Cafetera de Universidad Privada del Estado de MxicoAuditoria Operacional del rea de Ventas

1.- Objetivos:

Las reas de reduccin de Costos. Mejorar los mtodos operativos. Incrementar la rentabilidad con fines constructivos y de apoyo a las necesidades examinadas. Si la produccin del departamento cumple con las especificaciones dadas; en consecuencia se dan variados informes, presupuestos y pronsticos que as como tambin los Estados Financieros. Si se ha realizado alguna deficiencia importante de poltica, procedimientos y prcticas contables defectuosas. La razonabilidad de la poltica y normas que se dan en la empresa. La financiacin de las adquisiciones para determinar si afectan la cantidad, calidad y las clases de compras si se hubiesen realizado.

Las reas de reduccin de Costos. Mejorar los mtodos operativos. Incrementar la rentabilidad con fines constructivos y de apoyo a las necesidades examinadas. Si la produccin del departamento cumple con las especificaciones dadas; en consecuencia se dan variados informes, presupuestos y pronsticos que as como tambin los Estados Financieros. Si se ha realizado alguna deficiencia importante de poltica, procedimientos y prcticas contables defectuosas. La razonabilidad de la poltica y normas que se dan en la empresa. La financiacin de las adquisiciones para determinar si afectan la cantidad, calidad y las clases de compras si se hubiesen realizado.

2.- Procedimientos

3.- Cuentas por cobrar

Verifique el proceso de registro de cuentas por cobrar respecto a su importancia y uso.Realice pruebas selectivas del proceso de facturacin de cuentas por cobrar, verificando facturas, crditos fiscales, o notas de crdito emitidas. Realizar un anlisis del comportamiento de las cobranzas y establecer en forma mensual algunas variaciones significativas, respecto a la incobrabilidad de la misma. Prepare una hoja de hallazgos que contenga las deficiencias detectadas y las recomendaciones respectivas. Verifique que los clientes paguen oportunamente, de lo contrario agilice el cobro para evitar cantidades en mora elevadas. Realizar un anlisis del comportamiento del saldo de cuentas por cobrar, mensualmente para establecer variaciones segn facturas, comprobantes de crdito fiscal y de composicin de la existencia de cuentas incobrables por la antigedad de saldos. Verifique que la poltica de crdito para las cuentas por cobrar corresponda a la autorizada por la gerencia y que las acciones de cobro se realicen oportunamente e ntegramente. de las cuentas por Cobrar. Determine que se hayan registrado todos los pagos de los clientes. Indague con la administracin si alguna cuenta por cobrar esta comprometida con garanta o factura. Evalu si la reserva es adecuada despus de desarrollar a otros procedimientos de auditoria para las cuentas por cobrar. Verifique que la compaa ha reconocido perdidas por incobrabilidad en las cuentas por cobrar y de haberlo efectuado, compruebe que: Que la deuda provenga de operaciones propias del negocio. Que se encuentran contabilizadas. Que se disponga de la documentacin necesaria. Realice una conclusin global de las condiciones reportables.

Efectu un anlisis de comportamientos en cuanto al volumen2.- Procedimientos3.- Cuentas por cobrar

Cdula de procedimientos