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DBASYSTEM DE MÉXICO, S.A.DE C.V., todos los derechos reservados. FORMATO VERSIÓN ELABORÓ FECHA REVISÓ FECHA PÁGINA MAN/NOT/CALCISR 0051 19/01/2016 1 de 27 CALCULADORA DEL I.S.R. CONTENIDO CONTENIDO.......................................................................................................................................... 1 I. DESCRIPCIÓN ................................................................................................................................ 2 II. PROPÓSITO DEL DOCUMENTO................................................................................................. 2 III. ¿CÓMO INGRESAR ? .................................................................................................................. 2 1. Desde el menú principal ......................................................................................................................... 2 2. Desde la sección de datos de la propiedad de la hoja de trabajo mediante el botón .............................. 3 IV. BOTONES Y COMANDOS ........................................................................................................... 3 V. PANTALLA PRINCIPAL DE LA CALCULADORA ......................................................................... 5 VI. SECCIONES ................................................................................................................................. 5 1.- CALCULAR ISR ......................................................................................................................................... 6 a) GENERALES ...................................................................................................................................................... 7 b) DATOS DE LA PROPIEDAD................................................................................................................................. 8 2.- CAPTURAR DATOS ADICIONALES DEL INMUEBLE ............................................................................. 13 A. Domicilio ........................................................................................................................................................ 14 B. Datos de inscripción ....................................................................................................................................... 15 C. Detalle del pago del inmueble ........................................................................................................................ 15 D. Datos del pago al SAT por concepto de ISR por Enajenación ........................................................................... 16 E. Datos del pago al SAT por concepto de ISR por Adquisición ............................................................................ 17 3.-GENERAR AVISO DE OPERACIONES VULNERABLES ......................................................................... 17 4.-GENERAR ARCHIVOS PARA EXPORTAR A DECLARANOT.................................................................. 19 A. Datos de Enajenación ..................................................................................................................................... 21 B. Datos de Adquisición ...................................................................................................................................... 22 C. Datos del Aviso de Operaciones Vulnerables .................................................................................................. 22 DECLARANOT (IMPORTAR ARCHIVOS GENERADOS DESDE LA CALCULADORA) ............................... 23 A. ¿ Cómo instalar ?............................................................................................................................................ 23 B. ¿ Cómo crear una nueva declaración ? ........................................................................................................... 24

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MAN/NOT/CALCISR 0051 19/01/2016 1 de 27

CALCULADORA DEL I.S.R.

CONTENIDO CONTENIDO .......................................................................................................................................... 1

I. DESCRIPCIÓN ................................................................................................................................ 2

II. PROPÓSITO DEL DOCUMENTO................................................................................................. 2

III. ¿CÓMO INGRESAR ? .................................................................................................................. 2

1. Desde el menú principal ......................................................................................................................... 2

2. Desde la sección de datos de la propiedad de la hoja de trabajo mediante el botón .............................. 3

IV. BOTONES Y COMANDOS ........................................................................................................... 3

V. PANTALLA PRINCIPAL DE LA CALCULADORA ......................................................................... 5

VI. SECCIONES ................................................................................................................................. 5

1.- CALCULAR ISR ......................................................................................................................................... 6

a) GENERALES ...................................................................................................................................................... 7

b) DATOS DE LA PROPIEDAD ................................................................................................................................. 8

2.- CAPTURAR DATOS ADICIONALES DEL INMUEBLE ............................................................................. 13

A. Domicilio ........................................................................................................................................................ 14

B. Datos de inscripción ....................................................................................................................................... 15

C. Detalle del pago del inmueble ........................................................................................................................ 15

D. Datos del pago al SAT por concepto de ISR por Enajenación ........................................................................... 16

E. Datos del pago al SAT por concepto de ISR por Adquisición ............................................................................ 17

3.-GENERAR AVISO DE OPERACIONES VULNERABLES ......................................................................... 17

4.-GENERAR ARCHIVOS PARA EXPORTAR A DECLARANOT.................................................................. 19

A. Datos de Enajenación ..................................................................................................................................... 21

B. Datos de Adquisición ...................................................................................................................................... 22

C. Datos del Aviso de Operaciones Vulnerables .................................................................................................. 22

DECLARANOT (IMPORTAR ARCHIVOS GENERADOS DESDE LA CALCULADORA) ............................... 23

A. ¿ Cómo instalar ?............................................................................................................................................ 23

B. ¿ Cómo crear una nueva declaración ? ........................................................................................................... 24

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CALCULADORA DEL I.S.R.

I. DESCRIPCIÓN Con la calculadora del I.S.R., usted tendrá la capacidad de realizar:

1. Calculos del impuesto sobre la renta por enajenación de bienes inmuebles. 2. Calculos del impuesto sobre la renta por adquisición de bienes inmuebles. 3. Actualizaciones y recargos de los impuestos antes mencionados. 4. I.V.A. Comercial. 5. Realizar avaluos referidos. 6. Generar el aviso de operaciones vulnerables. 7. Exportar los cálculos obtenidos a archivos de texto que son 100% compatibles con el sistema de

DECLARACIÓN INFORMATIVA DE NOTARIOS PÚBLICOS Y DEMÁS FEDATARIOS (DECLARANOT V8.0), el cual es un sistema del SAT.

II. PROPÓSITO DEL DOCUMENTO Este documento le instruye sobre como operar la calculadora del I.S.R. del sistema DBASystem® Notarial®, así como también la correcta interpretación del reporte generado por medio de esta calculadora y la metodología de importación de información al DECLARANOT.

III. ¿CÓMO INGRESAR ? Existen 2 metódos para accesar a la calculadora, las cuales son:

1. Desde el menú principal

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2. Desde la sección de datos de la propiedad de la hoja de trabajo. Mediante el botón

IV. BOTONES Y COMANDOS

Este botón se encuentra en la sección de datos de la propiedad de la Hoja de trabajo, y nos permite acceder a esta calculadora.

Este botón nos permite cerrar la calculadora. Sólo se muestra este botón si la calculadora se abrió desde la hoja de trabajo.

Nos permite calcular un avalúo referido. Refiera al apéndice 4.- Avalúo Referido

Nos permite realizar el cálculo del I.S.R.

Nos permite regresar los valores calculados a la Hoja de trabajo

Imprime el reporte visual del cálculo realizado, así como la calidad y errores de captura en la información que será incluída en los archivos a exportar a Declaranot.

Busca un cálculo realizado.

Limpia la pantalla de la calculadora.

Clona un cálculo. Esta funcionalidad es idéntica a la utilizada en la hoja de trabajo.

Guarda los datos ingresados en la sección de Datos Adicionales del Predio

Agrega un registro adicional en las secciones: 1) MEJORAS Y OTRAS DEDUCCIONES

2) ENAJENANTES

3) ADQUIRENTES

4) DETALLE DE PAGO DEL INMUEBLE

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Elimina registros en las secciones antes mencionadas.

Caja que nos permite seleccionar cálculos, municipios, criterio de perdida parcial, expedientes, Mejoras y otras deducciones, Enajenantes, Adquirentes, Tipo de Predio, Concepto de Mejora, Escritura, Tipo de Pago y Tipo de Residencia en el extranjero para el caso de extranjeros; estos deben de estar previamente capturados en el sistema.

Nos permite Ingresar fechas Refiera al apéndice 6.- Capturar Fechas en el sistema.

Si selececcionamos esta opción, el sistema creará los archivos necesarios para importar o incorpora el cálculo a DECLARANOT.

ENLACES DECLARANOT Son las ligas al portal del SAT para Envío de Declaración y Reimpresión de Acuses.

Este sobre nos permite abrir los archivos generados.

*Presenta Aviso de Operaciones Vulnerables

En esta selección aparecerá por omisión la opción SI, en caso de que fuera de otra manera, cambiar a la selección que corresponda.

* Campos Obligatorios Los campos señalados con el asterisco rojo son aquellos de ingreso obligatorio y que provienen de la hoja de trabajo

*Campos Obligatorios Manuales Son los campos de ingreso obligatorio que deberán ir ingresados en la calculadora del ISR (requisitos nuevo DECLARANOT) y que se llenan en la hoja de la Calculadora de ISR de manera manual

*Campos Obligatorios Consecuencia Son los campos de ingreso obligatorio en la calculadora del ISR (requisitos nuevo DECLARANOT) y que se llenan producto de selecciones previas

Consultar valores

Despliega los catálogos de los valores que son utilizados para el cálculo del ISR que se está trabajando. Los catálogos disponibles son: INPC Enajenación, INPS Adquisición. UDIS a partir de la fecha de Enajenación, Factor de tabla de ajuste inflacionario y Tarifa ISR.

Recordatorio. Al presionar este comando, se desplegará el sustento de la sección que corresponda.

El cuadro indica si la sección en cuestión tiene datos ingresados. Esto nos permitirá saber (en caso de alguna o varias secciones ocultas) si ya se ingresó información en ese apartado en concreto.

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Liga para desplegar el presente manual

V. PANTALLA PRINCIPAL DE LA CALCULADORA

A diferencia de las versiones anteriores de la Calculadora del I.S.R. en DBASystem, ésta nueva versión permie cumplir los requerimientos del DECLARANOT por medio de cuatro secciones, además de la memoria de Cálculos que hayamos efectuado en la misma. Cada una de las secciones se encuentra “escondida” y se desplegará o colapsará presionando el número de sección correspondiente.

VI. SECCIONES La calculadora cuenta con 4 secciones, las cuales son:

1. CALCULAR ISR 2. CAPTURAR DATOS ADICIONALES DEL INMUEBLE 3. GENERAR AVISO DE OPERACIONES VULNERABLES 4. GENERAR ARCHIVOS PARA EXPORTAR A DECLARANOT 5. MEMORIA DE CÁLCULOS

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1.- CALCULAR ISR

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En esta sección debemos de ingresar la información más importante para realizar el cálculo, la cual comprende las secciones:

a) Generales b) Datos de la propiedad

a) GENERALES

En esta sección debemos de ingresar la información básica del cálculo, la cual comprende:

Nombre Cálculo Es el nombre que le queramos poner a nuestro cálculo. Si dejamos vacia esta caja el sistema propondrá el nombre “CÁLCULO (Más el número de cálculo asignado por el sistema)”, ejemplo: CÁLCULO 1. En la caja inferior, podremos buscar algún cálculo previamente utilizado.

Notario En este campo, aparecerá el Notario titular de la Notaría, salvo en el caso en el cual existan dos o mas notarios firmantes. De ser éste el caso, se deberá seleccionar de qué notario se trata para cada transacción en particular.

Local Comercial Debemos de especificar si se trata de un local comercial, esto con la finalidad de calcular el I.V.A. comercial cuando aplique.

Municipio Municipio en donde está localizado el predio, esto con la finalidad de determinar la tasa del I.V.A. y consideraciones especiales del estado; como puede ser por ejemplo el impuesto cedular.

Avalúo En esta casilla se captura el avalúo comercial, es muy importante la captura de esta casilla para determinar el I.S.R. sobre adquisición de bienes inmuebles, sin embargo, su llenado no es de carácter obligatorio.

Criterio a tomar en caso de pérdida parcial

Nos permite decidir qué criterio se utilizará en caso de que hubiese perdidas sobre el cálculo (La más utilizada es sobre la compensación de pérdidas).

Expediente Expediente al cual pertenece el cálculo que estamos efectuando

Calcular Recargos / Actualizaciones

Estas opciones tiene la facultad de calcular los recargos y actualizaciones de los valores para cada inmueble.

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INPC Fecha de publicación Selección para considerar o descartar la fecha de publicación del INPC para el cálculo en concreto.

b) DATOS DE LA PROPIEDAD

Nos permite ingresar los datos de la operación referentes al inmueble.

Tipo de Predio Mediante esta opción Seleccionaremos el tipo de cálculo a realizar, el sistema cuenta con 3 opciones de cálculo las cuales son:

i. Sólo Terreno: Cuando se enajena sólo terreno. ii. Sólo Construcción: Cuando se enajena sólo construcción. iii. Terreno y Construcción: Cuando se enajena terreno y

construcción (Sí deseamos que el sistema calcule diferente fecha de adquisición del terreno y construcción sólo basta con ingresar las fechas correspondientes de adquisición al terreno y a la construcción.

NOTA: Para el caso de Casa Habitación: (Cuando se esta enajenando el inmueble en el cual él o los enanjenantes residen), se deberá seleccionar “Terreno y Construcción” y adicionalmente, seleccionar la casilla de

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“Comprobó Residencia”. Esta combinación hará el cálculo de excenciones que aplican para este caso en concreto.

Fecha de Adquisición del terreno

Fecha en la cual se adquirió el terreno (Éste campo aparecerá lleno si se encuentra debidamente registrado en la hoja de trabajo)

Fecha de Adquisición de la construcción

Fecha en la cual se adquirió la construcción (Éste campo aparecerá lleno si se encuentra debidamente registrado en la hoja de trabajo)

Monto Terreno Adquisición

Monto por el cual se adquirió el terreno. Debe de capturarse el monto exacto en base a la información física, es decir para fechas anteriores a 1993, es necesario capturar los 3 ceros adicionales, ya que el sistema al realizar el cálculo hara las conversiones de moneda pertinentes.

Monto Construcción Adquisición

Monto por el cual se adquirió la construcción. Debe de capturarse el monto exacto en base a la información física, es decir para fechas anteriores a 1993, es necesario capturar los 3 ceros adicionales, ya que el sistema al realizar el cálculo hara las conversiones de moneda pertinentes.

Monto Adquisición Monto total por el cual se adquirió el inmueble, en caso de no capturar el monto del terreno y la construcción por separado, en el caso de enajenación de terreno y construcción el sistema aplicara la regla 80/20. 80% del monto a la construcción y el 20% restante al terreno. Debe de capturarse el monto exacto en base a la información física, es decir para fechas anteriores a 1993, es necesario capturar los 3 ceros adicionales, ya que el sistema al realizar el cálculo hara las conversiones de moneda pertinentes.

Fecha de Enajenación Fecha en la cual se enajenó el inmueble.

Monto Terreno Enajenación

Monto por el cual se enajenó el terreno. Debe de capturarse el monto exacto en base a la información física, es decir para fechas anteriores a 1993, es necesario capturar los 3 ceros adicionales, ya que el sistema al realizar el cálculo hara las conversiones de moneda pertinentes.

Monto Construcción Enajenación

Monto por el cual se enajenó la construcción. Debe de capturarse el monto exacto en base a la información física, es decir para fechas anteriores a 1993, es necesario capturar los 3 ceros adicionales, ya que el sistema al realizar el cálculo hara las conversiones de moneda pertinentes.

Monto Enajenación Monto total por el cual se enajenó el inmueble, en caso de no capturar el monto del terreno y la construcción, en el caso de enajenación de terreno y construcción el sistema aplicara la regla 80/20. 80% del monto a la construcción y el 20% restante al terreno. Debe de capturarse el monto exacto en base a la información física, es

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decir para fechas anteriores a 1993, es necesario capturar los 3 ceros adicionales, ya que el sistema al realizar el cálculo hara las conversiones de moneda pertinentes.

Al dar clic sobre este botón el sistema nos permitirá calcular un avalúo referido.

MEJORAS Y OTRAS DEDUCCIONES Nos permite ingresar mejoras y deducciones autorizadas para el terreno y la construcción. De igual manera que en otros apartados, el ícono nos desplegará el fundamento de esta sección.

Concepto Nos permite agregar mejoras o deducciones autorizadas para el terreno y la construcción. En el caso de las deducciones estas se aplicaran al 100% tanto para el terreno y la construcción; para el caso de las mejoras, para el terreno serán deducibles al 100% y se aplicaran al 80%, según la depreciación correspondiente en base a la antigüedad de estas mejoras a la construcción.

Fecha de Adquisición Fecha en la cual se adquirió la mejora o deducción.

Aplicar Terreno/Construcción

Especifica a que le aplicaremos la mejora o deducción.

Monto En esta casilla se capturará el monto que nos haya costado la mejora o deducción Debe de capturarse el monto exacto en base a la información física, es decir para fechas anteriores a 1993, es necesario capturar los 3 ceros adicionales, ya que el sistema al realizar el cálculo hara las conversiones de moneda pertinentes.

% Deducción Este campo aplicará el % de decucción de cada una de las mejoras. Por default aparece en 100%.

Nos permite agregar una deducción o mejora a nuestro cálculo, ejemplo:

Haga clic para verificar autenticidad del documento en el SAT (IMPRESOS)

Esta liga nos direccionará al portal del SAT en donde se podrán ingresar los datos del comprobante emitido (factura impresa) que se haya presentado para compobar las las mejoras ó deducciones.

Haga clic para verificar autenticidad del documento en el SAT

Esta liga nos direccionará al portal del SAT en donde se podrán ingresar los datos del comprobante emitido (factura digital) que se haya presentado para compobar las las mejoras ó deducciones.

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(DIGITALES)

Al dar clic sobre este botón el sistema nos permitirá calcular un avaluo referido.

Nos permite eliminar una deducción o mejora a nuestro cálculo, antes de eliminarlo de nuestro cálculo el sistema nos preguntará si en verdad deseamos eliminar el registro.

TOTAL Nos muestra la suma del total de las mejoras y deducciones ingresadas (No discriminando los viejos pesos con los actuales).

ENAJENANTES Y ADQUIRENTES Nos permite ingresar las partes que participaron en la operación en concreto.

Nombre En esta casilla se agregan los enajenantes/adquirentes, estos deben de existir en nuestra agenda de contactos, si no deseamos agregar algún contacto, el sistema nos sugerirá el contacto “GENERICO”. A través del ícono se podrár verificar los datos que tengamos registrados de ese adquirente en concreto dentro del sistema a través de su archivo único de identificación.

% En esta casilla se captura el porcentaje de enajenación/adquisición del enajenante/adquirente. Es importante que la suma de los porcentajes de enagenación/adquisición sea del 100%, de otra manera, se realizarán los cálculos de manera parcial, y no por la totalidad de la operación.

Retener I.S.R. Esta casilla se debe de palomear si deseamos que se realice cálculo sobre el enajenante, para el caso de personas morales hay que desactivar la casilla para que no realice calculo sobre éste.

Retener I.V.A. Esta casilla se debe de palomear si deseamos que se realice cálculo sobre el I.V.A. comercial (Si se trata de local comercial). OJO: Este impuesto típicamente es pagado por el adquirente pero se retiene al enajenante. La selección permite seleccionar a ambos para efecto de cotización.

Comprobó Residencia En este apartado deberemos seleccionar si el enajenante comprobó su residencia. Esta selección permitirá dar a la operación de “Terreno y Construcción” un trato de “Casa Habitación” y realizar las excenciones/deducciones correspondientes del caso.

No enajenó 5 años (2013)

Si el ejanenante comprobó residencia mayor o igual a 5 años y la fecha de enajenación es anterior al 01/01/2014 (ejercicio 2013 o anteriores), se exentará toda casa habitación. Seleccionar SOLO si la enajenación es anterior al ejercicio fiscal 2014.

Tipo de Residencia (En el extranjero) /

Si se trata de un residente en el extranjero es necesario seleccionar que tipo de Residencia tiene el enajenante/adquirente. De igual manera, para

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Especiales el caso de las operaciones especiales se deberá seleccionar el tipo: a) Paraiso Fiscal: 40% sobre el ingreso. b) Sobre el Ingreso: 25% sobre el ingreso. c) Sobre la ganancia: 30% sobre la ganancia ( 2010 ), este es

tomado del porcentaje más alto de la tabla para el cálculo de los pagos provisionales del I.S.R. del año de la enajenación

d) Servidumbre de paso: 20% del monto total de la operación realizada por concepto del ISR y el total del IVA que se traslade en la misma.

I.S.R. Calculado Es el I.S.R. sobre enajenación (o en su caso, adquisición) que debe de pagar el enajenante/adquirente, esta casilla es de sólo lectura, el sistema nos arrojara un monto después de que le demos clic en el botón de

o bién cuando busquemos un cálculo, mediante el botón

.

I.V.A. Calculado Es el I.V.A. Comercial que causó el enajenante en base a su porcentaje de enajenación, esta casilla es de sólo lectura, el sistema nos arrojara un

monto después de que le demos clic en el botón de o

bién cuando busquemos un cálculo, mediante el botón .

Nos permite agregar un enajenante/adquirente a nuestro cálculo, ejemplo:

Nos permite eliminar un enajenante/adquirente de nuestro cálculo, antes de eliminarlo de nuestro cálculo el sistema nos preguntará si en verdad deseamos eliminar el registro, ejemplo:

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TOTAL Nos muestra la suma del total del porcentaje de la enajenación/adquisición, I.S.R. Calculado e I.V.A. Calculado.

2.- CAPTURAR DATOS ADICIONALES DEL INMUEBLE

En esta sección debemos de ingresar la información detallada del predio, así como el registro por parte de la Notaría y los pagos que se han realizado al SAT por concepto de ISR por enajenación e ISR por adquisición.

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a) Domicilio b) Datos de inscripción c) Detalle del pago del inmueble d) Datos del pago al SAT por concepto de ISR por enajenación e) Datos del pago al SAT por concepto de ISR por adquisición

A. Domicilio

Esta sección será pre-llenada con el trabajo de la Hoja de Trabajo, exepto el campo DESCRIPCIÓN cuando hayamos seleccionado el campo OTROS. Por disposición oficial, los campos para el llenado de esta sección son limitados, por lo que la autoridad ha dado la indicación de que se llenen hasta donde alcance la longitud determinada para este efecto (la referencia de las longitudes de los campos se encuentra en la liga Datos de identificación de la Operación en la siguiente sección).

Para poder exportar las impresiones es MUY IMPORTANTE haber guardado los datos, de otra manera, no nos proporcionará los datos de escritura, volúmen, expediente y fecha firma.

Predio Es la dirección longitudinal del predio y proviene de la hoja de trabajo. Se deberá seleccionar para poblar los siguientes campos que provienen de la hoja de trabajo.

Tipo de Predio Se refiere al catálogo del SAT consistente en Casa Habitación, Comercial, Industrial, Terreno, Otros y Sin Selección.

*Descripción (OTROS) En caso de haber seleccionado en el inciso anterior la sección OTROS, se activará esta casilla para ingresar por medio de texto abierto la descripción del mismo.

Obtuvo Ingresos Exentos

Este campo solamente aplica en Casa Habitación (UDIS autorizadas por el SAT en el ejercicio fiscal) y se selecciona automáticamente SI o NO basado en el cálculo de la hoja de trabajo.

Escritura Es el número que fue asingado (manualmente o por sistema) en la hoja

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de trabajo del instrumento para el cual estamos calculando el ISR.

Fecha Escritura Fecha de firma que proviene de la hoja de trabajo

Calle Calle del predio

Número Exterior Número del predio

Número Interior Número interior (en caso de existir)

Colonia Proveniente de la hoja de trabajo

Código Postal El asentado en el expediente. Proviene de la hoja de trabajo

Localidad Este campo proviene de la sección Datos de la Propiedad de la hoja de trabajo.

Medidas y Colindancias Este campo deberá ser ingresado manualmente y tiene un carácter de Obligatorio.

B. Datos de inscripción

Los datos de inscripción provienen igualmente de la Hoja de Trabajo en la sección Escrituras y se refieren a la información de la operación en el Registro Público de la Propiedad ya sea anteriores a la presente transacción o a la que se llevó a cabo actualmente

A. Detalle del pago del inmueble

Esta es una sección completamente nueva en la que se tendrá que especificar el tipo de pago de la operación entre el(los) enajenante(s) y el(los) adquirente(s). En el ícono se describen las consideraciones para este rubro, concretamente el largo de los campos y el detalle para cuando el pago sea catalogado como “Otro”.

Tipo de Pago Campo requerido para describir el(los) tipo(s) de pago que se

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utilizó(aron) para liquidar el inmueble.

*Especifique el tipo de pago

Esta casilla se habilitará en caso de elegir “OTRO” en la casilla anterior y consta de texto abierto.

Monto Para cada una de las partidas de liquidación o pago del inmueble, deberá ingresarse el monto que corresponda para cada exhibición y pago parcial o total

*Institución financiera Para el caso que se haya seleccionado “Cheque” o “Transferencia”, es obligatorio capturar el campo “Institución Financiera” y el campo “Número de Cuenta”

*Institución financiera Al igual que en la casilla anterior, el número de cuenta deberá registrarse cuando el pago sea por medio de Cheque o Transferencia.

Total Sumarizará el total del monto de los pagos

B. Datos del pago al SAT por concepto de ISR por Enajenación

En esta sección se deberán de registrar las fechas del Entero Federal y Estatal así como los números de transacción correspondientes para cada caso.

Fecha Entero ISR Enajenación Federal

Cuando no resulte pago de ISR a la Federación deberá anotarse la fecha de pago del IVA. Cuando no resulte pago de ISR ni de IVA a la Federación, se anotará la fecha del pago del ISR a la Entidad Federativa. Cuando no resulte pago de ISR ni de IVA, ni pago a la Entidad Federativa, así como cuando se trate de operaciones exentas, se colocará la misma fecha que se anotó en el campo ”Fecha de firma de escritura”

Número de transacción ISR Enajenación Federal

Se anotará el número de operación correspondiente al pago del Impuesto Sobre la Renta ante la Federación. Este número será el que conste en el acuse de recibo que emitió el banco, cuando no resulte pago de ISR a la Federación, deberá anotarse el número de operación del pago asignado por el banco al IVA. Cuando no resulte pago de ISR ni de IVA a la Federación, se colocará el número del pago de ISR a la Entidad Federativa. Cuando no resulte pago de ISR ni de IVA a la Federación así como tampoco pago a la Entidad Federativa o habiendo pago a la Entidad Federativa no se cuente con número de operación, se colocará Cero. Tratándose de operaciones con pérdida o exentas de pago de ISR e

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IVA, se colocará cero.

C. Datos del pago al SAT por concepto de ISR por Adquisición

3.-GENERAR AVISO DE OPERACIONES VULNERABLES

En esta sección se introducirán los campos para gnerar el aviso de operaciones vulnerables consistentes con la ley de lavado de dinero, los cuales servirán para generar los archivos a ser subidos por medio del DECLARANOT.

*Indique si el aviso es modificatorio

Seleccionar en caso de que la operación que se esté trabjando, corresponde a la modificación de un aviso previo.

*Folio del aviso previo El campo es alfanumérico y sigue el patrón AAAA-999999999 que

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que se modifica representa el formato año-consecutivo. El campo debe corresponder al folio entregado por la UIF de un aviso reportado con anterioridad por la entidad de una misma actividad.

*Descripción de la modificación

Se debe ingresar la descripción de dicha modificación cuando se haya seleccionado la opción previa.

*Prioridad del aviso De deberá seleccionar cualquiera de las dos opciones en caso de ser aviso Normal o de 24 Hrs con operaciones.

*Solicita Este es un campo que proviene de la hoja de trabajo y nos ingresará el compareciente “Solicitante” que tengamos dado de alta en el expediente del que se trate.

*Tipo Alerta De igual manera, el tipo de alerta vendrá del expediente único de identificación para dicho solicitante.

*Descripción de la alerta Campo a ingresar cuando previamente se haya seleccionado en “Tipo de Alerta”, la opción “Otra Alerta”

*Tipo de operación Proviene del catálogo de operaciones vulnerables del SAT. Por el momento, solo acepta la opción “Compreventa de Inmuebles”

*Tipo de inmueble De igual manera, proviene del catálogo proporcionado por las autoridades.

*Tipo de transmisión Catálogo que proviene de las autoridades. OJO: No posee la opción de OTROS.

* DETALLE DE PAGO DEL INMUEBLE

Este campo deberá llenarse manualmente y corresponde a los nuevos requerimientos del SAT.

*Fecha Pago Se debe de ingresar manualmente la fecha en la que se realizaron cada una de las partidas para liquidar la operación.

*Forma Pago Seleccionar del catálogo la forma en la que sea realizó el pago

*Instrumento monetario Se debe de ingresar a partir del catálogo, el instrumento para llevar a cabo la liquidación de cada una de las partidas (parciales o totales) de la operación.

*Especifique el tipo de Instrumento Monetario

En caso de haber seleccionado la opción Otro en el apartado anterior, se deberá indicar por medio de texto abierto el tipo de instrumento monetario.

*Divisa Seleccionar el tipo de divisa el la cual se realizó la operación.

*Monto Cantidad de cada una de las partidas de pago en la divisa previamente seleccionada.

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TOTAL Sumatoria de todos los pagos.

4.-GENERAR ARCHIVOS PARA EXPORTAR A DECLARANOT Visor La generación de los archivos para exportar a DECLARANOT es súmamente riguroso con respecto a la calidad de la información registrada en la hoja de trabajo y en la calculadora de ISR. Por lo que se recomienda tener la certeza de que todos los datos –particulamente de los comparecientes- se encuentren asentados de manera correcta. Para ello, se ha desarrollado la funcionalidad de visor de la calidad del llenado. Éste visor se accede mediante:

En el menú lateral derecho, al igual que en la opción de “Imprimir Cálculo” se encuentra la opción de “Datos Declaranot”. Al seleccionar esta opción e imprimir, se accederá al reporte que mostrará la calidad del llendo. De igual manera, este reporte se podrá acceder presionando el botón en el apartado 4 de la calculadora. El reporte se presentará de la siguiente manera:

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En este reporte, se presentan los archivos a ser presentados en la declaración correspondiente, con las siguientes consideraciones:

1. La opción predeterminada descarta la opción de Adquirentes cuando el ISR por adquisición sea menor a cero. 2. Si en en inciso 3 se seleccionó la opciónde SI en “Presenta aviso de operaciones vulnerables”, estos archivos se

generarán automáticamente.

Si alguna o ambas de las consideraciones anteriores no se cumple, éstos archivos podrán ser generados seleccionando la palomita de la caja correspondiente en la sección 4 Generar Archivos para Exportar a Declaranot.

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Generar Archivos

En esta sección podemos descargar los archivos que podemos integrar al DECLARANOT (estos se generarán si palomemaos la casilla la cual comprende las secciones:

A. Datos de Enajenación (previamente complementados en la hoja de trabajo y en la Calculadora de ISR)

B. Datos de Adquisición (previamente complementados en la hoja de trabajo y en la Calculadora de ISR)

C. Datos de Aviso de operaciones vulnerables (previamente complementados en la Calculadora de ISR)

Para cada una de estas secciones, aparecerá por omisión la caja seleccionada, lo cual indica que cuando generemos los archivos, se generarán los mismos para los tres apartados, al des seleccionar alguna, los archivos de ese apartado no serán generados.

Adicionalmente, encontraremos el ícono que permite descargar todos los archivos que hayamos generado a una localidad específica de nuestra computadora.

A. Datos de Enajenación

Datos de identificación de la Operación

Nos permite descargar el archivo con el detalle del inmueble mediante el

botón .

Datos de Enajenantes Nos permite descargar el archivo con el detalle de los enajenantes

mediante el botón .

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Datos de Adquirentes Nos permite descargar el archivo con el detalle de los adquierentes

mediante el botón .

Datos del domicilio del inmueble

Nos permite descargar el archivo con el detalle del domicilio del inmueble

mediante el botón .

Detalle de pago del inmueble

Nos permite descargar el archivo con el detalle de pago del inmueble

mediante el botón .

B. Datos de Adquisición

Datos de identificación de la Operación

Nos permite descargar el archivo con el detalle del inmueble mediante el

botón .

Datos de Enajenantes Nos permite descargar el archivo con el detalle de los enajenantes

mediante el botón .

Datos de Adquirentes Nos permite descargar el archivo con el detalle de los adquierentes

mediante el botón .

Datos del domicilio del inmueble

Nos permite descargar el archivo con el detalle del domicilio del inmueble

mediante el botón .

Detalle de pago del inmueble

Nos permite descargar el archivo con el detalle de pago del inmueble

mediante el botón .

D. Datos del Aviso de Operaciones Vulnerables

Datos de identificación de la Operación

Nos permite descargar el archivo con el detalle del inmueble mediante el

botón .

Datos de Enajenantes Nos permite descargar el archivo con el detalle de los enajenantes

mediante el botón .

Datos de Adquirentes Nos permite descargar el archivo con el detalle de los adquierentes

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mediante el botón .

Datos del domicilio del inmueble

Nos permite descargar el archivo con el detalle del domicilio del inmueble

mediante el botón .

Detalle de pago del inmueble

Nos permite descargar el archivo con el detalle de pago del inmueble

mediante el botón .

Persona que solicita la formalización

Nos permite descargar el archivo con el detalle de la persona solicitante

de la formalización mediante el botón .

Nota: Por la cantidad de archivos a ser subidos, se recomienda bajar los archivos a alguna carpeta debidamente etiquetada para hacer mas ágil el subido de los archivos a DECLARANOT.

DECLARANOT (IMPORTAR ARCHIVOS GENERADOS DESDE LA CALCULADORA) Sitio de descarga: http://www.sat.gob.mx/terceros_autorizados/notarios_publicos/Documents/NOT_2015.zip

A. ¿ Cómo instalar ?

1. Instalar con la configuración recomendada, es decir, darle clic en siguiente en todas las opciones.

2. Abrir el programa de DECLARANOT 3. Verificar que la fecha de la versión del DECLARANOT sea del 25 de enero del 2016 en la

primera pantalla: 4. Dar de alta un notario:

a) Crear el notario.

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b) Capturar los datos del notario.

c) Cerrar el programa.

E. ¿ Cómo crear una nueva declaración ? a) Dar de alta la declaración.

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b) Señalar la periodicidad de la declaración, para este caso utilizar la opción Mensual y el Mes inicial y final debe de corresponder con la fecha de la escritura.

c) Dar clic en el ícono localizado en la parte inferior derecha de la pantalla del DECLARANOT.

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d) Seleccionar: Tipo de declaración: Normal, así como Enajenación de bienes, Adquisición de bienes y Aviso de actividades vulnerables en la transmisión o constitución de derechos reales sobre inmuebles,la opción de Presenta con Datos

e) Dar clic en el menú Herramientas, la opción de Importar Declaración. Aparecerá la

siguiente ventana:

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Es en este apartado donde subiremos los archivos que generamos en la Calculadora de ISR. Para la consistencia de nombre, utilizar la siguiente tabla de referencia:

NOTA IMPORTANTE: Se ha identificado un error en el SAT al momento de aceptar la importación. Contrario a lo que el SAT ha manifestado, en el proceso de importación NO ACEPTA el archivo de ENAJENANTE.TXT cuando existe una pérdida por enajenación. De ser el caso, favor de abrir el archivo enajenante.txt y modificar el campo número 9 con CERO.

Operaciones Temas(NombreSAT) ArchivoDBADatosdeIdentificacióndelaoperación general.txtDatosdeenajenantes enajenante.txtDatosdeadquirentes adquirente.txtDetallesdelpago pago.txtDomiciliodelbienenajenado direccion.txtDatosdeIdentificacióndelaoperación generalAdquisicion.txtDatosdeadquirentes adquirenteAdquisicion.txtDatosdeenajenantes enajenanteAdquisicion.txtDetallesdelpago PagoAdquisicion.txtDomiciliodelbienadquirido DireccionAdquisicion.txtDatosdeIdentificacióndelaoperación generalLavado.txtDatosdelcompradorocesionario adquirenteLavado.txtDatosdelvendedorocedente enajenanteLavado.txtDomiciliodelinmueble DireccionLavado.txtPersonaquesolicitalaformalización SolicitaLavado.txtDatosdeliquidacióndelaoperaciónoacto PagoLavado.txt

EnajenacióndeBienes

AdquisicióndeBienes

AvisodeActividadesVulnerables