c o n t e n i d o - auditoria superior del estado de...
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C O N T E N I D O
Fiscalización de la Cuenta Pública ................................................................................................. 01
Legalidad .......................................................................................................................................... 07
Vinculación ....................................................................................................................................... 09
Mejoramiento Institucional.............................................................................................................. 12
Actividades Diversas ....................................................................................................................... 13
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FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA
La Auditoría Superior del Estado de Hidalgo como Órgano Técnico dependiente del Congreso del
Estado, es responsable de la revisión y fiscalización de las Cuentas Públicas conforme a los
principios de legalidad, imparcialidad y confiabilidad, con el objeto de evaluar los resultados de la
gestión financiera, verificar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los planes y programas,
así como, emitir las recomendaciones necesarias para la mejora del desempeño.
Cuenta Pública 2017
Se notificaron Cédulas de Resultados Preliminares a diversas Entidades Fiscalizadas,
derivadas de la revisión a la Cuenta Pública 2017.
Se realizó la revisión y análisis de la documentación presentada para la solventación de las Cédulas de Resultados Preliminares de la Cuenta Pública 2017 de 41 Entidades Fiscalizadas:
A continuación se presenta el detalle de las Entidades Fiscalizadas sobre las cuales se
llevó a cabo la revisión de la información presentada para la solventación de las Cédulas de Resultados Preliminares:
No. Poderes y Dependencias
Estatales Entidades Paraestatales y Organismos Autónomos
Municipios
1 Secretaría de Gobierno Instituto Tecnológico Superior de Huichapan (ITESHu)
Cuautepec de Hinojosa
2 Secretaría del Medio Ambiente y Recursos Naturales
Universidad Politécnica de Pachuca (UPP)
Tetepango
3 Secretaría de Turismo Instituto Hidalguense de la Alfajayucan
9
27
5
ANÁLISIS DE DOCUMENTACIÓN PARA LA SOLVENTACIÓN DE CÉDULAS DE RESULTADOS PRELIMINARES
Poderes y DependenciasEstatales
Entidades Paraestatales yOrganismos Autónomos
Municipios
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No. Poderes y Dependencias
Estatales Entidades Paraestatales y Organismos Autónomos
Municipios
Infraestructura Física Educativa (INHIFE)
4 Oficialía Mayor Instituto Estatal Electoral (IEE) Apan
5 Secretaría de Educación Pública Instituto para la Atención de las y los Adultos Mayores del Estado de Hidalgo (IAAMEH)
Atotonilco de Tula
6 Secretaría de Desarrollo Social Operadora de Eventos del Estado de Hidalgo (OEEH)
7 Secretaría de Seguridad Pública Universidad Tecnológica de la Huasteca Hidalguense (UTHH)
8 Secretaría de Finanzas Públicas Servicios de Salud de Hidalgo (SSH)
9 Secretaría de Obras Públicas Radio y Televisión de Hidalgo (RyTH)
10 Consejo de Ciencia, Tecnología e Innovación del Estado de Hidalgo (CITNOVA)
11 Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Hidalgo (CECyTEH)
12 Instituto Hidalguense de Educación para Adultos (IHEA)
13 Sistema Integrado de Transporte Masivo de Hidalgo (SITMAH)
14 Corporación de Fomento de Infraestructura Industrial (COFOIN)
15
Instituto de Transparencia, Acceso a la Información Pública Gubernamental y Protección de Datos Personales del Estado de Hidalgo (ITAHI)
16 Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Hidalgo (CONALEP)
17 Universidad Autónoma del Estado de Hidalgo (UAEH)
18 Universidad Intercultural del Estado de Hidalgo (UICEH)
19 Universidad Tecnológica de Tulancingo (UTT)
20 Comisión Estatal del Agua y Alcantarillado (CEAA)
21 Sistema de Transporte Convencional de Hidalgo (STCH)
22 Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Hidalgo (DIF)
23 Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado de Hidalgo (ICATHI)
24 Policía Industrial Bancaria del Estado de Hidalgo (PIBEH)
25 Universidad Politécnica de Tulancingo (UPT)
26 Comisión de Agua y Alcantarillado de Sistemas Intermunicipales (CAASIM)
27 Operadora de Bienes y Servicios de la Universidad Politécnica de
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No. Poderes y Dependencias
Estatales Entidades Paraestatales y Organismos Autónomos
Municipios
Pachuca (OBSUPP)
Se llevó a cabo la elaboración de Informes Individuales de 85 Entidades Fiscalizadas, como
se muestra a continuación:
A continuación se presenta el detalle de los Informes Individuales elaborados,
correspondientes a la fiscalización de la Cuenta Pública 2017:
No. Poderes y Dependencias
Estatales Entidades Paraestatales y Organismos Autónomos
Municipios Organismos
Descentralizados Municipales
1 Poder Ejecutivo Instituto Tecnológico Superior de Huichapan (ITESHu)
Huasca de Ocampo
Comisión de Agua Potable y Alcantarillado del Municipio de Mixquiahuala de Juárez
2 Secretaría de Gobierno Universidad Politécnica de Pachuca (UPP)
Epazoyucan
Comisión de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento del Municipio de Atotonilco de Tula
3 Secretaría Ejecutiva de la Política Pública
Instituto Hidalguense de la Infraestructura Física Educativa (INHIFE)
Acatlán
Comisión de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento del Municipio de Ixmiquilpan
4 Secretaría de Finanzas Públicas
Instituto Estatal Electoral (IEE)
Metepec Comisión de Agua y Saneamiento del Municipio de Tlahuelilpan
5 Secretaría de Desarrollo Social
Instituto para la Atención de las y los Adultos Mayores del Estado de Hidalgo (IAAMEH)
Tulancingo de Bravo Sistema Municipal Para el Desarrollo Integral de la Familia de Calnali
6 Secretaría de Obras Públicas y Ordenamiento Territorial
Operadora de Eventos del Estado de Hidalgo (OEEH)
Acaxochitlán Comisión de Agua y Alcantarillado del Municipio de Tula de Allende
7 Secretaría de Desarrollo Económico
Universidad Tecnológica de la Huasteca Hidalguense (UTHH)
Cuautepec de Hinojosa Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia de Tula de Allende
18
27
26
14
ELABORACIÓN DE INFORMES INDIVIDUALES CUENTA PÚBLICA 2017
Poderes y DependenciasEstatales
Entidades Paraestatales yOrganismos Autónomos
Municipios
Organismos DescentralizadosMunicipales
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No. Poderes y Dependencias
Estatales Entidades Paraestatales y Organismos Autónomos
Municipios Organismos
Descentralizados Municipales
8 Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales
Servicios de Salud de Hidalgo (SSH)
Tetepango Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia de Huazalingo
9 Secretaría de Desarrollo Agropecuario
Radio y Televisión de Hidalgo (RyTH)
Alfajayucan
Comisión de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento del Municipio de Huichapan
10 Secretaría de Turismo
Consejo de Ciencia, Tecnología e Innovación del Estado de Hidalgo (CITNOVA)
Lolotla Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia de Cardonal
11 Secretaría de Contraloría
Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Hidalgo (CECyTEH)
Huehuetla
Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Pachuca de Soto
12 Secretaría de Educación Pública
Instituto Hidalguense de Educación para Adultos (IHEA)
Tecozautla
Comisión de Agua y Alcantarillado de Tezontepec de Aldama, Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia de Ixmiquilpan
13 Secretaría de Salud
Operadora de Bienes y Servicios de la Universidad Politécnica de Pachuca (OBSUPP)
Agua Blanca de Iturbide Comisión de Agua Potable y Alcantarillado del Municipio de Cardonal
14 Secretaría de Seguridad Pública
Sistema Integrado de Transporte Masivo de Hidalgo (SITMAH)
Xochicoatlán Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia de Tlaxcoapan
15 Secretaría del Trabajo y Previsión Social
Corporación de Fomento de Infraestructura Industrial (COFOIN)
Molango de Escamilla
16 Unidad de Planeación y Prospectiva
Instituto de Transparencia, Acceso a la Información Pública Gubernamental y Protección de Datos Personales del Estado de Hidalgo (ITAHI)
Almoloya
17 Oficialía Mayor
Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Hidalgo (CONALEP)
Nicolás Flores
18 Procuraduría General de Justicia
Universidad Autónoma del Estado de Hidalgo (UAEH)
Yahualica
19 Universidad Intercultural del Estado de Hidalgo (UICEH)
San Bartolo Tutotepec
20 Universidad Tecnológica de Tulancingo (UTT)
Jaltocán
21 Comisión Estatal del Agua y Alcantarillado (CEAA)
Tenango de Doria
22 Sistema de Transporte Convencional de Hidalgo (STCH)
Emiliano Zapata
23 Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Hidalgo (DIF)
Tepeapulco
24 Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado
Tlanalapa
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No. Poderes y Dependencias
Estatales Entidades Paraestatales y Organismos Autónomos
Municipios Organismos
Descentralizados Municipales
de Hidalgo (ICATHI)
25 Policía Industrial Bancaria del Estado de Hidalgo (PIBEH)
Apan
26 Universidad Politécnica de Tulancingo (UPT)
Atotonilco de Tula
27 Comisión de Agua y Alcantarillado de Sistemas Intermunicipales (CAASIM)
Se realizó la notificación de informes individuales a diversas Entidades Fiscalizadas, en
complemento al al tercer bloque de revisión.
Se realizó la revisión, análisis y solventación de la contestación a los Informes Individuales notificados del segundo y tercer bloque de la fiscalización a la Cuenta Pública 2017.
Cuenta Pública 2018
Se recibieron Informes de Gestión Financiera correspondientes al tercer trimestre del ejercicio fiscal 2018 de los Poderes del Estado, Dependencias, Entidades Paraestatales y Organismos Autónomos, Municipios y Organismos Descentralizados Municipales, quedando de la siguiente manera:
Recepción de los Informes de Gestión
Financiera correspondiente al
4° trimestre del Ejercicio Fiscal 2018 (Municipal, Estatal y
Paraestatal).
Revisión de los Informes de Gestión Financiera mediante
la Platforma de Recepción
Documental Digital (PREDD).
Emisión de requerimientos de
información faltante de los Informes de Gestión Financiera correspondiente al cuarto trimestre del ejercicio fiscal 2018
Emisión y notificación de
multas por faltantes de información de los Informes de
Gestión Financiera correspondiente al cuarto trimestre del ejercicio fiscal 2018.
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Se llevó a cabo la valoración del grado de cumplimiento en la entrega de los Informes de Gestión Financiera en cuanto su contenido y calidad de la información financiera, programática, presupuestal y demás que las Entidades Fiscalizadas entregan a la Auditoría Superior, las calificaciones se determinan con base en los parámetros de revisión establecidos en los “Índices de Rendición de Cuentas”, publicándose los resultados obtenidos en la página oficial de la Auditoría Superior, los cuales, de manera general se presentan a continuación:
Se dio inicio a la elaboración de Gestiones Financieras y Cartas Planeación para la revisión a la Cuenta Pública del ejercicio fiscal 2018, con base en la información presentada por las Entidades Fiscalizadas en el cuarto trimestre de los Informes de Gestión Financiera.
Se realizó la evaluación del Sistema de Evaluaciones a la Armonización Contable (SEvAC) de las Entidades Fiscalizadas correspondiente al cuarto trimestre del ejercicio fiscal 2018.
92%
94%
96%
98%
100%
100% 100%
95% 95%
CUMPLIMIENTO GENERAL INFORMES DE GESTIÓN FINANCIERA
4TO. TRIMESTRE 2018
Poderes y DependenciasEstatales
Entidades Paraestatales yOrganismos Autónomos
Municipios
Organismos DescentralizadosMunicipales
0%
20%
40%
60%
80%
100%93% 95%
77%
90%
PROMEDIO GENERAL CANTIDAD Y CALIDAD DE LA INFORMACIÓN PRESENTADA EN LOS INFORMES DE
GESTIÓN FINANCIERA 4TO. TRIMESTRE 2018
Poderes y DependenciasEstatales
Entidades Paraestatales yOrganismos Autónomos
Municipios
Organismos DescentralizadosMunicipales
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LEGALIDAD
Una de las atribuciones de este Órgano Técnico es vigilar e implementar medidas necesarias que
tengan como finalidad cumplir cabalmente con los ordenamientos legales aplicables en materia de
nuestra competencia. Por tal razón, durante este bimestre se llevaron a cabo las siguientes
acciones:
Ejercicios Fiscales anteriores
Se publicó el Informe de la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y
acciones promovidas, derivadas de la revisión a las Cuentas Públicas 2014, 2015 y 2016.
Se desahogaron 8 audiencias:
Se llevaron a cabo diversos trámites administrativos en seguimiento a las acciones derivadas de la revisión a las Cuentas Públicas 2015 y 2016:
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Cuenta Pública 2017
Se realizó la integración de expedientes técnicos relativos a Procedimientos Administrativos
Resarcitorios derivados de la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017.
Cuenta Pública 2018
Se llevó a cabo la actualización y publicación de diversos documentos normativos internos:
San Salvador Pachuca de Soto Singuilucan Tepetitlán
Acatlán Calnali Atotonilco el Grande
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VINCULACIÓN
En el marco de los Sistemas Anticorrupción y de Fiscalización, se lleva una estrecha coordinación
con todos aquellos Órganos que realicen actividades de control, fiscalización y auditoría
gubernamental de la federación, estados y municipios, principalmente para intercambiar información,
ideas y experiencias referente a la fiscalización de los recursos públicos, a fin de estandarizar
políticas, mecanismos y sistemas que permitan realizar la función de fiscalización de manera más
eficaz y eficiente; asimismo, una de las tareas más importantes a desarrollar es implementar
medidas a fin de prevenir la comisión de faltas administrativas y hechos de corrupción. Derivado de
lo anterior, se desarrollaron diversas actividades tanto internas como externas, entre las que
destacan las siguientes:
Se llevó a cabo el “Ciclo de Conferencias
Magistrales del Gasto Público”, con el propósito de
privilegiar el enfoque preventivo y oportuno que
fortalezca el ejercicio gubernamental eficiente, eficaz y
transparente; y con ello mejorar sustancialmente la
rendición de cuentas. En el evento se contó con la
presencia del Lic. Omar Fayad Meneses, Gobernador
Constitucional del Estado de Hidalgo; Lic. David
Rogelio Colmenares Páramo, Auditor Superior de la
Federación; Dip. Ricardo Raúl Baptista González,
Presidente de la Junta de Gobierno del Congreso del Estado de Hidalgo; Mag. Blanca
Sánchez Martínez, Presidenta del Tribunal
Superior de Justicia y del Consejo de la
Judicatura del Poder Judicial; Dr. Armando
Roldán Pimentel, Auditor Superior del Estado de
Hidalgo; L.D. Israel Félix Soto; Secretario
Ejecutivo de la Política Pública Estatal; Lic.
Lamán Carranza Ramírez, Titular de la Unidad de
Planeación y Prospectiva; Lic. Víctor Manuel
Andrade Martínez, Titular de la Unidad de
Asuntos Jurídicos, Auditoría Superior de la
Federación; Dra. Delia Jessica Blancas Hidalgo, Secretaría de Finanzas Públicas del
Gobierno del Estado de Hidalgo.
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En cumplimiento a lo establecido por la Constitución Política de los Estados Unidos
Mexicanos, la Constitución Política del Estado de
Hidalgo y la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado, el 20 de
febrero de 2019 el Dr. Armando Roldán Pimentel,
Auditor Superior del Estado de Hidalgo, presentó
a la Comisión Inspectora de la Auditoría Superior,
los "Informes Individuales de Auditoría,
correspondiente a la Tercera Entrega del
Ejercicio Fiscal 2017 e Informe General” de la
revisión a la Cuenta Pública 2017.
El Auditor Superior del Estado de Hidalgo,
Dr. Armando Roldán Pimentel, acudió a la ceremonia
de la “Entrega de los Informes Individuales y del
Informe General Ejecutivo del Resultado de la
Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2017 del
Gobierno Federal”, realizada en la H. Cámara de
Diputados, atendiendo a la invitación emitida por la
Auditoria Superior de la Federación (ASF).
Se remitió al Comité Coordinador del
Sistema Estatal Anticorrupción de Hidalgo y al Comité de Participación Ciudadana, el
Informe General Ejecutivo del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública
2017.
En cumplimiento al Convenio de Coordinación y Colaboración signado con la Secretaría de
Contraloría, se informó respecto de las observaciones vigentes derivadas de la primera
entrega de los resultados a la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017.
Personal de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, presenció la Videoconferencia de la
Sesión del Grupo Regional de la Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización
Superior y Control Gubernamental, A. C.
(ASOFIS) del cual forma parte, con el objetivo de
conocer la problemática en las Entidades de
Fiscalización Superior, integrantes de dicha
asociación, en materia de Disciplina Financiera,
así como para elaborar el Plan y Programa de
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Trabajo 2019 de la Coordinación y el Cronograma de Reuniones de este año.
Se llevó a cabo la presentación del tema "Proceso de Fiscalización" ante los integrantes de
la Comisión Inspectora de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo.
Se proporcionó información a la Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización
Superior y Control Gubernamental, A.C., para la generación de una estadística sobre las
“Auditorías realizadas, acciones emitidas y su seguimiento en las Entidades de Fiscalización
Superior Locales presentadas al Congreso Estatal en 2017”; asimismo, se atendió la
encuesta denominada “Retos de la fiscalización a nivel nacional en el Sistema Nacional
Anticorrupción”.
Se brindó atención y seguimiento a denuncias, quejas, solicitudes, opiniones, peticiones y
propuestas recibidas en el Sistema de Atención de Denuncias Ciudadanas (DECIDEH),
relativos a asuntos relacionados con las Entidades Fiscalizadas que a continuación se
enlistan:
Se mantuvieron reuniones de trabajo con el Consejo para la Armonización Contable del
Estado de Hidalgo (CACEH), a fin de generar el Plan de Trabajo para el Programa de
Capacitación 2019 que se brindará a los diversos Entes Públicos del Estado en materia de
Armonización Contable.
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MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL
Como servidores públicos tenemos la responsabilidad y obligación de mantenernos actualizados en
los diferentes aspectos que involucre nuestras actividades laborales, de tal forma que podamos
tener un adecuado desempeño en nuestras acciones. Con el fin de coadyuvar en el fortalecimiento
de los conocimientos de los servidores públicos de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo y, en
determinados casos a diversas Entidades Fiscalizadas, se han realizado las siguientes acciones:
Personal de este Órgano Técnico asistió al curso denominado “Desarrollo de Habilidades
Mentales para la Investigación Forenses”, atendiendo la invitación de la Asociación de
Examinadores de Fraude Certificados (ACFE), en la ciudad de México.
Con el objetivo de reforzar los acuerdos
realizados dentro de la “Firma de Convenio de
Colaboración para la Profesionalización de las y los
Servidores Públicos” entre la Auditoría Superior del
Estado de Hidalgo y el Instituto de Administración
Pública del Estado (IAPH), se llevó a cabo una
reunión de trabajo entre los titulares de dichas
instituciones, Dr. Armando Roldán Pimentel y Lic.
Carlos Godínez Téllez, para continuar con las
acciones que permitan incrementar la calidad
profesional del personal auditor, y con ello eficientar
los resultados del trabajo de fiscalización.
Se llevó a cabo el proceso de entrega del
Certificado Digital de Datos para el uso de la
Firma Electrónica Avanzada, al personal de la
Auditoría Superior del Estado de Hidalgo,
contando con el apoyo de personal de
Innovación Gubernamental y Mejora
Regulatoria, agentes certificadores de la
Autoridad Certificadora de Firma Electrónica
Avanzada en el Estado de Hidalgo.
Se dio seguimiento a las recomendaciones
derivadas de la supervisión y evaluación al Proceso de Fiscalización de la Cuenta Pública
2017, con las Unidades Administrativas de Fiscalización Superior.
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ACTIVIDADES DIVERSAS
Se llevó a cabo la supervisión y evaluación del proceso de elaboración e integración de los
Informes Individuales e Informes al Ciudadano, derivados de la revisión a la Cuenta Pública
2017, elaborándose y entregándose recomendaciones para su fortalecimiento.
Se dio inicio a la revisión física del inventario de bienes muebles con los que cuenta este
Órgano Técnico, con la finalidad de continuar con el proceso para la autonomía
presupuestal.
Como parte del programa de mejoramiento institucional, se llevó a cabo la colocación de los
nuevos logos institucionales en la parte externa de los inmuebles, así como la colocación de
la señalítica en el interior de los edificios.
Se realizó la edición y publicación de la Gaceta #18 de la Auditoría Superior del Estado de
Hidalgo, en la que destacan el desarrollo de artículos como “Nuevas Responsabilidades de
las Entidades de Fiscalización Superior en el País”, “Entrega de los Informes Individuales de
Fiscalización Superior, correspondientes a la Segunda Entrega de la Cuenta Pública 2017” y
“Primer Concurso de Calaveras para la celebración del Día de Muertos”, entre otros.
Se llevó a cabo la integración del Proyecto del Programa Anual de Capacitación y
Actualización de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, para el ejercicio fiscal 2019.
Se integró el Calendario de Actualización para la Normativa Interna de la Auditoría Superior
del Estado de Hidalgo, con la participación de todas las Unidades Administrativas.
Se realizó la integración y publicación del Programa Anual de Trabajo correspondiente al
cuarto trimestre de 2018, así como del Informe Bimestral de Actividades correspondientes al
periodo noviembre-diciembre de 2018, en las páginas oficiales de internet e intranet de este
Órgano Técnico.
Se desarrollaron diversas reuniones internas de trabajo a fin de elaborar y sistematizar los
Cuestionarios de Control Interno para las Entidades Fiscalizadas.
El Auditor Superior del Estado de Hidalgo, Dr.
Armando Roldán Pimentel, celebró el Día de Reyes con
el personal del Órgano Técnico, en dónde dio un
mensaje de bienvenida con motivo del inicio del ciclo
laboral 2019.