos de Personal-Gastos Generales- Transferencias

GASTOS DE INVERSION

Programas y Subprogramas- Formación Bruta de Capital-Gastos Operativos de Inversión

SERVICIO DE LA DEUDA

Interna y Externa-Amortizaciones- Intereses y Comisiones

2. CONCEPTOS BASICOS – REGALÍAS Y

COMPENSACIONES

¿Qué son las Regalías?La contraprestación económica que recibe

el Estado por la explotación de un recurso natural no renovable.

Las Entidades territoriales son beneficiarias de manera:

Directa

• Explotación • Puerto

Indirecta

• FNR• Escalonamiento• Fondos Córdoba y Sucre

• FAEP

Participación Recursos Regalías

HIDROCARBUROS CARBON

14%82 %

OTROS

4%

47.5% Dptos

32% FNR

12.5% M/pios

8% Puertos

Níquel

Metalespreciosos

Esmeraldas

Materiales construcción

42% Dptos

32% M/píos

16% FNR

10% Puertos

Regalías Directas por Tipo de Recurso 2002-2007

Cifras en MM constantes de 2007

1,686

721

11,892

0 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 12,000 14,000

HIDROCARBUROS

CARBON

OTROS

Fuente: Cifras ANH e INGEOMINAS - (**) Otros: Incluye Níquel, Metales Preciosos, Esmeraldas, Sal, Hierro, Caliza y Manganeso. No incluye Impuesto de Transporte.

**Entre 2002-2007 se giró

$14.299 MM

Entidades Beneficiarias Regalías Directas

32 departamentos y 1.100 municipios

*711 entidades territoriales son beneficiarias

17 departamentos 60 municipios

reciben el 95%

*Información en actualización

83%

12%

5%

Histórico Regalías Directas 2002 – 2007 *

0 500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000 3,500 4,000

CASANARE

META

HUILA

GUAJ IRA

ARAUCA

CESAR

CORDOBA

SANTANDER

TOLIMA

BOLIVAR

ANTIOQUIA

BOYACA

PUTUMAYO

SUCRE

CUNDINAMARCA

NORTE DE SANTANDER

CAUCA

De un total de $14.114 MM

(*) Incluye giros de departamentos y municipios

Cifras $ MM constantes de 2007

Inversión de Regalías Directas y Compensaciones

PROYECTOS PRIORITARIOS PLAN DE DESARROLLO

INTERVENTORIA TECNICA

OPERACIÓN Y PUESTA MARCHA

90% 5% 5%

Departamento Municipios

• cobertura 75%• priorizados 15%• interventoría 5%• operación y puesta en marcha 5% Los recursos de regalías pueden ser

reorientados a atender programas de saneamiento fiscal y reestructuración de pasivos.

No se puede financiar con recursos de regalías gastos de funcionamiento.

• cobertura 60%• priorizados 30%• interventoría 5%• operación y puesta en marcha 5%

Metas de Inversión en Coberturas

Sector de Inversión Meta Responsable Certificación*

Mortalidad infantil máxima 1.6% DANE

Cobertura mínima en salud de la población pobre

100% Ministerio de la Protección Social

Cobertura mínima en educación básica

100% Ministerio de Educación Nacional

Cobertura mínima en agua potable

93.5% Superintendencia de Servicios Públicos

Cobertura mínima en alcantarillado

89.4%Las coberturas: Educación, Salud, Agua potable y

Alcantarillado se ajustarán a las metas del cuatrienio de acuerdo con lo estipulado en la Ley de Plan Nacional de

Desarrollo 2006 – 2010 (art. 120 PND)* Decreto 416 de 2007

INVERSIONES EN MORTALIDAD INFANTIL

PLAN AMPLIADO DE INMUNIZACIONESPLAN AMPLIADO DE INMUNIZACIONES

EDA E IRAEDA E IRA

Implementación de sitios centinelas

Dotación e implementación de UROCs y (UAIRACs)

AIEPIAIEPI

PROMOCIÓN Y PREVENCIÓNPROMOCIÓN Y PREVENCIÓN

Lactancia Materna

Embarazo y Post - Parto

Educación sexual y

reproductiva

SALUD DE LA POBLACIÓN POBRE

RÉGIMEN SUBSIDIADO

Municipios Certificados,

Departamentos y Distritos

Salud de la población pobre

No afiliada a RS - PPNA

Infraestructura y Dotación

Plan Nacional de Salud Pública

EDUCACIÓN BÁSICA

CONSTRUCCIÓN Y ADECUACIÓN DE INFRAESTRUCTUR

A

DOTACIÓN DE LAS INSTITUCIONES

EDUCATIVAS

ALIMENTACIÓNESCOLAR Y

TRANSPORTE ESCOLAR

Municipios Certificados,

Departamentos y Distritos

Contratación de la prestación del servicio

educativo

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO

DEPARTAMENTOS

Esquemas regionales de prestación

Proyectos regionales de abastecimiento de agua para consumo humano

Proyecto de tratamiento y disposición final de residuos sólidos y líquidos de impacto regional.

Pago de deuda adquirida para infraestructura

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO

MUNICIPIOS

Subsidios

Pago del servicio de la deuda originado en el financiamiento de proyectos del sector mediante la pignoración de los recursos demás operaciones financieras autorizadas por la Ley.

Preinversión en diseños y estudios.

Formulación, implantación y acciones de fortalecimiento de esquemas organizacionales para la administración y operación de los servicios en las zonas urbana y rural.

MUNICIPIOS

Construcción, ampliación, optimización y mejoramiento de los sistemas de acueducto y alcantarillado, e inversión para la prestación del servicio público de aseo.

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO

Programas de macro y micro medición

Programas de reducción de agua no contabilizadaAdquisición de los equipos requeridos para la operación de los sistemas de agua potable y saneamiento básico.

Participación en la estructuración, implementación e inversión en infraestructura de esquemas regionales de prestación.

OTROS SECTORES DE INVERSIÓN

PRIORIZADOS EN EL PLAN DE

DESARROLLO

DesarrolloComunitario

EquipamientoMunicipal

GruposVulnerables

Promoción delDesarrollo

Prevención yAtención deDesastres

MedioAmbiente

TransporteGasNatural

Vivienda

TelefoníaBásica

Agropecuario

EnergíaEléctrica

Cultura

Deporte yRecreación

OtrosEducación

Otros Salud

PD

SECTORES PRIORIZADOS EN EL PLAN DE DESARROLLO

3. CUENTA UNICA

CUENTA UNICAFUNDAMENTO JURÍDICO

Decreto 416 de 2007. Artículo 33

Circular 0001 de 2003 - Comisión Nal. de Regalías, hoy liquidada.

CARACTERÍSTICAS

Cuenta bancaria para la consignación de los recursos de regalías y compensaciones.

Debe ser ÚNICA y NO hará unidad de caja.

Debe abrirse en entidades financieras vigiladas por la Superintendencia Financiera.

Debe generar RENDIMIENTOS FINANCIEROS. La Circular 0001 de 2003 presenta dos opciones:

Abrir cuenta corriente y pactar con la entidad financiera intereses.

Abrir cuenta de ahorros y negociar con la entidad financiera, que se gire contra una cuenta corriente. (Débito automático)

Debe ser autorizada por la D. de Regalías del DNP. Así mismo, se deben reportar las modificaciones y/o sustituciones de la cuenta.

Solicitud del representante legal (Alcalde – Gobernador) comunicando el nombre, número, tipo de cuenta, la entidad financiera, sucursal de apertura, la información de las personas autorizadas para su manejo.

Certificación de que la cuenta es la única utilizada para la consignación de los recursos.

Certificación de la entidad financiera.

Copia de credencial expedida por la Registraduría Nacional,

Acta de posesión y cédula de ciudadanía de las personas autorizadas para el manejo de la cuenta.

REQUISITOS PARA EL TRAMITE DE AUTORIZACIÓN

INVERSIONES TEMPORALES DE LIQUIDEZ Artículo 17 Ley 819 de 2003: “Colocación de excedentes de liquidez. Las entidades territoriales deberán invertir sus excedentes transitorios de liquidez en Títulos de Deuda Pública Interna de la Nación o en títulos que cuenten con una alta calificación de riesgo crediticio o que sean depositados en entidades financieras calificadas como de bajo riesgo crediticio”.

Artículo 4° Ley 141 de 1994. “Inversión de los recursos y línea de financiamiento. Los excedentes de tesorería del Fondo Nacional de Regalías sólo podrán colocarse en documentos de deuda emitidos por el Gobierno Nacional o por el Banco de la República, o en papeles financieros del exterior, los cuales tengan rendimientos de mercado y alta liquidez, conforme a la reglamentación que expida para el efecto el Gobierno Nacional.

Las asambleas departamentales y concejos municipales de las entidades territoriales productoras y de los municipios portuarios, reglamentarán en el mismo sentido lo referente a los excedentes de liquidez provenientes de las regalías y compensaciones”.

Artículo 33 Decreto 416 de 2007: “Las inversiones temporales de liquidez, deberán realizarse de conformidad con lo previsto en el artículo 17 de la Ley 819 de 2003. En todo caso dichos inversiones deberán estructurarse de tal forma que se garantice que los recursos estén disponibles al momento en que deban atenderse las obligaciones de pago asumidas por las entidades territoriales.

Decreto 1525 de 2008, por el cual se dictan normas relacionadas con la inversión de los recursos de las entidades estatales del orden nacional y territorial.

4. CONTROL Y VIGILANCIA

CONTROL Y SEGUIMIENTO DE LOS RECURSOS DE REGALÍAS

DisciplinarioDisciplinario Procuraduría General de la NaciónProcuraduría General de la Nación

SocialSocial CiudadanosCiudadanos

FiscalFiscal Contraloría General de la RepúblicaContraloría General de la República

PenalPenal Fiscalía General de la NaciónFiscalía General de la Nación

PolíticoPolíticoCongreso, Asambleas, Concejos y Juntas

Administradoras LocalesCongreso, Asambleas, Concejos y Juntas

Administradoras Locales

El control y seguimiento de los recursos de regalías depende de la acción coordinada de varios actoresEl control y seguimiento de los recursos de regalías depende de la acción coordinada de varios actores

Departamento Nacional de Planeación - IAFDepartamento Nacional de Planeación - IAF

Entidades territoriales – AUTONOMÍA AUTONOMÍA (Artículo 287 CP)(Artículo 287 CP)Entidades territoriales – AUTONOMÍA AUTONOMÍA (Artículo 287 CP)(Artículo 287 CP)

AdministrativoAdministrativo

• Funciones de Control y Vigilancia Materia Preventiva Materia Correctiva

• Unifica criterios para uso recursos, especialmente coberturas

• Participación IAF en rendición cuentas

•Criterios y procedimientos para asignar recursos FNR, FAEP, Escalonamiento y fondos

Marco Jurídico

• Controlar y vigilar la correcta utilización de los recursos Regalías

DirectoIndirecto (IAF)

• Políticas Inversión FNR

Ley 141/1994Ley 756 /2002

Decreto 416 de 2007

Decreto 149 y 195/2004Decreto 4355/2005

• Liquidación CNR• Asume funciones DNP• Crea Dirección de Regalías

Seguimiento a los Recursos

Interventoría Técnica

• Correspondencia entre lo contratado (especificaciones técnicas) y lo ejecutado• Calidad Materiales• Cantidades de Obra• Avance físico y financiero• Aprobación actas y facturas• Recibo de los trabajos

ENTIDAD TERRITORIA

L

IAFSupervisión Administrativa y

Financiera

DNP

Responsable

Actividad

Labor de las IAF

Información Ejecución proyectos

Información Presupuestal, Contable, Contractual, Plan de desarrollo,

Coberturas

Entidades Territoriales

• Recolección

• Validación

• Procesamiento

• Visitas.

• Registro Fotográfico.

• Estado de ejecución.

• Validación Existencia Proyecto

Hallazgos

• Advertencias Preventivas

• Presuntas irregularidades

¿Cuando se aplica la Suspensión de Giros?

•Entrega inoportuna e inconsistente de la información

• No se cumple con la asignación de las distribuciones establecidas en el presupuesto

• Incumplimiento plan de desempeño

•Existe inminente peligro de desviación

• Se utilizan cuentas no autorizadas

SUSCRIPCIÓN Y SEGUIMIENTO PLANES DE DESEMPEÑOQUE ES UN PLAN DE DESEMPEÑO?

Compromiso de la E.T. para garantizar la correcta utilización de las regalías, invertir mayores recursos en proyectos que impacten coberturas, como mínimo los montos invertidos inadecuadamente.*

La Dirección de Regalías previo a la suscripción hace análisis de la siguiente información:

•Cierre Fiscal: Análisis presupuestal de ingresos, gastos y reservas. Estados de tesorería, cuentas por pagar. Determinación del estado presupuestal.

• Inclusión de los PAC que tenga vigente la E.T.

• Análisis de la distribución del presupuesto de la vigencia fiscal en curso.

• Estado de la deuda pública.

• Reuniones de trabajo conjuntas E.T. y D.R.

Decreto 416/07, Artículo 29.

¿COMO SE ESTRUCTURA UN PLAN DE DESEMPEÑO?

• Determinar montos y plazos para la compensación de los recursos invertidos inadecuadamente.

• Incorporar resultados presupuestales de la vigencia fiscal anterior.

• Ajustar el presupuesto de la vigencia fiscal en curso a los criterios de Ley.

CUMPLIDO LO ANTERIOR LA D.R.-DNP, APRUEBA EL PLAN DE DESEMPEÑO SUSCRITO DE MANERA UNILATERAL E IRREVOCABLE POR LA E.T.

SI LA E.T. ES OBJETO DE LA SUSPENSIÓN DE GIROS, SE ORDENA EL LEVANTAMIENTO DE LA MEDIDA.

CONTENIDO DE UN PLAN DE DESEMPEÑO

Antecedentes: Resultados de ejecuciones presupuestales de vigencias fiscales anteriores: Incumplimientos de Ley

Recursos a compensar: Derivados de la ejecución del numeral anterior

Compromisos de la E.T:

• Determinación de los montos y plazos para invertir recursos adicionales en coberturas

• Envío de información en términos del Decreto 416/07

• Cumplimiento del Marco Legal que regula las inversiones temporales de liquidez

• Mayores valores recaudados a invertir en coberturas

Incumplir el Plan de Desempeño implica la SUSPENSION inmediata de los giros de regalías.

Incumplir el Plan de Desempeño implica la SUSPENSION inmediata de los giros de regalías.

•Las E.T. se someten a condiciones especiales de control y vigilancia. •La D.R. hace seguimiento mensual a los compromisos asumidos por la E.T.• Revisión de ingresos, gastos y relación de inversiones.• Los informes de seguimiento preparados por la D.R. son puestos en conocimiento de las E.T.

SEGUIMIENTO A LA EJECUCIÓN DEL PLAN DE DESEMPEÑO

Los planes de desempeño han servido para que las entidades territoriales compensen montos dejados de invertir cercanos a los $460 mm (vigencias 2000 – 2007)

Los planes de desempeño han servido para que las entidades territoriales compensen montos dejados de invertir cercanos a los $460 mm (vigencias 2000 – 2007)

$368 mm dejados de invertir en coberturas

$368 mm dejados de invertir en coberturas

$92 mm destinados a gastos no permitidos por la ley.

$92 mm destinados a gastos no permitidos por la ley.

PLANES DE DESEMPEÑO VIGENTES