boletín de ejecución presupuestaria julio - …...presupuestaria, como un mecanismo de difusión...
TRANSCRIPT
2015-III
Boletín de Ejecución Presupuestaria Julio - Septiembre 2015
SUBSECRETARÍA
DE PRESUPUESTO
DIRECCIÓN NACIONAL DE
CONSISTENCIA
PRESUPUESTARIA
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19 JULIO- SEPTIEMBRE 2015
1
Presentación
El Ministerio de Finanzas en cumplimiento de uno de sus objetivos institucionales, para
fomentar las prácticas de transparencia en la gestión de ingresos, gastos y financiamiento de los
recursos del Estado, presenta trimestralmente los boletines con información de ejecución
presupuestaria, como un mecanismo de difusión de información para la ciudadanía en general.
El presente boletín contiene información al tercer trimestre del ejercicio fiscal 2015, en la cual se
analiza el comportamiento de los ingresos y gastos del Presupuesto General del Estado.
Este medio informativo permite a la vez dar a conocer las acciones más relevantes realizadas por
ésta Cartera de Estado en el ámbito presupuestario.
Lic. Fernando Soria Balseca
Subsecretario de Presupuesto
Revisión:
Eco. Mónica Herrera Jiménez
Directora Nacional de Consistencia Presupuestaria
Ing. Mariana Ximena Izquierdo
Analista de Consistencia Presupuestaria
Elaboración, diseño y presentación:
Josué Laverde
Apoyo:
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19 JULIO- SEPTIEMBRE 2015
2
Contenido Presentación ........................................................................................................................................... 1
1. Noticias destacadas ........................................................................................................................ 3
1.1 COMPRA–VENTA DE CRUDO CON PAGO ANTICIPADO CON EMPRESA PPT A PRECIOS DE
MERCADOS INTERNACIONALES .......................................................................................................... 3
1.2 GOBIERNO NACIONAL OTORGA GARANTÍA SOBERANO PARA EL METRO DE QUITO............. 3
1.3 RECORTE ADICIONAL DE USD 800 MILLONES AL PGE 2015 ................................................... 4
1.4 CAF OTORGÓ AL ECUADOR USD 400 MILLONES PARA SECTOR ELÉCTRICO .......................... 4
2. Situación del Presupuesto General del Estado .............................................................................. 5
2.1 ANÁLISIS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO .............................................................. 5
2.2 ANÁLISIS DE LOS INGRESOS ..................................................................................................... 7
2.3 ANÁLISIS DE LOS GASTOS ........................................................................................................ 9
2.3.1 Gastos por Sectorial ...................................................................................................... 10
2.3.2 Gastos por Naturaleza Económica ................................................................................ 12
2.3.3 Gastos por Fuente de Financiamiento .......................................................................... 12
2.3.4 Inversión Pública ........................................................................................................... 13
2.3.4.1 Principales Proyectos .................................................................................................... 14
2.3.4.2 Sectorial ......................................................................................................................... 16
2.3.4.3 Grupo ............................................................................................................................. 18
2.4 ANÁLISIS ESPECÍFICOS ........................................................................................................... 21
2.4.1 Sector Social .................................................................................................................. 21
2.4.2 Gastos en Personal ........................................................................................................ 23
2.5 FUENTES DE INFORMACIÓN .................................................................................................. 24
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19 JULIO- SEPTIEMBRE 2015
3
1. Noticias destacadas
1.1 COMPRA–VENTA DE CRUDO CON PAGO ANTICIPADO
CON EMPRESA PPT A PRECIOS DE MERCADOS
INTERNACIONALES
El Ministerio de Finanzas informó en el mes de agosto que el contrato suscrito entre EP
Petroecuador y PTT International Trading, subsidiaria de propiedad de la empresa estatal PTT
PUBLIC Company Limited de Tailandia, correspondió a una operación comercial dentro del giro
del negocio que consiste en la compra – venta de petróleo a precio de mercado internacional
para un periodo de cinco años y medio con una tasa de interés libor 30 días más 6,97% y una
liquidación mensual de las exportaciones.
Los recursos de la operación serán parte del
financiamiento de los Presupuestos
Generales del Estado de los años 2015 al
2020, los cuales se destinarán para
proyectos de inversión.
Mediante éste contrato la EP Petroecuador se comprometió a entregar alrededor de 116
millones de barriles de petróleo en cargamentos mensuales, valorados y adquiridos a precio de
mercado internacional vigentes a cada momento, más un valor adicional de USD 0,45 por barril.
1.2 GOBIERNO NACIONAL OTORGA GARANTÍA SOBERANA
PARA EL METRO DE QUITO
El Gobierno Nacional concedió la Garantía Soberana al Municipio de Quito para que gestione el
financiamiento adicional que cubra el costo del Metro.
Una vez que el Municipio del Distrito Metropolitano Quito remitió la información que constata
su capacidad de endeudamiento, se procedió a la
emisión de la resolución que le concede el aval para que
pueda gestionar con el Banco Mundial, el Banco
Interamericano de Desarrollo y BANDES, los créditos
que requiere para cubrir el costo adicional de esta
importante obra para la capital.
La Ministra de Finanzas Subrogante, Madeleine Abarca
destacó la diligencia con la que ha actuado el Ministerio
de Finanzas en este trámite y reiteró que el aval
soberano es una demostración más de que el Gobierno Nacional cumple con Quito.
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19 JULIO- SEPTIEMBRE 2015
4
1.3 RECORTE ADICIONAL DE USD 800 MILLONES AL PGE
2015
El Ministro de Finanzas, Fausto Herrera, informó que se realizó un recorte adicional en el
Presupuesto General del Estado (PGE) del 2015 por 800 millones de dólares, el mismo que
sumado al ajuste inicial de enero de este año por 1.420 millones de dólares, totaliza de 2.220
millones de dólares de recorte, lo que significa una reducción del 2,2% del PIB.
El Secretario de Estado explicó que se ha tomado
esta decisión por la falta de recuperación del precio
del petróleo y por la coyuntura económica
internacional que afronta el país. Precisó que este
nuevo recorte se lo efectuó en gasto corriente (100
millones de dólares) y en gasto de inversión (700
millones de dólares), básicamente, en proyectos que
pueden ser diferidos para los siguientes años y que
no afecta en mayor medida el crecimiento económico y el empleo.
1.4 CAF OTORGÓ AL ECUADOR USD 400 MILLONES PARA
SECTOR ELÉCTRICO
La República del Ecuador suscribió en Bogotá - Colombia un crédito por 400 millones de dólares
con la Corporación Andina de Fomento (CAF), para impulsar proyectos relacionados con
electricidad.
La Ministra de Finanzas encargada, Madeleine Abarca, destacó la concreción de este
financiamiento que contribuirá a alcanzar uno de
los grandes objetivos del país como es el cambio
de la matriz energética, aspecto vital para el
desarrollo nacional.
La suscripción del crédito se lo hizo en el marco de
la Sesión de Directorio de la CAF, en donde
participó, por parte del Ecuador, María Soledad
Barrera, presidenta del directorio de la
Corporación Financiera Nacional.
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19 JULIO- SEPTIEMBRE 2015
5
2. Situación del Presupuesto General del Estado
2.1 ANÁLISIS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO
El Presupuesto General del Estado aprobado por la Asamblea Nacional para el ejercicio fiscal
2015 se ubicó en USD 36,317.12 millones (incluida la Cuenta de Financiamiento de Derivados
Deficitarios - CFDD). Por el lado de los ingresos el presupuesto codificado a septiembre del
presente año alcanzó los USD 35,666.19 millones, es decir 1.79% más que el presupuesto inicial ,
que corresponde principalmente en el espacio registrado para la amortización de anticipos de
ejercicios anteriores.
Los ingresos recaudados al tercer trimestre sumaron USD 26,042.58 millones, lo que representa
un nivel de efectividad de recaudación de 73.02%, reflejando una reducción de 1.04% respecto
al mismo período del año anterior. A continuación se presenta la participación de los ingresos
recaudados a nivel de grupos:
Impuestos: 46.41%
Transferencias y Donaciones Corrientes: 15.80%
Financiamiento Público: 15.33%
Transferencias y Donaciones de Capital e Inversión: 8.40%
Ventas Anticipadas: 5.38%
Otros grupos: 8.67%
Los impuestos principalmente provienen de la recaudación del impuesto al valor agregado (IVA)
que representó 39.34% del grupo; del impuesto a la renta en 32.10%; los arancelarios a la
importación representaron 7.94%; Impuesto a la salida de divisas 6.76% y tarifa de salvaguardia
4.56%, que en conjunto suman el 90.69%, en tanto que el 9.31% restante corresponde a otros
impuestos que financian el presupuesto.
Los ingresos registrados en el grupo de transferencias y donaciones corrientes principalmente
correspondieron a la participación corriente en los ingresos petroleros con 93.29%, el 6.71%
restante corresponde a transferencias de Empresas Públicas, rendimientos, de la Seguridad
Social, entre otros.
En cuanto al financiamiento público, los recursos de los organismos multilaterales
representaron 35.27% del grupo, del sector privado financiero el 22.92%, Bonos del Estado
colocados en el mercado internacional 18.78%, de Gobiernos y Organismos Gubernamentales el
14.03%, el restante 8.99% se distribuye en Bonos del Estado colocados en el mercado interno,
del sector público financiero y no financiero.
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19 JULIO- SEPTIEMBRE 2015
6
El presupuesto codificado de gastos al tercer trimestre del presente año sumó USD 35,666.19
millones, de los cuales se devengaron USD 24,538.92 millones alcanzando un porcentaje de
ejecución presupuestaria de 68.80%.
La composición por grupos de gastos se detalla a continuación:
Gastos de personal: 25.16%
Bienes y Servicios de Consumo: 22.72%
Transferencias y Donaciones de Capital: 11.48%
Obligaciones por venta anticipada de petróleo: 7.65%
Transferencias y Donaciones para la Inversión: 6.08%
Transferencias y Donaciones Corrientes: 5.94%
Amortización de Deuda Pública: 5.88%
Gastos Financieros: 4.99%
Obras Públicas: 4.08%
Bienes y Servicios para la Inversión: 2.72%
Otros grupos: 3.29%
El principal destino del gasto fue para remuneraciones de aproximadamente 486.806 servidores
públicos, al tercer trimestre sumaron USD 6,443.11 millones devengados, que representan el
26.26% del presupuesto total devengado.
Dentro del grupo de bienes y servicios de consumo corrientes, se destinó la mayor parte al
financiamiento de los derivados de hidrocarburos para la comercialización interna USD 3,892.14
millones que representa el 69.80% del total devengado (USD 5,575.96), el resto del presupuesto
se refleja en el pago de todos los gastos operativos asociados a salud como medicamentos,
servicios hospitalarios, dispositivos médicos, etc.; así como para servicios básicos (energía
eléctrica, agua potable, telecomunicaciones, etc.), servicios de seguridad y vigilancia,
consultorías, entre otros.
Respecto a las transferencias y donaciones de capital, se registraron transferencias a los
Gobiernos Autónomos Descentralizados (GADs) por USD 2,139.56 y Empresas Públicas USD
375.80 millones
En los siguientes apartados se describe en mayor detalle la gestión del PGE al tercer trimestre
del presente año, de acuerdo a las diferentes clasificaciones y catálogos establecidos por el ente
rector de las finanzas públicas para su ordenamiento y presentación.
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19 JULIO- SEPTIEMBRE 2015
7
2.2 ANÁLISIS DE LOS INGRESOS
El Presupuesto General del Estado se sustenta en los siguientes ingresos: tributarios, no
tributarios, de la explotación y producción del crudo y derivados del petróleo, de la gestión que
realizan las entidades, asistencia técnica y donaciones; en tanto que el financiamiento incluye los
saldos de disponibilidades de ejercicios anteriores, las cuentas por cobrar y el proveniente del
endeudamiento público interno y externo.
Al analizar el comportamiento de los ingresos al tercer trimestre del período 2009 - 2015, se
observa una tendencia al crecimiento de la recaudación en términos nominales y porcentuales
hasta el 2014 y una contracción de USD 2,421.91 millones en el 2015, que equivale al 8.51% de
reducción respecto al año anterior y obedece a disminuciones en el monto de colocaciones y
préstamos internos y externos, además que no se recibieron los ingresos petroleros esperados.
En el siguiente gráfico se muestra la evolución de los ingresos codificados y recaudados al tercer
trimestre en el período 2009-2015:
Gráfico 1
Comparativo Ingresos a Septiembre 2009-2015
(Millones de dólares y porcentajes)
La efectividad de recaudación al tercer trimestre en los últimos siete años fue en promedio
63.79%, y a septiembre del 2015 alcanzó 73.02%, provenientes principalmente de la
recaudación del IVA USD 4,754.40 millones, impuesto a la renta USD 3,879.55 millones, de la
participación corriente en los ingresos petroleros USD 3,839.81 millones, de organismos
multilaterales USD 1,420.20 millones, de la venta anticipada de petróleo USD 1,400 millones, los
mismos que suman USD 15,293.88 millones de los USD 26,042.58 millones recaudados,
representa el 58.73% de participación.
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
19,377.95
22,896.28
25,838.24
29,709.17 32,366.83
38,434.15 35,666.19
9,606.16
12,768.13 11,810.62
21,580.97 24,532.53
28,464.49
26,042.58
CODIFICADO (Julio - Septiembre) RECAUDADO (Julio - Septiembre)
72,64%
75,80%74,06%
% EFECTIVIDAD RECAUDACIÓN
55,77%
45,71%49,57%
73,02%
Fuente: e-SIGEF
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19 JULIO- SEPTIEMBRE 2015
8
Excluyendo los anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998), el presupuesto de ingresos
codificado al tercer trimestre alcanza USD 33,082.23 millones y los ingresos recaudados a USD
23,690.29 millones, que representa una efectividad de recaudación de 71.61%.
En el siguiente cuadro se refleja la ejecución presupuestaria por grupo de ingresos:
Cuadro 1
Ingresos por Grupo a Septiembre 2015
(Millones de dólares y porcentajes)
El principal origen de ingresos corresponde a los impuestos, especialmente por la participación
del IVA e impuesto a la renta; la segunda fuente de recursos proviene de la participación en los
ingresos petroleros y la tercera principal fuente al financiamiento público. En general los
recursos indicados representan el 77.55% del total de ingresos recaudados.
En el siguiente cuadro se muestra la información de ejecución presupuestaria por fuente de
financiamiento al tercer trimestre:
Cuadro 2
Ingresos por Fuente de Financiamiento a Septiembre 2015
(Millones de dólares y porcentajes)
INICIAL (a)CODIFICADO
SEPT (b)
RECAUDADO
SEPT (c )
% EFECTIVIDAD DE
RECAUDACIÓN (c/b)
% PARTICIPACIÓN
RECAUDADO
11 IMPUESTOS 15,565.70 15,855.62 12,086.71 76.23% 46.41%
13 TASAS Y CONTRIBUCIONES 2,095.17 1,756.15 1,260.95 71.80% 4.84%
14 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 123.55 120.47 58.56 48.61% 0.22%
17 RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS 429.03 389.49 301.26 77.35% 1.16%
18 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 6,151.37 4,690.32 4,115.77 87.75% 15.80%
19 OTROS INGRESOS 47.44 120.89 133.34 110.30% 0.51%
24 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS - 6.69 5.81 86.80% 0.02%
27 RECUPERACION DE INVERSIONES - 1.48 14.47 979.53% 0.06%
28 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL E INVERSION 3,087.41 2,414.92 2,188.51 90.62% 8.40%
36 FINANCIAMIENTO PUBLICO 8,806.82 6,848.49 3,992.64 58.30% 15.33%
37 SALDOS DISPONIBLES - 909.49 - 0.00% 0.00%
38 CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR 10.64 717.19 484.57 67.57% 1.86%
39 VENTAS ANTICIPADAS - 1,835.00 1,400.00 76.29% 5.38%
36,317.12 35,666.19 26,042.58 73.02% 100.00%
GRUPO
TOTAL
INICIAL (a)CODIFICADO
SEPT (b)
RECAUDADO
SEPT (c )
% EFECTIVIDAD DE
RECAUDACIÓN (c/b)
% PARTICIPACIÓN
RECAUDADO
001 RECURSOS FISCALES 23,527.85 21,732.16 17,162.03 78.97% 65.90%
002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES 2,677.41 2,449.08 1,586.87 64.79% 6.09%
003 RECURSOS PROVENIENTES DE PREASIGNACIONES 1,296.59 1,294.19 848.08 65.53% 3.26%
201 COLOCACIONES EXTERNAS - 1,500.00 1,570.45 104.70% 6.03%
202 PRESTAMOS EXTERNOS 7,200.00 5,089.11 2,134.49 41.94% 8.20%
301 COLOCACIONES INTERNAS 1,600.82 953.07 353.09 37.05% 1.36%
302 PRESTAMOS INTERNOS 6.00 16.60 5.84 35.16% 0.02%
701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES 8.45 48.01 26.19 54.55% 0.10%
996 OTROS RECURSOS - - 3.25 0.00% 0.01%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 2,583.95 2,352.29 91.03% 9.03%
36,317.12 35,666.19 26,042.58 73.02% 100.00%
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
TOTAL
Fuente: e-SIGEF
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Fuente: e-SIGEF
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19 JULIO- SEPTIEMBRE 2015
9
La principal fuente de financiamiento del presupuesto son los recursos fiscales que suman USD
18,748.91 millones que representa el 71.99% del total de ingresos recaudados; los recursos
provenientes de préstamos externos (fuente 202) alcanzaron USD 2,134.49 millones que
representa 8.20% proveniente principalmente del Banco Interamericano de Desarrollo – BID,
EXIMBANK, y Corporación Andina de Fomento; los recursos de colocaciones externas (fuente
201) totalizaron USD 1,570.45 millones que representa 6.03% del total de ingresos, por la
colocación de bonos en mercado internacional.
En general, las fuentes de financiamiento indicadas suman USD 22,453.85 millones que
representa el 86.22% del total de ingresos y el 13.78% restante se distribuye en otras fuentes de
financiamiento que constan en el cuadro anterior.
2.3 ANÁLISIS DE LOS GASTOS
El presupuesto inicial de gastos fue de USD 36,317.20 millones y al tercer trimestre registró un
monto codificado de USD 35,666.19 millones, explicado por las reducciones presupuestarias
efectuadas en los meses de enero y agosto. El presupuesto devengado de gastos alcanzó los USD
24,538.92 millones lo que representa el 68.80% de ejecución presupuestaria.
La ejecución presupuestaria en promedio del tercer trimestre en los siete años analizados se
ubicó en 64.52%, para el 2014 la ejecución fue de 69.51% y para el 2015 llegó a 68.80%. En el
presente año la reducción en la ejecución presupuestaria responde a los recortes
presupuestarios realizados y a las políticas de optimización del gasto público.
En el siguiente gráfico se muestra la evolución de la ejecución presupuestaria de gastos al tercer
trimestre en el período 2009 – 2015:
Gráfico 2
Comparativo Gastos Septiembre 2009-2015
(Millones de dólares y porcentajes)
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
19,373.82 22,896.28
26,041.17 29,709.17
32,366.83
38,434.15 35,666.19
10,196.25 14,301.13
16,151.85 19,345.49
23,006.32
26,715.92 24,538.92
CODIFICADO (Julio - Septiembre) DEVENGADO (Julio - Septiembre)
62.46% 62.02%
65.12%71.08%
69.51%
52.63%
% EJECUCIÓN
68.80%
Fuente: e-SIGEF
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19 JULIO- SEPTIEMBRE 2015
10
Al excluir los anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998) que no implican erogación de
recursos sino únicamente espacio presupuestario para la amortización de anticipos entregados
en años anteriores, el presupuesto codificado es de USD 33,082.23 millones de los cuales se
devengaron USD 22,242.68 millones lo que representa una ejecución de 67.23%.
A continuación se analiza la ejecución del presupuesto desde las siguientes perspectivas:
Por sectoriales
Por naturaleza económica
Por fuente de financiamiento
Análisis de la inversión
2.3.1 Gastos por Sectorial
La clasificación del gasto por sectoriales permite analizar la acción del sector público según los
distintos sectores de la economía, la cual es utilizada principalmente para análisis estadísticos
internacionales.
La ejecución presupuestaria de los sectoriales osciló entre 31.01% y 72.62%, en el siguiente
cuadro se puede observar el comportamiento de los veinte y un sectoriales que conforman el
PGE:
Cuadro 3
Gastos por Sectorial a Septiembre 2015
(Millones de dólares y porcentajes)
INICIAL (a) CODIFICADO
(b)
DEVENGADO
( c )
% EJECUCION
(c/b)
% PARTICIPACIÓN
DEVENGADO
0 TESORO NACIONAL 16,424.57 15,585.86 11,941.74 76.62% 48.66%
1 SECTORIAL LEGISLATIVO. 70.95 88.92 55.80 62.76% 0.23%
2 SECTORIAL JURISDICCIONAL 686.24 738.11 463.33 62.77% 1.89%
3 SECTORIAL ADMINISTRATIVO 734.03 645.69 381.68 59.11% 1.56%
4 SECTORIAL AMBIENTE 195.03 174.26 107.72 61.82% 0.44%
5 SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 2,033.93 1,956.03 1,399.48 71.55% 5.70%
6 SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 1,911.48 1,972.91 1,270.45 64.39% 5.18%
7 SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 153.86 191.86 134.73 70.22% 0.55%
8 SECTORIAL FINANZAS 190.66 209.07 151.94 72.67% 0.62%
9 SECTORIAL EDUCACION 5,227.32 4,938.04 3,160.42 64.00% 12.88%
10 SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 1,115.33 1,144.68 823.28 71.92% 3.35%
11 SECTORIAL TRABAJO 90.04 76.08 51.80 68.09% 0.21%
12 SECTORIAL SALUD 2,912.51 2,556.47 1,606.70 62.85% 6.55%
13 SECTORIAL AGROPECUARIO 580.67 633.17 408.60 64.53% 1.67%
14 SECTORIAL RECURSOS NATURALES 2,111.84 1,702.04 1,082.45 63.60% 4.41%
15
COMERCIO EXTERIOR
INDUSTRIALIZACION PESCA Y
COMPETITIVIDAD
123.19 310.52 96.53
31.09% 0.39%
16 SECTORIAL TURISMO 110.71 68.40 31.96 46.72% 0.13%
17 SECTORIAL COMUNICACIONES 1,119.43 1,079.08 768.53 71.22% 3.13%
18 SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y
VIVIENDA 198.19 1,238.88 384.21
31.01% 1.57%
22 ELECTORAL 73.43 63.01 39.69 62.99% 0.16%
23 TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 253.68 293.12 177.88 60.69% 0.72%
36,317.12 35,666.19 24,538.92 68.80% 100.00%
SECTORIAL
TOTAL GENERAL
Fuente: e-SIGEF
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19 JULIO- SEPTIEMBRE 2015
11
Tesoro Nacional participa con el 48.66% del gasto total, esto es USD 11,941.74 millones,
dirigidos principalmente al financiamiento de derivados de hidrocarburos para la
comercialización interna por USD 3,892.14 millones, para las obligaciones por la venta
anticipada de petróleo USD 1,877.56 millones, transferencias a los GAD’s provinciales,
municipales y parroquiales por la participación del 21% de los ingresos permanentes
USD 1,376.55 millones; que en conjunto suman USD 7,146.26 millones que representa el
59.84% del sectorial; el resto se destinó a transferencias a las Empresas Públicas, GAD’s,
obligaciones con la seguridad social, entre otras.
Educación representó el 12.88% del gasto total, con USD 3,160.42 millones,
principalmente por la participación del Ministerio de Educación y de las Universidades y
Escuelas Politécnicas Públicas que distribuyeron los recursos al financiamiento de
gastos de personal USD 2,352.64 millones; al financiamiento de becas USD 131.83
millones; para la construcción de edificaciones USD 59.20 millones; en total suman
80.49% del total del sectorial, la diferencia se distribuye a la compra de vestuario,
compra de maquinaria y equipos, pago de servicios básicos, entre otros.
Salud participa con el 6.55% del gasto total, con USD 1,606.70 millones, dirigidos
fundamentalmente a financiar gastos de personal USD 914.28 millones, para el pago de
servicios médicos complementarios USD 191.22 millones, para la compra de medicinas
USD 158.98 millones, dispositivos médicos USD 70.15 millones. Lo descrito suma USD
1,334.63 que representa el 83.07% del presupuesto total del sectorial, el resto del
presupuesto se distribuyó a la compra de maquinaria, compra de servicios de aseo, el
pago se servicio de seguridad y vigilancia, pago de servicios, etc.
Asuntos Internos interviene con el 5.70% del gasto total, USD 1,399.48 millones, en
donde se encuentra la Policía Nacional, destinados a cubrir gastos de personal USD
986.81 millones; servicios de alimentación, seguros, servicios de seguridad y vigilancia,
combustibles y lubricantes, entre otros, requeridos por las entidades.
Defensa Nacional alcanza el 5.18% de participación del gasto total con USD 1,270.45
millones devengados, en la cual se ubica el Ministerio de Defensa Nacional, los recursos
fueron destinados a financiar gastos de personal USD 912.66 millones, bienes de
seguridad estratégica USD 59.55 millones, gastos especiales para inteligencia y
contrainteligencia USD 40.00 millones, seguros USD 39.11 millones, los cuales sumaron
USD 1,051.32 millones que representa el 82.75%, el resto de presupuesto se destinó al
pago de mantenimiento de vehículos, para alimentos y bebidas, compra de uniformes,
repuestos y accesorios, pago de servicios básicos, entre otros.
Recursos Naturales consta con 4.41% de participación del total de gastos, USD 1,082.45
millones, se destinaron a transferencias a las empresas públicas por el programa de
generación y transmisión eléctrica USD 822.64 millones, transferencias y donaciones al
sector privado no financiero USD 91.62 millones dentro del programa de eficiencia
energética y de generación y transmisión eléctrica, transferencias al sector privado no
financiero para la sustitución de gas licuado de petróleo USD 71.59 millones, en total
suma USD 985.85 millones que representa el 91.08% del presupuesto del sectorial, el
resto se destina al pago de gastos de personal, servicio de seguridad y vigilancia,
servicios básicos, entre otros.
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19 JULIO- SEPTIEMBRE 2015
12
2.3.2 Gastos por Naturaleza Económica
El análisis de la ejecución presupuestaria por naturaleza económica permite identificar los
recursos destinados a gasto corriente, inversión, capital y financiamiento.
El presupuesto devengado al tercer trimestre de acuerdo a la naturaleza del gasto, refleja la
mayor participación del gasto corriente USD 14,638.07 millones (59.65%) por los recursos
dirigidos a gastos de personal, bienes y servicios de consumo en el cual consta el financiamiento
de derivados deficitarios, entre otros. Para inversión se destinó USD 3,434.53 millones (14.00%)
destinados principalmente a la ejecución de proyectos eléctricos e hidroeléctricos,
infraestructura vial, infraestructura y equipamiento en salud y educación, alimentación escolar,
innovación tecnológica para productividad agrícola, entre otros; para capital se direccionaron
USD 3,146.46 millones (12.82%) especialmente por las transferencias efectuadas para los GAD’s
y empresas públicas; finalmente para financiamiento constan USD 3,319.86 millones (13.53%)
para la amortización de la deuda interna y externa y venta anticipada de petróleo.
En el siguiente gráfico se muestra el destino del gasto por naturaleza económica al tercer
trimestre:
Gráfico 3
Gastos por Naturaleza Económica a Septiembre 2015
(Porcentajes)
2.3.3 Gastos por Fuente de Financiamiento
Para el tercer trimestre los gastos se financiaron en 80.30% con recursos fiscales que
corresponden a los administrados por el Tesoro Nacional, es decir USD 19,703.54 millones que
representan una ejecución de 67.27%. Los recursos fiscales generados por las instituciones
financiaron el 7.18% de los gastos totales, es decir USD 1,761.78 con una ejecución de 71.94%;
los recursos provenientes de preasignaciones financiaron 3.14%, USD 771.16 millones que
representa una ejecución de 59.59%; asistencia técnica y donaciones financió el 0.03% del
presupuesto, USD 6.20 millones, con una ejecución de 12.91%.
12.82%
59.65%
13.53%
14.00%
CAPITAL
CORRIENTE
FINANCIAMIENTO
INVERSION
Fuente: e-SIGEF
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia
Presupuestaria
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19 JULIO- SEPTIEMBRE 2015
13
El siguiente cuadro refleja la ejecución presupuestaria de gastos al tercer trimestre por fuentes
de financiamiento:
Cuadro 4
Gastos por Fuente de Financiamiento a Septiembre 2015
(Millones de dólares y porcentajes)
Se devengaron USD 2,296.24 millones por concepto de anticipos de ejercicios anteriores (fuente
998) que representa el 88.87% de ejecución presupuestaria; destacándose el Ministerio de
Transporte y Obras Públicas (MTOP) con USD 97.94 millones, Servicio de Contratación de Obras
(SECOB) USD 97.30 millones, Ministerio de Salud Pública (MSP) dirigió USD 21.99 millones,
Ministerio de Defensa Nacional USD 19.73 millones, y Ministerio de Educación USD 19.09
millones, entre otras.
Cabe indicar que en el caso de los recursos de preasignados (fuente 003), de los USD 771.16
millones se destinaron a Universidades y Escuelas Politécnicas Públicas USD 551.23 millones,
Instituto para el Eco-desarrollo de la Región Amazónica (ECORAE) USD 6.61 millones, Consejo
de Evaluación Acreditación y Aseguramiento de la Calidad de la Educación Superior (CEAACES)
USD 4.60 millones, los cuales suman USD 562.44 millones que representa 72.93% del total del
gasto devengado con recursos preasignados, el resto correspondió a las transferencias
efectuadas para GAD’s, a entidades financieras públicas, entre otras.
2.3.4 Inversión Pública
El Plan Anual de Inversiones (PAI) para el ejercicio 2015, aprobado por la Asamblea Nacional,
ascendió a USD 8,116.02 millones, los cuales pasaron a USD 7,325.55 millones al tercer
trimestre, reflejando una reducción de USD 790.47 millones (9.74%) por los ajustes
presupuestarios efectuados en el primer y tercer trimestre. Se devengaron USD 3,631.90
millones con lo cual la ejecución fue de 49.58%.
Al incluir la fuente de anticipos de ejercicios anteriores, el presupuesto codificado asciende a
USD 7,928.20 millones y el devengado a USD 3,998.07 millones y el porcentaje de ejecución
presupuestaria alcanza el 50.43%.
En el siguiente gráfico se muestra la evolución de la ejecución presupuestaria de inversión al
tercer trimestre en el período 2009-2015:
001 RECURSOS FISCALES 32,334.67 29,290.95 19,703.54 67.27% 80.30%
002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR
LAS INSTITUCIONES 2,677.41 2,449.08 1,761.78 71.94% 7.18%
003 RECURSOS PROVENIENTES DE
PREASIGNACIONES 1,296.59 1,294.19 771.16 59.59% 3.14%
701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES 8.45 48.01 6.20 12.91% 0.03%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 2,583.95 2,296.24 88.87% 9.36%
36,317.12 35,666.19 24,538.92 68.80% 100.00%
% PARTICIPACIÓN
DEVENGADO
DEVENGADO
( c )
% EJECUCION
(c/b)
TOTAL
FUENTE DE FINANCIAMIENTO INICIAL (a) CODIFICADO
(b)
Fuente: e-SIGEF
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia
Presupuestaria
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19 JULIO- SEPTIEMBRE 2015
14
Gráfico 4
Comparativo Inversión Pública a Septiembre 2015
(Millones de dólares)
Al analizar el comportamiento histórico de la inversión pública se evidencia el crecimiento
significativo en los siete años analizados, pasando de un monto asignado en el 2009 de USD
3,672.07 millones a USD 7,325.55 millones para el 2015 al tercer trimestre del 2015.
La ejecución presupuestaria del PAI en todo el período se mantuvo entre 44.02% y 56.12%, y
para el tercer trimestre del 2015 se ubicó en 49.58%. Los recursos devengados se redujeron en
USD 699.34 millones respecto al año anterior por los ajustes presupuestarios efectuados como
consecuencia de la reducción del precio internacional del petróleo.
Debe indicarse que las entidades entregaron anticipos de recursos para la ejecución de varios
proyectos por USD 398.13 millones, de los cuales al tercer trimestre no se devengaron USD
353.09 millones, los mismos que sumados a la ejecución de inversión aumenta el presupuesto
devengado a USD 3,984.99 millones y el porcentaje de ejecución presupuestaria llega a 54.40%.
Dentro del análisis de inversión se incorpora el detalle de ejecución por principales proyectos,
por sectorial, por grupo de gasto y los anticipos entregados.
2.3.4.1 Principales Proyectos
En el presupuesto de inversión se registraron 30 proyectos que concentran el 54,84% del total
devengado, en el siguiente cuadro se muestra el detalle de ejecución de cada proyecto:
3,672.07
5,363.36 6,337.31 6,302.95
9,197.62 8,096.89
7,325.55
1,637.41
2,360.70
3,302.02 3,537.21
4,985.47
4,331.24
3,631.90
44.59%44.02% 52.10%
56.12% 54.20% 53.49%
49.58%
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
-
1,000.00
2,000.00
3,000.00
4,000.00
5,000.00
6,000.00
7,000.00
8,000.00
9,000.00
10,000.00
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
CODIFICADO (Julio - Septiembre) DEVENGADO (Julio - Septiembre) % EJECUCION
Nota: Se considera proyectos diferentes de cero, grupos de gasto 7 y 8, se excluye la fuente de financiamiento 998
Fuente: e-SIGEF
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Fuente: e-SIGEF
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19 JULIO- SEPTIEMBRE 2015
15
Cuadro 5
Principales Proyectos de Inversión a Septiembre 2015
(Millones de dólares y porcentajes)
Los principales proyectos de inversión ejecutados al tercer trimestre corresponden a proyectos
hidroeléctricos como el Coca Codo Sinclair ejecutado por el Ministerio de Electricidad y Energía
Renovable el cual se encuentra ubicado en la Napo y Sucumbíos la cual espera aportar una
energía media de 8.734 GWh/año, para dicho proyecto se destino USD 279.90 millones,
proyectos eléctricos como el Sistema de Transmisión de 500 KW y de mejoramiento de sistemas
PROYECTOINICIAL
(a)
CODIFICADO
(b)
DEVENGADO
(c )
% EJECUCION
(c/b)
% PARTICIPACIÓN
DEVENGADO
PROYECTO HIDROELECTRICO COCA CODO SINCLAIR 472.87 362.82 279.90 77.15% 7.71%SISTEMA DE TRANSMISION 500 KV 194.44 262.63 165.78 63.12% 4.56%
PLAN DE MEJORAMIENTO DE LOS SISTEMAS DE DISTRIBUCION DE
ENERGIA ELECTRICA PMD-2011248.59 241.09 154.88 64.24% 4.26%
AMPLIACION DE LA INFRAESTRUCTURA DE LA VIA CONCESIONADA DE
LA VIA RUMICHACA - RIOBAMBA VARIOS TRAMOS- 127.38 120.44 94.55% 3.32%
FORTALECIMIENTO DEL CONOCIMIENTO Y TALENTO HUMANO 167.26 112.30 101.97 90.80% 2.81%
PROGRAMA DE COCCION EFICIENTE 158.35 111.83 99.65 89.11% 2.74%
INFRAESTRUCTURA FISICA EQUIPAMIENTO MANTENIMIENTO
ESTUDIOS Y FISCALIZACION EN SALUD- 272.99 84.53 30.96% 2.33%
PROYECTO HIDROELECTRICO SOPLADORA 228.04 175.68 82.90 47.19% 2.28%
INTERVENCION EN LA ALIMENTACION ESCOLAR 0.50 135.30 77.73 57.45% 2.14%
CONSTRUCCION PROYECTO HIDROELECTRICO MINAS-SAN FRANCISCO 131.78 106.43 64.37 60.48% 1.77%
PROGRAMA DE REFORMA INSTITUCIONAL DE LA GESTION PUBLICA 155.35 66.43 59.91 90.19% 1.65%
PROYECTO NACIONAL DE SEMILLAS PARA AGROCADENAS
ESTRATEGICAS42.63 59.69 58.88 98.64% 1.62%
FOMENTO AL SECTOR EXPORTADOR - 229.40 50.02 21.81% 1.38%
TRASVASE DAULE-VINCES 67.50 73.91 49.19 66.55% 1.35%
CONTROL DE INUNDACIONES CANAR 142.76 118.42 48.04 40.57% 1.32%
PROYECTO PARA EL FORTALECIMIENTO Y MEJORA DE LA CALIDAD DEL 43.89 44.69 44.66 99.92% 1.23%AMPLIACION A 6 CARRILES DEL TRAMO JAMBELI-LATACUNGA-
AMBATO EN UNA LONGITUD DE 90 KM APROXIMADAMENTE INCLUYE
LA CON
41.07 68.74 40.35 58.70% 1.11%
EXTENSION DE LA PROTECCION SOCIAL EN SALUD 40.00 41.30 38.45 93.11% 1.06%
INMUNIZACIONES-ENFERMEDADES INMUNO PREVENIBLES POR
VACUNA71.00 38.36 37.76 98.45% 1.04%
PROYECTO NACIONAL DE INNOVACION TECNOLOGICA
PARTICIPATIVA Y PRODUCTIVIDAD AGRICOLA49.32 66.38 37.60 56.65% 1.04%
AMPLIACION A 6 CARRILES DE LA VIA CAJAS OTAVALO MAS PASO
LATERAL DE IBARRA MAS AMPLIACION DE CIRCUNVALACION DE OT25.07 42.01 35.67 84.91% 0.98%
PROGRAMA DE INVERSION ECUADOR ESTRATEGICO MACRO SECTOR
TALENTO HUMANO SECTOR EDUCACION111.42 85.42 34.73 40.66% 0.96%
NUEVA INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA 401.53 189.62 34.29 18.08% 0.94%
CONSERVAR LA CAPACIDAD DE TRANSPORTE MEDIANO DE LA FAE 16.34 33.94 32.74 96.46% 0.90%
DESCONCENTRACION DE LOS SERVICIOS DE SEGURIDAD EN DISTRITOS
Y CIRCUITOS114.03 90.01 32.27 35.86% 0.89%
MI HOSPITAL - 83.52 32.23 38.59% 0.89%
IMPLEMENTACION DE LA RED PRIMARIA DE TRANSPORTE PARA LA
CIUDAD DE CUENCA TRANVIA DE LOS CUATRO RIOS52.00 33.80 31.76 93.98% 0.87%
PROYECTO CIUDAD DEL CONOCIMIENTO 76.00 91.36 30.94 33.86% 0.85%PROGRAMA DE INVERSION ECUADOR ESTRATEGICO MACRO SECTOR
SOCIAL SECTORES SALUD CULTURA EQUIPAMIENTO URBANO Y59.93 43.93 30.00 68.29% 0.83%
OTROS PROYECTOS CON VALOR DEVENGADO MENOR A 30 MILLONES 5,004.38 3,916.19 1,640.25 41.88% 45.16%
TOTAL 8,116.02 7,325.55 3,631.90 49.58% 100.00%
Nota: Se considera proyectos diferentes de cero, grupos de gasto 7 y 8, se excluye la fuente de financiamiento 998
Fuente: e-SIGEF
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19 JULIO- SEPTIEMBRE 2015
16
de distribución de energía eléctrica para los cuales se destinó USD 165.78 millones y USD 154.88
millones respectivamente, y para el proyecto de cocción eficiente para el cual el MEER destinó
USD 99.14 millones dirigidos a cumplir con el objetivo macro de cambio de la matriz energética
al sustituir el uso de gas licuado de petróleo por electricidad para el uso doméstico.
Adicionalmente, se destinó los recursos a los proyectos de vialidad como la ampliación de
infraestructura en vía concesionada Rumichaca – Riobamba USD 120.44 millones, Jambelí –
Latacunga USD 40.35 millones, Cajas – Otavalo USD 35.67 ejecutados por el MTOP.
El proyecto de fortalecimiento del conocimiento del talento humano destinado a la entrega de
becas para la formación, registro USD 100.26 millones ejecutados por el Instituto de Fomento al
Talento Humano (ex IECE) y USD 1.71 millones por parte del SENESCYT.
El SECOB entidad pública encargada de la construcción de obras de infraestructura física y
mantenimiento para salud ejecutó USD 84.53 millones, para nueva infraestructura educativa
USD 4.31 millones como la construcción de la réplica del colegio Mejía, construcción de centros
de atención ciudadana dentro del proyecto de desconcentración de los servicios de seguridad en
distritos y circuitos por USD 4.11 millones, de los cuales algunas obras fueron entregadas en el
presente año.
El Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca (MAGAP) invirtió en el proyecto
nacional de semillas para agro-cadenas estratégicas USD 58.88 millones destinado a proveer al
sector agropecuario de semillas de alta calidad para garantizar una eficiente producción.
El Ministerio de Comercio Exterior destinó USD 50.02 millones para el proyecto de fomento al
sector exportador que reconoce incentivos a las exportaciones realizadas en productos no
tradicionales y para los tres productos tradicionales atún, flores y banano, como medida de
apoyo a las exportaciones para contrarrestar la pérdida de competitividad en el exterior.
Para la ejecución de obras por parte de la Empresa Pública del Agua EPA EP se destinaron USD
49.19 millones para el proyecto trasvase Daule – Vínces que tiene como objetivo proveer de
agua para la producción agrícola permanente; y USD 48.04 millones en el proyecto de control de
inundaciones Cañar que tiene como objetivo mitigar los daños producidos por desborde de ríos
en época de invierno.
La Agencia Nacional de Regulación y Control del Transporte Terrestre, Tránsito y Seguridad Vial
utilizó USD 44.66 millones a la ejecución del proyecto de fortalecimiento y mejora de la calidad
del servicio de transporte intra e inter provincial en el Ecuador para brindar servicios de calidad
a los usuarios.
2.3.4.2 Sectorial
La ejecución de la inversión de los sectoriales para el tercer trimestre se ubicó entre 20.70% y
69.34%, en el siguiente cuadro se muestra el detalle de ejecución y su participación frente al
presupuesto devengado:
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19 JULIO- SEPTIEMBRE 2015
17
Cuadro 6
Inversión por Sectorial a Septiembre 2015
(Millones de dólares y porcentajes)
El 27.81% del presupuesto devengado en inversión fue ejecutado por el sectorial Recursos
Naturales, el cual incluye el desarrollo de proyectos eléctricos e hidroeléctricos por parte del
Ministerio de Electricidad y Energía Renovable que concentra el 98.54% de los recursos
utilizados por el sectorial en inversión (USD 995,35 millones), destacándose la ejecución de las
hidroeléctricas Coca Codo Sinclair y Sopladora, así como el plan de mejoramiento de los sistemas
de distribución de energía eléctrica y sistema de transmisión 500 KV, que tienen como
objetivo contribuir a la soberanía y cambio de la matriz energética y productiva del Ecuador
mediante un modelo eficaz y eficiente de gestión. El 1.46% restante del presupuesto devengado
del sectorial se destinó a proyectos ejecutados por la Secretaría Nacional del Agua en el plan
nacional del agua, agua potable y saneamiento rural, proyectos de investigación del INIGEMM e
INAMHI, entre otras.
Para Comunicaciones se destinó el 15.64% de los recursos de inversión, con la intervención
fundamentalmente del MTOP con 95.44% (USD 542.24 millones), en su mayor parte para
continuar con la ejecución de los proyectos de construcción, ampliación y mantenimiento vial,
los principales proyectos ejecutados corresponden a la ampliación de la infraestructura de la vía
concesionada Rumichaca – Riobamba, ampliación a 6 carriles del tramo Jambelí – Latacunga -
Ambato en una longitud de 90 km aproximadamente que incluye la construcción de
0 TESORO NACIONAL 679.20 692.89 346.23 49.97% 9.53%
1 SECTORIAL LEGISLATIVO. 7.12 6.56 1.99 30.41% 0.05%
2 SECTORIAL JURISDICCIONAL 128.50 121.13 56.02 46.25% 1.54%
3 SECTORIAL ADMINISTRATIVO 279.81 182.28 75.07 41.18% 2.07%
4 SECTORIAL AMBIENTE 96.11 84.82 52.05 61.36% 1.43%
5 SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 364.89 250.29 119.36 47.69% 3.29%
6 SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 294.38 222.53 102.91 46.24% 2.83%
7 SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 16.30 14.91 8.44 56.63% 0.23%
8 SECTORIAL FINANZAS 25.46 21.42 4.43 20.70% 0.12%
9 SECTORIAL EDUCACION 1,332.75 901.38 401.27 44.52% 11.05%
10 SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 139.19 122.02 63.95 52.41% 1.76%
11 SECTORIAL TRABAJO 32.64 14.57 8.73 59.89% 0.24%
12 SECTORIAL SALUD 878.05 405.97 149.47 36.82% 4.12%
13 SECTORIAL AGROPECUARIO 464.37 495.28 312.11 63.02% 8.59%
14 SECTORIAL RECURSOS NATURALES 2,017.25 1,593.41 1,010.11 63.39% 27.81%
15COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION
PESCA Y COMPETITIVIDAD70.99 256.23 62.44 24.37% 1.72%
16 SECTORIAL TURISMO 94.12 48.24 21.02 43.57% 0.58%
17 SECTORIAL COMUNICACIONES 998.44 819.42 568.15 69.34% 15.64%
18 SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 173.83 1,055.45 262.70 24.89% 7.23%
22 ELECTORAL 2.85 1.87 0.71 38.00% 0.02%
23 TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 19.75 14.87 4.72 31.77% 0.13%
8,116.02 7,325.55 3,631.90 49.58% 100.00%
% PARTICIPACIÓN
DEVENGADO
INICIAL
(a)
CODIFICADO
(b)
DEVENGADO
( c )
% EJECUCION
(c/b)
TOTAL
SECTORIAL
Fuente: e-SIGEF
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia
Presupuestaria
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19 JULIO- SEPTIEMBRE 2015
18
intercambiadores y obras conexas, ampliación a 6 carriles de la vía Cajas – Otavalo con paso
lateral de Ibarra y ampliación de circunvalación y reconstrucción de la vía rápida Cuenca –
Azogues - Biblián incluida la ampliación del tramo el Descanso - Azogues – Biblián, los proyectos
indicados suman USD 223.42 millones lo que representan el 39.32% del monto devengado del
sectorial, el 60.68% restante se destinó obras de construcción, reconstrucción, mantenimiento y
fiscalización vial a nivel nacional. Del total del presupuesto devengado el 4.56% restante (USD
25.92 millones) se destinó a proyectos ejecutados por el Ministerio de Telecomunicaciones y de
la Sociedad de la Información en la dotación de conectividad y equipamiento en escuelas fiscales
y organismos de desarrollo social a nivel nacional, Dirección Nacional de Registro de Datos
Públicos en implementación y fortalecimiento de registro de datos crediticios, la Agencia
Nacional Postal en la implementación del sistema de código postal en ecuador a nivel de
manzana y la Dirección General de Aviación Civil en el programa de reforma institucional a la
gestión pública.
El sectorial Educación participa con 11.05% por los proyectos de fortalecimiento del
conocimiento y talento humano ejecutados por el Instituto de Fomento al Talento Humano el
cual abarca el 27.99% del presupuesto devengado del sectorial dirigido a la gestión de créditos
educativos, los proyectos de reforma institucional a la gestión pública que tiene como objetivo el
pago de jubilación de docentes y funcionarios administrativos a nivel nacional, nueva
infraestructura educativa a cargo del Ministerio de Educación al cual se destinó 23.14% del
presupuesto devengado del sectorial. Para la ejecución de los proyectos a cargo de la SENESCYT
se destinó 12.63% para el proyecto de fortalecimiento del conocimiento y talento humano que
tiene como objetivo el otorgamiento de becas para estudios a nivel nacional e internacional. El
resto del presupuesto se destinó a la ejecución de proyectos de Universidades y Escuelas
Politécnicas Públicas y otras entidades que conforman el sectorial. Adicionalmente se ejecutaron
obras en infraestructura por parte del SECOB el cual se encuentra en el sectorial Desarrollo
Urbano y Vivienda.
En el sectorial Tesoro Nacional se registra 9.53% de los recursos devengados en inversión y
responde a los recursos transferidos a las empresas públicas para la ejecución de proyectos
como: trasvase Daule - Vínces y control de inundaciones Cañar a cargo de la Empresa Pública del
Agua EPA EP; programa de inversión Ecuador estratégico macro sector talento humano –
educación, ejecutado por la Empresa Ecuador Estratégico EP que tiene como objetivo desarrollar
ejecutar proyectos de desarrollo local en las zonas de influencia de los proyectos de los sectores
estratégicos; proyecto ciudad del conocimiento ejecutado por la Empresa Pública YACHAY EP
que tiene como objetivo vincular las actividades científicas, académicas y económicas
impulsando la investigación, transferencia y desagregación de tecnología e innovación para
contribuir al cambio de la matriz productiva.
2.3.4.3 Grupo
Del presupuesto devengado de inversión, se dirigió 41.09% para transferencias y donaciones
para la inversión, especialmente a Empresas Públicas (USD 846.77 millones), al sector privado
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19 JULIO- SEPTIEMBRE 2015
19
no financiero (USD 322.26 millones), becas (USD 132 millones) que suman USD 1,301.02 que
representa el 87.18% del grupo. El 12.82% restante se destinó al resto de transferencias.
Cuadro 7
Inversión por Grupo de Gasto a Septiembre 2015
(Millones de dólares y porcentajes)
El 21,52% se destinó al grupo de obras públicas entre ellas obras públicas de transporte y vías
(USD 470.59 millones); construcciones y edificaciones (USD 149.37 millones) especialmente en
infraestructura educativa, centros de rehabilitación social, infraestructura judicial, centros de
atención ciudadana, entre otras; para la construcción de hospitales y centros de asistencia social
y salud (USD 119.66 millones), en total los valores indicados suman USD 739.62 millones que
representa el 94.65%, la diferencia se destinó a obras de infraestructura de varias entidades,
construcción de plantas industriales, construcciones agropecuarias y otros.
Para bienes y servicios se direccionó el 15.94% de la inversión; especialmente por la compra de
alimentos y bebidas (USD 84.25 millones) para la provisión de alimentos, complementos y
suplementos alimenticios destinados a la entrega de la alimentación escolar, los centros de
rehabilitación social y hospitales; medicamentos (USD 44.50 millones) para la entrega gratuita
por parte del MSP, consultoría – asesoría e investigación especializada requerida para la
ejecución de proyectos a cargo del Ministerio de Industrias y Productividad y Secretaría
Nacional de la Administración Pública , principalmente. Los valores indicados suman USD
739.62 millones que representa 94.65% del total del grupo, la diferencia se destinó al
mantenimiento de edificios, reparaciones de vehículos, difusión e información, fiscalización e
inspecciones técnicas, otros.
Las transferencias y donaciones de capital (grupo 88) registraron una participación de 9.53%
del presupuesto devengado, por las transferencias efectuadas desde el Tesoro Nacional para
varios proyectos de infraestructura, mineros, entre otros ejecutados por Empresas Públicas,
especialmente por Ecuador Estratégico, Yachay y la Empresa Pública del Agua.
Para cubrir gastos en personal para inversión (grupo 71) se utilizó el 7.42% del presupuesto
devengado, destacándose el Ministerio de Educación con USD 56.90 millones, (21.11% del
grupo) con el proyecto de reforma institucional de la gestión pública, mediante el cual se
acogieron al beneficio de la jubilación voluntaria docentes y funcionarios administrativos a nivel
nacional, MAGAP destinó USD 34.40 millones por la ejecución de proyectos de innovación y
productividad agrícola para lo cual se requirió contratar personal técnico para las visitas de
71 GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 273.26 404.29 269.59 66.68% 7.42%
73 BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION 2,251.40 1,298.27 578.93 44.59% 15.94%
75 OBRAS PUBLICAS 3,666.02 2,065.35 781.42 37.83% 21.52%
77 OTROS GASTOS DE INVERSION 2.12 4.65 1.90 40.76% 0.05%
78 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES PARA INVERSION 177.72 2,267.99 1,492.31 65.80% 41.09%
84 BIENES DE LARGA DURACION 1,066.31 592.10 161.53 27.28% 4.45%
88 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 679.20 692.89 346.23 49.97% 9.53%
8,116.02 7,325.55 3,631.90 49.58% 100.00%
% PARTICIPACIÓN
DEVENGADO SECTORIAL
INICIAL
(a)
CODIFICADO
(b)
DEVENGADO
( c )
% EJECUCION
(c/b)
TOTAL
Fuente: e-SIGEF
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia
Presupuestaria
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19 JULIO- SEPTIEMBRE 2015
20
campo, MSP destinó USD 26.06 millones por las campañas de prevención y atención médica
nivel nacional para lo cual se requirió personal contratado y la Universidad de Guayaquil destinó
USD 14.19 millones, las mismas que suman USD 131.56 millones y concentran el 48.80% del
grupo.
Anticipos
Las instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado durante el período enero-
septiembre 2015 entregaron anticipos de recursos para inversión por USD 398.13 millones, de
los cuales a septiembre no se han devengado USD 353.09 millones. Los anticipos entregados y no
devengados al ser sumados a la ejecución presupuestaria de inversión pasa de USD 3,631.90
millones a USD 3,984.99 millones con una ejecución de 54.40%.
En el siguiente cuadro se muestra los anticipos entregados por sectorial y el monto que falta por
devengar:
Cuadro 8
Anticipos Inversión a Septiembre 2015
(Millones de dólares y porcentajes)
Anticipo Entregado
a Septiembre
Anticipo No Devengados
a Septiembre
% Participación Ant.
No Devengados
2 SECTORIAL JURISDICCIONAL 41.21 40.91 11.58%
3 SECTORIAL ADMINISTRATIVO 9.11 7.24 2.05%
4 SECTORIAL AMBIENTE 3.29 2.74 0.78%
5 SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 13.31 8.80 2.49%
6 SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 29.14 29.11 8.24%
7 SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 0.45 0.28 0.08%
8 SECTORIAL FINANZAS 1.04 1.00 0.28%
9 SECTORIAL EDUCACION 72.58 64.60 18.30%
10 SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 0.92 0.70 0.20%
11 SECTORIAL TRABAJO 0.63 0.63 0.18%
12 SECTORIAL SALUD 23.99 17.19 4.87%
13 SECTORIAL AGROPECUARIO 12.60 11.80 3.34%
14 SECTORIAL RECURSOS NATURALES 5.21 5.09 1.44%
15
COMERCIO EXTERIOR
INDUSTRIALIZACION PESCA Y
COMPETITIVIDAD
0.91 0.72 0.20%
16 SECTORIAL TURISMO 0.83 0.36 0.10%
17 SECTORIAL COMUNICACIONES 109.49 96.45 27.32%
18SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y
VIVIENDA72.13 64.39 18.23%
22 ELECTORAL 0.05 0.05 0.02%
23 TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 1.24 1.05 0.30%
398.13 353.09 100.00%
SECTORIAL
TOTAL
Fuente: e-SIGEF
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia
Presupuestaria
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19 JULIO- SEPTIEMBRE 2015
21
El sectorial Comunicaciones entregó anticipos para inversión por USD 109.49 millones, para la
ejecución de obras viales principalmente, los anticipos no devengados sumaron USD 96.45
millones, que considerados en la ejecución ésta aumenta de 69.34% a 81.11%.
El sectorial Educación entregó anticipos por USD 72.58 millones y no se devengado hasta
septiembre USD 64.60 millones, principalmente por la gestión del Ministerio de Educación en el
proyecto nueva infraestructura educativa. La ejecución de inversión con anticipos pasa de
44.52% a 51.68% en este sectorial.
El sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda entregó anticipos por USD 72.13 millones, de los
cuales están pendientes por devengar USD 64.39 millones, recursos entregados en los proyectos
de infraestructura física en salud y educación a cargo del SECOB. La ejecución del sectorial pasa
de 24.89% a 30.99% considerando los anticipos no devengados.
El sectorial Jurisdiccional entregó anticipos por USD 41.21 millones y anticipos por devengar por
USD 40.91 millones, principalmente por la gestión del Consejo de la Judicatura para el proyecto
Impulsar la mejora permanente y modernización de los servicios. La ejecución del sectorial pasa
de 46.25% a 80.02% considerando los anticipos entregados como parte de su gestión en la
ejecución de proyectos.
2.4 ANÁLISIS ESPECÍFICOS
2.4.1 Gasto Social
El cálculo de gasto social a partir del 2015 considera los valores que tienen relación con los
servicios sociales de educación, salud, seguridad social, bienestar, saneamiento y otros
prestados por las entidades del PGE, incorporando adicionalmente los valores de los ítems de
seguridad social, guarderías y medicamentos.
El monto inicial asignado para gasto social ascendió a USD 11,793.48 millones, los cuales
pasaron a USD 11,000.23 millones por los ajustes presupuestarios efectuados en el primer y
segundo trimestre. Del presupuesto vigente de devengó USD 6,854.06 millones que representa
62.31% de ejecución presupuestaria al tercer trimestre.
El gasto social al tercer trimestre representó el 27.93% del presupuesto total devengado
destinado a los servicios sociales proporcionados a la ciudadanía en general, en concordancia a
la política gubernamental dirigida a garantizar la protección social de los más vulnerables
mediante una atención integral, oportuna y eficiente.
Con la nueva metodología de cálculo de gasto social se agrupa en siete sectores (bienestar social,
desarrollo urbano y vivienda, educación, cultura, salud, trabajo y otros sectores que aportan al
sector). En el siguiente cuadro se muestran los valores asociados a gasto social clasificados por
sectores:
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19 JULIO- SEPTIEMBRE 2015
22
Cuadro 9
Evolución del Gasto Social a Septiembre 2015
(Millones de dólares y porcentajes)
Educación es el sector con mayor presupuesto asignado al tercer trimestre con USD 5,058.99
millones, de los cuales se devengaron USD 3,145.06 millones que equivale al 62.17% de
ejecución presupuestaria; en éste sector se considera a todas las entidades que conforma el
sectorial educación, los proyectos de inversión ejecutados por el SECOB y el Servicio de Gestión
Inmobiliaria del Sector Público (INMOBILIAR) relacionados con educación, unidades educativas
adscritas al Ministerio de Defensa Nacional y los valores asociados al proyecto de alimentación
escolar (PAE).
En segundo lugar se ubica Salud con USD 3,234.04 millones en su presupuesto vigente y USD
1,903.96 millones devengados que corresponde a un porcentaje de ejecución presupuestaria de
58.87%; en el cual consta el presupuesto total del sectorial Salud, los hospitales adscritos al
Ministerio de Defensa Nacional, los proyectos asociados a salud ejecutados por el SECOB e
INMOBILIAR y el presupuesto del Consejo Nacional de Control de Sustancias Estupefacientes y
Psicotrópicas. Adicionalmente se incorpora la totalidad destinada a la compra de medicinas.
Bienestar Social participa con 12.92% del presupuesto devengado, con USD 876.46 millones de
los USD 1,243.92 millones asignados, que representa una ejecución de 70.46%; en la cual se
considera el presupuesto del sectorial bienestar social y los programas y actividades
relacionados con migración, movilidad humana y refugiados, proyectos de género y
rehabilitación social ejecutados por el Ministerio de Justicia, proyectos de infraestructura de
centros de rehabilitación social y centros de desarrollo infantil a cargo de la SECOB y el
presupuesto destinado al servicio de guarderías.
Dentro de la contribución de otros sectores se encuentra especialmente los valores destinados al
pago de la seguridad social en aportes, pensiones y contribuciones; los proyectos de
SECTOR INICIAL (a)CODIFICADO
(b)
DEVENGADO
( c )
% EJECUCION
(c/b)
% PARTICIPACIÓN
DEVENGADO
BIENESTAR SOCIAL 1,185.88 1,243.92 876.46 70.46% 12.79%
DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 182.78 129.58 70.04 54.05% 1.02%
EDUCACION 4,970.78 5,058.99 3,145.06 62.17% 45.89%
CULTURA 103.15 116.50 54.25 46.56% 0.79%
SALUD 3,074.65 3,234.04 1,903.96 58.87% 27.78%
TRABAJO 90.04 76.08 51.80 68.09% 0.76%
CONTRIBUCIÓN OTROS SECTORES 2,186.20 1,141.11 752.50 65.94% 10.98%
PRESUPUESTO TOTAL 11,793.48 11,000.23 6,854.06 62.31% 100.00%Fuente: e-SIGEF
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Notas: Nueva metodología de cálculo de gasto social a septiembre 2015.
En otros se incluye la gestión de entidades como la SENAGUA, Agencia de Regulación y Control del Agua (proyectos de saneamiento),
SECOB (proyectos relacionados con el deporte), Ministerio del Deporte, Seguridad
Social (aporte patronal, contribuciones y pensiones).
proforma 2015: 108.626 millones.
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19 JULIO- SEPTIEMBRE 2015
23
saneamiento, alcantarillado y conservación de áreas ejecutados por la Secretaría Nacional del
Agua (SENAGUA), Agencia de Regulación y Control del Agua; y los proyectos recreacionales y de
salud a cargo del Ministerio del Deporte.
El resto de sectores como Desarrollo Urbano y Vivienda considera la totalidad del presupuesto
del ministerio del mismo nombre y los proyectos relacionados a vivienda y hábitat ejecutados
por el SECOB; el Sector Cultura considera el presupuesto total de las entidades asociadas a
cultura como casas de la cultura, orquestas sinfónicas, museo, y los proyectos asociados a
cultura ejecutados por el SECOB e INMOBILIAR; el sector Trabajo considera a las entidades
encargadas de la gestión del talento humano como Ministerio de Trabajo, Instituto de
Meritocracia, Servicio Ecuatoriano de Capacitación Profesional (SECAP), Secretaría Técnica de
capacitación y Formación Profesional y Junta Nacional de Defensa del Artesano.
2.4.2 Gastos en Personal
Hasta el mes de septiembre se destinó USD 6,443.11 millones para cubrir remuneraciones y
beneficios de ley de 486.806 servidores que prestan sus servicios en las distintas entidades que
conforman el PGE al tercer trimestre del 2015. En el siguiente cuadro se muestra la ejecución de
gastos de personal por sectorial asociada al número de servidores que dispone:
Cuadro 10
Número de Servidores Públicos y Presupuesto para Gastos de Personal
Por Sectorial a Septiembre 2015
(Millones de dólares y porcentajes)
No.
Servidores INICIAL (a)
CODIFICADO
(b)
DEVENGADO
( c )
% EJECUCIÓN
(c/b)
% PARTICIPACIÓN
DEVENGADO
1 SECTORIAL LEGISLATIVO. 1,432.00 53.72 50.05 34.15 68.24% 0.53%
2 SECTORIAL JURISDICCIONAL 16,843.00 521.18 522.69 350.45 67.05% 5.44%
3 SECTORIAL ADMINISTRATIVO 9,591.00 257.90 219.50 149.43 68.08% 2.32%
4 SECTORIAL AMBIENTE 3,347.00 60.80 64.93 44.06 67.85% 0.68%
5 SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 63,138.00 1,347.96 1,280.22 986.81 77.08% 15.32%
6 SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 50,475.00 1,251.57 1,249.88 912.66 73.02% 14.16%
7 SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 2,432.00 92.20 91.28 66.52 72.87% 1.03%
8 SECTORIAL FINANZAS 5,911.00 124.77 127.66 95.50 74.81% 1.48%
9 SECTORIAL EDUCACION 222,235.00 3,305.35 3,245.63 2,352.64 72.49% 36.51%
10 SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 11,953.00 131.83 152.52 105.56 69.21% 1.64%
11 SECTORIAL TRABAJO 2,247.00 50.00 40.78 29.24 71.71% 0.45%
12 SECTORIAL SALUD 69,199.00 1,234.14 1,343.76 914.28 68.04% 14.19%
13 SECTORIAL AGROPECUARIO 8,137.00 90.75 136.52 88.37 64.73% 1.37%
14 SECTORIAL RECURSOS NATURALES 3,623.00 68.13 72.34 49.15 67.94% 0.76%
15COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION
PESCA Y COMPETITIVIDAD1,400.00 41.83 32.46 21.47 66.15% 0.33%
16 SECTORIAL TURISMO 618.00 13.71 13.31 8.81 66.18% 0.14%
17 SECTORIAL COMUNICACIONES 4,759.00 89.02 87.15 59.22 67.96% 0.92%
18 SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 2,003.00 20.02 43.02 28.38 65.98% 0.44%
22 ELECTORAL 1,124.00 45.72 30.46 19.89 65.30% 0.31%
23 TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 6,339.00 191.25 187.84 126.51 67.35% 1.96%
486,806 8,991.87 8,992.00 6,443.11 71.65% 100.00%
SECTORIAL
TOTAL
Nota: Se considera puestos ocupados de las entidades que conforman el PGE de gasto corriente e inversión. Datos provisionales hasta
obtener los datos cerrados a Septiembre. Se excluye únicamente los registros de jubilados. Datos incluidos becarios, pasantes y
aspirantes de FFAA.
Fuente: e-SIGEF / SPRYN
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19 JULIO- SEPTIEMBRE 2015
24
Del presupuesto total destinado a gastos de personal, USD 6,173.52 millones corresponde a
gasto corriente (95.82%) y USD 269.59 millones a gastos de personal para la inversión (4.18%).
El 80% del gasto destinado a personal se concentra en cuatro sectoriales educación, asuntos
internos, salud y defensa nacional, de los cuales se analiza en el siguiente apartado:
Educación registró USD 2,352.64 millones para gastos de personal considerando que al
tercer trimestre la planilla de personal suma 222.447 servidores distribuidos entre
docentes del magisterio, docentes e investigadores universitarios, personal
administrativo y trabajadores amparados bajo el código de trabajo. Cabe señalar que el
sectorial está conformado por varias entidades como el Ministerio de Educación,
Universidades y Escuelas Politécnicas Públicas, casas de la cultura, entre otras.
En Asuntos Internos constan USD 986.81 millones para financiar gastos de personal,
entre otros gastos, las remuneraciones mensuales de 68.338 servidores en los cuales se
encuentra principalmente servidores de la policía nacional, personal administrativo y
código de trabajo.
Salud destinó USD 914.28 millones para gastos de personal, los registros de personal del
sectorial suman 73.603 servidores activos, dentro de los cuales se encuentran los
profesionales de la salud (médicos, enfermeras, odontólogos, etc.), personal
administrativo y trabajadores amparados bajo el código de trabajo, direccionándose
para cubrir la cancelación de nóminas.
Defensa Nacional totalizó 62.675 servidores entre fuerzas armadas, personal
administrativo y código de trabajo, de los cuales el pago de remuneraciones, beneficios
de ley y otros gastos de personal sumaron USD 912,66 millones devengados.
Cabe señalar que dentro del número de servidores se consideró a los pasantes, devengantes de
becas y otros, que si bien no forman parte de la nómina de personal de las entidades, son
registrados en la herramienta informática para efectuar el pago correspondiente de acuerdo a la
normativa que los regula.
2.5 FUENTES DE INFORMACIÓN Para la elaboración del presente boletín se utilizaron las siguientes fuentes de información:
Reportes del Sistema de Administración Financiera e-SIGEF
Información del Sistema Presupuestario de Remuneraciones y Nómina SPRYN
Información de Instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado
Fotografía de portada obtenida de la página web de la Ministerio de Energía
Renovable y Electricidad(http://www.energia.gob.ec/coca-codo-sinclair/)
Fotografía de portada obtenida de la página web del Ministerio de Educación
(http://educacion.gob.ec/)
Fotografía de portada obtenida de la página web del Ministerio de Salud
(www.salud.gob.ec/programas-del-ministerio-de-salud-publica)