caja. muni. de ahorro y credito maravilla

7/25/2019 Caja. Muni. de Ahorro y Credito Maravilla

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FACULTAD : CIENCIAS CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL : CONTABILIDAD

CENTRO UNIVERSITARIO : TOCACHE


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Actividad. Lea detenidamente el libro de Contabilidad de Instituciones Financieras II de las pginas 187 hasta 226 un

caso monogrfico desarrollado.

.

Luego incluir en la presente actividad el desarrollo de las actividades de las sesiones 2 y3 Respectivamente.. Registre el cierre de libros de contabilidad considerando las deducciones: 5% Participaciones al Trabajador,

30% Impuesto a la Renta y 10% Reserva legal y el 50% del saldo a distribucin de dividendos..

. Elabore los estados financieros de acuerdo a modelos y formas A , B y C.

El caso monogrfico que a continuacin se presenta en las sesiones: 2 , 3 y 4 es el mismo mismo: La Caja

Municipal de Ahorro y Crdito Maravilla presenta la siguiente informacin:

BALANCE GENERAL AL 30 ABRIL DEL2,011

(Expresado en Nuevos Soles)ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO11 DISPONIBLE 135,000 21 OBLIGACIONES CON PBL. 225,5001101.01 Caja 57,000 210201 Depsitos de ahorros 220,0001102.01 BCR 8,000 210402 Tributos por pagar 3,000

1103.01 Bancos 70,000 2106.01 CTC. 2,500

14 CREDITOS 442,000 24 ADEU. Y OBL. FIN. A C. PZO. 109,500

1401.01Crdit. Comerc 422,000 2402.02 Adeud. Por Prest. Ord.1401.03 Crd.de Coms. 20,000 31CAPITAL SOCIAL 257,00018 INM. MOB Y EQUIPO 40,000 3101.02.01Aporte en efectivo1803.01 Mobiliario 27,000 38 RESULTADOS ACUMULADO 15,0001803.02 Equipo de comp. 18,000 3801.02.Util. Ac. Sin Acuerdo Cap.

1819 Deprec. Ac.de I.M.E (5,000) 39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 10,0003901.01 Util. Net. Ejerc. Sin Ac. Cap.

--------------- ---------------

Tot. Activo 617,000 Tot. Pasivo Y patrimonio 617,000


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DESARROLLO

LIBRO DIARIO

PERODO: 2015

RUC: 2010045436

RAZN SOCIAL: CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO MARAVILLA

OPERACIN

FECHA

DEOPERACIN

GLOSA O DESCRIPCION DE LAOPERACIN

CUENTA

CONTABLEASOCIADA

A

LA

OPERACIN

DENOMINACION

MOVIMIENTO

DEBE HABER

001 01/01/2011 Por la apertura del ejercicio2011 11 DISPONIBLE 135.000,00

001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 1101 CAJA 57.000,00

001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 1101.01 Oficina Principal

001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU 8.000,00

001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 1102.01 Cuenta Ordinaria

001 01/01/2011

Por la apertura del ejercicio

2011 1103 Banco Y otras empresas del sist.finan. Del Pas 70.000,00

001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 1103.01 Bancos

001 01/01/2011 Por la apertura del ejercicio2011 14 CRDITOS 442.000,00


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001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 1401 Crditos Vigentes 442.000,00

001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 1401.02 Crditos a Microempresa 422,000

001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio

2011 1401.03 Crditos de consumo 20,000001 01/01/2011 Por la apertura del ejercicio

2011 18 INMUEBLES,MOBILIARIO Y EQUIPO 45.000,00

001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 1803 Mobiliario Equipo

001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 1803.01Mobiliario 27.000,00

001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 1803.02 Equipos de computacion 18.000,00

001 01/01/2011 Por la apertura del ejercicio2011 18 INMUEBLES,MOBILIARIO Y EQUIPO 5.000,00

001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 1809 Depre. y Deterioro acumulado de inm, mob., y equi.

001 01/01/2011 Por la apertura del ejercicio2011 1809.03 Depreciacion de mobiliario y equipo 5.000,00

001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 1809.03.01 muebles y enseres

001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 1809.03.02equipos de computo

001 01/01/2011 Por la apertura del ejercicio2011 21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO 225.500,00

001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 2102 Obligaciones por cuentas de Ahorro 220.000,00

001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 2102.01 Depsitos de ahorro activos


2011 2104 Obligaciones con instituciones financieras 3.000,00001 01/01/2011

Por la apertura del ejercicio2011 2104.02 Tributos por pagar

001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 2106 Beneficios Sociales de Trabajador 2.500,00

001 01/01/2011 Por la apertura del ejercicio 2106.01 CTS


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2011

001 01/01/2011 Por la apertura del ejercicio2011 24

ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERA ACT.PLA. 109.500,00


20112402

Adeudos y obligaciones con el BCRP109.500,00

001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 2402.02 Adeudos por prstamo

001 01/01/2011 Por la apertura del ejercicio2011 31 CAPITAL SOCIAL 257.000,00

001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 3101 Capital social

001 01/01/2011 Por la apertura del ejercicio2011 38 RESULTADOS ACUMULADOS 15.000,00

001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 3801 Utilidad Acumulada

001 01/01/2011 Por la apertura del ejercicio2011 39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 10.000,00

001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 3901 Utilidad Neta del Ejercicio

001 01/01/2011Por la apertura del ejercicio2011 3901.02 Util.Net.Ejerc.Sin ac.Cap.

002 01/01/2011 Recepcin de intereses vencidos 14 CRDITOS 70.000,00

002 01/01/2011 Recepcin de intereses vencidos 1408 Rendimientos devengados de creditos vigentes

002 01/01/2011 Recepcin de intereses vencidos 1408.02 Rendi.devng.x credits a microempresa

002 01/01/2011 Recepcin de intereses vencidos 51 INGRESOS FINANCIEROS 70.000,00

002 0 1 0 1 2 01 1 Recepcin de intereses vencidos 5104 Intereses por crditos

002 01/01/2011 Recepcin de intereses vencidos 5104.05 Intereses por crditos vencidos

003 01/01/2011 Amortizacin por adeudos 11 DISPONIBLE


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100.000,00

003 01/01/2011 Amortizacin por adeudos 1101 Caja

003 01/01/2011 Amortizacin por adeudos 14 CRDITOS 100.000,00

003 01/01/2011 Amortizacin por adeudos 1405 Creditos Vencidos 30.000,00

003 01/01/2011 Amortizacin por adeudos 1405.02 Creditos a microempresas

003 01/01/2011 Amortizacin por adeudos 1408 Rendimientos devengados de creditos vigentes 70.000,00

003 01/01/2011 Amortizacin por adeudos 1408.02 Rendi.devng.x credits a microempresa

004 01/01/2011 Por el pago de intereses 51 INGRESOS FINANCIEROS 5.000,00

004 01/01/2011 Por el pago de intereses 5104 Intereses por crditos

004 01/01/2011 Por el pago de intereses 5104.05 Intereses por crditos vencidos

004 01/01/2011 Por el pago de intereses 11 DISPONIBLE 5.000,00

004 01/01/2011 Por el pago de intereses 1101 Caja

005 01/05/2011 Por la venta de la computadora 15 CUENTAS POR COBRAR 531,00

005 01/05/2011 Por la venta de la computadora 1504 Cuentas por cobrar por venta de bienes

005 01/05/2011 Por la venta de la computadora 1504.01 Cuentas por cobrar por venta de bienes

005 01/05/2011 Por la venta de la computadora 62 INGRESOS EXTRAODINARIOS 531,00

005 01/05/2011 Por la venta de la computadora 6201 Ingresos Extraordinarios

005 01/05/2011 Por la venta de la computadora 6201.02 Venta de bienes fuera de uso

005 01/05/2011 Baja de Equipo por venta 18 INMUEBLES,MOBILIARIO Y EQUIPO 950,00

005 01/05/2011 Baja de Equipo por venta 1809 Depreciacion y deterioro acumulado de inmuebles


7/24

005 01/05/2011 Baja de Equipo por venta 1809.3 Depreciacion acumulada de mobiliario

005 01/05/2011 Baja de Equipo por venta 63 GASTOS EXTRAORDINARIOS 150,00

005 01/05/2011 Baja de Equipo por venta 6301 Gastos extraordinarios

005 01/05/2011 Baja de Equipo por venta 6301.02 Costo de venta - bienes fuera de uso

005 01/05/2011 Baja de Equipo por venta 18 INMUEBLES,MOBILIARIO Y EQUIPO 1.100,00

005 01/05/2011 Baja de Equipo por venta 1803 Mobiliario y Equipo

005 01/05/2011 Baja de Equipo por venta 1803.02Equipos de Computacin

006 01/05/2011 Por abono en cuenta corriente 14 CRDITOS 30.000,00

006 01/05/2011 Por abono en cuenta corriente 1401 Crditos Vigentes

006 01/05/2011 Por abono en cuenta corriente 1401.02 Crditos a Microempresa

006 01/05/2011 Por abono en cuenta corriente 21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO 30.000,00

006 0 1 0 5 2 01 1 Por abono en cuenta corriente 2101 Obligaciones a la vista

006 01/05/2011 Por abono en cuenta corriente 2101.01deposdiyos en ctas ctes

007 01/05/2011 Por las comisiones y portes 11 DISPONIBLE 75,00

007 01/05/2011 Por las comisiones y portes 1101 Caja

007 01/05/2011 Por las comisiones y portes 51 INGRESOS FINANCIEROS 75,00

007 0 1 0 5 2 01 1 Por las comisiones y portes 5107 Comisiones por credits u otrs operacions finan007 01/05/2011 Por las comisiones y portes 5107.04 Crditos

007 01/05/2011 Por las comisiones y portes 5107.04.01 Comisiones 60.00

007 01/05/2011 Por las comisiones y portes 5107.04.01 Portes 15.00


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008 01/05/2011 Por la provision de planilla 45 GASTOS DE ADMINITRACION 7.085,00

008 0 1 0 5 2 01 1 Por la rovision de lanilla 4501 Gastos del personal

008 01/05/2011 Por la provision de planilla 4501.01 Remuneraciones

008 01/05/2011 Por la provision de planilla 4501.01.01 Bsica 6.500,00

008 01/05/2011 Por la provision de planilla 4501.04Seguridad y provision social 585,00

008 01/05/2011 Por la provision de planilla 25 CUENTAS POR PAGAR 1.430,00

008 0 1 0 5 2 01 1 Por la rovision de lanilla 2507 Primas aL fond de sg de dpst. Y apor. Y oblg,con i.r.t

008 01/05/2011 Por la provision de planilla 2507.03 ESSALUD 585,00

008 01/05/2011 Por la provision de planilla 2507.04.01 ONP 845,00

008 01/05/2011 Por la provision de planilla 25 CUENTAS POR PAGAR 5.655,00

008 0 1 0 5 2 01 1 Por la rovision de lanilla 2505 Dividendos , part. Y remun, por pagar

008 01/05/2011 Por la provision de planilla 2505.04 Remuneraciones por pagar

009 01/05/2011 Cancelacion de planilla 25 CUENTAS POR PAGAR 5.655,00

009 01/05/2011 Cancelacion de planilla 2505 Dividendos , part. Y remun, por pagar

009 01/05/2011 Cancelacion de planilla 2505.04 Remuneraciones por pagar

009 01/05/2011 Cancelacion de planilla 11 DISPONIBLE 5.655,00

009 01/05/2011 Cancelacion de planilla 1101 Caja

010 01/05/2011 Por la depreciacion de activos 44 DEPREC. AMORTIZA. Y DETERIORO 7.200,00

010 01/05/2011 Por la depreciacion de activos 4401 Deprec. De inmbuebles.mob. Y equipo


9/24

010 01/05/2011 Por la depreciacion de activos 4401.03 Depreciacin de mobiliario y equipo

010 01/05/2011 Por la depreciacion de activos 4401.03.01 mobiliario 2.700,00

010 01/05/2011 Por la depreciacion de activos 4401.03.02 equipo 4.500,00

010 01/05/2011 Por la depreciacion de activos 18 INMUEBLES,MOBILIARIO Y EQUIPO 7.200,00

010 01/05/2011 Por la depreciacion de activos 1809 Depre. y Deterioro acumulado de inm, mob., y equi.

011 01/05/2011 Por el pago de tributos 21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO 3.000,00

011 01 05 2011 Por el a o de tributos 2104 Obligaciones con instituciones financieras

011 01/05/2011 Por el pago de tributos 2104.02 Tributos por pagar

011 01/05/2011 Por el pago de tributos 11 DISPONIBLE 3.000,00

011 01/05/2011 Por el pago de tributos 1101 Caja

012 01/05/2011

Por la adquisicion de lacamionet 18 INMUEBLES,MOBILIARIO Y EQUIPO 17.582,00

012 0 1 0 5 2 01 1

Por la adquisicion de lacamionet 1804 Equipos de Transporte y Maquinaria

012 01/05/2011Por la adquisicion de lacamionet 1804.01 Vehculos 2.98 17.582,00

012 01/05/2011

Por la adquisicion de lacamionet 25 CUENTAS POR PAGAR 17.582,00

012 0 1 0 5 2 01 1Por la adquisicion de lacamionet 2506 Proveedores

012 01/05/2011

Por la adquisicion de la

camionet 2506.01 Proveedores de bienes

013 01/05/2011 Por la provisin de gastos 45 GASTOS DE ADMINISTRACION 1.180,00

013 0 1 0 5 2 01 1 Por la provisin de gastos 4503 Gastos por servicios recibidos de Terceros


10/24

013 01/05/2011 Por la provisin de gastos 4503.01.06 Energia y Agua 570/ 672.6

013 01/05/2011 Por la provisin de gastos 4503.01.07 Comunicaciones 430/507.4

013 01/05/2011 Por la provisin de gastos 25 CUENTAS POR PAGAR 1.180,00

013 0 1 0 5 2 01 1 Por la provisin de gastos 2506 Proveedores

013 01/05/2011 Por la provisin de gastos 2506.02 Proveedores de Servicios

14 31/12/2011 capitalizaci.de utilidad del 2010 38 RESULTADOS ACUMULADOS 15.000,00

014 31/12/2011 capitalizaci.de utilidad del 2010 3801 Utilidad Acumulada

014 31/12/2011 capitalizaci.de utilidad del 2010 3801.01 Utili.Acumulada co acuerdo

014 31/12/2011 capitalizaci.de utilidad del 2010 31 CAPITAL SOCIAL 15.000,00

014 31/12/2011 capitalizaci.de utilidad del 2010 3101 Capital pagado

014 31/12/2011 capitalizaci.de utilidad del 2010 3101.01 Capital pagado por acciones

015 31/12/2011 Por saldar ctas de clase 4 61 RESULTADO DE OPERACIN 15.465,00

015 31/12/2011 Por saldar ctas de clase 4 6101 Resultado de Operacin

015 31/12/2011 Por saldar ctas de clase 4 44DEPRE.DE INMUEBE,MOBILI Y EQUI. Y

AMORTIZAB 7.200,00

015 31/12/2011 Por saldar ctas de clase 4 4401 Depreciacion de inmuebles

015 31/12/2011 Por saldar ctas de clase 4 45 GASTOS DE ADMINISTRACIN 8.265,00

015 31/12/2011 Por saldar ctas de clase 4 4501 Gastos de Personal 7.085,00015 31/12/2011 Por saldar ctas de clase 4 4503 Gastos por serv. Recibdos de terceros 1.180,00

016 31/12/2011 Por saldar ctas de clase 5 51 INGRESOS FINANCIEROS 65.075,00


11/24

016 31/12/2011 Por saldar ctas de clase 5 5104 Intereses por crditos 65.000,00

016 31/12/2011 Por saldar ctas de clase 5 5107 Comisiones po creditos y otras 75,00

016 31/12/2011 Por saldar ctas de clase 5 61 RESULTADO DE OPERACIN 65.075,00

016 31/12/2011 Por saldar ctas de clase 5 6101 Resultado de operacin

017 31/12/2011

Sldar la cta 6 t dtrminar ants deIR 61 RESULTADO DE OPERACIN 49.610,00

017 31/12/2011Sldar la cta 6 t dtrminar ants deIR 6101 Resultado de operacin

017 31/12/2011

Sldar la cta 6 t dtrminar ants deIR 62 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 531,00

017 31/12/2011

Sldar la cta 6 t dtrminar ants deIR 6201 Ingresos extraordinarios

017 31/12/2011

Sldar la cta 6 t dtrminar ants de

IR 63 GASTOS EXTRAORDINARIOS 150,00

017 31/12/2011

Sldar la cta 6 t dtrminar ants deIR 6301 Gastos extraordinarios

017 31/12/2011

Sldar la cta 6 t dtrminar ants deIR 66 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE PART. E IR 49.991,00

017 31/12/2011

Sldar la cta 6 t dtrminar ants deIR 6601 Resultado del ejercicio antesde part e IR

014 31/12/2011 Transferencia a R.N del ejercicio 66 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE PART. E IR 49.991,00

014 31/12/2011 Transferencia a R.N del ejercicio 6601 Resultado del ejercicio antesde part e IR

014 31/12/2011 Transferencia a R.N del ejercicio 69 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 49.991,00

014 31/12/2011 Transferencia a R.N del ejercicio 6901 Resultado Neto del Ejercicio

015 31/12/2011 Por particpacion de trabaj. e IR 69 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO


12/24

16.746,99

015 31/12/2011 Por particpacion de trabaj. e IR 6901 Resultado Neto del Ejercicio

015 31/12/2011 Por particpacion de trabaj. e IR 67 DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA 2.499,55

015 31/12/2011 Por particpacion de trabaj. e IR 6701 Participacion de trabajadores

015 31/12/2011 Por particpacion de trabaj. e IR 68 IMPUESTO A LA RENTA 14.247,44

015 31/12/2011 Por particpacion de trabaj. e IR 6801 Impuesto a la renta

016 31/12/2011

Provis.x IR y partic.detrabajadore 67 DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA 2.499,55

016 31/12/2011

Provis.x IR y partic.detrabajadore 6701 Participacion de trabajadores

016 31/12/2011

Provis.x IR y partic.detrabajadore 68 IMPUESTO A LA RENTA 14.247,44

016 31/12/2011Provis.x IR y partic.detrabajadore 6801 Impuesto a la renta

016 31/12/2011

Provis.x IR y partic.detrabajadore 21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO 14.247,44

016 31/12/2011Provis.x IR y partic.detrabajadore 2104 Obligac.cn instituciones recaudad

016 31/12/2011Provis.x IR y partic.detrabajadore 2104.01.01 Impuesto a la Renta

016 31/12/2011

Provis.x IR y partic.detrabajadore 25 CUENTAS POR PAGAR 2.499,55

016 31/12/2011Provis.x IR y partic.detrabajadore 2505 Dividendos, Participacion y remuneracion

016 31/12/2011

Provis.x IR y partic.detrabajadore 2505.02 Participaciones por pgar



13/24

017 31/12/2011 Transferencia a R.N del ejercicio 6901 Resultado neto del ejercicio


017 31/12/2011 Transferencia a R.N del ejercicio 3901 Utilidad Neta del Ejercicio

018 31/12/2011 Por la reserva legal 39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 3.324,40

018 31/12/2011 Por la reserva legal 3901 Utilidad Neta del Ejercicio

018 31/12/2011 Por la reserva legal Utilidad Neta del Ejercicio sin acuerd capitali

018 31/12/2011 Por la reserva legal 33 RESERVAS 3.324,40

018 31/12/2011 Por la reserva legal 3301 Reserva Legal

018 31/12/2011 Por la reserva legal 3301.01 Utilidades

1.136.142,39 1.136.142,39


14/24

MAYORIZACION

1101 CAJA

01/01/2011 001 Por la apertura del ejercicio 2011 57.000,00

01/01/2011 003 Amortizacin por adeudos 100.000,00

01/01/2011 004 Por el pago de intereses 5.000,00

01/01/2011 007 Por las comisiones y portes 75,00

01/01/2011 009 Cancelacion de planilla 5.655,00

01/01/2011 011 Por el pago de tributos 3.000,00

Sumas 157.075,00 13.655,00

Saldo - 143.420,00

157.075,00 157.075,00

1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER

FECHA DE LAOPERACIN

N DETALLESALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE HABER

Saldo -

8.000,00 -

FECHA DE LAOPERACIN


DEBE HABER

01/01/2011 001 Por la apertura del ejercicio 2011 8.000,00Sumas 8.000,00


15/24

472.000,00

-

1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS

FECHA DE LAOPERACIN


DEBE HABER


Sumas 70.000,00

Saldo -

70.000,00 -

1401 CREDITOS VIGENTES

FECHA DE LAOPERACIN


DEBE HABER


01/01/2011 006 Por abono en cuenta corriente 30.000,00

Sumas -

Saldo - 472.000,00

472.000,00 472.000,00

1405 Creditos Vencidos

FECHA DE LA N DETALLE SALDOS Y MOVIMIENTOSOPERACIN DEBE HABER

01/01/2011 003 Amortizacin por adeudos - 30.000,00

-

Sumas 30.000,00


16/24

Saldo 30.000,00

30.000,00 30.000,00

1408 Rendimientos devengados de creditos vigentes

01/01/2011 002 Recepcin de intereses vencidos 70.000,00

01/01/2011 003 Amortizacin por adeudos 70.000,00

Sumas 70.000,00 70.000,00

Saldo -

70.000,00 70.000,00

1504 CUENTAS POR COBRAR

FECHA DE LAOPERACIN


DEBE HABER

01/05/2011 005 Por la venta de la computadora 531,00

Sumas

Saldo -

531,00 -

531,00 -

FECHA DE LAOPERACIN


DEBE HABER


17/24

1803 MOBILIARIO Y EQUIPO


01/05/2011 005 Baja de Equipo por venta 1.100,00

Sumas 45.000,00 1.100,00

Saldo -

45.000,00 1.100,00

1804 Equipos de Transporte y Maquinaria

01/01/2011 012 Por la adquisicion de la camionet 17.582,00

Sumas 17.582,00 -Saldo -

17.582,00 -

1809 DEPRECIACION Y DETERIORO ACUMULADO DE INMUEBLES,MOBILIARIO Y EQUIPO

FECHA DE LA N DETALLE SALDOS Y MOVIMIENTOS

01/05/2011 001 Por la apertura del ejercicio 2011 5.000,0001/05/2011 005 Baja de Equipo por venta 950,00

01/05/2011 010 Por la depreciacion de activos 7.200,00

Sumas 950,00 12.200,00

Saldo -

950,00 12.200,00

FECHA DE LAOPERACIN


DEBE HABER

FECHA DE LAOPERACIN


DEBE HABER

OPERACIN DEBE HABER


18/24

2101 OBLIGACIONES A LA VISTA

FECHA DE LAOPERACIN


DEBE HABER

01/01/2015 006 Por abono en cuenta corriente 30.000,00

01/01/2015

Sumas - 30.000,00

Saldo 30.000,00

30.000,00 30.000,00

2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO

FECHA DE LAOPERACIN


DEBE HABER


Sumas - 220.000,00Saldo 220.000,00

220.000,00 220.000,00

2104 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS

01/05/2011 001 Por la apertura del ejercicio 2011 3.000,0001/05/2011 011 Por el pago de tributos 3.000,00

Sumas 3.000,00 3.000,00

Saldo -

3.000,00 3.000,00

FECHA DE LAOPERACIN


DEBE HABER


19/24

2106 BENEFICIOS SOCIALES DEL TRABAJADOR

FECHA DE LAOPERACIN


DEBE HABER


Sumas - 2.500,00

Saldo -

- 2.500,00

2402 ADEUDOS Y OBLIGACIOENS FINANCIERAS A CORTO PLAZO

FECHA DE LAOPERACIN


DEBE HABER


Sumas - 109.500,00

Saldo -

- 109.500,00

2505 DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAGAR

FECHA DE LAOPERACIN


DEBE HABER

01/01/2011 008 Por la provision de planilla 5.655,00

01/01/2011 009 Cancelacion de planilla 5.655,00

Sumas 5.655,00 5.655,00

Saldo -

5.655,00 5.655,00


20/24

2506 PROVEEDORES

FECHA DE LAOPERACIN


DEBE HABER

01/05/2011 012 Por la adquisicion de la camionet 17.582,0001/05/2011 013 Por la provisin de gastos 1.180,00

Sumas - 18.762,00

Saldo -

- 18.762,00

2507 Primas aL fond de sg de dpst. Y apor. Y oblg,con i.r.t

FECHA DE LAOPERACIN


DEBE HABER


Sumas

3101 CAPITAL SOCIAL


Sumas - 257.000,00

Saldo -

- 257.000,00

- 1.430,00

FECHA DE LAOPERACIN N DETALLE SALDOS Y MOVIMIENTOSDEBE HABER


21/24

3801 RESULTADOS ACUMULADOS

01/01/2011 001 Por la apertura del ejercicio 201115.000,00

Sumas - 15.000,00

Saldo -

- 15.000,00

3901 Utilidad Neta del Ejercicio


Sumas - 10.000,00

Saldo -

- 10.000,00

4401 DEPREC. DE INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO

FECHA DE LAOPERACIN


DEBE HABER

01/05/2011 010 Por la depreciacion de activos 7.200,00

Sumas 7.200,00 -

Saldo -

7.200,00 -

FECHA DE LAOPERACIN


DEBE HABER

FECHA DE LAOPERACIN


DEBE HABER


22/24

4501 GASTOS DEL PERSONAL

FECHA DE LAOPERACIN


DEBE HABER


Sumas 7.085,00 -

Saldo -

7.085,00 -

4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS

FECHA DE LAOPERACIN


DEBE HABER

01/05/2011 013 Por la provisin de gastos 1.180,00

Sumas 1.180,00

Saldo -

1.180,00 -

5104 INTERESES POR CRDITOS

01/01/2011 002 Recepcin de intereses vencidos 70.000,00

01/01/2015 004 Por el pago de intereses 5.000,00

Sumas 5.000,00 70.000,00

Saldo -

5.000,00 70.000,00

FECHA DE LAOPERACIN


DEBE HABER


23/24

5107 COMISIONES Y OTROS RENDIMIENTOS POR CRDITOS DIRECTOS

FECHA DE LAOPERACIN


DEBE HABER

01/05/2011 007 Por las comisiones y portes 75,00

Sumas 75,00

6201 Ingresos Extraordinarios

01/05/2011 005 Por la venta de la computadora 531,00

Sumas - 531,00Saldo -

- 531,00

6301 Gastos extraordinarios

FECHA DE LAOPERACIN


DEBE HABER

01/05/2011 005 Baja de Equipo por venta 150,00

Sumas150,00 -

Saldo -

150,00 -

FECHA DE LAOPERACIN


DEBE HABER


24/24

HOJA DE TRABAJO DE BALANCE GENERAL AL 31 DE ABRIL DEL 2011 DE CAJA MUNICIPAL MARAVILLA

cta

cntble

DENOMINACIONSUMAS SALDO INVENTARIO RESUL. X NATURA.

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA

1101 Caja 157.075,00 13.655,00 143.420,00 143.420,001102 Banco Central de Reserva del Per 8.000,00 0,00 8.000,00 8.000,001103 Bancs y otras empresas del sstm. Financiero 70.000,00 0,00 70.000,00 70.000,001401 Creditos Vigentes 472.000,00 0,00 472.000,00 472.000,00

1405 Creditos Vencidos 0,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00

1408 Rendimientos devengados de creditos vigentes 70.000,00 70.000,00 0,00

1504 cuentas por cobrar 531,00 531,00 531,00

1803 Mobiliario y equipo 45.000,00 1.100,00 43.900,00 43.900,00

1804 Equipos de Transporte y Maquinaria 17.582,00 0,00 17.582,00 17.582,00

1809 Depre. y Deterioro acumulado de inm, mob., y equi. 950,00 12.200,00 11.250,00 11.250,00

2101 Obligaciones a la vista 0,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00

2102 Obligaciones por cuentas de ahorro 0,00 220.000,00 220.000,00 220.000,00

2104 Obligaciones con instit. Recaudadoras de tributos 3.000,00 3.000,00 0,00

2106 Beneficios Sociales del Trbajador 0,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00

2402 Adeudos y obligaciones con el BCRP 0,00 109.500,00 109.500,00 109.500,002505 Dividendos, parti.y remuneracion por pagar 5.655,00 5.655,00

2506 Proveedores 0,00 18.762,00 18.762,00 18.762,00

2507 Prims al fndo de seg. D depo.apor.y obli.en inst.rec.de trib. 0,00 1.430,00 1.430,00 1.430,00

3101 Capital social 257.000,00 257.000,00 257.000,00

3801 Resultados Acumulados 15.000,00 15.000,00 15.000,00

3901 Utilidad Neta del Ejercicio 0,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00

4401 depreciacion de inm.mobili.y equipo 7.200,00 7.200,00 7.200,00

4501 Gastos del personal 7.085,00 7.085,00 7.085,00

4503 Gastos por servicios recibidos de Terceros 1.180,00 1.180,00 1.180,00

5104 Interes por crditos 5.000,00 70.000,00 65.000,00 65.000,00

5107 Comisiones por credits u otrs operacions finan 75,00 75,00 75,00

6201 Ingresos Extraordinarios 0,00 531,00 531,00 531,00

6301 Gastos extraordinarios 150,00 0,00 150,00 150,00

TOTAL 870.408,00 870.408,00 771.048,00 771.048,00 755.433,00 705.442,00 15.615,00 65.606,00

49.991,00 49.991,00

755.433,00 755.433,00 65.606,00 65.606,00

caja. muni. de ahorro y credito maravilla

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