bicicletas de bambÚrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/usil/11140/3/2020... · 2021. 7. 5. ·...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

BICICLETAS DE BAMBÚ

Trabajo de investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

PAOLA KAREN ALARTE LÓPEZ (0000-0002-9264-449X)-

Contabilidad

MILAGROS BEATRIZ LAGUNA RUGEL (0000-0001-9562-

0568)- Marketing y Gestión Comercial

DIEGO ENRIQUE MEDINA SOTO (0000-0002-4799-9267)-

Ingeniería Industrial

ESTEPHANY ROSMERY ZAPATA PUÉMAPE (0000-0001-

8268-8408)- Administración de Empresas

ALEXANDER LUIS ZAPATEL PINTADO

(0000-0003-0257-5396)- Ingeniería Industrial

Lima - Perú

2020

Índice

Resumen Ejecutivo .................................................................................................................... 1

Capítulo I. Información general ................................................................................................. 8

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación: ......................................................... 8

1.1.1. Razón social ................................................................................................................... 8

1.1.2. Logo ............................................................................................................................... 8

1.1.3. Nombre comercial .......................................................................................................... 8

1.1.4. Horizonte de evaluación ................................................................................................ 8

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ............................................... 8

1.2.1. Actividad económica ..................................................................................................... 8

1.2.2. Partida arancelaria .......................................................................................................... 9

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS ................................................................. 9

1.3.1. Definición de negocio .................................................................................................... 9

1.3.2. Mapa de Empatía ......................................................................................................... 10

1.3.3. Modelo CANVAS ........................................................................................................ 12

1.4. Descripción del producto ............................................................................................. 14

1.5. Oportunidad de negocio. .............................................................................................. 16

1.6. Estrategia genérica de la empresa. ............................................................................... 17

2.1. Análisis del Macro entorno .......................................................................................... 18

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ......................................... 18

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. .......................... 18

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente

activa. 19

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ................................................ 21

2.1.1.4. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. .......................................... 26

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ..................................... 28

2.1.2.1. Mercado internacional. ............................................................................................ 28

2.1.2.2. Mercado del consumidor.......................................................................................... 29

2.1.2.3. Mercado de proveedores. ......................................................................................... 31

2.1.2.4. Mercado competidor. ............................................................................................... 31

2.1.2.5. Mercado distribuidor. ............................................................................................... 33

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. .......................................... 34

2.2. Análisis del Micro entorno........................................................................................... 35

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad ........................................................ 35

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ............................................................................. 35

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ...................................................................... 36

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ................................................................................ 38

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ............................................................ 38

Capítulo III: Plan estratégico ................................................................................................... 40

3.1. Visión y misión de la empresa: .................................................................................... 40

3.2. Análisis FODA............................................................................................................. 40

3.3. Objetivos. ..................................................................................................................... 41

Capítulo IV: Estudio de mercado ............................................................................................. 43

4.1. Investigación de mercado: ........................................................................................... 43

4.1.1. Criterios de segmentación: ........................................................................................... 43

4.1.1.1. Segmentación demográfica: ..................................................................................... 43

4.1.1.2. Segmentación socioeconómica: ............................................................................... 43

4.1.1.3. Segmentación geográfica ......................................................................................... 44

4.1.1.4. Segmentación psicográfica: ..................................................................................... 45

4.1.1.5. Segmentación conductual: ....................................................................................... 46

4.1.2. Marco muestral: ........................................................................................................... 47

4.1.3. Entrevistas a profundidad ............................................................................................ 51

4.1.4. Focus Group: ................................................................................................................ 62

4.1.5. Encuestas...................................................................................................................... 65

4.2. Demanda y oferta ......................................................................................................... 68

4.2.1. Estimación del mercado potencial. .............................................................................. 68

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................................ 70

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ................................................................................ 71

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ................................................................................ 75

4.2.5. Frecuencia de compra. ................................................................................................. 76

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ........................................................................... 77

4.2.7. Estacionalidad. ............................................................................................................. 77

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ........................................................... 79

4.3. Mezcla de marketing .................................................................................................... 84

4.3.1. Producto: ...................................................................................................................... 85

4.3.2. Logo: ............................................................................................................................ 87

4.3.3. Precio ........................................................................................................................... 87

4.3.4. Promoción. ................................................................................................................... 91

Capítulo V: Estudio legal y organizacional ........................................................................... 100

5.1. Estudio legal............................................................................................................... 100

5.1.1. Forma societaria ......................................................................................................... 100

5.1.2. Registro de marca ...................................................................................................... 104

5.1.3. Licencias y autorizaciones ......................................................................................... 107

5.1.4. Legislación Tributaria ................................................................................................ 109

5.1.5. Otros Aspectos Legales.............................................................................................. 113

5.1.6. Resumen del capitulo ................................................................................................. 114

5.2. Estudio Organizacional .............................................................................................. 116

5.2.1. Organigrama funcional .............................................................................................. 116

5.2.2. Servicios Tercerizados ............................................................................................... 118

5.2.3. Descripción de los Puestos de Trabajo ...................................................................... 118

5.2.4. Descripción de Actividades de Servicios Tercerizados ............................................. 120

5.2.5. Aspectos Laborales .................................................................................................... 121

Capítulo VI: Estudio Técnico ................................................................................................ 130

6.1. Tamaño del proyecto.................................................................................................. 130

6.1.1. Capacidad instalada ................................................................................................... 130

6.1.2. Capacidad utilizada .................................................................................................... 131

6.1.3. Capacidad máxima ..................................................................................................... 132

6.2. Procesos ..................................................................................................................... 133

6.2.1. Diagrama de flujo del proceso de producción ........................................................... 133

6.2.2. Programa de producción ............................................................................................ 140

6.2.3. Necesidad de materia prima e insumos ...................................................................... 146

6.2.4. Programa de compra de materia prima e insumos ..................................................... 153

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa .................................................................... 158

6.3. Tecnología para el proceso ........................................................................................ 160

6.3.1. Maquinarias................................................................................................................ 160

6.3.2. Equipos ...................................................................................................................... 160

6.3.3. Herramientas .............................................................................................................. 162

6.3.4. Mobiliario .................................................................................................................. 164

6.3.5. Útiles de oficina ......................................................................................................... 166

6.3.6. Implementos ............................................................................................................... 167

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ............................................ 170

6.3.8. Programa de reposición por uso ................................................................................. 171

6.4. Localización ............................................................................................................... 172

6.4.1. Macro Localización ................................................................................................... 172

6.4.2. Micro Localización .................................................................................................... 173

6.4.3. Gastos de adecuación ................................................................................................. 174

6.4.4. Gastos de servicios ..................................................................................................... 176

6.4.5. Plano del Centro de Operaciones ............................................................................... 177

6.4.6. Descripción del Centro de Operaciones ..................................................................... 177

6.5. Responsabilidad Social frente al entorno ................................................................... 178

6.5.1. Impacto ambiental ...................................................................................................... 178

6.5.2. Con los trabajadores ................................................................................................... 180

6.5.3. Con la comunidad ...................................................................................................... 180

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero..................................................................... 184

7.1. Inversiones ................................................................................................................. 184

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ....................................................................... 184

7.1.2. Inversión en Activo Intangible................................................................................... 184

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos........................................................................... 185

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ............................................................................. 187

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). .................................... 188

7.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................................. 191

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ...................................................................... 194

7.2. Financiamiento ........................................................................................................... 195

7.2.1. Estructura de financiamiento. .................................................................................... 195

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. .................................................................................. 195

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ....................................................................... 199

7.3. Ingresos anuales ......................................................................................................... 202

7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................................... 202

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ........................................................................... 204

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ...................................................................... 204

7.4. Costos y gastos anuales .............................................................................................. 205

7.4.1. Egresos desembolsables ............................................................................................. 205

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ........................................................... 205

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................................................. 207

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ........................................................................... 210

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración ............................................................... 211

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ........................................................................... 213

7.4.2. Egresos no Desembolsables ....................................................................................... 214

7.4.2.1. Depreciación .......................................................................................................... 214

7.4.2.2. Amortización de Intangibles .................................................................................. 215

7.4.2.3. Gasto Pre Operativos ............................................................................................. 216

7.4.3. Costo de Producción Unitario y Costo Total unitario ................................................ 216

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios ............................................................................... 218

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .................................................................... 221

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ........................... 221

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ............................................ 221

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. .................. 223

8.4. Flujo de Caja Operativo. ............................................................................................ 225

8.5. Flujo de Capital. ......................................................................................................... 225

8.6. Flujo de Caja Económico. .......................................................................................... 226

8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ................................................................................... 226

8.8. Flujo de Caja Financiero. ........................................................................................... 227

Capítulo IX: Evaluación económico financiera ..................................................................... 228

9.1. Calculo de la tasa de descuento ................................................................................. 228

9.1.1. Costo de oportunidad ................................................................................................. 228

9.1.1.1. CAPM. ................................................................................................................... 228

9.1.1.2. COK propio. ........................................................................................................... 228

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)....................................................... 229

9.2. Evaluación económica financiera .............................................................................. 230

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ....................................................................................... 230

9.2.1.1. VANE y VANF...................................................................................................... 230

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................................. 231

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ..................................................................... 231

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). .......................................................................... 232

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ................................................................................. 233

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ............................................................................... 233

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). .................................................................... 234

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................................... 234

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ............................. 235

9.3. Análisis de Sensibilidad y de Riesgo ......................................................................... 236

9.3.1. Variables de entrada ................................................................................................... 236

9.3.2. Variables de salida ..................................................................................................... 236

9.3.3. Análisis unidimensional ............................................................................................. 237

9.3.4. Análisis multidimensional ......................................................................................... 239

9.3.5. Variables críticas del proyecto ................................................................................... 241

9.3.6. Perfil de riesgo ........................................................................................................... 241

Conclusiones .......................................................................................................................... 243

Recomendaciones .................................................................................................................. 245

Referencias ............................................................................................................................. 246

Anexos ................................................................................................................................... 249

Índice tablas

Tabla 1: Países con mayor superficie....................................................................................... 18

Tabla 2: Número de habitantes por género ............................................................................. 19

Tabla 3: PBI ............................................................................................................................ 22

Tabla 4: Tasa de inflación ....................................................................................................... 23

Tabla 5: Caracteristicas de Mypes .......................................................................................... 27

Tabla 6: Ingreso promedio por nivel socioeconómico ............................................................ 30

Tabla 7: Clasificación de distrito por zonas y por NSE .......................................................... 30

Tabla 8: Ficha técnica ............................................................................................................. 33

Tabla 9: Canales en Lima ....................................................................................................... 34

Tabla 10: Mercado de bicicletas en el Perú ............................................................................ 35

Tabla 11: Proveedores en el Perú ............................................................................................ 37

Tabla 12: Ingresos y gastos promedio en Lima ...................................................................... 44

Tabla 13: Características de Zona 6 de Lima Metropolitana .................................................. 44



Tabla 16: Cuadro resumen de segmentación .......................................................................... 47

Tabla 17: Cuadro Resumen de Focus Group .......................................................................... 62

Tabla 18: Criterios de segmentación....................................................................................... 68

Tabla 19: Población histórica por distritos seleccionados ...................................................... 68

Tabla 20: Porcentaje de edades por distritos seleccionados ................................................... 69

Tabla 21: Porcentaje de NSE por distritos seleccionados ....................................................... 69

Tabla 22: Mercado potencial del proyecto .............................................................................. 70

Tabla 23: Porcentaje de personas que suelen usar bicicletas. ................................................. 70

Tabla 24: Personas que estarían interesados en adquirir una nueva bicicleta o cambiar la que

actualmente posee por una bicicleta ecoamigable y más liviana. ............................................ 71

Tabla 25: Mercado disponible del proyecto............................................................................ 71

Tabla 26: Mercado de personas que estarían dispuestas a comprar bicicletas de bambú ....... 72

Tabla 27: Mercado efectivo general del proyecto ................................................................... 72

Tabla 28: Pregunta sobre preferencias por tipos de bicicletas ................................................ 72

Tabla 29: Precio que pagarían las personas por las bicicletas de bambú. ............................... 73

Tabla 30: Mercado efectivo – factor precio ............................................................................ 74

Tabla 31: Preferencia de compra por gama de bicicletas ....................................................... 74

Tabla 32: Mercado efectivo – factor disposición de compras sobre gama ............................. 75

Tabla 33: Mercado objetivo. ................................................................................................... 76

Tabla 34: Pregunta sobre frecuencia de compra del producto. ............................................... 76

Tabla 35: Demanda del producto en unidades ........................................................................ 77

Tabla 36: Estacionalidad del producto .................................................................................... 78

Tabla 37: Distribución de las ventas en estaciones ................................................................. 78

Tabla 38: Estacionalidad mensual. ......................................................................................... 79

Tabla 39: Programa de ventas mensuales en unidades ........................................................... 79

Tabla 40: Canales de ventas .................................................................................................... 80

Tabla 41: Precios de ventas por canal ..................................................................................... 80

Tabla 42: Programa de ventas en centros comerciales mensual del primer año ..................... 81

Tabla 43: Programa de ventas en centros comerciales anualizado ......................................... 81

Tabla 44: Programa de ventas en tiendas especializadas mensual del primer año ................. 82

Tabla 45: Programa de ventas en tiendas especializadas anualizado ..................................... 82

Tabla 46: Programa de ventas en tienda virtual mensual del primer año ............................... 83

Tabla 47: Programa de venta en tienda virtual anualizado ..................................................... 84

Tabla 48: Resumen de programa de ventas por canal de ventas ............................................. 84

Tabla 49: Especificaciones ..................................................................................................... 86

Tabla 50: Canales de distribución ............................................................................................ 88

Tabla 51: Canales de distribución ............................................................................................ 90

Tabla 52: Tiendas por departamento en Lima ........................................................................ 91

Tabla 53: Presupuesto de lanzamiento ..................................................................................... 95

Tabla 54: Presupuesto de Marketing 2021............................................................................... 96





Tabla 59: Tipos de sociedades y sus características ............................................................. 100

Tabla 60: Aporte de capital de los socios ............................................................................. 101



Tabla 63: Costo de licencia ................................................................................................... 108

Tabla 64: Actividades y valorización de Legislación Laboral .............................................. 109

Tabla 65: Actividades y valorización de Legislación Tributaria .......................................... 110

Tabla 66: Costo por emisión de comprobantes de pago ....................................................... 112

Tabla 67: Resumen de actividades valorizadas del estudio legal ......................................... 115

Tabla 68: Detalle del incremento de personal....................................................................... 117

Tabla 69: Servicios tercerizados ........................................................................................... 118

Tabla 70: Personal de limpieza ............................................................................................. 120

Tabla 71: Descripción de funciones del asistente contable administrativo .......................... 121

Tabla 72: Descripción de servicio de distribución ................................................................ 121

Tabla 73: Tipo de contrato de personal................................................................................. 122

Tabla 74: Cantidad de trabajadores por años ........................................................................ 123

Tabla 75: Planilla de administración y finanzas - año 2021 ................................................. 124

Tabla 76: Planilla de comercial y marketing - año 2021 ...................................................... 124

Tabla 77: Planilla de comercial y marketing del 2021 al 2025 ........................................... 125

Tabla 78: Planilla de producción y logística del 2021 (MOD) ........................................... 125

Tabla 79: Planilla de producción y logística del 2021 al 2025 (MOD) .............................. 126

Tabla 80: Planilla de producción del 2021 (MOI) .............................................................. 126

Tabla 81: Planilla de producción del 2021 al 2025 (MOI) ................................................. 127

Tabla 82: Resumen de Planilla del 2021............................................................................... 127

Tabla 83: Resumen de Planilla del 2021 al 2025 .................................................................. 128

Tabla 84: Ratio de planilla del 2021 al 2025 ........................................................................ 128

Tabla 85: Servicios tercerizados del 2021 ............................................................................ 129

Tabla 86: Servicios tercerizados del 2021 al 2025 ............................................................... 129

Tabla 87: Capacidad instalada - proceso más lento .............................................................. 130

Tabla 88: Capacidad instalada – tiempo de proceso total ..................................................... 131

Tabla 89: Capacidad instalada – tiempo por bicicleta .......................................................... 131

Tabla 90: Capacidad instalada anual..................................................................................... 131

Tabla 91: Capacidad utilizada ............................................................................................... 132

Tabla 92: Capacidad máxima................................................................................................ 132

Tabla 93: Resumen de capacidades ...................................................................................... 133

Tabla 94: Detalle de producción de los marcos de bambú ................................................... 136

Tabla 95: Detalle del ensamblaje de bicicletas bambú ......................................................... 137

Tabla 96: Condiciones de producción ................................................................................... 140

Tabla 97: Programa de producción 2021 .............................................................................. 141



Tabla 100: Programa de producción 2024 ............................................................................ 144

Tabla 101: Programa de producción 2025 ............................................................................ 145

Tabla 102: Resumen de producción de Marco de Bambú .................................................... 146

Tabla 103: Resumen de ensamblado de bicicleta ................................................................. 146

Tabla 104: Materia Prima ..................................................................................................... 147

Tabla 105: Necesidad de materia prima 2021 ....................................................................... 148

Tabla 106: Necesidad de materia prima e insumos del año 2022 ......................................... 149




Tabla 110: Resumen de necesidad de compra del 2021 al año 2025.................................... 153

Tabla 111: Programa de compras en unidades para el 2021 ................................................. 154

Tabla 112: Programa de compras en unidades monetarias para el 2021 .............................. 155

Tabla 113: Resumen de compra de materias primas e insumos en unidades para los 5 años del

proyecto.................................................................................................................................. 156

Tabla 114: Resumen de compra de materias primas e insumos en unidades monetarias para los

5 años del proyecto ................................................................................................................ 157

Tabla 115: Tiempo de producción por bicicleta ................................................................... 158

Tabla 116: Horas efectivas anuales x 1 operador ................................................................. 158

Tabla 117: Mano de obra para elaboración Marcos .............................................................. 159

Tabla 118: Mano de obra para ensamblaje de bicicletas ...................................................... 159

Tabla 119: Mano de obra para ensamblaje de bicicletas ...................................................... 160

Tabla 120: Valorizado de equipos de oficina ....................................................................... 161

Tabla 121: Distribución por centro de operaciones .............................................................. 162

Tabla 122: Valorizado de herramientas ................................................................................ 163

Tabla 123: Distribución de herramientas por centro de costo .............................................. 163

Tabla 124: Mobiliario de producción ................................................................................... 165

Tabla 125: Mobiliario de Administrativo ............................................................................. 165

Tabla 126: Mobiliario de ventas ........................................................................................... 166

Tabla 127: Útiles de oficina .................................................................................................. 167

Tabla 128: Valoración de implementos de seguridad ........................................................... 168

Tabla 129: Distribución por centros de costos de implementos de seguridad ...................... 168

Tabla 130: Útiles de limpieza ............................................................................................... 169

Tabla 131: Utensilios ............................................................................................................ 170

Tabla 132: Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos valorizado ................... 171

Tabla 133: Programa de reposición valorizado .................................................................... 171

Tabla 134: Puntaje macro localización ................................................................................. 172

Tabla 135: Matriz de macro localización.............................................................................. 172

Tabla 136: Matriz de micro localización .............................................................................. 173

Tabla 137: Gastos de adecuación .......................................................................................... 175

Tabla 138: Distribución por centros de costos de gastos de adecuación .............................. 175

Tabla 139: Gastos de servicios ............................................................................................. 176

Tabla 140: Servicios valorizados .......................................................................................... 176

Tabla 141: Actividades valorizadas de marketing 2021 ....................................................... 181





Tabla 146: Resumen de actividades valorizadas de marketing ............................................ 183

Tabla 147: Inversión en activo fijo depreciable .................................................................... 184

Tabla 148: Inversión en activo intangible ............................................................................. 184

Tabla 149: Inversión en gastos pre-operativos ..................................................................... 185

Tabla 150: Distribución por centros de costos de gastos pre-operativos .............................. 186

Tabla 151: Inversión en inventarios iniciales ....................................................................... 187

Tabla 152: Cálculo del capital de trabajo año 2021 .............................................................. 189

Tabla 153: Resumen de capital de trabajo ............................................................................ 191

Tabla 154: Resumen de capital de trabajo ............................................................................ 191

Tabla 155: Liquidación de IGV año 2021 ............................................................................ 192

Tabla 156: Liquidación de IGV anual .................................................................................. 193

Tabla 157: Resumen de estructura de inversiones ................................................................ 194

Tabla 158: Estructura de financiamiento. ............................................................................. 195

Tabla 159: Condiciones del crédito para activos fijo. ........................................................... 195

Tabla 160: Cronograma de préstamo para activo fijo. .......................................................... 196

Tabla 161: Resumen de préstamo para activo fijo. ............................................................... 197

Tabla 162: Tasas y plazos de Mi Banco. .............................................................................. 197

Tabla 163: Resumen de Mi Banco. ....................................................................................... 198

Tabla 164: Tasas y plazo - Compartamos financiera. ........................................................... 198

Tabla 165: Resumen de financiamiento de Compartamos Financiera.................................. 198

Tabla 166: Cronograma de préstamo para capital de trabajo ............................................... 199

Tabla 167: Cronograma de préstamo para capital de trabajo. .............................................. 199

Tabla 168: Resumen de préstamo para capital de trabajo..................................................... 200

Tabla 169: Resumen de préstamo para Mi banco ................................................................. 200

Tabla 170: Resumen de préstamo de Compartamos Financiera ........................................... 201

Tabla 171: Tasas y plazo del préstamo de CrediScotia ........................................................ 201

Tabla 172: Resumen de préstamo de CrediScotia ................................................................ 201

Tabla 173: Resumen de financiamiento ................................................................................ 202

Tabla 174: Proyección de ventas en unidades por distritos .................................................. 202

Tabla 175: Margen por canal ................................................................................................ 203

Tabla 176: Proyección de ventas en soles por Canal ............................................................ 203

Tabla 177: Recuperación de capital de trabajo ..................................................................... 204

Tabla 178: Recuperación del valor del desecho ................................................................... 204

Tabla 179: Presupuestos de materia prima e insumos en unidades ...................................... 205

Tabla 180: Presupuestos de materia prima e insumos en soles ............................................ 206

Tabla 181: Presupuestos de materiales en soles ................................................................... 207

Tabla 182: Presupuestos de mano de obra directa ................................................................ 207

Tabla 183: Mano de obra directa - año 2021 ........................................................................ 209

Tabla 184: Presupuestos de costos indirectos de fabricación ............................................... 210

Tabla 185: Presupuestos de costos fijos y variables ............................................................. 210

Tabla 186: Resumen de presupuesto del CIF para Estados de Ganancias y Pérdidas .......... 211

Tabla 187: Resumen de presupuesto de CIF......................................................................... 211

Tabla 188: Presupuesto de gastos administrativo ................................................................. 212

Tabla 189: Resumen de gastos de administración para Estados de Ganancias y Pérdidas... 212

Tabla 190: Resumen de presupuesto de gastos de administración ....................................... 213

Tabla 191: Presupuesto de gastos de ventas ......................................................................... 213

Tabla 192: Resumen de gastos de ventas para estados de ganancias y pérdidas .................. 214

Tabla 193: Resumen de presupuesto de gastos de ventas ..................................................... 214

Tabla 194: Presupuesto de depreciación ............................................................................... 215

Tabla 195: Amortización de activos intangibles ................................................................... 215

Tabla 196: Amortización de gastos pre operativos ............................................................... 216

Tabla 197: Costo de producción y total ................................................................................ 216

Tabla 198: Costos de producción y costos totales unitarios ................................................. 217

Tabla 199: Análisis porcentual de costos unitarios............................................................... 217

Tabla 200: Costo variable ..................................................................................................... 218

Tabla 201: Costo fijo ............................................................................................................ 219

Tabla 202: Costo variable unitario ........................................................................................ 219

Tabla 203: Costo fijo unitario ............................................................................................... 220

Tabla 204: Costos variables y fijos unitarios ........................................................................ 220

Tabla 205: Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros .................................... 222

Tabla 206: Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros – Análisis vertical ...... 223

Tabla 207: Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros ................................... 224

Tabla 208: Flujo de caja operativo........................................................................................ 225

Tabla 209: Flujo de capital ................................................................................................... 225

Tabla 210: Flujo de caja económico ..................................................................................... 226

Tabla 211: Flujo de servicio de la deuda .............................................................................. 226

Tabla 212: Flujo de caja financiero ...................................................................................... 227

Tabla 213: CAMP ................................................................................................................. 228

Tabla 214: COK propio ........................................................................................................ 229

Tabla 215: Costo promedio ponderado ................................................................................. 229

Tabla 216: Flujo de caja económico y financiero ................................................................. 230

Tabla 217: VANE y VANF .................................................................................................. 230

Tabla 218: TIR económica y financiera................................................................................ 231

Tabla 219: TIR económica y financiera modificada ............................................................. 231

Tabla 220: Periodo de recuperación de capital económico .................................................. 232

Tabla 221: Periodo de recuperación de capital financiero .................................................... 232

Tabla 222: Análisis costo/beneficio ...................................................................................... 233

Tabla 223: Costos variables totales....................................................................................... 233

Tabla 224: Costos fijos totales .............................................................................................. 234

Tabla 225: Estado resultado Costeo directo.......................................................................... 234

Tabla 226: Estimación del punto de equilibrio ..................................................................... 235

Tabla 227: Punto de equilibrio en unidades .......................................................................... 235

Tabla 228: Punto de equilibrio en soles ................................................................................ 236

Tabla 229: Variable de entrada ............................................................................................. 236

Tabla 230: Variables de salida .............................................................................................. 237

Tabla 231: Variables demanda.............................................................................................. 237

Tabla 232: Variables precio .................................................................................................. 238

Tabla 233: Variables materia prima ...................................................................................... 238

Tabla 234: Variables de análisis ........................................................................................... 239

Tabla 235: Escenarios con variables en porcentajes ............................................................. 239

Tabla 236: Escenarios con variables en cantidades .............................................................. 240

Tabla 237: Análisis multidimensional .................................................................................. 240

Índice figuras

Figura 1: Plantación de Bambú Phyllostachys Aurea ................................................................ 3

Figura 2: Proceso de Maduración del Bambú ............................................................................ 4

Figura 3: Logo del producto ...................................................................................................... 8

Figura 4: Mapa de empatía ...................................................................................................... 11

Figura 5: Modelo de Negocio Canvas – Bicicletas de Bambú ................................................ 13

Figura 6: Ficha Técnica ........................................................................................................... 16

Figura 7: Crecimiento poblacional........................................................................................... 20

Figura 8: Población en edad de trabajar ................................................................................... 20

Figura 9: Ingreso Per capitá ..................................................................................................... 21

Figura 10: Balanza comercial .................................................................................................. 21

Figura 11: Balanza Comercial del MEF .................................................................................. 22

Figura 12: Tipo de cambio e intervención cambiaria del BCRP ............................................. 23

Figura 13: Tasa de interés ........................................................................................................ 24

Figura 14: Indicadores de Riesgo País ..................................................................................... 25

Figura 15: EMBIG ................................................................................................................... 25

Figura 16: Fabricantes más representativos del mundo ........................................................... 29

Figura 17: Janko Ecobicicletas ................................................................................................ 32

Figura 18: Competidores.......................................................................................................... 33

Figura 19: Bambú en el Perú ................................................................................................... 36

Figura 20: Productos sustitutos ................................................................................................ 38

Figura 21: Análisis FODA ....................................................................................................... 41

Figura 22: Población en edad de trabajar según condición de actividad (Miles de personas y

porcentaje)................................................................................................................................ 49

Figura 23: Marco muestral ....................................................................................................... 50

Figura 24: Entrevista con proveedor de bambú ....................................................................... 51

Figura 25: Imágenes de entrevistado experto en Bambú ......................................................... 53

Figura 26: Entrevista con distribuidor ..................................................................................... 53

Figura 27: Marcas distribuidas por Bike House ...................................................................... 54

Figura 28: Imágenes de entrevistado experto comercial.......................................................... 56

Figura 29: Entrevista con cliente experto ................................................................................ 56

Figura 30: Imágenes del entrevistado cliente experto .............................................................. 58

Figura 31: Entrevista con competidor ...................................................................................... 59

Figura 32: Imágenes de entrevistado competidor .................................................................... 60

Figura 33: Entrevista a especialista en canal de distribución .................................................. 61

Figura 34: Ficha técnica ........................................................................................................... 86

Figura 35: Acabado final ......................................................................................................... 87

Figura 36: Logo........................................................................................................................ 87

Figura 37: Plaza ....................................................................................................................... 90

Figura 38: Página WEB ........................................................................................................... 93

Figura 39: Imagen de Impulsador ............................................................................................ 94

Figura 40: Tipos de sociedades y sus características ............................................................. 100

Figura 41: Actividades para la constitución de empresa ....................................................... 102

Figura 42: Vista de pantalla online de Indecopi para la realización del trámite .................... 104

Figura 43: clasificador de productos y servicios .................................................................... 105

Figura 44: Medio de pagos de impuestos .............................................................................. 111

Figura 45: Comprobantes de pago que emiten las Pymes. .................................................... 112

Figura 46: Organigrama funcional ......................................................................................... 117

Figura 47: Perfil del gerente general ...................................................................................... 118

Figura 48: Perfil del gerente de operaciones .......................................................................... 119

Figura 49: Perfil del gerente comercial .................................................................................. 119

Figura 50: Perfil del operario ................................................................................................. 120

Figura 51: Kit de 7 piezas de bambú ..................................................................................... 134

Figura 52: Marco de bambú ................................................................................................... 134

Figura 53: Proceso N°13, usar técnica de cruz uniforme (enrollar de forma horizontal las

uniones) .................................................................................................................................. 134

Figura 54: Diagrama de producción de los marcos de bambú ............................................... 135

Figura 55: Diagrama de flujo de proceso de producción de bicicletas .................................. 139

Figura 56: Equipos ................................................................................................................. 161

Figura 57: Útiles de oficina .................................................................................................... 164

Figura 58: Útiles de oficina .................................................................................................... 166

Figura 59: Implementos de seguridad .................................................................................... 167

Figura 60: Distribución por centros de costos de útiles de limpieza ..................................... 169

Figura 61: Ubicación de local seleccionado .......................................................................... 174

Figura 62: Plano de distribución ............................................................................................ 177

Figura 63: Artículos decorativos reciclados .......................................................................... 179

Figura 67: Estructura de inversiones...................................................................................... 194

1

Resumen Ejecutivo

BI- ZHU sociedad anónima cerrada SAC, es un negocio que busca fabricar y comercializar

bicicletas de gama media elaboradas con un marco de bambú.

Sabemos que uno de los principales problemas de la ciudad es el caos vehicular, el tráfico

de este y la falta de control del transporte público. Hoy en tiempos de Covid 19, estos problemas

aumentan más ya que una de las principales causas de los contagios son los aglomeramientos

que existe entre los ciudadanos y la falta de cumplimiento del distanciamiento social para evitar

contagios por este virus que nos aqueja.

La bicicleta, es una herramienta de transporte que busca combatir el caos vehicular y a su

vez concientizar el distanciamiento social. A este beneficio le añadimos el valor agregado que

ofrecemos: El bambú como materia prima utilizada en la producción del marco, lo cual hace

que nuestro producto sea eco amigable.

La fuente de ingreso será la venta de bicicletas de bambú con categoría gama media,

nuestro precio al público será de S/. 1700.00 soles. Los canales de venta serán en tiendas por

departamento, tiendas especializadas y se contará con una tienda virtual. La forma de pago para

nuestro canal de venta directa será en efectivo y tarjeta (Visa o MasterCard). Se ofrecerá

transporte del producto a domicilio con módicas tarifas en las zonas 6 y 7 de lima

metropolitana, sin embargo, no descartaremos la atención en otros distritos.

Se necesita S/ 110,038.86 soles de inversión para la creación y ejecución de nuestro

proyecto, incluido el lanzamiento del producto al mercado. El 70% (S/ 84,520.07) de la

inversión requerida será asumida por el capital propio como accionistas, mientras que el 30%

(36,217.00) se financiará con “Caja Huancayo” y “Compartamos financiera”.

Se ha desarrollado un adecuado cálculo de la demanda, para que en base a ello se proyecte

la producción, es por ello que hemos requerido del desarrollo del proceso de: diagrama de

2

flujos, requerimiento de MO, requerimiento de materia prima, cálculo de CF (costos fijos) y

CV (costos variables) para poder llegar hasta nuestro punto de equilibrio y de esta manera

reconocer a partir de cuentas unidades vendidas y producidas empezando a generar utilidad sin

poner en riesgo la viabilidad financiera de BIZHU SAC.

Se confirma que el negocio tendrá rentabilidad eficiente con excepción del primer año, BI-

ZHU ofrece un producto innovador, bueno para la salud, buen medio de transporte y

ecoamigables para el medio ambiente, es por ello por lo que tenemos la certeza que vamos a

satisfacer la necesidad del público objetivo. Es importante mencionar que también para poder

hallar la demanda recabamos información del mercado y desarrollamos diferentes herramientas

de investigación cuantitativa y cualitativa, también tenemos el respaldo de las investigaciones

externas y macro, en donde nos resaltan el crecimiento del mercado de bicicletas en el Perú.

Por último, el análisis de indicadores financieros nos arroja una rentabilidad positiva a partir

del segundo año de ejecución.

3

Marco Teórico

El presente proyecto es una propuesta innovadora, de fabricación y comercialización de

bicicletas cuyos marcos se encuentran hechos en base a bambú, que se encuentran dirigidos a

los niveles socioeconómicos A y B de Lima Metropolitana.

El bambú es una planta que pertenece a la familia de las Gramíneas o Poaceae (la misma

familia que el gras, la caña de azúcar, el arroz, entre otros) y es conocida como "la planta de

los mil usos" por la diversidad de especies y sus distintas características. Existen múltiples usos

desde lo más simple, como cañas para construcción hasta prendas de vestir, pasando por brotes

comestibles, carbón activado y artículos utilitarios. (Preserbambú, 2016).

Figura 1: Plantación de Bambú Phyllostachys Aurea

Nota: Elaboración propia

El desarrollo del estado de madurez del bambú comienza dentro de los 4 primeros días en

los que emerge el brote, esta etapa dura hasta que pierde las hojas caulinares, lo cual sucede

entre los 5 a 6 meses, pasando a un color verde claro y presentando un anillo blanco alrededor

de los nudos. Finalmente, el bambú logra el estado de madurez entre los 4 y 5 años,

4

predominando su color verde oscuro, líquenes en sus tallos, las ramas superiores se secan y la

intensidad del color blanco en los nudos disminuye.

Figura 2: Proceso de Maduración del Bambú


Una investigación de Oxford Brookes sobre los beneficios del Bambú detalla que a raíz de

que éste ha alcanzado su estado de madurez, es que logra reunir propiedades físico - mecánicas

que la hacen ideal para transformarla en el cuadro principal de nuestra bicicleta, la que

proporciona una mejor resistencia a los impactos, así como a tener un aspecto más natural. Sin

embargo, la principal característica son los excelentes efectos de amortiguación de vibraciones.

Cabe resaltar que en gran cantidad de países orientales la mayoría de los andamios o puentes

de sus ciudades son construidos con cañas de bambú, ya que es un material muy fuerte, tanto

que algunas especies con relación a su peso podrían llegar a ser más fuertes que el acero. Todas

estas características acreditan al bambú como un material fantástico para la construcción de

bicicletas, motivo por el cual el bambú se ha utilizado en bicicletas de carreras, pista y montaña.

Adicionando a estas características del bambú, nuestro producto formará parte de la cultura

“Economía Verde” la cual según una conferencia de las Naciones Unidas sobre el Desarrollo

5

Sostenible, fue reconocida como una herramienta para lograr un desarrollo sostenible social,

económico y ambiental; además el Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente

conocido por sus siglas PNUMA, portavoz del medio ambiente dentro del sistema de las

naciones unidas, ha definido la Economía Verde como: ”aquella economía que resulta en un

mejor bienestar humano y equidad social, reduciendo significativamente los riesgos

ambientales y las escaseces ecológicas”.

En el Perú, la PNUMA ofrece alianzas para las acciones a realizarse en Economía Verde,

apoyando así en la elaboración de estudios cuantitativos sobre Crecimiento Verde, Empleos

Verdes e Industria verde. De igual manera se está desarrollando una evaluación de

oportunidades para el comercio de productos de la biodiversidad peruana que está orientado a

fortalecer la propuesta de Estrategia Nacional de Bio-Comercio.

Según el MINAM, en una reciente entrevista para la Agencia Peruana de Noticias - Andina

el pasado 13 de Setiembre del 2019, afirmó que: “nuestro país es uno de los más grandes líderes

en el desarrollo de cadenas de valor del biocomercio”, además indicó que existe una creciente

demanda de productos naturales peruanos en el exterior. Finalmente, en conjunto con

PROMPERÚ, según sus datos estadísticos y proyectos sostuvo que el Perú cuenta con una

Estrategia Nacional de Biocomercio y un plan de acción al 2025, el cual incluye normas y

políticas para la promoción e implementación para llevar a cabo estas actividades.

6

Planteamiento del Problema

Lima, se caracteriza por su gastronomía, arquitectura colonial y su diversidad cultural,

lamentablemente, la también conocida como la Ciudad de los Reyes, se ve opacada por el

tráfico vehicular que toma por victimas a sus millones de habitantes afectando su salud e

itinerarios.

Según un estudio titulado “Tráfico y Tendencias de Movilidad Urbana 2017”, realizado por

la Escuela de Postgrado de la Universidad del Pacífico, indica que: “el 92% de los limeños

encuestados manifiesta el estrés que tienen es generado por el tráfico vehicular, así mismo, el

82% atribuye a este problema la falta de calidad de vida. Además, el 57.3% confirmó que opta

por usar el transporte público, mientras que el 43% prefiere caminar”.

Es a raíz de esta problemática, la misma que viene intensificándose con el correr de los años,

la bicicleta resulta un medio de transporte que ayuda a combatir el caos vehicular, la polución

y el calentamiento global, siendo estos dos últimos, los mayores problemas en la actualidad.

En ese sentido y como consecuencia de la pandemia por el Covid-19 que venimos

atravesando en la actualidad, el Gobierno Nacional en conjunto con la Municipalidad de Lima

han dispuesto una serie de medidas que permiten la masificación del uso de la bicicleta como

medio de transporte personal, por ejemplo el incremento de 300 km de ciclovías en más de 50

distritos de la capital, lo cual contribuye a su vez, con evitar que el transporte público (buses,

metropolitano, corredores) se conviertan en focos infecciosos.

Según la página oficial de la Municipalidad de Lima, en lo que va del año, se ha desarrollado

diversas estrategias para promover el uso de la bicicleta. Entre ellas destaca el carril para

ciclistas en el eje vial Tacna-Garcilaso de la Vega, que conecta las ciclovías de Arequipa y

Salaverry con el Centro Histórico de Lima.

7

Por ello, nuestro proyecto busca introducir en el mercado nacional, una bicicleta cuyo marco

esté hecho en base a bambú, un producto natural que contribuye a la no contaminación del

medio ambiente y que ayudará a reducir los tiempos de las personas al momento de realizar

traslados a sus centros laborales y de estudios.

8

Capítulo I. Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación:

1.1.1. Razón social

Bicicletas BIZHU SAC

1.1.2. Logo

Figura 3: Logo del producto


1.1.3. Nombre comercial

BI-ZHU

1.1.4. Horizonte de evaluación

El horizonte de evaluación del presente estudio se establece en cinco años (2021-2025),

acorde a la vida útil de nuestro producto y el monto total de la inversión. Se deja establecido

que el año 2020 será el año 0. Por lo expuesto, los cálculos requeridos deben estar

comprendidos en el periodo de tiempo indicado, obteniendo la data suficiente para tomar

decisiones con respecto al futuro y su posible continuación.

Por ello y de acuerdo con lo dicho por Quijano en el 2016, nuestro proyecto: “está ubicado

en un periodo de tiempo antes de su origen, en donde se desarrollarán las recopilaciones de

investigaciones anteriores, desarrollo del plan de negocios y la creación de la idea de negocio,

esta etapa es conocida como la etapa previa”.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

1.2.1. Actividad económica

9

BI-ZHU se dedica a la Código CIIU (Clasificación industrial internacional uniforme)

Según el portal web de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP en su listado de

clasificación industrial internacional uniforme, donde nos permite contar con información

actualizada y detallada de la actividad económica del contribuyente, este proyecto se encuentra

clasificado en el 3599 - fabricación de otros tipos de equipo de transporte n.c.p.

1.2.2. Partida arancelaria

El producto mostrado en el siguiente proyecto no se exportará a corto plazo. Sin embargo,

según el portal web de Sunat sobre el tratamiento arancelario por subpartida nacional, en cuanto

se incursione en la actividad el código arancelario seria 8712.00.00.00- Bicicletas y demás

velocípedos (incluidos los triciclos de reparto), sin motor. Código que nos permitirá obtener

información concerniente al trámite tributario y otras medidas que inciden en el comercio

internacional de mercancías.

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS

1.3.1. Definición de negocio

Bicicletas BIZHU SAC, es una empresa dedicada a la fabricación y comercialización

de bicicletas ecológicas, cuyo marco está hecho en base a bambú. Nuestro producto está

dirigido al consumidor final, por lo que nuestra actividad comercial se encuentra situada en

el modelo B2C (Business – to – Consumer).

El producto está producido en su mayoría por bambú, el mismo que se caracteriza por

su dureza, similar al de una madera o metal, por su propiedad de reproducción inmediata y el

tiempo de vida que oscila entre 15 -30 años. Estas características nos permiten definir nuestro

producto como altamente amigable con el medio ambiente, calzando perfectamente con los

proyectos de Economía Verde.

10

Hoy, en tiempos de covid-19, es necesario resaltar el cuidado de la salud y la

prevención frente a posibles contagios, por lo que la bicicleta es una excelente opción para

cubrir esta necesidad, ya que es un medio de transporte abierto y de uso personal, en donde

tras su uso podremos respirar aire limpio y renovado, muy por el contrario que en un bus de

transporte público o un auto, en donde por la cantidad de usuarios, el aire que se respira podría

ser el mismo que fluctúa dentro de la unidad; lo que a su vez, origina la concientización del

ciudadano en respetar el distanciamiento social.

Los canales de comercialización serán vía tienda virtual (web y redes sociales), tiendas

por departamento y tiendas especializadas. Tendremos un canal de atención al cliente, el

mismo que brindará el servicio de asesoría para una compra exitosa, atención de pedidos,

reclamos y/o sugerencias.

1.3.2. Mapa de Empatía

A continuación, se mostrará el mapa de empatía desarrollado para nuestro proyecto, en

donde evaluamos el sentir actual de las personas frente a la situación en la que nos encontramos,

logrando identificar que la problemática identificada al inicio del informe es una fuerte causa

de incertidumbre y de necesidad de solución.

La propuesta de negocio que ofrecerá será la solución a gran parte de estas necesidades,

como son el cuidado de salud frente al Covid-19, preservación y contribución con el cuidado

del medio ambiente y la incentivación a desarrollar actividad física como beneficio del cuidado

personal.

11

Figura 4: Mapa de empatía


12

1.3.3. Modelo CANVAS

El modelo CANVAS se basa principalmente en otorgar valor a nuestra definición de

modelo de negocio, el mismo que mostrará con mayor detalle como operará la empresa para

generar ingresos.

Luego de desarrollar esta herramienta podemos concluir con que nuestro proyecto

tendrá una propuesta de valor basada en la ligereza de la bicicleta que es otorgada por el marco

hecho a base de bambú, el cual a su vez otorga disminución de vibraciones, fuerza y aspecto

natural. Adicionalmente a ello, ingresaremos con un precio acorde con el mercado y con los

productos sustitutos considerados como competencia directa para nosotros, los cuales son

bicicletas de gama media por el sector al cual se dirigen y por la calidad de los insumos que

se utilizan para ella. Implementaremos la venta por canales propios como lo son Pagina

Online, Redes Sociales y también por la venta masiva en tiendas por departamento en centros

comerciales, esto nos dará mayor llegada a los consumidores enfocándonos en incentivar la

promoción de nuestro producto, lo cual no se viene desarrollando en los negocios que

actualmente se encuentran en el mercado.

Es así, que tomando lo dicho anteriormente, mostramos la estructura que tendrá la

propuesta de valor de nuestro proyecto:

13

Aliados Clave

1. Proveedores de materia

prima (bambú)

2. Economía Verde

3. Proveedores de

repuestos y accesorios.

4. Ferias eco-amigables.

Actividades Clave

1. Compra de materia

prima.

2. Ensamblaje

3. Supervisión de calidad

4. Distribución y

comercialización

5. Conexión con clientes

potenciales.

Propuesta de Valor

1. Producto eco-amigable.

2. Ligereza y reducción

de vibraciones.

3. Precio acorde con el mercado.

4. Presencia en tiendas por

departamento en centros

comerciales.

5. Herramienta de transporte

necesaria para disminuir los

posibles contagios de COVID

19 a causa de uso de transporte

público.

Relación con el

Cliente

1. Atención al cliente

antes, durante y

después de la venta.

2. Encuesta de

satisfacción del

producto

Segmentos de Clientes

1. Dirigido a hombres y

mujeres con nivel

socioeconómico A y B.

2. Hombres y mujeres

domiciliados en las zonas 6 y

7 de Lima Metropolitana.

3. Personas entre los 18 y 59

años.

Recursos Clave

1. Capital humano

capacitado.

2. Materia prima

3. Almacén

4. Área de producción

Canales

1. Plataforma virtual/redes

sociales.

2. Tiendas especializadas.

3. Tiendas por

departamento en centros

comerciales

Estructura de Costos

1. Costos fijos: Alquiler de planta de producción, servicios de agua, luz e internet.

2. Costos variables: Transporte para comercialización, materias primas, repuestas

y accesorios, envases y embalajes.

Estructura de Ingresos

1. Venta de producto vía online por Visa y MasterCard.

2. Venta en efectivo, contra entrega.

3. Ventas en canales indirectos (tiendas por departamento).

Figura 5: Modelo de Negocio Canvas – Bicicletas de Bambú


14

1.4. Descripción del producto

El producto busca brindar a los ciudadanos de Lima Metropolitana, una forma segura y

saludable de transporte, teniendo como materia prima al bambú, acompañándola de repuestos

de aluminio y accesorios de alta durabilidad.

El Bambú “Phyllostachys Aurea” es capaz de soportar hasta 1ton/cm2 en compresión, lo

que significa dos veces más en comparación con el acero, además de ser bastante ligero.

Además, según un estudio de la Universidad Americana, UAM indica que el bambú es un

recurso sostenible y renovable por que se automultiplica vegetativamente, es decir no requiere

del sembrado de nuevas semillas para crecer nuevamente.

Así mismo, la fabricación de la bicicleta en base a bambú aportará a la generación de

ingresos de nuestros proveedores de materia prima y al mismo tiempo, fomenta la preservación

del medio ambiente, por lo que nos diferenciamos notablemente de nuestra competencia,

debido a que contribuimos a la sostenibilidad del planeta. En cuanto al negocio identificado

como competencia directa para nosotros, nos diferenciaremos con ellos por dos motivos: el

principal es la venta en canales indirectos, como lo son las tiendas por departamento en centros

comerciales y tiendas especializadas, además de competir con ellos en el precio. Nuestra

bicicleta estará catalogada como de gama media, la cual está definida por sus acabados y

accesorios de calidad, por obtenerlos de proveedores reconocidos en el mercado nacional e

internacional y por estar dirigidos a los sectores A y B.

Por otro lado, Bi-Zhu saldrá al mercado con un solo modelo, el cual es la bicicleta híbrida o

urbana, apta tanto para hombres como para mujeres. Se desea resaltar el material con el que

está elaborada, motivo por el cual estas solo tendrán un color, que es el color natural del bambú.

La bicicleta contará con 7 velocidades y con llantas de aro número 29, se ofertarán al público

15

armadas en un solo empaque de cartón, además de ciertas especificaciones que presentamos a

continuación:

16

Figura 6: Ficha Técnica


1.5. Oportunidad de negocio.

Actualmente, no sólo a nivel nacional sino que también mundialmente, se ha venido

incrementando el uso de productos que estén hechos a base de recursos naturales como fue

mencionado anteriormente, basados en los estudios del MINAM y PROMPERÚ, es debido a

ello, que optamos por poner en el mercado una bicicleta cuyo marco sea de bambú, material

que aportara a la bicicleta ligereza, fortaleza y reducción de vibraciones, que se ofertará en el

mercado a un precio competitivo en relación con nuestros competidores sustitutos y al producto

de gama media de nuestro competidor directo.

El ofrecer un producto eco amigable, de alta calidad e innovador, ayudará a incrementar su

valor, por lo que, nuestro mercado estará dirigido a hombres y mujeres desde los 18 hasta los

59 años de edad, que se encuentren en los niveles socioeconómicos A y B, dentro de las zonas

6 y 7 de Lima Metropolitana.

Aprovechando la situación por la cual el mundo entero está atravesando a consecuencia del

Covid-19, optamos por ofrecer la bicicleta como medio de transporte en estos tiempos. La cual

ayudará a combatir el contagio del virus ya que no expone a las personas a tomar un bus

público, en donde se podría estar mucho más propenso a contagiarse. Nuestro país lleva años

con un deficiente y aglomerado servicio de transporte público sin solución a corto plazo, esto

sumado a que la pandemia nos obliga a mantener el distanciamiento social con el fin de evitar

los contagios, se hace obligatorio buscar alternativas de transporte, donde el uso de la bicicleta

representa una gran alternativa por su accesibilidad.

Por otro lado, la Organización Panamericana de la Salud, ha indicado que montar en

bicicleta reduce en más del 50% el riesgo de padecer un infarto ejerce una función protectora

sobre las articulaciones y ayuda a prevenir las dolencias de espalda. Así mismo, fortalece el

17

sistema inmunológico, combate el estrés, la ansiedad y proporciona a todo el organismo una

sensación de bienestar. En adición a ello, manejar bicicleta proporciona beneficios invaluables

para la salud, según la página chilena La Bicicleta Verde, algunos de estos son: quema de

calorías, fortalece y tonifica los músculos, incrementa resistencia, mejora la coordinación, entre

otros.

Es en ese sentido, que las autoridades nacionales vienen entendiendo la importancia de este

medio de transporte, por lo cual desde ya hace algunos años atrás se vienen incentivando leyes

como la Ley N° 30396: “ley que promueve y regula el uso de la bicicleta como medio de

transporte sostenible”, publicada en el Diario Oficial El Peruano y se le suma, a raíz de la

pandemia cauda por el Covid-19, el incremento de ciclovías.

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

Tomando en consideración el análisis realizado y de acuerdo con las estrategias genéricas

de Porter, la estrategia a emplear será la de diferenciación enfocada a un segmento. La cual se

destacará por lo siguiente:

• Producto eco amigable e innovador, debido a su fabricación en base a bambú.

• Ventajas del uso de la bicicleta para la salud, ya que su uso nos permitirá cumplir con el

ejercicio diario deseable, recomendado para mejorar nuestra salud, así como también

cumplir con el distanciamiento social requerido por la pandemia, evitando el transporte

público masivo.

• Accesible, ya que es un medio de transporte que no requiere una gran inversión a

comparación de un producto motorizado.

18

Capítulo II. Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Habitantes.

Capital.

Lima o la Ciudad de los Reyes, es la capital de Perú desde que en 1821 se declarara la

independencia del país, se encuentra ubicada en la costa central del país, frente al Océano

Pacífico. Actualmente es el centro industrial y financiero del país, siendo sus principales

sectores económicos los relacionados con el comercio, los servicios, el turismo y las

manufacturas. Es la región que genera la mayor parte de la actividad económica peruana.

Ciudades Importantes.

De acuerdo a su producción económica informada por el INEI al finalizar el año 2019, las

principales 5 ciudades son: Arequipa, Trujillo, Chiclayo, Cusco e Iquitos.

Superficie.

El territorio peruano tiene una superficie de 1 285 216 km2, debido a ello, el Perú se

encuentra entre los 19 países más extensos del mundo y es el sexto del continente americano.

Tabla 1:

Países con mayor superficie

N° Países Superficie (Miles de Km2) N° Países Superficie (Miles de Km2)

1 Rusia 17 075 11 Congo 2 345

2 Canadá 9 971 12 Arabia Saudita 2 150

3 USA 9 629 13 México 1 958

4 China 9 598 14 Indonesia 1 905

5 Brasil 8 514 15 Sudan 1 861

6 Australia 7 741 16 Jamahiriya Árabe Libia 1 76

7 India 3 288 17 República Islámica de

Irán 1 648

8 Argentina 2 780 18 Mongolia 1 566

9 Kazajstán 2 717 19 Perú 1 285

10 Argelia 2 382

19

Nota: Adaptado por: “Instituto Nacional de Estadísticas e Informática”, (2020). Recuperado de:

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0169/n01/ce960102.htm

Número de habitantes.

De acuerdo con el último informe publicado por el INEI, las estimaciones y proyecciones

de Población 1950-2020 asciende a 32,824,000 habitantes. La cual se divide de la siguiente

manera:

Tabla 2:

Número de habitantes por género

Género Población Porcentaje

Mujer 16,393,000 49.94%

Hombre 16,431,000 50.06%

Total 32,824,000 100.00%

Nota: Adaptada de “Instituto Nacional de Estadística e informática”. Recuperada de

https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/brechas-de-genero-7913/

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

PEA.

El incremento de la población medido por la Tasa de Crecimiento Promedio anual refiere

que la población ha presentado un crecimiento promedio anual para el periodo 2015 – 2020 de

1,7%, lo cual confirma la tendencia decreciente observada en los últimos censos realizados en

el país.

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0169/n01/ce960102.htm

20

Figura 7: Crecimiento poblacional

Nota: Adaptada de “Instituto Nacional de Estadística e informática”. Recuperada de

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1743/Libro.pdf

Población Económicamente Activa:

Para el trimestre Abril – Mayo – Junio del presente año (2019), se estima que existan en el

país, alrededor de 24 millones 746 mil 600 personas que tienen edad para desempeñar una

actividad económica. De este total, 17 millones 374 mil 800 correspondían a la PEA, es decir,

el 70.2% y 7 millones 371 mil 900 personas (29.8%) a la No PEA.

Figura 8: Población en edad de trabajar

Nota: Adaptado por: “Instituto Nacional de Estadísticas e Informática”, (2019). Recuperada

de:https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/informe_tecnico_mercado_laboral_nacional.pdf

Ingreso Per Cápita:

El PBI per cápita, es un indicador macroeconómico de productividad y desarrollo

económico, usado para entregar una visión respecto al rendimiento de las condiciones

económicas y sociales de un país, esto en consideración del crecimiento real y la fuerza laboral.

Es así, que, según datos publicados por el Banco Mundial, el PBI per cápita nacional ha

venido creciendo durante la última década, siendo más notorio el crecimiento durante los

últimos 5 años, en el 2017 y 2019 menos que en los otros años mencionados.

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1743/Libro.pdf

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/informe_tecnico_mercado_laboral_nacional.pdf

21

Figura 9: Ingreso Per capitá

Nota: Adaptado del Instituto Nacional de Estadística e Informática. Recuperado de

https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/economia/

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Balanza Comercial:

A nivel nacional, el último mes de junio, la balanza comercial nacional obtuvo un superávit

de $434 millones, cambiando de esta manera, las pérdidas registradas en los últimos dos meses.

Dicha mejora, tiene su base en la apertura de las fronteras, lo que ha permitido un incremento

en las exportaciones.

Figura 10: Balanza comercial

Nota: Adaptado por: “Banco Central de Reserva del Perú”, (2020). Recuperado de:

https://www.bcrp.gob.pe/docs/Transparencia/Notas-Informativas/2020/nota-informativa-2020-08-09.pdf

6.229 6.205

6.711

6.941 6.978

1,96%2,42%

0,83%

2,21%

0,51%

0,00%

0,50%

1,00%

1,50%

2,00%

2,50%

3,00%

5.800

6.000

6.200

6.400

6.600

6.800

7.000

7.200

Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019

PEA Crecimiento

294

593

194

-481

-224

434

-600

-400

-200

0

200

400

600

800

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

https://www.bcrp.gob.pe/docs/Transparencia/Notas-Informativas/2020/nota-informativa-2020-08-09.pdf

22

Con ello, podemos indicar que se obtuvo un superávit comercial de $810 millones en el

primer semestre (Enero – Julio).

Figura 11: Balanza Comercial del MEF (Miles de millones de US$, % del PBI)

Nota: Adaptado por: “Ministerio de economía y finanzas”, (2020). Recuperado de:

https://www.mef.gob.pe/pol_econ/marco_macro/MMM_2021_2024.pdf

La importancia de tener una balanza comercial con superávit en un país se basa en obtener

ganancias a través de las exportaciones generando recursos para los productos nacionales

además de desarrollar e incentivar la economía del país. De esta manera siendo nosotros una

empresa peruana y nos preocupamos por el cuidado del medio ambiente nos ayudara como

empresa a seguir creciendo.

PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

El Producto Bruto Interno (PBI) nos da a conocer como crece el país con respecto a la

producción de bienes y servicios ofrecidos por las empresas, evaluados en un periodo de

tiempo. A raíz de ello, se puede determinar la competitividad que puede haber en ellas.

Tabla 3:

PBI

Año 2015 2016 2017 2018 2019

PBI 3.30% 4.00% 2.50% 4.00% 4.20%


https://www.bcrp.gob.pe/estadisticas.html

https://www.mef.gob.pe/pol_econ/marco_macro/MMM_2021_2024.pdf

23

Así mismo, en el primer semestre del presente año, el PBI del país ha disminuido en 7.3%,

como consecuencia de la disminución de la demanda interna y del comportamiento que han

presentado las exportaciones.

Tasa de inflación:

La tasa de inflación nos permite observar el crecimiento de manera porcentual de los

precios en un determinado periodo.

Tabla 4:

Tasa de inflación

Año 2015 2016 2017 2018 2019

Variación 3.50% 3.60% 4.40% 3.20% 2.20%



Tipo de Cambio:

El tipo de cambio al finalizar el primer semestre del presente año cerró en S/ 3,54 por dólar,

disminuyendo en 0,2% en comparación con el mes de junio, acumulando una depreciación de

6,7 por ciento en lo que va del año.

Figura 12: Tipo de cambio e intervención cambiaria del BCRP


24

Nota: Adaptado por: “Banco Central de Reserva del Perú”, (2020). Recuperada de:

https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Nota-Semanal/2020/resumen-informativo-2020-06-11.pdf

Desde que empezó la pandemia por el Covid-19, la moneda peruana ha sido la más estable

frente al dólar dentro del grupo de economías de la Alianza del Pacífico.

Figura 13: Tasa de interés



Riesgo País:

En julio del presente año, el spread EMBIG Perú se redujo 32 pbs ubicándose en 150 pbs.

En el mismo periodo, el spread EMBIG Latinoamérica disminuyó 52 pbs de 552 pbs a 500 pbs

en medio de un sorpresivo incremento de la actividad manufacturera en China y expectativas

por los ensayos de la vacuna.

25

Figura 14: Indicadores de Riesgo País

Nota: Adaptado por: “Banco Central de Reserva del Perú”, (2020). Recuperada de:


Durante los últimos meses, el spread del EMBIG de nuestro país se ha mantenido como

la más baja en comparación a las economías de la Alianza del Pacífico.

Figura 15: EMBIG

26

Nota: Adaptada por: “Banco Central de Reserva del Perú”, (2020). Recuperado por:


2.1.1.4. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Para nuestro proyecto en desarrollo, el Congreso de la República durante el año 2019,

promulgó la Ley Nº 30936 que promueve y regula el uso de la bicicleta como medio de

transporte sostenible. Es importante mencionar que el gobierno respalda el uso de este medio

de transporte y que tiene planes de seguir incentivando su uso y más en tiempos de pandemia,

ya que sirve como medio de transporte para la población y este evitara las aglomeraciones

sociales.

A continuación, mencionamos los artículos de dicha ley:

• Artículo 1: “Objeto de la Ley, el objeto de la presente ley es establecer medidas de

promoción y regulación del uso de la bicicleta como medio de transporte sostenible

y eficiente en el uso de la capacidad vial y en la preservación del ambiente”.

• Artículo 2: “Implementación de políticas públicas para el uso de la bicicleta”.

• Artículo 3: “Día Nacional de la Bicicleta Declárase el 3 de junio de cada año como

el Día Nacional de la Bicicleta, debiendo los organismos públicos y privados realizar

actividades para conmemorar la fecha y crear conciencia de la necesidad del uso de

la bicicleta; concordante con el establecido por la Asamblea General de las Naciones

Unidas en la Resolución N° 72/272”.

• Artículo 4: “Promoción de la educación vial y del uso de la bicicleta en instituciones

educativas”.

• Artículo 5: “Adecuación de la infraestructura vial pública para facilitar el uso de la

bicicleta”.

• Artículo 6: “Implementar medidas que faciliten el transporte intermodal”.


27

• Artículo 7: “Implementación progresiva de estacionamientos para bicicletas”.

Otra ley importante de mencionar es la Ley N° 30056 que se promulgo el 02 de Julio del

2013, “ley que modifica diversas leyes para facilitar la inversión impulsar el desarrollo

productivo y el crecimiento empresarial”. Entre los objetivos de esta ley es el promocionar la

competitividad, formalización y el desarrollo de las micro, pequeñas y medianas empresa.

Anteriormente esta la Ley “Ley MYPE” D.S. Nº 007-2008-TR. Los principales cambios:

Tabla 5:

Características de Mypes

Ventas anuales Trabajadores Ventas anuales Trabajadores

Microempresa Hasta 150 UIT 1 a 10 Hasta 150 UIT No hay limites

Pequeña empresa

Hasta 1,700 UIT 1 a 100 Mas de 150 UIT y

hasta 1,700 UIT

No hay limites

Mediana empresa

Mas de 1,700 UIT y

hasta 2,300 UIT

No hay limites

Ley Mype DS N° 007-2008_TR Ley N° 30056

Nota: PromPYME – Centro de Promoción de la Pequeña y MicroEmpresa, Recuperado por:

https://www.mep.pe/promulgan-ley-no-30056-que-modifica-la-actual-ley-mype-y-otras-normas-para-las-micro-

y-pequenas-empresas/

• Las Empresas Individuales de Responsabilidad Limitada (EIRL) pueden acogerse al

Nuevo RUS “Decreto Legislativo 937, Ley del Nuevo Régimen Único Simplificado”

siempre que cumplan los requisitos establecidos por dicha norma.

• Se transferirá la administración del Registro Nacional de la Micro y Pequeña Empresa

(REMYPE) pasando del Ministerio de Trabajo (MINTRA) a la SUNAT.

• Las microempresas que se inscriban en el REMYPE gozarán de amnistía en sanciones

tributarias y laborales durante los tres primeros años

• El régimen laboral especial establecido mediante el D. Leg. N° 1086 es ahora de

naturaleza permanente.

https://www.mep.pe/prompyme-centro-de-promocion-de-la-pequena-y-microempresa/

https://www.mep.pe/promulgan-ley-no-30056-que-modifica-la-actual-ley-mype-y-otras-normas-para-las-micro-y-pequenas-empresas/

https://www.mep.pe/promulgan-ley-no-30056-que-modifica-la-actual-ley-mype-y-otras-normas-para-las-micro-y-pequenas-empresas/

28

• El régimen laboral especial de la microempresa creado mediante la Ley N° 28015, Ley

de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa.

• El TUO de la Ley de Promoción de la MYPE que fuera aprobado por Decreto Supremo

007-2008-TR, a partir de esta norma se denominará «Texto Único Ordenado de la Ley

de Impulso al Desarrollo Productivo y al Crecimiento Empresarial»

• La microempresa que durante 02 (dos) años calendarios consecutivos supere el nivel de

ventas establecido (150 UIT por año), podrá conservar por 01 (un) año calendario

adicional el mismo régimen laboral.

• La pequeña empresa que durante 02 (dos) años calendarios consecutivos supere el nivel

de ventas establecido (1,700 UIT), podrá conservar por 03 (tres) años calendarios

adicionales el mismo régimen laboral.

Nosotros como empresa seremos creados como una mype, es importante saber los beneficios

a los cuales estaremos sujetos para poder seguir haciendo crecer nuestro negocio y cuando

saber a en que otro régimen estaremos según nuestro crecimiento.

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.2.1. Mercado internacional.

El estudio de los mercados internacionales nos permite analizar las relaciones económicas

y financieras entre diferentes naciones, así mismo el comportamiento de las compras y ventas

en un producto en específico.

El mercado mundial de las bicicletas se mantiene en alza, obteniendo cifras superiores a los

cien millones de bicicletas por año según el Earth Policy Institute. Su producción sigue estando

encabezada por China quien produce cerca de 73 millones de bicicletas por año y exportando

gran parte de estas a Estados Unidos, el mayor mercado de importación, otros fabricantes de

bicicletas importantes son Taiwán y Japón.

29

A continuación, detallamos algunos de los fabricantes más representativos en el mundo:

Bamboo Bikers, España

Ubicados en Barcelona, nace la idea en el año 2012 e inician el proyecto el 2013

con sus creadores Mariona Martínez y Marc Navarra, las bicicletas se

fabrican para el segmento económico y otras personalizadas según especificaciones

del cliente. Cuentan con dos modelos de bicicleta, una estándar y otra

personalizada, la primera tiene un precio promedio de 950 euros y la segunda 1250

euros.

Bamboocycles. México

Idea llevada a cabo por el Diseñador Industrial Diego Cárdenas, quien conoció esta

novedosa idea en Francia, su primera bicicleta la construyo

para uso propio, luego empezó a comercializarlas desde el año 2012, con material

que crece sin complicaciones en Puebla Y Veracruz. Los modelos que manejamos

son para ciudad, ruta, montaña, playa, de carga, infantiles y más. Los precios

promedio son de 700 a 1100 dólares.

BambooKoa, España

Todas sus bicicletas hechas a mano son bajo pedido y según indicaciones del

cliente, por lo que la fabricación les toma alrededor de dos meses, compañía

iniciada por el Ingeniero de Materiales Mikel Barrea, quien en 2015 ganó el premio

Fools Dinner, lo que le brindo el impulso para iniciar.

ArtBike Bamboo, Brasil

Ubicados en Porto Alegre, con su CEO Klaus Volkmann quien lleva desarrollando

técnicas para construir bicicletas de Bambú por los últimos 12 años, cuenta con una

gran representación en el mercado con sus workshoops

adicionales en Rio de Janeiro, Indonesia (Bali) y en USA (Hawaii).

Boobicycles, USA

Esta compañía norteamericana es una de las más representativas en el mundo,

fabrican bicicletas de bambú de alto rendimiento desde 2009 por el

corredor profesional e ingeniero mecánico Nick Frey y el diseñador Industrial

James Wolf, su plataforma web nos muestra los múltiples diseños para sus usuarios

alrededor del mundo.

Colihue, Chile

José Tomas Acevedo, diseñador industrial decide iniciar este proyecto con la

finalidad de una sociedad más sana y justa, con rumbo hacia la eco sostenibilidad.

Ofrecen 3 años de garantía para sus bicicletas. Los modelos son personalizados y

hechos a la medida que el consumidor lo solicite. Sus precios oscilan entre los 520

dólares.

Figura 16: Fabricantes más representativos del mundo


2.1.2.2. Mercado del consumidor.

En el mercado las bicicletas generan un gran impacto en el aspecto saludable, tanto del

medio ambiente como del individuo que maneja dicho vehículo móvil.

La pandemia del Covid-19 ha empujado al Perú y a sus autoridades a planificar una

reorganización de las ciudades. En los últimos meses y debido a la reactivación de las

actividades la gran mayoría de personas están optando por el uso de las bicicletas y esto tiene

30

un gran respaldo por el estado peruano, que tiene un reto y misión muy grande, pasar del tráfico

vehicular más caótico del país a un sistema de transporte sostenible, que incluya ciclovías

integradas y una cultura vial armónica, convirtiéndose en una de las pruebas más complicadas

a las que se somete la capital.

En ese sentido, mencionamos que nuestro producto se encuentra enfocado a los niveles

socioeconómicos A y B, debido al poder adquisitivo que poseen.

Tabla 6:

Ingreso promedio por nivel socioeconómico

Ingreso promedio Gasto mensual (% de sus ingresos)

NSE A S/ 12,660 62%

NSE B S/ 7,020 68%


Las zonas 6 y 7, indicadas por Apeim son con las que trabajaremos.

Tabla 7:

Clasificación de distrito por zonas y por NSE

Zonas Total NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E Muestra Error

(%)

Total 100 4.7 23.2 41.3 24.4 6.4 4058 1.54

Zona 1 100 0 15 37.8 38.2 9 291 5.74

Zona 2 100 2.2 26.9 49.3 19.3 2.3 353 5.22

Zona 3 100 1.1 17.4 43.2 28.9 9.5 276 5.9

Zona 4 100 2.5 26.7 43 24.1 3.8 526 4.27

Zona 5 100 1 10.4 45.1 33.3 10.2 331 5.39

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre,

Magdalena, San Miguel) 100 14.4 56 23.9 3.9 1.8 284 5.82

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja,

Surco, La Molina) 100 34.6 46.4 13.7 4.2 1.1 338 5.33

Zona 8 100 2 28.8 47.4 18.1 3.7 289 5.76

Zona 9 100 0.4 7.2 49.2 34 9.3 318 5.5

Zona 10 100 1.3 18.7 45.7 24.6 9.8 1019 3.07

Otros 100 0 8.8 42.6 32.8 15.8 33 17.06

Nota: Adaptado de “Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados. Recuperado de

http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2019/11/APEIM-NSE-2018.pdf


31

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

El Bambú tiene un mayor crecimiento en la selva de nuestro país, siendo Amazonas, Piura

y Cajamarca, los departamentos con mayor cantidad de productores.

En el Perú contamos con proveedores que cuentan con el principal insumo que es el bambú,

uno de ellos es Vivero Asociación Kapiro, ubicada en Oxapampa, dedicada a la producción,

procesamiento y comercialización del Bambú, quienes trabajan de la mano con múltiples

empresas a nivel nacional.

A su vez, también tenemos a la empresa peruana, Eco Business Nambú, que también se

especializa en la comercialización de los diferentes tipos de Bambú y cuenta con un servicio

de distribución de dicho producto que alcanza todo el país.

El Perú, es un gran productor de Bambú, lo que significa una gran ventaja, ya que no

tendremos que importar nuestra materia prima y que nos encontramos frente a un recurso

natural que no es afectado por el clima, adicionalmente, que de acuerdo con lo conversado en

un primer momento con dichas empresas proveedoras, no corremos el riesgo de quedar

desabastecida.

Con los proveedores de accesorios para la bicicleta no tenemos inconvenientes para la

demanda que estamos planteando para el primer año 2021. De igual manera nos cubriremos

con los pedidos anticipados para poder cubrir la demanda de los 5 años de proyección.

2.1.2.4. Mercado competidor.

Para el mercado competidor que se describirá en esta sección detallaremos al principal

comercializador en Lima de este producto en específico, ya que según nuestro análisis estarán

catalogados como competencia directa para nuestro proyecto.

Detallamos Janko Ecobicicletas, Monark y Oxford, como nuestros principales

competidores.

32

Janko Ecobicicletas ha desarrollado las primeras bicicletas ecológicas en el país con el

insumo principal que es el bambú o más conocido como el acero vegetal que es traído desde

Oxapampa (Pasco). Este emprendimiento financiado de los fondos concursables del Programa

Innóvate Perú, a través del concurso de Startup Perú. El Ceo de Janko Ecobicicletas, Víctor

Barraza, sostiene que esta iniciativa promueve el comercio justo y sostenible, puesto que

trabaja directamente con ONG´s y agricultores. Víctor Barraza comentó que optaron por el

bambú por ser un excelente material, menos contaminante y con características similares a la

fibra de carbono – material con el que se fabrican muchas bicicletas.

Figura 17: Janko Ecobicicletas

Notas: Adaptado de Instagram

Se tiene identificadas a varias comunidades donde crece esta planta, una de ellas es la

Reserva de Biósfera Oxapampa-Asháninka-Yanesha, ubicada en la selva de Pasco, explicó a

la Agencia Andina el señor Víctor Barraza, arquitecto y diseñador de la universidad San Martín.

33

“Nuestro plan es ir y enseñarles a manejar sus bosques, explicarles cuándo es el momento

adecuado para la podar; ya que el bambú es un material muy bueno cuando la cosecha es en

los tiempos adecuados. Con todo este apoyo impulsamos el desarrollo de las cadenas de

productores locales”, explica Barraza, quien trabaja desde hace varios años con el bambú en el

Instituto de Vivienda, Urbanismo y Construcción (IVUC). Este principal competidor posee dos

gamas de bicicletas, la regular y la de gama alta, la primera oscila precios de 1400 soles y la

segunda 2200 soles. Los modelos que posee son la urbana y la montañera.

Tabla 8:

Ficha técnica

Detalle

Nombre Janko Ecobicis

Eslabón de cadena Transformadores

RUC 20602940463

Rubro Empresa

Representante Víctor Eduardo Barraza Salguero

Provincia Lima

Dirección legal Av. México N° 1730 urb. Apolo, La Victoria

Correo [email protected]

Teléfono 997089472 - 933922857

Página WEB https://www.facebook.com/jankoEcobicis/

Producto-Servicio Fabricantes y ventas de bicicletas de bambú


Monark Oxford

Produce y comercializa bicicletas cuyos marcos están

elaborados con fibras de aluminio, haciéndola tener un

mayor peso y disminuir la resistencia frente a los golpes

que pueda recibir.

Se especializa en comercializar bicicletas,

accesorios para las mismas y ofrecen un taller de

mantenimiento para sus productos.

Figura 18: Competidores


2.1.2.5. Mercado distribuidor.

En el mercado contamos con dos tipos de mercado, uno que es el tradicional que tienen

participación todos los que se encuentran principalmente en el centro de lima, exactamente en

mailto:[email protected]

https://www.facebook.com/jankoEcobicis/

34

la avenida Emancipación. El otro mercado que existe es el moderno, es el cual al que

entraremos en las principales tiendas por departamento como Saga, Ripley y Oeschle, así como

tiendas especializadas. Todos serán considerados a nivel de Lima Metropolitana.

Tabla 9:

Canales en Lima

# Saga Falabella Ripley Bike House

1 Angamos Nuevo San Juan Miraflores

2 Atocongo San Borja

3 Centro Cívico Ripley Boutique Marquis

4 Jockey Plaza Jockey Plaza

5 La Merced Plaza Norte

6 Lima Centro San Isidro

7 Lima Norte Los Olivos

8 Mall del Sur Primavera

9 Mega Plaza Chorrillos

10 Miraflores Jesús María

11 Salaverry Miraflores

12 San Isidro San Miguel

13 San Miguel Callao

14 Santa Anita Villa el Salvador

15 Bellavista


2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

A fines de abril del presente año se promulgo en el diario El Peruano la Ley N° 30936, “Ley

que promueve y regula el uso de la bicicleta como medio de transporte sostenible”, que tiene

como objetivo establecer medidas de promoción y regulación del uso de la bicicleta a nivel

nacional como medio de transporte sostenible y preservación del ambiente. Esta norma

marcaría el inicio de trabajar en tener una ciudad más verde y libre de congestión vehicular y

emisión de CO2. En lima, de los cerca de 9,3 millones de habitantes, solo el 1,1% (102,300)

usa la bicicleta como medio de transporte, según una encuesta del observatorio Lima Como

Vamos.

https://www.falabella.com.pe/falabella-pe/static/staticContent1.jsp?active=0&id=cat70493















35

2.2. Análisis del Micro entorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad

Hasta el 2019 la demanda de compra de bicicletas se incrementó en un 25%, sin embargo,

en esta pandemia el estado está incentivando a la población a utilizar medios de transporte que

no sean masivos y sirvan más como un transporte que ayuda al distanciamiento social.

El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) informó hasta 2018, que: “solo un

total de 17,8% de hogares en Lima Metropolitana y Callao poseía una bicicleta. Pero este es

otro dato interesante: más hogares tienen bicicleta que automóvil”. La masividad en el traslado

va por otros medios ya conocidos: el Metropolitano, el tren, el autobús o micro, la combi o

cúster, el taxi o el mototaxi.

Al ver estos cambios en la actualidad que favorecen al incremento de demanda de este medio

de transporte (Bicicleta), el consumo se incrementara en estos años. En el mercado de bicicletas

tradicionales actualmente existen diferentes tipos, marcas, colores, etc. Aquí mencionamos las

principales que se encuentran en el mercado peruano, sin embargo, el modelo de bicicleta de

bambú hay muy pocos en el mercado, solo contamos con un competidor el cual es Janko,

mencionado en el 2.1.2.4. En conclusión, el nivel que tenemos en este punto es bajo con nuestro

competidor directo y alto con los competidores indirectos, como se mencionan a continuación.

Tabla 10:

Mercado de bicicletas en el Perú

Urbana BMX

Jamis, Merida, Boxbike, Giant, Goliat, Monark y Raleigh Best, Raleigh, Goliat, Monark y Oxford


2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Nuestro nivel de negociación con nuestros posibles clientes es alto debido a que nuestros

productos son nuevos en el mercado, no cuentan con el respaldo de una marca conocida de

36

bicicletas, podríamos perder comparándonos con marcas conocidas y tradicionales en el

mercado. En este último existe más variedad en precios y modelos.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Peña (2015) menciona que: “Latinoamérica es la región más rica en términos de diversidad

y numero de bambúes leñosos, con 20 géneros y 429 especies, siendo el Perú uno de los países

con la más alta diversidad y potencial para desarrollo del recurso”.

En ese sentido, el Ministerio de Agricultura y Riego, a través del Proyecto Especial Datem

del Marañón – Alto Amazonas – Loreto – Condorcanqui – PEDAMAALC, viene trabajando

en el fortalecimiento de las capacidades de los productores de bambú, en la cuenca de los ríos

Nieva, Santiago y el Cenepa, en la provincia de Condorcanqui, región Amazonas.

Figura 19: Bambú en el Perú

Nota: Adaptado de “Bambú en el Perú” por Perú Bambú, 2020.

Vale resaltar que, a la fecha, con el acompañamiento técnico del PEDAMAALC; existen 62

mil 583 plantones de bambú en proceso de desarrollo para su aclimatación y próximo traslado

37

a campo definitivo. En el país existe pocos proveedores de bambú que manejan precios de

fábrica lo cual es una fuerza poderosa de la industria para los poco que hay en el Perú. Sin

embargo, estos proveedores con empresas que buscan entrar al mercado comercial de productos

hechos con bambú para el apoyo forestal y ecológico del país. Como conclusión su fuerza

negociadora es media, ya que en ambas partes se necesita para llegar a una comercialización.

Tabla 11:

Proveedores en el Perú

Proveedores y viveros - Producto Ubicación Contacto Teléfono

VIVERO Municipalidad Distrital

de Río Negro. Venta de Chusquines Junín

Roberto

Estrada 954442343

Wilfredo Galo Su Castro

Venta de cañas de bambú, con y sin

preservado. Caña chancada Cajamarca

Wilfredo Galo

Su Castro 964487520

José Luis Salazar Rodríguez Venta de caña Guayaquil Pasco

Oxapampa José Salazar

Bambú del Sur

Bambú del Sur es una empresa dedicada

a la comercialización de cañas de bambú

(caña Guayaquil) y sus derivados

Lima bambudelsur

@gmail.com 986266100

Vivero El Porvenir Ofrecen chusquines Cajamarca Segundo

Cueva 973075989

Vivero Asociación Kapiro

Venta de BAMBU de Guadua

Angustifolia, Dendrocalamus Asper,

Phyllostachys Aurea.

Oxapampa Alberto

Guevara 969690058

APPAGROP'S

Barrios

Venta de caña rolliza preservada y sin

preservar.

Piura

Vicente

Cárdenas

976115882

944882637

ECO Business Nambu

Empresa privada comprometida con el

cuidado del medio ambiente, dedicada a

la producción de bambú, venta de

plantones, cañas, fabricación de sorbetes

hechos a base de bambú 100% natural

Junín

Bravo

Ascencio José

Napoleón


Los principales lugares donde se puede encontrar el bambú son en el departamento de Junín,

Cajamarca, Pasco y Piura. La mayoría son productores que conocen a fondo el proceso desde

su plantación hasta su tratamiento para la fabricación de productos terminados.



38

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

La amenaza de productos sustitutos es media, ya que uno de ellos tiene un costo mayor

comparado con el de una bicicleta, por ejemplo, las moto-scooter, tienen un precio más elevado.

Otro producto sustituto vendría ser los Scooter, cumplen con la misma función que es el

trasladar al consumidor de un punto a otro, los precios son similares a la mejor gama de

Bicicletas que hay en el mercado. Estos dos medios de transporte se consideran como amenaza

en esta coyuntura.

Figura 20: Productos sustitutos


2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

En el Perú a pesar de la coyuntura que estamos viviendo tenemos un nivel bajo de barreras

de entrada, ya que los ingresos de diferentes importaciones no han parado, sin embargo, están

teniendo demoras, debido a que el personal de aduanas está rotando para evitar posibles

contagios, es por ello por lo que esto hizo que haya diferentes retrasos. Cabe resaltar que el

sector salud está teniendo prioridad en las entradas de importaciones. Existe en la actualidad

empresas en el extranjero que se dedican a la fabricación de Bicicletas hechas de bambú, lo

cual los vuelve conocedores de este producto, por lo que se volverían una amenaza para

nosotros, podrían ingresas con precios competitivos, (podrían contar con proveedores más

39

económicos en su país), con actividades en el punto de ventas más potentes (más inversión),

con alianzas estratégicas (marcas líderes). Etc.

Amenaza de nuevos competidores del exterior del país:

• Malon Bambú Bikes (Argentina)

• Boo Bicycles (Estados Unidos)

• Beboo Bike (Francia)

• Ober Bike (Brasil)

La tendencia en el mundo es producir productos ecológicos y consideramos que China

también podrían producir bicicletas de bambú y seguir compitiendo en los mercados

internacionales como lo hacen con los otros productos, podrían volverse fuertes competidores

del extranjero.

40

Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa:

Visión:

Ser la empresa líder en la industria de bicicletas con conciencia ecológica en nuestro país,

acorde a las expectativas de nuestros accionistas.

Misión:

Somos una empresa fabricadora y comercializadora de bicicletas de Bambú, que aporta al

bienestar y distracción de nuestros clientes, así como también al medio ambiente por ser un

producto ecológico. Bi-zhu está integrada por un gran equipo de colaboradores, con quienes

ofrecemos un producto de uso sostenible, para su experiencia sobre dos ruedas en la ciudad de

Lima.

3.2. Análisis FODA.

FORTALEZAS

• Producto eco amigable

• Producto ligero anti vibratorio

• Materia prima disponible con

proveedores de bambú certificados,

quienes preservan el continuo

crecimiento.

• Know how de canales de distribución.

• Precio acorde a segmentación de

mercado.

• Presencia en tiendas por departamentos y

tiendas especializadas.

• Herramienta de transporte que contribuye

al distanciamiento social.

• Producto de alta calidad.

DEBILIDADES

• Producto no direccionado a todos

los niveles socioeconómicos.

• Inversión limitada.

• Barreras de ingreso al sector por

ser una nueva empresa.

• Experiencia escaza del sector y de

nuestro principal insumo.

OPORTUNIDADES

• Necesidad de transporte

alternativo por la

Pandemia del Covid 19.

• Leyes gubernamentales

que promueven el uso de

las bicicletas como

transporte público.

• Impulso del Estado en la

utilización de bicicletas

como medio de transporte

alternativo y cumplir con

el distanciamiento social.

ESTRATEGIAS FO

Desarrollo de nuevos mercados:

Impulsar el conocimiento de los beneficios

que trae el uso de la bicicleta de Bambú

tanto para el ambiente como para la salud,

publicando activamente en nuestras redes

sociales información de referencia

estadística para así incentivar la preferencia

hacia nuestras bicicletas que a las

tradicionales.

Estrategia de Procesos:

ESTRATEGIAS DO

Estrategia de integración -

Integración hacia adelante:

Aprovechar el impulso del gobierno

para utilizar las bicicletas como

medio de transporte y promocionar

nuestra marca como un producto eco

amigable y útil para la salud. Esto

pactando reuniones o entrevistas

televisivas en diferentes canales,

para darnos a conocer.

Internas

Externas

41

• Necesidad de traslado a

centros de trabajo o

estudio por la reactivación

económica y a su vez,

evitar focos de contagio en

el transporte público.

• Crecimiento en el mercado

por demanda actual.

• Impulso y apoyo del

gobierno a empresas que

promueven la Economía

Verde.

• Incremento de ciclovías en

Lima.

• Auge de tendencia por la

vida sana y ecológica.

• Mercado con un número

reducido de proveedores

de bicicletas ecológicas.

Contar con una cadena de procesos

estandarizada para enfrentar un incremento

de demanda.

Establecer procesos tanto de atención al

cliente, gestión de compras, producción,

almacén y distribución, para disminuir

errores y así identificar puntos de mejora en

cada uno.

Establecer alianzas con las

municipalidades distritales para

desarrollar nuestras charlas a la

comunidad, explicando las bondades

de nuestro producto.

Desarrollar alianzas estratégicas con

diferentes intermediarios de venta

(retail) para ser un proveedor

exclusivo de nuestro producto en sus

establecimientos.

Estrategia de integración -

Integración hacia atrás:

Establecer alianzas y / o vínculos

con los proveedores expertos de la

materia prima, para pactar

programas de capacitación para

nuestro personal. Así poder tener

mayores conocimientos para

absolver las posibles dudas de

nuestros clientes.

AMENAZAS

• Único competidor directo

fuertemente establecido y

reconocido por el mercado

nacional.

• Negocios sustitutos

(bicicletas estándar,

bicicletas eléctricas,

Scooter).

• Incremento de

competidores internos y

externos.

• Inestabilidad económica

de los ciudadanos a causa

de la pandemia.

• Escasez de mantenimiento

y cumplimiento de las

normativas referentes a los

ciclistas y ciclovías.

• Bajo conocimiento o

importancia sobre los

productos ecológicos en

cierta cantidad del público.

ESTRATEGIAS FA

Estrategia de reclutamiento:

Desarrollaremos un proceso de

reclutamiento para contar con personal

altamente calificado en ensamblaje de

bicicletas, es decir que cuenten con la

experiencia.

Estrategias de capacitación:

Contaremos con un personal altamente

capacitado en el tratado del bambú, además

de un personal experto en ensamblaje de

bicicletas.

Estrategia de integración - Integración

hacia atrás:

Crear alianzas estratégicas con los

proveedores certificados con el bambú.

ESTRATEGIAS DA

Estrategia de compras:

Tener un procedimiento de calidad

que evalué el estado de la materia

prima al momento de la compra,

para su posterior almacenaje y

manejar un stock de este.

Estrategias de calidad

Concéntranos en la supervisión de

nuestra producción (mano de obra)

para ofrecer al mercado un producto

de calidad, con los estándares

necesarios.

Figura 21: Análisis FODA


3.3. Objetivos.

Objetivo general:

• Lograr una eficiente participación en el mercado del 5% en el primer año de ejecución.

• Lograr vender alrededor de 200 bicicletas en el primer año.

42

• Alcanzar una rentabilidad promedio del 55% en el proyecto.

• Lograr la producción de bicicletas con una merma anual inferior al 2%.

Objetivos específicos:

➢ Corto Plazo:

• Establecer convenios y alianzas estratégicas con las principales tiendas por

departamento y tiendas de especializadas antes de la ejecución del proyecto.

• Ser miembros de Marca Perú en nuestro primer año en el mercado.

• Alcanzar en promedio el 50% del total de ventas a través de nuestras plataformas

digitales, en nuestro primer año como empresa.

• Lograr pertenecer al staff de emprendedores de “Economía verde”, y participar en

diferentes programas de desarrollo en pro del agricultor, durante nuestro primer año

de negocio.

➢ Largo Plazo:

• Lograr una tasa de crecimiento del 15% en nuestro mercado objetivo para el segundo

año de ejecución.

• Lograr un crecimiento anual del 5% en ventas, a partir de nuestro segundo año en el

mercado.

• Alcanzar la recuperación de la inversión durante los cuatro primeros años luego de

iniciado el negocio.

• Obtener utilidades a partir de nuestro segundo año de operaciones.

43

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado:

Desarrollaremos una investigación de mercado para profundizar más el conocimiento que

tiene las personas que quisieran y estarían dispuestos a adquirir una bicicleta cuyo marco está

hecho a base de bambú, con el fin de movilizarse en tramos cortos, y respetar el distanciamiento

social a raíz de la pandemia por COVID 19.

En esta investigación obtendremos datos cuantitativos y cualitativos para determinar la

importancia que le dan los consumidores a este medio de transporte, que permite evitar la

aglomeración social y reducir focos de contagio en esta pandemia, además de lo importante

que es para su salud y economía.

Por otro lado, para desarrollar la investigación, tendremos una segmentación que incluye a

hombres y mujeres desde los 18 hasta los 59 años, que tengan un NSE A y B, agregando, por

último, a quienes residan en las zonas distritales 6 y 7, entre los cuales se encuentran Miraflores,

Magdalena, Lince, San Miguel y San Isidro como los más importantes.

4.1.1. Criterios de segmentación:

Las variables que nos permitirán medir y definir correctamente el mercado al cual nos

dirigimos es el siguiente:

4.1.1.1. Segmentación demográfica:

Segmentación por edades:

Enfocándonos en las edades entre 18 a 59 años logramos obtener un total de 786,238

personas, las cuales equivalen al 60% de la población total de las zonas 6 y 7 según los

resultados obtenidos del estudio de Estadística Poblacional del Ministerio de Salud el cual

recopiló data del INEI al 2020. Se toma en consideración este rango de edad debido a que

nuestro producto está dirigido a jóvenes y adultos.

4.1.1.2. Segmentación socioeconómica:

44

Es necesario conocer que niveles socioeconómicos pueden y buscan adquirir nuestro

producto, para ello analizamos los NSE existentes.

En tanto, para el desarrollo del proyecto se enfocará a los niveles socio económico A y B de

Lima Metropolitana; la distribución socioeconómica de lima metropolitana para estos 2 niveles

está distribuida por NSE A 2% y NSE B 10%.

Los ingresos y gastos promedio mensuales están distribuidos de la siguiente manera:

Tabla 12:

Ingresos y gastos promedio en Lima

Ingreso promedio Gasto mensual (% de sus ingresos)

NSE A S/ 12,660 62%

NSE B S/ 7,020 68%

Nota: Adaptada de Informe IPSOS “Perfiles Socioeconómicos Perú 2019”

La tabla anterior muestra los ingresos y gastos promedios de acuerdo a los niveles

socioeconómicos A y B de Lima Metropolitana, mientras que en la figura 27, se puede

visualizar las zonas en las cuales está dividida la capital.

Tabla 13:

Características de Zona 6 de Lima Metropolitana

Zonas NSE

A

NSE

B

NSE

C

NSE

D

NSE

E

Error

(%)

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 14.4 56 23.9 3.9 1.8 5.82

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 34.6 46.4 13.7 4.2 1.1 5.33

Nota: Adaptada de Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión Pública S.A.C – abril 2019

4.1.1.3. Segmentación geográfica

Es necesario conocer las limitaciones geográficas del mercado al que apuntamos, con el fin

de recopilar información, analizarla y posteriormente tomar decisiones sobre ubicación de

nuestros focos para distribución de nuestro producto.

Teniendo como punto de partida Lima Metropolitana, podemos establecer que los distritos

a los que nos enfocaremos son: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel,

45

Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco y La Molina; todos estos pertenecientes a

las zonas 6 y 7 del informe: Agrupación por zonas APEIM – LIMA METROPOLITANA, el

cual comprende de 10 zonas agrupadas en base a criterios de proximidad geográfica,

características socioculturales, económicas y de estilo de vida; esto debido a que son las zonas

con mayor porcentaje de participación para los NSE A y B.

Tabla 14:


San Miguel Pueblo Libre Lince Jesús María Magdalena

Densidad

poblacional

152 780 hab.

(MINSA 2020)

87 434 hab.

(MINSA 2020)

57 276 hab.

(MINSA 2020)

82 336 hab.

(MINSA 2020)

62 239 hab.

(MINSA 2020)

Latitud sur 12°05’24’ 12°04’24’’ 12°04’52 12°04’11’ 12°05’48’’

Longitud oeste 77°05’11’’ 77°03’47’’ 77°01’50’ 77°02’42’’ 77°04’29’’

Altitud 75 msnm 93 msnm 126 msnm 121 msnm 27 msnm

Hombres 71 055 40 611 28 388 39 114 29 803

Mujeres 81 725 46 823 28 888 43 222 32 436


De acuerdo a la descripción de las zonas a las cuales irán dirigidas nuestro producto final,

mostramos las características de la Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Tabla 15:


La Molina Surco San Borja San Isidro Miraflores

Densidad

poblacional

190 640 hab.

(MINSA 2020)

385 952 hab.

(MINSA 2020)

127 402 hab.

(MINSA 2020)

63 484 hab.

(MINSA 2020)

95 500 hab.

(MINSA 2020)

Latitud sur 12°05’15’’ 12°09’02’’ 12°05’56’’ 12°06’28’ 12°07’03

Longitud oeste 76°56’02’’ 77°00’28 77°02’04’’ 76°59’56’’ 77°02’43’’

Altitud 255 msnm 72 msnm 69 msnm 143 msnm 69 msnm

Hombres 90 725 184 073 63 111 30 137 46 625

Mujeres 99 915 201 879 64 291 33 347 48 875


4.1.1.4. Segmentación psicográfica:

46

BI-ZHU, esta direccionado a consumidores que busquen una opción personal para

movilizarse en tramos cortos. A su vez, también esta direccionado a clientes que estén

interesados en el uso de una bicicleta, pero que a su vez tengan la posibilidad económica de

adquirirla.

Según el “Estudio sobre el uso de la bicicleta en Lima” realizado a 600 personas por La

Municipalidad de Lima y la Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión pública

(CPI), se sabe que el 97% de encuestados valoran la bicicleta de forma positiva, porcentaje que

será utilizado en nuestro estudio como segmentación psicográfica ya que nos demuestra una

alta aceptación a su uso y un gran mercado abierto a movilizarse en ellas.

Cabe resaltar que dentro de este porcentaje (97%), las características que se le otorgan son:

medio de transporte, deporte, desplazamiento rápido, cuidado del medio ambiente y recuerdos

de la infancia, todas estas características forman parte del perfil de nuestro cliente, es por ello

que se torna correcto el uso de este indicador para el desarrollo de nuestro proyecto.

4.1.1.5. Segmentación conductual:

Para nuestro estudio clasificaremos al público objetivo en base a segmentación conductual,

la que se definirá según datos de La Municipalidad de Lima y la Compañía Peruana de Estudios

de Mercados y Opinión pública (CPI) en su “Estudio sobre el uso de la bicicleta en Lima”,

donde señala que el 32% de los hogares posee una bicicleta en casa, lo que indica que por lo

menos 2´246,000 limeños podrían desplazarse en estas. Dada esta información procederemos

a aplicar el 32% como segmentación conductual, lo que se vería respaldado por otro dato

importante, el cual se menciona como referencia, indicando que el 40% manifestó que estaría

dispuesto a utilizar la bicicleta como medio de transporte después que el estado de emergencia

culmine, para así evitar el contagio por el Covid – 19 y por la rapidez del traslado, generando

un gran incremento de ciclistas en el país, posibilidad que nos es favorable por el impacto

directo que podría tener en nuestro proyecto.

47

Adicionalmente, en un estudio de Tendencias y hábitos del consumidor 2020 y su impacto

por el Covid-19, elaborado por ADEX, podemos resaltar lo siguiente:

• Sobre el transporte:

Con el virus COVID-19 se ve el miedo al resurgimiento de la infección y esto hace que

muchos eviten el público abarrotado en el transporte, optando por opciones sostenibles y

seguras. Los gobiernos incentivan ciclismo y abrir más carriles bici / rutas, pero algunos

vuelven a usar automóviles a corto plazo debido a preocupaciones de seguridad.

• Tendencia al consumo de lo local:

La réplica de COVID-19 hace que los consumidores cambien sus hábitos, comprando más

artículos producidos localmente y empresas locales de apoyo a medida que se inicia la recesión.

Existe una creciente preocupación por el bienestar personal y el medio ambiente la cual está

poniendo la calidad del aire en el centro de atención. Según (ADEX, 2020) la conciencia de la

contaminación del aire está afectando a los consumidores.

Tabla 16:

Cuadro resumen de segmentación

Segmentación Detalle

Demográfico Hombres y mujeres entre 18 – 59 años

Socioeconómico Nivel socioeconómico A y B

Geográfico Zona 6 y 7

Psicográfico Valoración positiva de la bicicleta – 97%

Conductual Disponibilidad de bicicleta en el hogar – 32%


4.1.2. Marco muestral:

Teniendo en consideración los criterios de segmentación para la obtención de muestras, en

nuestro caso hombres y mujeres entre 18 y 59 años del NSE A y B de Lima Metropolitana,

exactamente en la zona 6 y 7.

48

Debido a que nuestra población es extensa, utilizaremos una parte de ella a la que

llamaremos “muestra para nuestro trabajo de campo e investigación”. Nos enfocaremos en los

distritos de lima metropolitana perteneciente a la zona 6 y7.

El cálculo se basa en un 1.96 (95%) de nivel de confiabilidad, con margen de error del 5%.

Se procede a identificar la cantidad de encuestas que a realizar por ubicación geográfica.

Para el cual consideramos 5 pasos de desarrollo:

1. Calcular el tamaño de la muestra.

2. Listar el área geográfica (distritos/zonas) elegida en el criterio de segmentación.

3. Obtener el total de agentes por área geográfica.

4. Identificar los porcentajes que representan los criterios de segmentación en cada área

geográfica.

5. Hallar la distribución porcentual de la cuota por cada área geográfica,

multiplicándolos por el tamaño de la muestra.

Obteniendo finalmente el total de encuestas a realizarse por distrito.

Cálculo de la muestra:

El cálculo de nuestra muestra será mediante una fórmula matemática y basado en el criterio

de segmentación de mercado presentado.

Fórmula:

Siendo:

Z = 1.96 nivel de confianza

E = 5% error

P = 0.5 proporción

Q= 0.5 probabilidad de logro

N= 149,512 población

Total muestra = 384

49

Adicionalmente, la técnica aplicada para este proyecto es la de sondeo, sólo con fines

académicos, ya que en caso se implemente el proyecto, se deberá actualizar el estudio de

mercado a nivel cuantitativo.

Índice PEA:

Según el Informe Técnico sobre la Situación del Mercado Laboral en Lima Metropolitana

del INEI para el trimestre móvil de junio a agosto del 2020, indica que en Lima Metropolitana

existen siete millones novecientas veinte mil cien personas con edad para desempeñar una

actividad económica (PET) la cual es comprendida desde los 14 años en adelante.

La PET está compuesta por la PEA y No PEA, siendo la primera conformada por el 54%

equivalente a cuatro millones doscientos setenta y siete mil cien personas, dejando como

consecuente a la No PEA representada por un 46%. Se sabe, además, que el 84.4% de la PEA

corresponde a PEA Ocupada y tan solo un 15.6% a PEA desocupada.

Figura 22: Población en edad de trabajar según condición de actividad (Miles de personas y porcentaje)

Nota: Adaptada de Informe Técnico sobre la Situación del Mercado Laboral en Lima Metropolitana del INEI para

el trimestre móvil de junio a agosto del 2020

La recopilación de todos estos indicadores nos da como resultado el siguiente cuadro de

elaboración propia para identificar el número de encuestas a realizarse por distrito.

50

Zonas Población total Edades Niveles socioeconómicos

Pea Seg.

Psicográfica

Seg.

Cond.

Total

año 0

%

cuota

# de

encuestas

# de

encuestas Miles % 18-29 30-59 Total % A B Total

6

Jesús María 82,336 6% 12,388 35,597 47,985 58% 16.2% 58.1% 74% 54.00% 97.00% 32% 5976 6% 22 6

Lince 57,276 4% 8,757 25,183 33,940 59% 16.2% 58.1% 74% 54.00% 97.00% 32% 4227 4% 16 4

Pueblo

Libre 87,434 7% 12,866 37,706 50,572 58% 16.2% 58.1%

74% 54.00% 97.00%

32% 6298 6%

24 6

Magdalena 62,239 5% 9,313 27,588 36,901 59% 16.2% 58.1% 74% 54.00% 97.00% 32% 4596 4% 17 4

San Miguel 152,780 12% 24,576 67,792 92,368 60% 16.2% 58.1% 74% 54.00% 97.00% 32% 11503 11% 43 11

7

Miraflores 95,500 7% 12,992 42,832 55,824 58% 35.9% 43.2% 79% 54.00% 97.00% 32% 7401 7% 28 7

San Isidro 63,484 5% 7,993 27,922 35,915 57% 35.9% 43.2% 79% 54.00% 97.00% 32% 4762 5% 18 5

San Borja 127,402 10% 19,439 56,164 75,603 59% 35.9% 43.2% 79% 54.00% 97.00% 32% 10024 10% 38 10

Santiago de

Surco 385,952 30% 60,425 176,496 236,921 61%

35.9% 43.2% 79% 54.00% 97.00%

32% 31412 31%

118 31

La Molina 190,640 15% 32,330 87,879 120,209 63% 35.9% 43.2% 79% 54.00% 97.00% 32% 15938 16% 60 16

Total 1,305,043 100% Total 786,238 60% Total 102,137 100% 383 100

Figura 23: Marco muestral


Resumen: Precisa que, en caso de implementar el proyecto, se requiere actualizar el estudio de mercado a nivel cuantitativo, debido a que la

técnica aplicada es de sondeo (sin validez estadística), solo para fines académicos.

51

4.1.3. Entrevistas a profundidad

Proveedores:

Objetivos:

• Obtener información sobre el tamaño mínimo del pedido.

• Conocer a profundidad acerca de la calidad de la materia prima, así como, la

posibilidad de poder establecer alianzas estratégicas.

• Tener claro las consideraciones para el traslado de la materia prima y su almacenaje,

adicionalmente, los lugares de compra y venta, así como sus precios.

• Definir los tipos de promociones existentes al momento de adquirir los stocks de las

materias primas, las políticas de descuento y las formas de pago.

Entrevista con proveedor del Bambú:

Entrevista con el proveedor

Nombre: Alberto Guevara Costa

Cargo: Dueño de Comercial Atalaya

Profesión: Ingeniero Forestal con más de 10 años de

experiencia en el rubro.

Fecha de entrevista: 25 de agosto del 2020

Medio: Zoom y Visita:

https://youtu.be/77ZU7qBsY8A

Duración: 1 hr aproximada

Detalle: Experto - Proveedor

Figura 24: Entrevista con proveedor de bambú


Se entrevistó al Sr. Alberto Guevara Castro, dueño de Comercial Atalaya que se encuentra

en Jirón Angamos 214, Satipo Provincia de Junín. La empresa se dedica a la venta de bambú

para diferentes rubros como el de la construcción, seguridad, alimentación, comercialización

de accesorios (aretes, agendas, etc.) entre otros. Viene conociendo al bambú desde hace 7 años

y uno de sus objetivos principales es ayudar a su comunidad con todo el potencial que tiene

esta gramilla gigante. Hace apoyos sociales en diferentes municipios, universidades, ahora

https://youtu.be/77ZU7qBsY8A

52

ultimo va a donar la fabricación del primer puente ecológico hecho de bambú en Satipo – Junín.

También realizo una donación en la infraestructura de un auditorio en Santa Clara – Lima.

Según la información suministrada por el proveedor, el bambú en el Perú se adapta a

cualquier clima, sin embargo, su mejor temporada es la época de lluvias, su duración es de

aprox. 30 a 100 años y mientras más se corta, su crecimiento es mayor; el mejor momento de

utilizar el bambú es cuando tiene de 3 a 4 años, ya que ahí se encontraría en su estado de

madures, perfecto para su corte y comercialización. Así mismo, nos indicó que en el mercado

se le conoce como EL ACERO VEGETAL, ya que es 7 veces más fuerte que el acero.

Nos mencionó que existe 1765 especies de bambú a nivel mundial, actualmente en el Perú,

él trabaja con 7 variedades como el Bambú Guadua angustifolia kun vio tipo espinudo

(Ecuador), dendrocalamus asper más conocido como el bambú gigante, dendrocalumus

estrictus, phyllostackys aurea, phyllostackys nigra (China) y otatea, bambusa bulgaris en la

variedad vitata.

Entre todas estas variedades nos mencionó que la mejor opción para trabajar una bicicleta

es la phyllostackys aurea, este crece un aproximado de 5 a 6 metros y el grosor entre 1.5 a 2

pulgadas, a la hora de su corte las fibras se cierran rápido, no se apolilla y tiene una buena

reacción a la hora de su preservación (hacerle orificios – demora 5 días).

Para la comercialización del bambú nos mencionó que para la entrega de aprox. 100

estructuras para las bicicletas se demora entre 7 a 15 días, incluye el corte y el preservado, y

nos recomendó que para un mejor acabado en nuestra fabricación utilicemos un barniz marino

triple acción. Nos contó que para fabricar su bicicleta de bambú se demoró 5 días el solo y le

costó un aproximado de 2200 soles con todos sus accesorios.

Sin embargo, para una producción que tenga un volumen mayor el costo disminuiría, por

tal motivo, los precios se ubicarían entre los S/. 1600 a S/. 1800 soles, nos mencionó que su

lote mínimo de atención tendría que ser para 20 bicicletas donde para cada una se necesitaría

53

aproximadamente 4 metros de bambú, que equivale el juego de 7 piezas para el armado del

marco y el costo seria 120 soles con todo el acabado e incluía una asesoría a todo nuestro

personal para que conozcan más el bambú, lo único que no incluiría sería el barnizado.

Alberto, nos comunicó que por su parte no nos faltaría mercadería ya que este producto no

es estacionario, es decir, no tendremos problemas de quiebre siempre y cuando, exista una

correcta comunicación sobre requerimientos de compra.

Para finalizar, indicó que la metodología de pago con la que trabaja la empresa es un pago

inicial correspondiente al 50%, cancelando la diferencia, una vez que la totalidad del producto

requerido sea entregado. También nos mencionó que podríamos trabajar con él los

merchandising de bambú que estamos pensando en regalar por la compra de cada bicicleta.

Figura 25: Imágenes de entrevistado experto en Bambú


Entrevista con distribuidor Bike House:

https://www.youtube.com/watch?v=sMF9_3qMcKs

Entrevista con distribuidor

Nombre: Carlos Rojo

Cargo: Gerente Comercial Bike House

Profesión: Administrador con más de 15 años de

experiencia en el rubro.

Fecha de

entrevista: 27 de agosto del 2020

Medio Presencial

Duración 2 horas

Detalle Experto - Distribuidor

Figura 26: Entrevista con distribuidor

https://www.youtube.com/watch?v=sMF9_3qMcKs

54


En el presente documento brindaremos los datos de la entrevista con el Sr Carlos Rojo,

Gerente Comercial de la cadena de bicicletas y repuestos Bike House, con razón social 260

LAB EIRL., ubicado en la Av. Ayacucho 260 Miraflores, Lima. La empresa se dedica a

comercializar bicicletas, repuestos y accesorios, también cuentan con un taller para brindar el

servicio de mantenimiento a unidades no motorizadas. Según registro de SUNAT, iniciaron

actividades el año 2015 pero Carlos nos comentó que vienen brindando servicios desde hace

10 años y su finalidad adicional a lo lucrativo, es brindar una experiencia armoniosa para sus

clientes con sus diversos productos y servicios. Las bicicletas comercializadas por Bike House,

son de marco de aluminio y con accesorios tradicionales; entre sus mercados objetivos se

encuentran las diversas entidades del estado, pero siendo su principal target el consumidor

final.

Figura 27: Marcas distribuidas por Bike House

Nota: Adaptada de www.bikehouse.com

Carlos nos comenta que la pandemia, ha impulsado el ciclismo urbano, la ciclovías y zonas

cicliables como le llama él, están creciendo muy rápido, en algunos sectores bien construidos

y en otros no tan bien pero que ayudarán en general ya que el déficit de infraestructura ciclista

es muy grande, nos cuenta, se mostró muy grato de detallarnos que la ciclovía del malecón de

55

Miraflores se une hasta la universidad de Ingeniería UNI (Independencia), lo cual permite

ahorrar mucho tiempo y brinda seguridad para el ciclista, evita que las personas que usen

bicicleta se encuentren en aglomeraciones y lógicamente influirá de manera positiva en su

salud. Nos indicó que para él San Borja es el distrito más ciclo amigable y que los otros distritos

deberían seguir un camino similar.

Por lo expuesto, nos indica que las ventas de Bike House se han incrementado

aproximadamente en un 30% a comparación de años anteriores y no solo para ellos sino

también para todo el sector, el cual no estaba preparado para tal demanda, y debido a que más

del 90% de repuestos y accesorios son importados el mercado no está abastecido y dependiendo

la cantidad requerida, estos componentes pueden tardar desde semanas hasta meses en llegar

al país.

Nos sugirió que debemos de tener en cuenta que el marco de bambú necesitará los siguientes

componentes para completar una bicicleta básica como son el sistema de cambios, sistema de

frenos, llantas, aros, pedales, asientos, reflectores de peligro y tren motriz.

Con respecto a los requerimientos que podamos realizarle, nos indicó que nos puede atender

desde 1 componente hasta los deseados al por mayor con la debida anticipación.

Nos comentó también que estaría gustoso de realizar una alianza Bike House – Bizhu para

distribuir y/o comercializar nuestras bicicletas, con el soporte de prestigio que brinda su marca.

Los precios van a variar de acuerdo con cantidades requeridas, aproximadamente el

porcentaje de comisión es 15%, con periodos de pago de 15 y 30 días. Precisó que las bicicletas

son un producto de estacionalidad, donde en verano las ventas aumentan 30% o más a

comparación de invierno, a excepción de este año que es atípico.

Los lugares de compra y distribución son realizados en su tienda de Miraflores, en donde se

tiene la capacidad operativa para brindar mantenimiento a las unidades; sin embargo, también

56

cuentan con reparto a domicilio a nivel nacional, además que todos los repuestos tienen 6 meses

de garantía y los cambios se hacen bajo su previa evaluación técnica.

Por último, nos indicó que en la temporada baja siempre realiza promociones y descuentos

a través de sus diversas plataformas de atención.

Figura 28: Imágenes de entrevistado experto comercial


Cliente experto:

Objetivos:

Obtener información acerca de los atributos de la bicicleta que más valora, por qué y cómo

los logra identificar, conocer las principales características de la bicicleta, así como los

principales lugares de compra y el precio promedio e identificar la importancia que le atribuye

a la bicicleta como medio de transporte y su aporte a la mejora física-emocional en el ser

humano.

Entrevista con cliente experto: Asociación de Ciclistas del Perú – ACIPER

Entrevista con experto en bicicletas

Nombre: Carlota Pereyra Rey

Cargo: Presidente de ACIPER

Profesión: Educación (UNMSM) y Gestión de

Recursos Hídricos (U. La Molina)

Fecha de

entrevista: 28 de agosto del 2020

Medio Presencial

Duración 2 horas

Detalle Experto - usuario

Figura 29: Entrevista con cliente experto


57

El día 28 de agosto, Carlota Pereyra, presidenta de la Asociación de Ciclistas del Perú, nos

recibió en su domicilio para realizarle una entrevista que pueda permitirnos obtener una mayor

información con respecto a este sector que se encuentra en auge en la actualidad.

La Asociación de Ciclistas del Perú (ACIPER), fue fundada el 8 de febrero del 2015 y a la

fecha cuenta con más de 20 representantes a nivel nacional, que vienen impulsando el correcto

uso de la bicicleta como medio de transporte con los municipios regionales. Así mismo, nos

comentó que estuvieron presentes y fueron pieza fundamental en la implementación del

Proyecto de Ley N° 30396, la misma que promueve y regula el uso de la bicicleta como medio

de transporte sostenible, trabajando de la mano con el Congreso de la República y el Ministerio

de Transportes y Comunicaciones.

Por otro lado, la ACIPER, desde sus inicios realiza foros a nivel nacional en los que se trata

de fomentar el uso de la bicicleta, siempre remarcando los beneficioso que es para el ser

humano, ya que fortalece el sistema cardio-respiratorio, así como mejora la circulación,

segregando una serie de hormonas que ayudan a mejorar el estado emocional, influyendo de

manera directa en el fortalecimiento del sistema inmunológico.

A su vez, remarca que la reducción del parque automotor disminuiría las enfermedades

respiratorias, debido a que éstas son consecuencia de la mala calidad del aire generada por la

contaminación de dichos vehículos. Adicionalmente, tendría un gran beneficio en la capital ya

que nos comenta que, si el 1% de la población utilizará bicicletas como medio de transporte, el

19% de transportes informales dejaría de circular, disminuyendo el tráfico capitalino en gran

medida.

Actualmente, ACIPER cuenta con más de cinco mil personas asociadas, las mismas que

según registros de la misma entidad, indican que utilizan la bicicleta, entre 2 a 4 veces por

semana. Así mismo, a raíz del incremento de la red de ciclovías en la Capital, estiman que su

58

uso aumente en un 50% más. Por otro lado, la mayoría de los usuarios asociados, indican que

tienen una frecuencia de compra de entre 3 a 4 años, realizando un mantenimiento anual.

Cabe precisar que el tipo de bicicleta más utilizado es el urbano, teniendo un precio

promedio que se encuentra entre los S/. 1600 y los S/. 1900 soles.

Como para finalizar la entrevista, la presidenta de ACIPER, nos comentó que solo en la

capital, durante el año 2019 se tenía un registro de 374 accidentes y en el primer semestre del

presente año (2020), según cifras oficiales, 20 personas perdieron la vida manejando bicicleta

a nivel nacional. Motivo por el cual, su principal meta es que, al finalizar el año en curso, la

cifra no aumente y al mismo tiempo, reforzar el trabajo de la comunicación sobre la seguridad

vial.

Por último, nos mencionó que, según una encuesta de INEI, tenían conocimiento de que

existían aproximadamente 15 millones de bicicletas a nivel nacional, siendo Lima

Metropolitana la que mayor cantidad albergaba con más del 50% del total, sin embargo, sólo

alrededor del 4% la utilizaba, ya sea como medio de transporte, para realizar ejercicios o para

hacer compras para el hogar.

Figura 30: Imágenes del entrevistado cliente experto


Competidores:

Objetivos:

59

• Conocer la perspectiva de empresas que ya han incursionado en el mercado y su

experiencia en la implementación.

• Identificar los productos más vendidos, características de dichos productos y su

estacionalidad.

• Definir el perfil del cliente, la escala de precios de venta, promociones y políticas de

descuento.

Entrevista a competidor Janko Ecobicicletas:

Entrevista a competidor

Nombre: Víctor Barraza

Cargo: Gerente de Janko Ecobicicletas

Profesión: Arquitecto (USMP) con más de 8 años de

experiencia.

Fecha de

entrevista: 03 de Setiembre del 2020

Medio Presencial

Duración 2 horas

Experto Competidor Figura 31: Entrevista con competidor


Janko Ecobicicletas fue fundada hace 3 años y que tiene como principal objetivo desarrollar

productos innovadores con bambú, así como ofrecer servicios que contribuyan al cuidado del

medio ambiente. Es en ese sentido que la empresa tiene una sucursal en Tingo María y

Oxapampa, ciudades en donde se encuentran los principales bosques de donde se puede

cosechar el bambú.

Víctor, arquitecto de profesión, es un gran conocedor de este material y ha trabajado en

múltiples proyectos de investigación, llegando a conocer los beneficios, así como propiedades

que se pueden obtener.

Para Janko, llegar a personas que tengan un concepto ecoamigable, es el principal perfil del

cliente, ya que no solamente se ejercitarán físicamente, sino que contribuirán al medio ambiente

con el uso del producto. Por otro lado, la empresa hoy en día cuenta con un equipo

60

multidisciplinario, ya que cuenta con Ingenieros agrónomos, ingenieros forestales, así como

con el Estado, quien ha financiado a través de proyectos, las investigaciones que ha realizado,

las mismas que han permitido obtener una bicicleta hecha en base a bambú.

Si bien es cierto que, a la fecha, se han vendido alrededor de 120 bicicletas en 3 años, casi

la mitad de ellas se han realizado mediante talleres de construcción que la misma empresa ha

promocionado en sus redes sociales (7 talleres de 7 personas cada una), sin duda, una gran

iniciativa que busca no solo enseñar cómo elaborar una bicicleta, sino que concientiza y

promueve el uso de material eco amigable para el bien de la sociedad.

Por el momento no se tiene un registro contable de ventas, ingresos o márgenes de ganancia,

sin embargo, eso cambiará muy pronto ya que vienen trabajando en una asociación con canales

de distribución masivos, los mismos que permitirán incrementar el número de bicicletas a

producir y ampliar la red de contactos con la que cuentan en la actualidad.

Por último, los cuadros de bambú elaborados en las bicicletas son de acuerdo con lo que

pueda solicitar el cliente, así como el tipo de bicicleta que desea, siendo la más solicitada el

modelo urbano, ya que se adapta de manera perfecta a las pistas limeñas. La construcción de

solo el marco es de un costo aproximado de S/. 1100 hasta los S/ 1300, dependiendo del marco

pedido por el cliente. Debemos precisar que este precio es solo por la construcción del marco

de la bicicleta el cual tiene una duración de 4 a 5 días.

Figura 32: Imágenes de entrevistado competidor


61

Especialista en Canal de Distribución:

Objetivos:

Tener una información sobre todo el tratamiento que tienen las empresas con los canales de

distribución, obtener información sobre el pedido mínimo y pagos al canal, saber los lugares

de abastecimiento y el periodo y la confirmación de las características del producto.

Nombre: Paolo Gutiérrez

Cargo: Gerente de Muebles Classic

Profesión: Ingeniero Industrial (USIL) con 5 años de

experiencia.

Fecha de

entrevista: 05 de Setiembre del 2020

Medio Presencial

Duración 2 horas

Experto Cliente

Figura 33: Entrevista a especialista en canal de distribución


El Gerente de Muebles Classic, nos comentó durante la entrevista que el proceso inicia con

la presentación del producto, el mismo que pasa por una confirmación de sus características y

una revisión de calidad, para que luego, el canal de distribución, específicamente del Grupo

Falabella, te brinda una plataforma (SBL) para que su empresa, pueda colocar las imágenes y

detalles más importantes del producto a comercializar.

Una vez aceptado mediante la plataforma, es subida a la página web para la venta al público

en general, para lo cual, el canal de distribución no exige un stock mínimo. Sin embargo, al

generar la orden de compra si solicita una cantidad de días para la entrega del producto.

Con respecto a la parte logística, el Grupo Falabella cuenta con un tercero (Meridian), quien

se encarga de ir a su empresa para recoger los productos y trasladarlos a sus almacenes, para

que luego puedan ser llevados a las tiendas físicas o entregados a los consumidores.

Una vez producida la venta, se realiza el envío de la factura para que pueda cobrase el monto,

el mismo que demora entre 15 a 30 días hábiles, teniendo en cuenta, que, como agente

distribuidor, obtiene una comisión del 20%, independientemente del volumen de venta.

62

4.1.4. Focus Group:

Grupo objetivo que Investigar: Mujeres y hombres de 18 a 59 años que no utilizan y utilizan

bicicleta constantemente al día.

Muestra:

Tabla 17:

Cuadro Resumen de Focus Group

Datos Focus Group Nro. 1 Focus Group Nro. 2 Focus Group Nro. 3

Fecha 27/08/2020 27/08/2020 16/10/2020

Participantes Personas entre 22 y 40 años Personas entre 18 y 59 años Personas entre 23 y 55 años

N° de Participantes 5 5 8

Residencia Zona 6 y 7 Zona 6 y 7 Zona 6 y 7

Nivel Socioeconómico A y B A y B A y B

Duración 45 minutos 1 hora 30 minutos

Objetivos

Descubrir la frecuencia de uso de la bicicleta en los usuarios.

Identificar la importancia de los clientes potenciales en cuanto a la salud en tiempos actuales.

Conocer la percepción que tienen de la bicicleta como medio de transporte o como otro uso.

Identificar los atributos de valoración sobre el producto, frecuencia de compra.

Investigar qué precios están dispuestos a pagar por la bicicleta de bambú.

Determinar a qué puntos de venta recurriría para la compra de una bicicleta de bambú.

Descubrir la importancia que le otorgan nuestros consumidores al uso de un producto ecológico.


En base a los resultados obtenidos en el Focus Group, concluimos lo siguiente:

Perfil del cliente:

Los asistentes al focus group tienen claro la importancia que tiene la salud en estos tiempos

de pandemia, por lo que, tratan de mejorar su estilo de vida, evitando los aglomeramientos

sociales y utilizando un medio de transporte no masivo para evitar el contagio por Covid-19,

por ejemplo, taxis particulares (Uber, Cabify, Beat, etc.), scooters, bicicletas y más.

63

Quienes a la fecha no cuentan con una bicicleta, mencionaron que, si tienen interés en

adquirirla en los próximos meses, indicando que les gustaría tener un modelo de bicicleta

urbana que no tenga un diseño específico (de preferencia color negro o blanco).

Por otro lado, quienes, si cuentan con una bicicleta en su hogar, nos indicaron que la

frecuencia de uso aproximado es de por lo menos 3 veces por semana, ya sea para trasladarse

al mercado a realizar compras, hacer ejercicios o ir a su centro laboral. Adicionalmente, el

modelo de bicicleta que tienen es un modelo urbano de aro 29, que cuenta con 7 cambios,

teniendo como color predominante el negro en el caso de los hombres, mientras que el blanco

y rosado, en el caso de las mujeres asistentes al Focus.

Valor del producto:

En cuanto a la percepción que tuvieron con el logo, podemos decir que en su mayoría

mencionaron que los colores no les parecían los adecuados para la marca (color amarillo),

preferían uno más oscuro que le dé seriedad y profesionalismo. Lo mismo ocurría con las letras

y la forma en la que ubican dentro del logo.

Les pareció muy interesante e innovadora la propuesta de la bicicleta de bambú, ya que en

la actualidad no se observa un producto parecido en el mercado que contenga las características

específicas de nuestro producto. Adicionalmente, mencionaron que la característica de ser más

liviana a comparación de una convencional de acero es la característica que más valor tiene

para ellos, ya que muchos viven en edificios y tienen dificultad para poder movilizar o cargar

las bicicletas con las que cuentan de sus departamentos al exterior y viceversa.

El aspecto del producto tuvo una gran aceptación, ya que apreciaron la apariencia natural

que le otorga el bambú a la bicicleta; sin embargo, es importante tener todas las

especificaciones de calidad de los productos complementarios al marco de bambú lo cual

también es de gran interés por el público consumidor.

64

Podemos concluir que nuestro producto se adapta de manera perfecta a las necesidades del

público como lo son: el transporte, la salud, aspecto económico y cuidado del medio ambiente,

además, teniendo en cuenta que las pistas de la capital no se encuentran en un óptimo estado,

la resistencia y la reducción de vibraciones la hacen ideal para sus recorridos.

El rango de precios que estarían dispuestos a pagar se encuentra en los S/.1600 y S/. 1800

soles, indicando que les gustaría que pudiéramos tener promociones sobre productos

complementarios como cascos, espejos, luces preventivas y un servicio postventa, que incluya

un reacondicionamiento anual. Por otro lado, también mencionaron que, si bien el precio es

referencial al producto que ellos ya poseen, estarían dispuestos a pagar un poco más del

promedio por esta bicicleta, ya que para ellos el bambú otorga un valor agregado que debería

ser reconocido económicamente, además de ser innovador y atractivo. Así mismo, nos

mencionaron que las promociones u ofertas podrían estar ligadas a un pago en cuotas, lo cual

incentivaría un poco más su compra.

Para finalizar, se encontró que el lugar preferido tanto por los usuarios como para los no

usuarios, son los centros comerciales, las tiendas retail que se encuentran dentro de ellas (Saga,

Ripley), internet, así como también tiendas especializadas en bicicletas.

Cambios o Recomendaciones:

• Comunicar y resaltar las propiedades del productor principal (bambú), como, por

ejemplo: resistencia, cantidad de años que pueda durar y el peso que puede resistir.

• Expresar el peso liviano que tiene con respecto a los productos convencionales, lo

cual sería una ventaja competitiva.

• Contar con una variedad de modelos en el catálogo, ya que generaría un mayor

interés en los clientes potenciales, además, contar como mínimo con 7 cambios en

la bicicleta.

• Contar con un manual de especificaciones de los componentes.

65

• Contar con productos complementarios, que ayuden a la seguridad del ciclista

(casco, luces de prevención, rodilleras).

4.1.5. Encuestas

Se elaboró una encuesta con el objetivo de conseguir datos cuantitativos del consumidor y

confirmarlos con datos obtenidos tanto en las entrevistas como en el focus group.

Conclusiones por sección:

− Sección 1: Preguntas filtro (De la pregunta 1 a la 4)

En esta primera sección buscamos identificar a cada uno de los encuestados de acuerdo con

los criterios de segmentación especificados en el presente proyecto. Uno de primeros puntos

nos permite observar que aproximadamente el 64.6% de los encuestados son hombres, mientras

que el 35.4% pertenece al género femenino. De esta misma forma, se logra identificar que el

46% de las personas tiene entre 31 y 40 años, (31 a 35 el 23.6% y 36 a 40 el 22.4%) estando

muy cerca las personas entre 26 y 30 años con un 17.6%. Hoy en día el ingreso promedio

familiar del 53% de personas encuestadas, oscila entre S/. 4,012 y S/. 7,317 soles mensuales lo

que nos indicaría que forman parte del NSE B, mientras que el 30.5% al NSE A con un ingreso

promedio entre S/. 7,318 y S/. 12,591 soles, por lo tanto, la suma de ambos, el 83.5% está

dentro de nuestro público objetivo. Culminando con esta sección, todas las encuestas válidas

corresponden a las zonas seleccionadas (zona 6 y 7) teniendo mayor porcentaje de participación

el distrito de Santiago de Surco con un 20.2% lo que corresponde a 36 personas.

− Sección 2: Perfil del consumidor (De la pregunta 5 a 10)

Para esta sección lo que se busca es conocer las características de nuestro consumidor y sus

principales hábitos, para ello les formulamos 5 preguntas de las cuales se sabe que, el 92.4%

de encuestados suele usar bicicleta, lo que nos demuestra que la tendencia sobre su uso está en

crecimiento, así mismo, el 59.2% la utiliza entre 2 a 3 veces por semana principalmente para

hacer deporte, para ir de compras y para pasear. Cabe precisar que el 12.6% la usa para ir a

66

trabajar e ir a estudiar, esto nos genera gran expectativa ya que actualmente la mayoría de los

limeños se encuentra realizando trabajo remoto desde casa o tomando clases virtuales, por lo

que podríamos esperar que este porcentaje vaya en aumento acabada la emergencia sanitaria,

incrementando así las posibilidades de compra de una bicicleta. Para complementar esta

expectativa tenemos que las 2 principales motivaciones para usar bicicleta son por salud o

deporte y como medio de transporte diario.

Por otro lado, entre las preferencias del consumidor se encuentra que el 84.6% de las

personas poseen una bicicleta urbana, la cual tiene un rango de precio entre S/. 1,500 soles y

S/. 1700 soles, estos datos son de vital importancia ya que gracias a ellos sabremos qué tipo de

bicicleta producir y dentro de que rango de precios podemos ofertarlas, además que nos

confirma que las bicicletas urbanas son las ideales para la ciudad por su diseño y características.

Dentro de esta sección también podemos identificar que, los consumidores principalmente

adquieren su bicicleta en centros comerciales (70%) y supermercados (14.6%), información

que nos indica que nuestro principal punto de venta es la venta retail y nos confirma que nuestra

estrategia de masificar nuestras ventas en estas plazas es la correcta.

Con relación a las marcas más conocidas, tenemos entre los primeros lugares a Monark y

Oxford con aproximadamente un 72.8%, ambas marcas poseen un importante porcentaje de

reconocimiento, lo que nos motiva a estudiar sus estrategias de penetración de mercado y

posicionamiento para ser replicadas en nuestro proyecto. En cambio, como se detalló

anteriormente la empresa Janko, nuestro principal competidor por similitud de producto posee

el 0.5% de reconocimiento dentro de esta muestra de personas entrevistadas, es decir solo 1

persona sabía de su existencia en el mercado. Esto nos impulsa aún más a enfocarnos en la

publicidad de nuestro producto, en llegar a los consumidores y ser reconocidos.

− Sección 3.- Validación del producto

67

Culminando con la encuesta, llegamos a la sección 3 en donde profundizaremos aún más el

mercado objetivo, mostrando nuestro producto, sus beneficios y características para así obtener

como resultado el nivel de aceptación, preferencias y sugerencias.

En primer lugar, sabemos que, el 72.3% ya había escuchado sobre las bicicletas de hechas

a base de Bambú y que el 96.9% estaría dispuesto a comprar una, lo cual nos demuestra que el

nivel de aceptación del producto es bastante alto. Dentro de sus exigencias o preferencias

tenemos que, principalmente le atribuyen mayor importancia a la calidad del producto y el

precio, indicando que estarían dispuestos a pagar entre S/. 1,700 a S/. 1,900 soles por la

bicicleta de Bambú. Éstas serían adquiridas principalmente en tiendas virtuales (47%), siendo

las tiendas especializadas la segunda opción con un 26.7%. Por otro lado, la temporada de

verano (34.1%) sería la que mayores ventas registre mientras que el 27.8% indica que las

adquiriría en cualquier época del año y su frecuencia de compra sería cada 2 años (42.1%), en

adición a ello, se formuló una pregunta acerca del modelo de elección, obteniendo nuevamente

como primer resultado las bicicletas tipo urbanas con un 88.1% de preferencia; estos datos nos

confirman que el público está realmente interesado en el uso de las bicicletas de Bambú, lo que

nos genera gran expectativa a las ventas que podamos tener a su lanzamiento. En cuanto a las

promociones o beneficios que esperarían recibir tras la compra de una bicicleta, tenemos que

la mayor parte de encuestados quisiera un casco como obsequio y como segunda opción una

cadena y candado, ambos productos son de gran necesidad al transportarse en bicicleta ya que

proporcionan seguridad durante el trayecto y en la llegada al punto de destino. Dada la

tendencia al incremento del uso de redes digitales, este se convierte en el principal medio de

llegada a nuestro público, confirmándose por su preferencia siendo los de mayor alcance página

web y redes sociales (Facebook e Instagram).

Gracias a esta encuesta, confirmamos que el tipo de modelo a producir (urbana) es el

correcto, se confirman datos como plaza y precio de venta, además de recibir valiosa

68

información sobre promoción y publicidad esperada por el cliente, datos que nos ayudarán a

generar el planteamiento del Marketing Mix.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

El mercado potencial del proyecto está comprendido por los habitantes que cumplen con los

requisitos establecidos en los criterios de segmentación.

Tabla 18:

Criterios de segmentación

Criterios Detalle

Distritos Zona 6: San Miguel, Lince, Jesús María, Magdalena y Pueblo Libre

Zona 7: Miraflores, San Borja, San Isidro, La Molina y Surco

Edad 18 a 59 años

Genero Hombres y mujeres

NSE A y B

Conductual 95% frecuencia de uso

Psicográfica 89% consumidores verdes

Nota: Elaboración propia.

Para poder calcular el mercado potencial, se procederá a proyectar los habitantes de los

distritos elegidos, tomando como referencia la población de los últimos 6 años.

Tabla 19:

Población histórica por distritos seleccionados

Zonas Zonas Población total

Miles %

6

Jesús María 82,336 6%

Lince 57,276 4%

Pueblo Libre 87,434 7%

Magdalena 62,239 5%

San Miguel 152,780 12%

7

Miraflores 95,500 7%

San Isidro 63,484 5%

San Borja 127,402 10%

Santiago de Surco 385,952 30%

La Molina 190,640 15%

TOTAL 1,305,043 100%

69

Nota: Adaptado de “Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI)”

Continuando con el cálculo del mercado potencial, se procederá a adoptar el porcentaje de

edad, sexo y NSE de los distritos seleccionados según datos de INEI y APEIM.

Tabla 20:

Porcentaje de edades por distritos seleccionados

Zonas Zonas Edades 18-29 30-59 TOTAL %

6

Jesús María 12,388 35,597 47,985 58%

Lince 8,757 25,183 33,940 59%

Pueblo Libre 12,866 37,706 50,572 58%

Magdalena 9,313 27,588 36,901 59%

San Miguel 24,576 67,792 92,368 60%

7

Miraflores 12,992 42,832 55,824 58%

San Isidro 7,993 27,922 35,915 57%

San Borja 19,439 56,164 75,603 59%

Santiago de Surco 60,425 176,496 236,921 61%

La Molina 32,330 87,879 120,209 63%

TOTAL Total 786,238 60%

Nota: Elaboración propia, adaptada de “Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados”

recuperada de http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2019/11/APEIM-NSE-2018.pdf

En la tabla mostrada anteriormente, mostramos las cantidades de personas que se encuentran

en los rangos de edades indicados por distrito y zona. Así mismo, en la tabla 15, se puede

visualizar el porcentaje de personas de nivel socioeconómico A y B que hay en cada distrito,

que tenemos como mercado objetivo.

Tabla 21:

Porcentaje de NSE por distritos seleccionados

Zonas Zonas Niveles socioeconómicos A B total

6

Jesús María 16.2% 58.1% 74%

Lince 16.2% 58.1% 74%

Pueblo Libre 16.2% 58.1% 74%

Magdalena 16.2% 58.1% 74%

San Miguel 16.2% 58.1% 74%

7

Miraflores 35.9% 43.2% 79%

San Isidro 35.9% 43.2% 79%

San Borja 35.9% 43.2% 79%

Santiago de Surco 35.9% 43.2% 79%

La Molina 35.9% 43.2% 79%

TOTAL Nota: Elaboración propia.


70

Después de haber hallado los porcentajes que representan los criterios de segmentación, se

procede a calcular el mercado potencial que es el resultado de la siguiente operación:

Mercado Potencial = Población Proyectada * NSE en % * Edad en % * Factor conductual.

Tabla 22:

Mercado potencial del proyecto

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 6,040 6,126 6,204 6,275 6,338

Lince 4,274 4,335 4,390 4,440 4,485

Pueblo Libre 6,414 6,505 6,588 6,664 6,730

Magdalena 4,645 4,710 4,771 4,825 4,873

San Miguel 11,594 11,759 11,909 12,045 12,166

Miraflores 7,458 7,564 7,661 7,748 7,826

San Isidro 4,873 4,942 5,005 5,062 5,113

San Borja 10,121 10,265 10,397 10,515 10,620

Santiago de Surco 31,701 32,152 32,563 32,934 33,264

La Molina 16,172 16,402 16,612 16,801 16,969

Mercado Potencial en personas 103,292 104,760 106,100 107,309 108,384


4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para hallar el factor del mercado disponible se procede a considerar las siguientes preguntas

filtros realizados en las encuestas:

Perfil del consumidor

Tabla 23:

Porcentaje de personas que suelen usar bicicletas.

Total % Total personas

Si 92.40% 134

No (fin de la encuesta)

7.60% 11

Total 100.00% 145


La segunda pregunta a utilizar como filtro en hallar el mercado disponible está relacionada

con las preferencias de las personas por cambiar de bicicletas o buscar bicicletas ecoamigables

y más livianas:

71

Tabla 24:

Personas que estarían interesados en adquirir una nueva bicicleta o cambiar la que

actualmente posee por una bicicleta ecoamigable y más liviana.

Total % Total personas

Si 97.00% 130

No (fin de la encuesta)

3.00% 4

Total 100.0% 134


De acuerdo con los resultados obtenidos en las preguntas anteriores, se pudo hallar que el

Factor del mercado disponible es 89.63%, usamos este factor para calcular el mercado

disponible de la siguiente forma:

Mercado Disponible= Mercado Potencial * Factor mercado disponible.

Tabla 25:

Mercado disponible del proyecto

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 5,414 5,491 5,561 5,624 5,681

Lince 3,831 3,885 3,935 3,979 4,020

Pueblo Libre 5,749 5,830 5,905 5,973 6,032

Magdalena 4,163 4,221 4,276 4,325 4,368

San Miguel 10,391 10,539 10,674 10,796 10,904

Miraflores 6,684 6,779 6,866 6,944 7,014

San Isidro 4,368 4,429 4,486 4,537 4,583

San Borja 9,071 9,200 9,319 9,424 9,518


La Molina 14,495 14,701 14,889 15,058 15,209

Mercado Disponible en personas 92,579 93,892 95,097 96,178 97,143


4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

El mercado efectivo es la proporción de personas que comprarían el producto de Bicicletas

de Bambú. Este cálculo se halló con la siguiente pregunta:

Validación del producto

72

Tabla 26:

Mercado de personas que estarían dispuestas a comprar bicicletas de bambú

Personas Total %

Si 126 96.90%

No 4 3.10%

Total 130 100%

Factor disposición de compra 96.90%


Aplicando el factor de disposición de compra que es 96.9% el cual es el resultado que se

obtuvo de la pregunta anterior, se puede calcular el mercado efectivo de la siguiente manera:

Mercado Efectivo general = Mercado Disponible * Factor disposición de compra.

Tabla 27:

Mercado efectivo general del proyecto

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 5,246 5,321 5,389 5,450 5,505

Lince 3,712 3,765 3,813 3,856 3,895

Pueblo Libre 5,571 5,649 5,722 5,788 5,845

Magdalena 4,034 4,090 4,143 4,191 4,233

San Miguel 10,069 10,212 10,343 10,461 10,566

Miraflores 6,477 6,569 6,653 6,729 6,797

San Isidro 4,233 4,292 4,347 4,396 4,441

San Borja 8,790 8,915 9,030 9,132 9,223


La Molina 14,046 14,245 14,427 14,591 14,738

Mercado Efectivo general en personas 89,710 90,982 92,148 93,197 94,133


Luego, debemos aplicar el filtro de acuerdo al modelo de bicicleta preferido por los usuarios.

Tabla 28:

Pregunta sobre preferencias por tipos de bicicletas

Personas Total %

Urbana 111 88.10%

Ruta o carretera 8 6.30%

Montañera 7 5.60%

Total 126 100%


73


Con el modelo escogido por los encuestados, obtendremos un factor de disposición de

compra (88.10%), el cual aplicaremos en nuestro mercado efectivo.

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 4,622 4,688 4,748 4,801 4,850

Lince 3,270 3,317 3,359 3,397 3,431

Pueblo Libre 4,908 4,977 5,041 5,099 5,149

Magdalena 3,554 3,603 3,650 3,692 3,729

San Miguel 8,871 8,997 9,112 9,216 9,309

Miraflores 5,706 5,787 5,861 5,928 5,988

San Isidro 3,729 3,781 3,830 3,873 3,913

San Borja 7,744 7,854 7,955 8,045 8,125


La Molina 12,375 12,550 12,710 12,855 12,984

Mercado Efectivo general en personas 79,035 80,155 81,182 82,105 82,930


Siguiendo dentro de nuestro mercado efectivo, aplicamos un nuevo filtro ligado al precio

que pagarían nuestros usuarios por el producto.

Tabla 29:

Precio que pagarían las personas por las bicicletas de bambú.

Rango Total % Personas

Menos de S/ 1700 20.60% 26

De S/ 1701 a S/ 1900 39.70% 50

De S/ 1901 s S/ 2000 37.30% 47

De S/ 2001 a S/ 2100 2.40% 3

De S/ 2101 a más 0.00% 0

Total 100.00% 126

Disposición de precio 79.4%


Con el factor de disposición de precio hallado, obtendremos el mercado efectivo por

presentación el cual se calcula de la siguiente forma:

Mercado efectivo por presentación= Mercado efectivo general* Factor precio.

74

Tabla 30:

Mercado efectivo – factor precio

2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 3,670 3,722 3,770 3,812 3,851

Lince 2,596 2,634 2,667 2,697 2,724

Pueblo Libre 3,897 3,952 4,003 4,049 4,088

Magdalena 2,822 2,861 2,898 2,931 2,961

San Miguel 7,044 7,144 7,235 7,318 7,391

Miraflores 4,531 4,595 4,654 4,707 4,754

San Isidro 2,961 3,002 3,041 3,075 3,107

San Borja 6,149 6,236 6,316 6,388 6,451


La Molina 9,826 9,965 10,092 10,207 10,309

Total Mercado efectivo 62,755 63,644 64,459 65,192 65,845


Por último, se aplica un filtro adicional sobre las preferencias de los consumidores respecto

a la gama de bicicletas.

Tabla 31:

Preferencia de compra por gama de bicicletas

Total %

Media 50.00%

Alta 10.00%

Baja 40.00%

Total 100%



Con el factor de disposición de compra (50%), lo llevaremos a multiplicar por nuestro

mercado efectivo hallado anteriormente.

75

Tabla 32:

Mercado efectivo – factor disposición de compras sobre gama

2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 1,835 1,861 1,885 1,906 1,926

Lince 1,298 1,317 1,334 1,349 1,362

Pueblo Libre 1,949 1,976 2,002 2,025 2,044

Magdalena 1,411 1,431 1,449 1,466 1,481

San Miguel 3,522 3,572 3,618 3,659 3,696

Miraflores 2,266 2,298 2,327 2,354 2,377

San Isidro 1,481 1,501 1,521 1,538 1,554

San Borja 3,075 3,118 3,158 3,194 3,226


La Molina 4,913 4,983 5,046 5,104 5,155

Total Mercado efectivo 31,380 31,824 32,232 32,599 32,926


4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para efectos de determinar el mercado objetivo se utilizará la metodología de recordación

de marca; el cual indica que se tiene que determinar el competidor más débil del mercado

actual. Según esta metodología de recordación de marca el competidor con menor participación

del mercado es “Janko Ecobicicletas”. El cual está presente en el 0.5% del mercado, pero se

manejará un escenario conservador y se decidió que el porcentaje base del primer año será del

5%.

El mercado de bicicletas en el Perú crece alrededor del 15% anual según datos de la Empresa

Oxford (2019), para el presente proyecto se establece como meta de crecimiento para el primer

año del 15%, para el tercer y cuarto año se proyecta un crecimiento de 20% y para el último

año de proyecta que el crecimiento sea del 25%.

El mercado objetivo para el primer año es de 1630 bicicletas y de acuerdo al crecimiento

proyectado, para el último año se plantea vender 3,692 bicicletas.

76

Tabla 33:

Mercado objetivo.

Tasas de mercado objetivo 5% 2021 2022 2023 2024 2025

Tasa de crecimiento mercado objetivo 15.000% 20.000% 25.000% 25.000%

Tasas de mercado objetivo 5% 6% 7% 9% 11%

Jesús María 95 111 135 171 216

Lince 67 79 96 121 153

Pueblo Libre 101 118 144 182 229

Magdalena 73 86 104 132 166

San Miguel 183 214 260 328 414

Miraflores 118 137 167 211 267

San Isidro 77 90 109 138 174

San Borja 160 186 227 287 362

Santiago de Surco 501 584 710 897 1,133

La Molina 255 298 362 458 578

Total mercado objetivo en personas 1,630 1,903 2,314 2,925 3,692


4.2.5. Frecuencia de compra.

La frecuencia de compra es el espacio que hay a la hora de tomar la decisión de compra,

cuantificando la cantidad de bicicletas de bambú que comprarían al año. Aplicaremos la

siguiente pregunta filtro para determinar la frecuencia.

Tabla 34:

Pregunta sobre frecuencia de compra del producto.

Personas Total % Veces al año Ponderado

Anual 12 9.50% 1.00 0.10

Cada dos años 53 42.10% 0.50 0.21

Cada tres años 40 31.70% 0.33 0.11

Cada cuatro años 19 15.10% 0.25 0.04

Cada cinco años 2 1.60% 0.20 0.00

Total 126 100.00% 0.45

Escenario conservador 30% 30.00% 0.14 veces al año


77

Como resultado de nuestros encuestados, podemos observar que las personas van a comprar

nuestro producto 0.14 veces al año.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Luego de realizar el cálculo de mercado objetivo, frecuencia de compra y cantidades a

comprar, se podrá calcular la demanda anual de consumo de Bicicleta de Bambú para los

próximos 5 años.

Tabla 35:

Demanda del producto en unidades

2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 13 15 18 23 29

Lince 9 11 13 16 21

Pueblo Libre 14 16 20 25 31

Magdalena 10 12 14 18 23

San Miguel 25 29 35 44 56

Miraflores 16 19 23 29 36

San Isidro 10 12 15 19 24

San Borja 22 25 31 39 49

Santiago de Surco 68 79 96 122 154

La Molina 35 40 49 62 78

Total bicicletas anuales 222 258 314 397 501

Total bicicletas mensuales 19 22 26 33 42


Calculamos la demanda anual del consumo de la Bicicleta de Bambú multiplicando el

mercado objetivo por la frecuencia de compra y cantidad, obteniendo 222 unidades para nuestro

primer año, obteniendo un promedio de 19 bicicletas mensuales.

4.2.7. Estacionalidad.

En estacionalidad de nuestro producto se realizó la pregunta por estaciones del año

dividiendo el año en trimestres, para así poder observar sus reacciones a la hora de la compra.

78

Tabla 36:

Estacionalidad del producto

Cantidad

Estacionalidad

trimestral

Distribución de

todo el año

Total

estacionalidad

Verano 43 34.10% 6.95% 41.05%

Otoño 12 9.50% 6.95% 16.45%

Inverno 21 16.70% 6.95% 23.65%

Primavera 15 11.90% 6.95% 18.85%

Todo el año 35 27.80%

Total 126 100.00% 100.00%


Al conocer los resultados, podemos observar que nuestros encuestados tienen preferencia

en el año al decidir la compra, teniendo porcentajes como verano 41.05%, otoño 16.45%,

invierno 23.65% y primavera 18.85%.

Distribuyendo en el primer trimestre del año 2021 castigamos 30% de la estacionalidad, al

igual que en el segundo trimestre un 15% ya que la marca aún es débil en los 6 primeros meses

del primer año. A partir del séptimo mes la imagen de marca es más sólida logrando

aproximadamente un 40% de las ventas en el primer semestre.

Tabla 37:

Distribución de las ventas en estaciones

Año Verano (enero-

marzo)

Otoño (abril

junio)

Invierno (Julio-

setiembre)

Primavera (octubre-

diciembre) Total

2,021 28.74% 13.98% 31.88% 25.406% 100%

2,022 41.05% 16.45% 23.65% 18.85% 100%

2,023 41.05% 16.45% 23.65% 18.85% 100%

2,024 41.05% 16.45% 23.65% 18.85% 100%

2,025 41.05% 16.45% 23.65% 18.85% 100%


A continuación, la siguiente tabla representa distribución de las ventas en meses desde el

año 2021 al 2025.

79

Tabla 38:

Estacionalidad mensual.

Estacionalidad 2021 Estacionalidad 2022-2025

Enero 8.578% 13.683%

Febrero 9.578% 13.683%

Marzo 10.578% 13.683%

Abril 4.661% 5.483%

Mayo 4.661% 5.483%

Junio 4.661% 5.483%

Julio 10.625% 7.883%

Agosto 10.625% 7.883%

Septiembre 10.625% 7.883%

Octubre 8.469% 6.283%

Noviembre 8.469% 6.283%

Diciembre 8.469% 6.283%

100.000% 100.000%


4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Después de conocer la demanda del producto en unidades y la estacionalidad, podemos

calcular las ventas mensuales y anuales.

Tabla 39:

Programa de ventas mensuales en unidades

Año Ene Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec

2,021 19 21 23 10 10 10 24 24 24 19 19 19

2,022 35 35 35 14 14 14 20 20 20 16 16 16

2,023 43 43 43 17 17 17 25 25 25 20 20 20

2,024 54 54 54 22 22 22 31 31 31 25 25 25

2,025 69 69 69 27 27 27 39 39 39 31 31 31

Unidades 220 222 225 91 91 91 139 139 139 111 111 111


Para obtener las ventas para el proyecto calculamos las cantidades de Bicicletas de Bambú

y según el canal de distribución elegido. Los canales de distribución considerandos son Centros

comercial (tiendas por departamentos), tiendas especializadas y tiendas virtual propia.

80

Tabla 40:

Canales de ventas

% de la encuesta Redistribución

Supermercados 4.5%

Centro Comercial 18.3% 19.9%

Tiendas Especializadas 26.7% 29.0%

Tienda Virtual 47.0% 51.1%

Clubs de Ciclistas 3.5%

Total 100.0% 100.0%


Del porcentaje redistribuido correspondiente a los supermercados y club de ciclistas, se

redistribuirá el porcentaje entre dichos conductos para luego obtener el programa de ventas de

acuerdo al canal de distribución seleccionado para el proyecto.

A continuación, podemos apreciar el programa de precios en soles analizando el valor de

venta al canal, el IGV, el precio de venta al canal, el margen del canal y el precio al público.

Tabla 41:

Precios de ventas por canal

Centro Comercial Tiendas Especializadas Tienda Virtual

Participación 19.9% 29.0% 51.1%

Valor venta al canal S/.1,152.54 S/.1,224.58 S/.1,440.68

Igv S/.207.46 S/.220.42 S/.259.32

Precio venta canal S/.1,360.00 S/.1,445.00 S/.1,700.00

Margen % 20% 15% 0%

Margen del canal S/.340.00 S/.255.00 S/.0.00

Precio público S/.1,700.00 S/.1,700.00 S/.1,700.00


Una vez que hemos establecido el porcentaje de participación de nuestros canales de venta,

así como el programa de ventas, es necesario indicar la cantidad de Bicicletas a vender de

manera mensual, así como su valor monetario.

Es por ello, que iniciaremos con el programa de ventas mensuales en los centros comerciales

y/o tiendas por departamentos.

81

Tabla 42:

Programa de ventas en centros comerciales mensual del primer año

Ene Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec

Unidades 4 4 5 2 2 2 5 5 5 4 4 4

Soles S/.4,364.37 S/.4,873.14 S/.5,381.91 S/.2,371.28 S/.2,371.28 S/.2,371.28 S/.5,405.82 S/.5,405.82 S/.5,405.82 S/.4,308.66 S/.4,308.66 S/.4,308.66

Valor

Venta S/.4,364.37 S/.4,873.14 S/.5,381.91 S/.2,371.28 S/.2,371.28 S/.2,371.28 S/.5,405.82 S/.5,405.82 S/.5,405.82 S/.4,308.66 S/.4,308.66 S/.4,308.66


Luego de tener el detalle de ventas mensuales, mostramos el detalle anual de ventas, tanto en unidades físicas como en monetarias.

Tabla 43:

Programa de ventas en centros comerciales anualizado

2021 2022 2023 2024 2025

Unidades 44 51 62 79 100

Soles S/.50,876.70 S/.59,126.97 S/.71,960.74 S/.90,982.21 S/.114,816.33

Valor Venta S/.50,876.70 S/.59,126.97 S/.71,960.74 S/.90,982.21 S/.114,816.33


De la misma manera, hallaremos el programa de ventas mensuales en las tiendas especializadas, teniendo en cuenta que las mismas son mayores

que en el canal anterior, debido al nivel de participación que tendremos.

82

Tabla 44:

Programa de ventas en tiendas especializadas mensual del primer año


Unidades 6 6 7 3 3 3 7 7 7 5 5 5


Valor



Es por ello, que podemos observar en el análisis anual del canal de tiendas especializadas, un valor de venta superior en un 64% en el primer

año con respecto a las tiendas por departamento.

Tabla 45:

Programa de ventas en tiendas especializadas anualizado

2021 2022 2023 2024 2025

Unidades 64 75 91 115 146

Soles S/.78,965.82 S/.91,771.09 S/.111,690.40 S/.141,213.66 S/.178,206.66



Por último, el canal con mayor participación en nuestro programa de ventas, es nuestra tienda virtual, por ello, es clave tener un detalle mensual

de las ventas.

83

Tabla 46:

Programa de ventas en tienda virtual mensual del primer año


Unidades 10 11 12 5 5 5 12 12 12 10 10 10


Valor



84

Ahora mostramos las ventas anuales de nuestra tienda virtual, así como el valor de venta,

que supera en más del 50% a los demás canales.

Tabla 47:

Programa de venta en tienda virtual anualizado

2021 2022 2023 2024 2025

Unidades 113 132 160 203 256

Soles S/.163,333.67 S/.189,820.21 S/.231,021.49 S/.292,087.68 S/.368,604.35



Ya con el detalle de ventas mensuales por canal de distribución, mostraremos el detalle del

valor de las ventas por canal. Es importante ver el incremento de las ventas anuales, que va de

la mano con la tasa de crecimiento indicada anteriormente.

Tabla 48:

Resumen de programa de ventas por canal de ventas

Canal 2021 2022 2023 2024 2025

Centro Comercial S/.50,876.70 S/.59,126.97 S/.71,960.74 S/.90,982.21 S/.114,816.33

Tiendas Especializadas S/.78,965.82 S/.91,771.09 S/.111,690.40 S/.141,213.66 S/.178,206.66

Tienda Virtual S/.163,333.67 S/.189,820.21 S/.231,021.49 S/.292,087.68 S/.368,604.35

Total valor de ventas S/.293,176.19 S/.340,718.27 S/.414,672.63 S/.524,283.54 S/.661,627.34

IGV S/.52,771.71 S/.61,329.29 S/.74,641.07 S/.94,371.04 S/.119,092.92

Total venta soles S/.345,947.90 S/.402,047.56 S/.489,313.70 S/.618,654.58 S/.780,720.27

Crecimiento de las ventas 16.22% 21.71% 26.43% 26.20%


4.3. Mezcla de marketing

BI-ZHU es una empresa fabricadora de bicicletas cuyo marco está hecho de bambú, nuestra

principal propuesta de valor es ser un producto innovador, nuevo en el mercado de bicicletas,

por el material con el que está elaborado su cuadro principal. Esta característica nos diferencia

de las bicicletas tradicionales de acero, ya que las bicicletas Bi-Zhu son más livianas y

85

reductoras de vibraciones. Por otro lado, existe en el mercado nacional un competidor que ha

elaborado una bicicleta con este mismo insumo eco-amigable, el precio que oscila es de S/.1350

soles en su gama baja, su gama media S/.1800 soles y S/.2700 soles en su gama alta. Podemos

llegar a competir en precios con esta empresa, gracias a nuestra estrategia e-commerce y de

distribución, las cuales nos brindará más llegada a los clientes.

El objetivo principal de nuestro producto es brindarle al consumidor un producto innovador,

que le sirva como medio de transporte diariamente y que le haga sentir que está colaborando

con el cuidado del medio ambiente.

En las encuestas realizadas en el análisis de investigación en la pregunta 16, el 96.9%

mencionó que estaría dispuesto a comprar una bicicleta de bambú y que de ese porcentaje el

49.8% lo compraría por la calidad. Es por ello por lo que trabajaremos un producto natural y

de una calidad única comparándolo con la competencia, tanto en los acabados, como en la

resistencia, en el modelo y en el nivel de servicio.

4.3.1. Producto:

Como se pudo observar en los resultados de la investigación de mercados (Focus Group,

entrevistas y encuestas), nuestros consumidores buscan un producto de calidad, resistente,

innovador, que sirva como medio de transporte, que le sea útil para su salud y que a la vez

puede ayudar al medio ambiente.

Dentro de las preguntas de las encuestas que se realizaron, la pregunta 9:

¿Cuál sería el modelo de bicicleta de su preferencia? El 84.6% resaltó que el modelo que

prefieren es el urbano.

Es debido a ello, que mostramos la ficha técnica que tendrá nuestra Bicicleta, la cual

incluyen las medidas de los principales implementos incluido el marco hecho en base a Bambú.

Ficha técnica

86

Figura 34: Ficha técnica


Así mismo, es necesario mostrar las especificaciones que se tendrá, resaltando las 7

velocidades y las llantas de aro 29 con las que contará nuestra bicicleta. Adicionalmente, es

importante mencionar que los insumos complementarios que utilizaremos en el proceso de

producción, son de la marca Shimano, líder en el rubro a nivel mundial, lo cual garantiza una

alta calidad en el producto final.

Tabla 49:

Especificaciones

Especificación Descripción Especificación Descripción

Asiento MTB Confort con ajuste rápido Pedal MTB con Billas PVC

Marco

Tubo superior en Bambú Platos Catalina triple cromada

Tubo inferior en Bambú Mazas Shimano Tourney TX505-8

Tubo de asiento en Bambú Aro Aluminio de doble pared

Vaina inferior en Bambú Manijas Velo ergonómicas de doble compuesto

Varilla superior en Bambú Timón Aluminio

Llantas Wanda 29"x1.90 Frenos Vbrake Alhonga Set Completo

Horquilla Delantera Cámaras Cámara de aire Kenda

Shifters Shimano 3 x 7 Radios

(Rayos) Bavel 36 unidades

Manija de Cambio LTWOO LT-V0A2 Eje central Pedalier Neco N68

Descarrilado Shimano Tourney TZ Desviador Shimano Tourney FD ty300

Piñon Shimano TZ 500 7 velocidades Cadena De transmisión Taya 7 vel.


La estructura de la bicicleta hecha en bambú contará con una preservación y con acabado

de barniz marino triple acción, ya que este le dará mayor resistencia y mejor imagen.

87

Acabado Final:

Figura 35: Acabado final


4.3.2. Logo:

Nuestra marca es BI-ZHU, las dos primeras letras son de la palabra Bicicleta y las tres

últimas “Zhu”, significan bambú en chino. En los resultados del focus group mencionaron que

los colores, formas y letra no eran adecuados para la marca, sin embargo, también mencionaron

que los colores podrían ser un poco más serios utilizando el negro y el verde como el color del

bambú. Una persona recomendó sacar las barandas del bambú para que no se vea muy cargado,

pero decidimos dejarlo ya que la idea de colocarlo a lado de la marca y de la bicicleta, es que

el consumidor identifique que este producto es hecho a base de bambú.

Figura 36: Logo


4.3.3. Precio

El precio se determinó en base a los resultados obtenidos de la pregunta 20 de las encuestas

que se realizaron: ¿Cuánto pagaría por una bicicleta de bambú?

88

Un 37.3% mencionó que pagaría entre S/.1801 hasta S/.1900 soles mientras que el 39.7%

indicó que pagaría desde S/.1701 hasta S/. 1800 soles y, por último, el 20.6% confirmó que

pagaría un precio menor a los S/.1700 soles. También se obtuvo resultados del focus group, en

donde indicaron que el precio que estaban dispuestos a pagar por una bicicleta de bambú fue

de S/.1600 a S/.1800 soles. Es debido a ello, que estratégicamente hemos elegido el precio de

S/. 1700 soles, teniendo en cuenta que adicionalmente cumple con los lineamientos requeridos

para nuestra empresa, el mercado, los gastos de fabricación e insumos.

Es importante mencionar que la determinación de precios también se realiza en base a los

costos incurridos en la fabricación, además de los márgenes mínimos que queremos obtener

como empresa.

La estrategia que estamos considerando en base a todo lo obtenido es una estrategia de

descreme, ya que contaremos con un producto diferenciado en el mercado de bicicletas

tradicionales, por ser innovadores y a la vez cumplir con diferentes necesidades para el

consumidor (Transporte, salud y eco-amigable).

Contaremos con tres precios con los canales que manejaremos, pero el precio de venta al

público se mantendrá igual para no malograr el mercado.

Tabla 50:

Canales de distribución

Centro Comercial Tiendas

Especializadas Tienda Virtual

Participación 19.9% 29.0% 51.1%

Valor venta al canal S/.1,152.54 S/.1,224.58 S/.1,440.68

Igv S/.207.46 S/.220.42 S/.259.32

Precio venta canal S/.1,360.00 S/.1,445.00 S/.1,700.00

Margen % 20% 15% 0%

Margen del canal S/.340.00 S/.255.00 S/.0.00

Precio público S/.1,700.00 S/.1,700.00 S/.1,700.00


Plaza

89

Comercializaremos nuestras bicicletas mediante tres canales de distribución: las tiendas

especializadas, las tiendas por departamento y una tienda virtual.

En el caso de las tiendas especializadas y las tiendas por departamento, el proceso de

distribución se realizará mediante un intermediario, quien se encargará de recoger el producto

final de nuestros almacenes y de llevarlos a los suyos, para que luego se encarguen de realizar

la entrega de la mercadería a cada una de sus tiendas.

Con respecto a la tienda virtual, la opción con más peso según las encuestas, será manejada

mediante redes sociales (Facebook e Instagram) y mantendremos el mismo precio, al igual que

los otros canales de distribución. La relación de negocio es la B2C, ya que toda fabricación la

hacemos nosotros para luego comercializar el producto terminado, sin dejar de lado las

negociones con los intermediarios con los demás puntos de venta.

En los resultados de las encuestas dos de las preguntas que hicimos fueron:

• ¿En qué lugar compró su bicicleta actual?

• ¿En qué establecimientos le gustaría encontrar este nuevo tipo de producto?

Para la primera pregunta, el 70% mencionó que las bicicletas que poseen en la actualidad

fueron compradas en una tienda por departamento, seguida del 14.6%, quienes indicaron que

las adquirieron en supermercados.

La segunda pregunta fue en donde les gustaría encontrar nuestro nuevo producto hecho de

bambú, se obtuvo que 47% prefiere comprarlas en tiendas virtuales, 26.7% en tiendas

especializadas y 18.3% en CC / tienda por departamentos.

90

Figura 37: Plaza


De acuerdo a las respuestas que nos dieron nuestros encuestados, la distribución de ventas

por canal será de la siguiente manera:

Tabla 51:

Canales de distribución

% de la encuesta Redistribución

Supermercados 4.5%

Centro Comercial 18.3% 19.88%

Tiendas Especializadas 26.7% 29.05%

Tienda Virtual 47.0% 51.07%

Clubs de Ciclistas 3.5%

Total 100.0% 100.00%


Condición de Pago:

91

En el caso de nuestro canal virtual, los pagos serán realizados a través de nuestras redes

sociales (Facebook e Instagram), contando con la validación y seguridad de nuestros socios

intermediarios como Visa e Izipay (MasterCard), quienes nos cobrarán una comisión del 3.44%

de nuestras ventas mensuales. Adicionalmente, al realizar el pedido por el cliente, éste tendrá

un sobrecosto proporcional de acuerdo al distrito de residencia, tal cual y lo detallaremos más

adelante.

Las condiciones de pago para las tiendas por departamento y las tiendas especializadas, son

de 60 días en ambos casos y su proceso de compra es enviarnos su orden de compra, indicar

fecha de entrega de la mercadería, la cual es en 10 días. La documentación a entregar con dicha

mercadería es una guía de remisión y una factura. Los márgenes que manejan son del 20% y el

15% incluido el fee logístico.

Tiendas por Departamento Lima:

Tabla 52:

Tiendas por departamento en Lima

# Saga Falabella Ripley Bike House

1 Angamos Nuevo San Juan Miraflores

2 Atocongo San Borja

3 Centro Cívico Ripley Boutique Marquis

4 Jockey Plaza Jockey Plaza

5 La Merced Plaza Norte

6 Lima Centro San Isidro

7 Lima Norte Los Olivos

8 Mall del Sur Primavera

9 Mega Plaza Chorrillos

10 Miraflores Jesús María

11 Salaverry Miraflores

12 San Isidro San Miguel

13 San Miguel Callao

14 Santa Anita Villa el Salvador


4.3.4. Promoción.
















92

Utilizaremos diferentes herramientas en el mix de promoción para poder cumplir con los

objetivos de ventas.

Promociones de venta:

Desarrollaremos en el lanzamiento de nuestro producto diferentes actividades como

impulso: sorteos, regalos por la compra del producto y comunicación en redes sociales. De

acuerdo con los resultados de las encuestas, en la pregunta 22, el 47% mencionó donde le

gustaría encontrar este producto y fue en tiendas virtuales, es por ello por lo que mediante este

canal trabajaremos en el lanzamiento con un influencer y sorteos de dos bicicletas en el primer

año de ejecución del proyecto, en segundo puesto se encuentran las tiendas especializadas de

esta categoría de productos, donde desarrollaremos entrega de promocionales por la compra

unitaria de nuestro producto, trabajando de la misma manera en las tiendas por departamento.

Actividades Promocionales:

• Activaciones con influencers promocionando la compra en nuestra tienda virtual y

mencionando el sorteo que se dará de dos bicicletas en el año por recomendar nuestras

redes sociales.

• Impulsadoras comunicando las características y bondades del producto.

Publicidad

De acuerdo a los resultados obtenidos en las encuestas, el 39.8% mencionó que le gustaría

enterarse del producto mediante una página web y el 51,77% por redes sociales,

adicionalmente, en el focus group también observamos que nuestros clientes prefieren obtener

información mediante estos medios mencionados.

Es importante mencionar que daremos énfasis en la comunicación en la parte de la salud, ya

que el 41.1% mencionó que una de las razones por que utilizaría la bicicleta seria por

Deporte/Salud.

Trabajaremos de manera estratégica con el e-commerce para el lanzamiento de nuestra

tienda virtual, ya que es uno de los canales con mayor peso de preferencia para la compra.

93

Relaciones Públicas

Participaremos en diferentes seminarios en municipales distritales, donde se encuentra

nuestro mercado objetivo, les informaremos sobre los beneficios, así como los atributos de

nuestro producto y su contribución con el medio ambiente al comprarla.

Campaña de lanzamiento.

Publicidad en Redes Sociales:

Se creará una cuenta en Facebook e Instagram donde mencionaremos todos los beneficios

que le dará el producto si se anima a obtenerlo, además de información de la salud, de lo

ecológico y otros temas de interés para nuestro público objetivo. Además, contrataremos

influencers para que comenten lo beneficioso que es el manejar una bicicleta por una cantidad

de horas. Tendremos comunicación de todo lo referente a la tienda virtual, por si quieren

obtener nuestro producto por este canal de e-commerce.

Figura 38: Página WEB


94

Desarrollaremos promociones de lanzamiento:

• Sortearemos dos bicicletas en el año para aquellos que compartan nuestras redes sociales

y se hagan seguidores de nuestra marca durante el primer año.

• Impulsadoras comunicando los beneficios del producto en el punto de venta de la tienda

por departamento.

Figura 39: Imagen de Impulsador


Presupuesto de Lanzamiento:

Para iniciar operaciones comerciales, hemos elaborado un presupuesto de lanzamiento, el

cual incluye merchandising de la empresa con productos hechos en base a Bambú, tales como

agendas, folletos, lapiceros. Así mismo, tendremos impulsadoras en las principales tiendas por

departamentos e influencers, quienes nos apoyarán en que nuestro producto tenga una mayor

llegada a nuestro público objetivo.

95

Tabla 53:

Presupuesto de lanzamiento

Actividades

Lanzamiento

CANT U/M Valor compra IGV Monto Total

Merchandising 200 millar S/.2,000.00 S/.360.00 S/.2,360.00

Impulsadora 3 Unidad S/.3,000.00 S/.540.00 S/.3,540.00

Influencers (2 semanas) 2 Unidad S/.3,000.00 S/.540.00 S/.3,540.00

Total S/.8,000.00 S/.1,440.00 S/.9,440.00


96

Promoción para todos los años:

Estamos desarrollando un cronograma de actividades de marketing para poder llevar a cabo un mejor control en cuanto a todas las actividades

que realizaremos. Cabe mencionar que el año donde se podrá apreciar un mayor gasto será en el primer año, debido al lanzamiento del producto y

la necesidad de darnos a conocer en el mercado, es por ello que destinaremos el 10% del total de nuestras ventas anuales para nuestro presupuesto,

es mismo que está conformado por merchandising de la marca en los meses de enero, julio, noviembre y diciembre, publicidad en redes sociales

de manera mensual (Facebook e Instagram), un especialista en Marketing digital o un Comunnity Manager durante todo el año y el sorteo de

Bicicletas en los meses de Enero, Septiembre y Diciembre.

Tabla 54:

Presupuesto de Marketing 2021

Actividades Año 2021 Total

Cant U/M Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Merchandising 4 millar 1,000 1,000 1,000 1,000 4,000

Publicidad en Redes Sociales 12 unidad 450 450 450 450 450 450 450 450 450 800 800 800 6,450

Especialista en Marketing

Digital 12 unidad 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,300 1,300 1,300 13,800

Sorteo de Bicicletas - E-

commerce 3 unidad 1,000 1,000 1,000 3,000

Valor compra 3,550 1,550 1,550 1,550 1,550 1,550 2,550 1,550 2,550 2,100 3,100 4,100 27,250

IGV 639 279 279 279 279 279 459 279 459 378 558 738 4,905

Total soles 4,189 1,829 1,829 1,829 1,829 1,829 3,009 1,829 3,009 2,478 3,658 4,838 32,155


97

Para nuestro segundo año de operaciones en el mercado nacional y con un mercado objetivo ya obtenido, el presupuesto para el área de

Marketing disminuirá en 3% con respecto al primer año, siendo el 7% del total de nuestras ventas anuales. A diferencia del primer año, solo se

realizarán dos sorteos de bicicletas, en los meses de enero y diciembre. Por otro lado, el merchandising con productos de la marca se harán en los

meses de enero, julio y diciembre. Sin embargo, tanto la publicidad en redes sociales y el especialista en Marketing digital se mantendrá a lo largo

del año, pero con una disminución mensual de sus presupuestos.

Tabla 55:




Merchandising 3 millar 1,000 1,000 1,000 3,000

Publicidad en Redes

Sociales 12 unidad 300 300 300 300 300 300 300 300 300 500 500 500 4,200

Especialista en

Marketing Digital 12 unidad 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000


commerce 2 unidad 1,000 1,000 2,000

Valor compra 3,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 2,300 1,300 1,300 1,500 1,500 3,500 21,200

IGV 594 234 234 234 234 234 414 234 234 270 270 630 3,816

Total soles 3,894 1,534 1,534 1,534 1,534 1,534 2,714 1,534 1,534 1,770 1,770 4,130 25,016


En el año 2023, en nuestro tercer año de ejercicio, el presupuesto de Marketing será de 4% de nuestras ventas anuales, disminuyendo en S/.

7000 soles con respecto al año anterior. Este año solo se realizará un sorteo de nuestro producto en el mes de diciembre y el costo mensual de

nuestra publicidad en redes sociales disminuirá en un 50%.

98

Tabla 56:


Actividad Cant U/M Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Merchandising 3 millar 500 500 500 1,500

Redes Sociales 12 unidad 150 150 150 150 150 150 150 150 150 300 300 300 2,250

Especialista en

Marketing Digital 12 unidad 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10,800

Sorteo de Bicicletas

- E-commerce 1

unidad 1,000 1,000

Valor compra 1,550 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,550 1,050 1,200 1,200 2,700 15,550

IGV 279 189 189 189 189 189 189 279 189 216 216 486 2,799

Total Soles 1,829 1,239 1,239 1,239 1,239 1,239 1,239 1,829 1,239 1,416 1,416 3,186 18,349


Para el penúltimo año de funcionamiento del proyecto, el presupuesto de Marketing será del 3% de nuestras ventas anuales.

Tabla 57:


Actividades Cant U/M Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Merchandising 3 millar 500 500 1,000

Redes Sociales 12 unidad 150 150 150 150 150 150 150 150 150 300 300 300 2,250

Especialista en

Marketing Digital 12 unidad 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10,800

Sorteo de Bicicletas

- E-commerce 1 unidad 1,000 1,000

Valor compra 1,550 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,200 1,200 2,700 15,050

IGV 279 189 189 189 189 189 189 189 189 216 216 486 2,709

Total soles 1,829 1,239 1,239 1,239 1,239 1,239 1,239 1,239 1,239 1,416 1,416 3,186 17,759

99


Para el último año del proyecto, el presupuesto del área de Marketing se mantendrá en un 3% de las ventas anuales, sin embargo, será mayor

en términos económicos, lo cual nos permitirá tener una mayor inversión en nuestras redes sociales y que nuestro especialista en marketing digital

pueda tener una mayor interacción con nuestro público.

Tabla 58:




Merchandising 3 millar 500 500 500 1,500

Publicidad en Redes Sociales 12 unidad 200 200 200 200 200 200 200 200 200 400 400 400 3,000

Especialista en Marketing

Digital 12 unidad 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000


commerce 1 unidad 1,000 1,000

Valor compra 1,700 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,700 1,400 1,400 2,900 17,500

IGV 306 216 216 216 216 216 216 216 306 252 252 522 3,150

Total 2,006 1,416 1,416 1,416 1,416 1,416 1,416 1,416 2,006 1,652 1,652 3,422 20,650


100

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria

La forma societaria elegida para el presente proyecto es Sociedad Anónima Cerrada – SAC,

según la Ley General de Sociedades – Ley 26887, esto debido a que sus principales

características nos benefician para el desarrollo del proyecto.

Para ello, mostraremos un cuadro que compara las diferentes clases de Sociedades

Mercantiles que existen en nuestro país:

Tabla 59:

Tipos de sociedades y sus características

Sociedad

Anónima (SA)

Sociedad

Anónima Abierta

(SAA)

Sociedad

Anónima

Cerrada (SAC)

Sociedad

Comercial De

Responsabilidad

Limitada (SRL)

Empresa

Individual De

Responsabilidad

Limitada (EIRL)

Cantidad de

accionistas

Mínimo: 2

accionistas

Máximo:

Ilimitado

Mínimo: 750

accionistas

Máximo:

Ilimitado

Mínimo: 2

accionistas

Máximo: 20

accionistas

Mínimo: 2

accionistas

Máximo: 20

accionistas

Máximo: 1

accionistas

Tipo de

organización

- Junta general

de accionistas

- Junta general

de accionistas

- Junta general

de accionistas

-Empresas

familiares

pequeñas

- 1 Sola persona

figura como

gerente y socio.

- Gerencia - Gerencia - Gerencia

- Directorio - Directorio

-Directorio

(opcional)

Capital y

acciones

-Capital:

Definido por

aporte de los

socios.

- Capital: (+) del

35% de capital

corresponden a

175 o más

accionistas

- Capital:

Definido por

aporte de los

socios.

-Capital:

Definido por

aporte de los

socios.

-Capital:

Definido por el

único socio y

aportante

-Acciones:

Registro en

matricula de

acciones

- Debe haber

hecho una oferta

pública primaria

de acciones u

obligaciones

convertibles en

acciones,

registrar en libro

matricula de

acciones

-Acciones:

Registro en

matricula de

acciones

-Acciones: Se

debe inscribir en

los registros

públicos.

Figura 40: Tipos de sociedades y sus características


101

Bi-Zhu SAC se desarrollará bajo principios democráticos, es decir todos los accionistas

participarán activamente de las decisiones referentes a la empresa para así manifestar la

voluntad social. El capital social está conformado por 05 socios con una participación

equitativa de 20%, cada acción tiene un valor nominal de S/ 1.00; la cual se detalla de la

siguiente manera:

Tabla 60:

Aporte de capital de los socios

Accionistas Participación porcentual

Alarte López, Paola 20%

Laguna Rugel, Milagros 20%

Medina Soto, Diego 20%

Zapata Puémape, Estephany 20%

Zapatel Pintado, Alexander 20%

Total 100%


Según la página oficial del Gobierno del Perú, señala que: “La constitución de una empresa

es un procedimiento a través del cual una persona o grupo de personas registran su empresa

ante el Estado para que este les ofrezca los beneficios de ser formales”; ser formales nos

brindará beneficios invaluables, relacionados con la tranquilidad de estar enrumbados por el

camino correcto, como, por ejemplo:

• Libertad de exposición de nuestra empresa sin tener inconvenientes con las autoridades.

• Crecimiento propio y ofertar oportunidades de empleo a la gente.

• Acceso a apoyo del sistema financiero, como préstamos bancarios.

• Contribuir con el crecimiento del PBI del país.

a. Actividades para constitución de la empresa:

102

Figura 41: Actividades para la constitución de empresa


− Búsqueda de nombre: Buscar un nombre disponible para verificar si existe alguna igualdad

o coincidencia con otro nombre. Este trámite de puede realizar en la oficina registral de

SUNARP o un Centro de Mejor Atención al Ciudadano (MAC).

− Reserva del nombre: Una vez elegido el nombre se procede con el registro, para esto se

necesitará el DNI o pasaporte del representante legal, formulario de solicitud de Reserva

de nombre de la Persona Jurídica, documentos que deberán ser entregados en la oficina de

SUNARP seguido de la realización del pago por concepto de reserva de nombre.

− Elaborar el acto constitutivo – Minuta: En este documento se manifiesta la voluntad de los

miembros de la sociedad a constituir la empresa, además de señalar los acuerdos

respectivos en una notaría, solicitando el servicio de Elaboración de Acta Constitutiva.

Para el desarrollo de este trámite será necesario contar con 02 copia de DNI de cada socio

y sus cónyuges de estar casados, original y 02 copias de Búsqueda y Reserva del nombre,

archivo en formato digital (USB) con el giro del negocio y la lista de bienes para el capital,

además del formato de declaración jurada y fecha de solicitud de constitución de empresas.

− Abono de Capital y Bienes: Es importante seguir con este paso para constituir la empresa.

Los requisitos son DNI y Formato de Acto Constitutivo, con ellos se deberá aperturar una

cuenta en un banco para depositar el dinero de los socios. Cabe señalar que las entidades

103

financieras están en toda su facultad de solicitar uno o más documentos para la apertura de

una cuenta jurídica.

− Elaboración de escritura pública: Teniendo el Acto Constitutivo, se deberá generar en una

notaría la Escritura Pública, Testimonio de Sociedad o Constitución Social, que es el

documento que confirma la legalidad del Acto Constitutivo. Este documento deberá ser

firmado y sellado por el notario tanto como por todos los participantes de la sociedad. Para

llevar a cabo este paso se presentará como requisitos: DNI vigentes, formato de Acto

Constitutivo y Depósito o voucher de abono de dinero.

− Inscripción en Registros Públicos: este procedimiento es normalmente realizado por el

notario que llevo a cabo el paso anterior, el cual consiste en llevar la Escritura Pública a

SUNARP para realizar la inscripción de la empresa en los RRPP.

− Obtención de RUC para la persona jurídica: El RUC está conformado por 11 números y

su uso es obligatorio para todo trámite o declaración ante la SUNAT. Para su obtención

será necesario reunir los siguientes documentos: DNI, escritura pública, recibo de luz o

agua no mayor a 02 meses de antigüedad, formulario N° 2119: solicitud de inscripción y

el formulario N° 2054: Representantes legales, directores, miembros del consejo directivo;

con todos ellos se deberá acercar a la oficina SUNAT.

b. Valorización.

Tabla 61:


Actividad Institución Valor Venta IGV Precio

Búsqueda de nombre SUNARP S/. 4.40 S/. 0.60 S/. 5.00

Reserva de nombre SUNARP S/. 17.00 S/. 3.00 S/. 20.00

Abono de capital y bienes Banco - - -

Elaboración de Minuta

Notaría S/. 305.10 S/. 54.90 S/. 360.00 Elaboración de Escritura Pública

Inscripción en Registros Públicos

Obtención de Ruc SUNAT Gratuito

TOTAL S/. 326.50 S/. 58.50 S/. 385.00

104

Nota: Plataforma digital única del Estado Peruano

5.1.2. Registro de marca

El registro de marcas es un beneficio para la empresa, el cual nos convierte en dueños y los

únicos autorizados para utilizarlas en el Perú, además de que nos permite evitar plagios de la

competencia y tomen ventaja gracias a ella.

La entidad encargada en realizar este tipo de trámite es INDECOPI – Instituto Nacional de

la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual, la cual actualmente brinda dos

formas para realizarlo vía online y presencialmente en sus oficinas.

Debido a la actual situación que atravesamos hemos decidido realizar el trámite vía online

a través de su plataforma oficial.

Figura 42: Vista de pantalla online de Indecopi para la realización del trámite

Nota: Plataforma online para solicitud de marcas.

Se deberá tomar en cuenta que, para el inicio de estas actividades, inicialmente se deben

seguir dos pasos importantes para una óptima aprobación de la marca:

105

• Revisión de antecedentes fonéticos y figurativos: es decir que no existan elementos o

signos registrados iguales o parecidos a nuestra marca. Antes de iniciar esta búsqueda,

se debe realizar la identificación del tipo de producto que vamos a registrar según el

“Clasificador de productos y servicios – Peruanizado”, página que la entidad pone a

nuestra disposición de manera online y gratuita.

Figura 43: clasificador de productos y servicios

Nota: Adaptado de Indecopi. Recuperado de https://servicio.indecopi.gob.pe/appNIZAWeb/

• Búsqueda fonética: se realiza en un centro de atención de Indecopi o centro MAC, los

requisitos son únicamente DNI vigente y realizar el pago respectivo. Aproximadamente

la búsqueda demora entre 15 a 20 minutos, finalizando con la entrega de la búsqueda

impresa y firma del cargo.

• Búsqueda figurativa: se realiza para identificar si alguna marca utiliza algunos gráficos

o elementos visuales iguales o similares al nuestro, al igual que en la búsqueda anterior,

se requiere el DNI vigente y realizar el pago respectivo, dirigirse a la oficina de

INDECOPI o centro MAC. Esta búsqueda tiene un plazo de duración de entre 3 a 10

días como máximo, finalizando con la entrega de la búsqueda impresa y firma del cargo.

https://servicio.indecopi.gob.pe/appNIZAWeb/

106

Con estas dos búsquedas culminamos con esta primera parte de los antecedentes de nuestra

marca. Lo que nos permite continuar con los pasos vía online para registrar la marca, estos son

detallados de la siguiente manera:

a. Actividades.

− Registro en la página oficial de Indecopi, donde nos brindaran un usuario y contraseña,

para este paso es de vital importancia contar con un correo electrónico. Así mismo de un

documento simple donde se deja constancia de que aprobamos que todas las notificaciones

sean de manera electrónica.

− Una vez se procede con el registro, del menú izquierdo de la página se deberá ingresar la

solicitud de correspondiente e ingresar los datos correspondientes.

− El pago de este trámite se puede realizar de manera online a través de la misma página con

una tarjeta de débito o crédito Visa.

− Luego de enviar esta solicitud, la entidad iniciará con el proceso del trámite y se notificará

de manera online del avance. Además de que la página nos permite hacerle seguimiento a

la solicitud en cualquier momento.

b. Valorización:

Tabla 62:


Actividad Valor Venta IGV Precio

Identificación de producto Gratuito Gratuito Gratuito

Búsqueda fonética S/.26.30 S/.4.70 S/.31.00

Búsqueda figurativa S/.32.60 S/.5.90 S/.38.50

Registro en la página de Indecopi Gratuito Gratuito Gratuito

Inicio de tramite online S/.453.39 S/.81.61 S/.535.00

Registro de marca S/.453.39 S/.81.61 S/.535.00

Registro de nombre comercial S/.453.39 S/.81.61 S/.535.00

Registro de slogan S/.453.39 S/.81.61 S/.535.00

TOTAL S/.1,872.46 S/.337.04 S/.2,209.50

Nota: Plataforma digital única del Estado Peruano

107

5.1.3. Licencias y autorizaciones

Licencias

Nuestro centro de operaciones estará ubicado en el distrito de Ate, debido a que nuestra

materia prima el Bambú, llegará vía la Carretera Central, adicionalmente, se encuentra en una

zona industrial y cerca de los principales almacenes de los centros de distribución.

El trámite se realiza ante la municipalidad distrital y tiene una duración de 30 días, en

atención a la Ley N° 28976 y la Ordenanza N° 159-MDA, para la obtención de la licencia de

funcionamiento de un establecimiento de 265 m2.

Para ello, es indispensable cumplir con los siguientes requisitos:

A) Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada, que

incluya:

1. Número de RUC y DNI o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de personas

jurídicas o naturales, según corresponda.

2. Copia simple del DNI o Carné de Extranjería del representante legal en caso de

personas jurídicas, u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen

mediante representación.

b. Vigencia de poder de representante legal, en caso de personas jurídicas u otros entes

colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá carta poder con

firma legalizada ante notario.

c. Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección

Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según corresponda.

d. Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos:

d.1) Copia simple del título profesional del especialista en el caso de servicios

relacionados con la salud.

108

d.2) Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo con la normatividad

vigente, en la declaración jurada.

d.3) Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de Cultura,

conforme a la Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación.

e. Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el caso de aquellas actividades

que conforme a Ley la requieran de manera previa al otorgamiento de Licencia de

Funcionamiento. El cumplimiento de este requisito estará sujeto a las disposiciones

establecidas por el Decreto Supremo a que se refiere el artículo 31º de la presente

Ordenanza. Verificados los requisitos señalados, se procederá al pago de la tasa por

Licencia de Funcionamiento.

Tabla 63:

Costo de licencia

Detalle Costo IGV Total

Derecho de autorización S/.338.32 S/.0.00 S/.338.32

Defensa Civil (100m2 hasta 500m2) S/.223.65 S/.0.00 S/.223.65

Costo de planos y medición del sistema de puesta a tierra S/.150.00 S/.27.00 S/.177.00

Licencia de uso de software S/.143.22 S/.25.78 S/.169.00

TOTAL S/.855.19 S/.52.78 S/.907.97


Legislación Laboral

La empresa Bi-Zhu se encuentra clasificada como micro empresa, debido a que se estima

que las ventas obtenidas anualmente no superan las 150 UIT, adicionalmente de no contar con

más de 100 trabajadores.

Para poder establecer nuestra empresa dentro del Régimen Laboral REMYPE debemos

cumplir con unas características principales, las cuales exponemos en la tabla presentada a

continuación.

109

Tabla 64:

Actividades y valorización de Legislación Laboral

Actividades Detalles Valorización

Planilla

Se debe de registrar a los trabajadores en la planilla de Bi-Zhu dentro

de 72 horas, luego el Ministerio de trabajo procederá con la

aprobación. GRATUITO

Jornada de trabajo

Se tendrá una jornada laboral de 8 horas diarias durante 6 días a la

semana y un día de descanso.

Sobretiempo

Las horas de sobretiempo deben ser aceptadas por la administración.

Se paga el 25% por todas las horas extras. 25% del sueldo

Vacaciones

Se brindan 15 días de vacaciones con una equivalencia de medio

sueldo por año. Las vacaciones truncas son pagadas en base al tiempo

proporcional, en caso haya un retirado anticipado.

1/2 sueldo – 15

días

Gratificaciones

Se pagarán en los meses de julio y diciembre, equivalente a medio

sueldo. En caso el trabajador se retire antes, se pagará un proporcional

de acuerdo a los meses trabajados. NO AFECTO

Compensación por Tiempo de

Servicio

En el caso de cesar un empleado, éste será sujeto a 16 días de

remuneración por año laborado, teniendo como máximo 90 días. NO AFECTO

Seguro Complementario de

Trabajo de Riesgo (SCTR)

Es el seguro de EsSalud que brinda cobertura por accidentes de

trabajo y enfermedad profesional a los trabajadores. 0.9%

EsSalud El 50% aportado por el estado, 50% por el empleador (SIS) S/ 15

Recibo por honorarios

Se contratará bajo esta modalidad los trabajos por locación de

servicios

Sistema Nacional de Pensiones

El empleado contratado puede elegir aportar a un sistema de pensiones

(ONP o AFP). 13%

Nota: Adaptado de “El Peruano”. Recuperado de Recuperado de www.elperuano.pe/normaslegales

5.1.4. Legislación Tributaria

Nuestra empresa Bi-Zhu, se encuentra en el Régimen Mype Tributario (RMYPE), debido

a que hemos estipulado que no tendremos ventas mayores a 1700 UIT y es por ello, que

cumpliremos con los siguientes impuestos:

http://www.elperuano.pe/normaslegales

110

Tabla 65:

Actividades y valorización de Legislación Tributaria

Nuevo RUS (NRUS) Régimen especial

del impuesto (RER)

Régimen MYPE

tributario (RMT)

Régimen general

(RG)

Tipo de persona Natural Natural y jurídica Natural y/o jurídica Natural y/o jurídica

Límite de

ingresos

Categoría 1: Hasta S/ 5,000

mensual


mensual

Ingresos netos

anuales S/ 525,000

1700 UIT Ninguna

Límite de

compras


mensual


mensual

S/ 525,000 Ninguna Ninguna

Comprobantes

Boleta de venta y/o tickets

o cinta emitidas por

máquina registradora.

Boleta de venta,

facturas, nota de

crédito, nota de

débito, guía de

remisión remitente

y/o transportista.

Todos los comprobantes

de pago autorizados por

SUNAT.

Todos los

comprobantes de

pago autorizados por

SUNAT

Declaración

mensual

Categoría 1: Pago único S/

20

IGV: 18%

declaración mensual.

IGV: 18% Declaración

mensual.

IGV: 18%

Declaración mensual.

Categoría 2: Pago único

S/50

RENTA 3RA CAT:

1.5% ingresos netos

RENTA 3RA CAT: RENTA 3RA CAT:

> 300 UIT = 1%

Ingresos netos

1.5% o coeficiente =

pago a cuenta

mensual

< 300 UIT = 1.5%

Ingresos neto o coef.

Renta anual:

Renta anual: 29.50%

Hasta 15 UIT: 10%

Más de 15 UIT: 29.5%

Forma de

declaración

Ninguna PDT mensual y anual

según cronograma

PDT mensual y anual

según corresponda

PDT mensual y anual

según corresponda

Libros

contables

Ninguno. Deben custodiar

sus comprobantes como

sustento de adquisiciones

para su venta.

Registro de compras

y Registro de ventas

Registro de compras,

registro de ventas y libro

diario formato

simplificado

Registro de compras,

registro de ventas y

libro diario formato

simplificado.

ITAN No Si Si Si

Nota: Adaptado de “El Peruano”. Recuperado de orientación www.sunat.gob.pe

BI-ZHU S.A.C, decide acogerse al régimen MYPE tributario, debido a que es el régimen

tributario con mayores beneficios (ahorros tributarios) por la escala del cálculo del IR, el mismo

http://www.sunat.gob.pe/

111

que se acomoda a nuestra actividad económica, De la misma manera, por los límites de ventas

que calzan perfectamente con nuestras proyecciones de ingresos mensuales/ anuales. A su vez,

porque no tenemos restricción alguna para la emisión de cualquier comprobante de pago y con

ello evitamos inconvenientes con alguna transacción comercial a realizar con nuestros futuros

clientes.

La Declaración de Impuestos se realiza en función al Cronograma de Obligaciones

Tributarias. Adicionalmente, se hace una declaración en el Programa de Declaración

Telemática – PDT 621 y declaración simplificada.

Los impuestos pueden ser cancelados por los siguientes medios:

Figura 44: Medio de pagos de impuestos

Nota: Adaptado de “Sunat”. Recuperado de http://emprender.sunat.gob.pe/regimen-mype

Por otro lado, los comprobantes de pago que podemos emitir como PYME, son los

siguientes:

http://emprender.sunat.gob.pe/regimen-mype

112

Figura 45: Comprobantes de pago que emiten las Pymes.

Nota: Adaptado de” Sunat”. Recuperado de http://emprender.sunat.gob.pe/regimen-mype

La emisión de los comprobantes de pago mostrados anteriormente, serán por medio del

sistema SOL del portal de SUNAT, el mismo que debido a nuestras ventas mensuales, no

presentan inconvenientes debido al volumen, el costo es GRATUITO. Las actividades se

detallan a continuación:

Tabla 66:

Costo por emisión de comprobantes de pago

Emisión de comprobantes de pago Costo mensual (S/.)

Plataforma gratuita de SUNAT – SISTEMA CLAVE SOL

GRATUITO

Facturas, boletas de venta, notas de crédito y débito

Anulaciones, comprobantes de retención y percepción.

Guías de remisión

Boletas electrónicas


Libros contables

http://emprender.sunat.gob.pe/regimen-mype

113

Dentro de las obligaciones tributarias que tenemos como empresa acogida al régimen MYPE

tributario, está el llevar los libros de registro de compras, ventas y libro diario. Según (SUNAT,

2017) indica que dentro de las formas del llevado de libros oficiales para las empresas acogidas

al RMT, están los libros físicos y electrónicos. En el caso de los libros físico estos necesitan de

la legalización de un notario, el mismo que debe aparecer en la primera página del libro. Por

otro lado, tenemos el libro electrónico (Sistema de libros electrónicos PLE), el cual se declara

de manera virtual por el sistema de clave sol mediante el portal de SUNAT.

BI-ZHU SAC, considera necesario llevar sus libros contables de manera electrónica, por

dos razones fundamentales: Ahorro en la compra del libro u hojas sueltas, la legalización del

mismo por el notario y por evitar el uso del papel haciendo uso de la tecnología.

5.1.5. Otros Aspectos Legales

BI-ZHU S.A.C, se compromete a cumplir todos los requerimientos mostrados en el

reglamento de seguridad y salud en el trabajo DS N° 005-2012-TR, con el objetivo de brindar

seguridad a nuestros trabajadores en el proceso de producción y estadía en nuestras

instalaciones.

Para el cumplimiento de este reglamento es necesario determinar un plan de seguridad en el

trabajo, con políticas establecidas, en las que participen todo nuestro personal, operativo,

gerencial y administrativo.

Gestión de la seguridad y salud en el trabajo (SST)

La gerencia tomará la batuta en la ejecución del plan de gestión de la seguridad y salud en

el trabajo, de esta manera buscaremos fomentar la ejecución y su cumplimiento. Para ello,

organizaremos una brigada para primeros auxilios, incendios y sismos, que contará con un plan

de contingencia para cada situación.

Política de seguridad y salud ocupacional

114

Contaremos con un reglamento interno de seguridad que busque el cumplimiento de la

norma y la seguridad de los trabajadores. Las políticas serán entregadas de manera virtual

(correo electrónico) al inicio de sus actividades en la empresa. Para el cumplimiento de este,

un supervisor verificará el cumplimiento y uso adecuado de los epp para la manipulación de

maquinar e ingreso a planta.

5.1.6. Resumen del capitulo

A continuación, presentamos una tabla en la que se resume todos los gastos en los que se

incurrirá.

115

Tabla 67:

Resumen de actividades valorizadas del estudio legal

Actividades Cant. Valor IGV Costo Producción Administración Ventas

Constitución de la Empresa

Búsqueda del nombre 1 S/.4.40 S/.0.79 S/.5.00 0% S/.0.00 100% S/.5.00 0% S/.0.00

Reserva del nombre 1 S/.17.00 S/.3.06 S/.20.00 0% S/.0.00 100% S/.20.00 0% S/.0.00

Elaboración de acto constitutivo

(minuta) e inscripción en Registros

Públicos

1 S/.305.10 S/.54.92 S/.360.02 0% S/.0.00 100% S/.360.02 0% S/.0.00

Marcas y Patentes

Búsqueda fonética 1 S/.26.30 S/.4.73 S/.31.03 0% S/.0.00 100% S/.31.03 0% S/.0.00

Búsqueda figurativa 1 S/.32.60 S/.5.87 S/.38.47 0% S/.0.00 100% S/.38.47 0% S/.0.00

Inicio de trámite online 1 S/.453.39 S/.81.61 S/.535.00 0% S/.0.00 100% S/.535.00 0% S/.0.00

Registro de marca 1 S/.453.39 S/.81.61 S/.535.00 0% S/.0.00 100% S/.535.00 0% S/.0.00

Registro de nombre comercial 1 S/.453.39 S/.81.61 S/.535.00 0% S/.0.00 100% S/.535.00 0% S/.0.00

Registro de slogan 1 S/.453.39 S/.81.61 S/.535.00 0% S/.0.00 100% S/.535.00 0% S/.0.00

Licencias y Autorizaciones

Derecho de autorización 1 S/.338.32 S/.60.90 S/.399.22 80% S/.319.37 20% S/.79.84 0% S/.0.00

Defensa Civil (100m2 hasta 500m2) 1 S/.223.65 S/.40.26 S/.263.91 80% S/.211.13 20% S/.52.78 0% S/.0.00

Costo de planos y medición del

sistema de puesta a tierra 1 S/.150.00 S/.27.00 S/.177.00 40% S/.70.80 40% S/.70.80 20% S/.35.40

Licencia de uso de software 1 S/.143.22 S/.25.78 S/.169.00 34% S/.57.46 33% S/.55.77 33% S/.55.77

Total Aspectos Legales S/.3,054.15 S/.549.75 S/.3,603.90 18% S/.658.76 79% S/.2,853.72 3% S/.91.17


116

5.2. Estudio Organizacional

5.2.1. Organigrama funcional

Nuestra empresa Bi-Zhu presenta una estructura simple, debido a nuestra categoría de

microempresa, la misma que podrá ser modificada de acuerdo al crecimiento que presente en

los próximos años.

Nuestro gerente general es quien se encargará de la representación legal, toma de decisiones

y la supervisión de la totalidad de las operaciones dentro de la empresa; quien, a su vez,

supervisará directamente las áreas tercerizadas u outsourcing.

Nuestro jefe de comercial y/o marketing y de operaciones, tendrán comunicación directa

con la gerencia general, ellos tendrán dentro de sus funciones supervisar las siguientes

funciones:

Jefe de comercial y marketing:

- Planificar y ejecutar el presupuesto de marketing mensual /anual.

- Cumplimiento de ventas por mes

- Coordinación y planificación de ventas con los diferentes canales de distribución

- Controlar los indicadores de gestión de su área.

Jefe de operaciones:

- Planificar la producción mensual y anual de bicicletas según requerimiento del área

comercial.

- Planificar y ejecutar la distribución a nuestros diferentes canales

- Supervisar la parte logística de la empresa.

- Supervisión de nuestros almacenes.

- Gestionar los indicadores del área de producción.

117

Figura 46: Organigrama funcional


En ese sentido, presentamos el detalle del personal que se necesitará para los próximos 5

años, teniendo en cuenta que cuando nuestro personal operativo se encuentre de vacaciones o

no pueda asistir a laborar por temas personales y de salud, se contratará personal de manera

temporal, con el fin de que nuestro programa de producción no se vea afectado. Con respecto

exclusivamente a las vacaciones, los 15 días de descanso vacacional respecto a nuestros

operarios, se darán durante los periodos abril y junio, donde se aprovechará el bajo nivel de

producción por un tema estacional.

Tabla 68:

Detalle del incremento de personal

Cargo 2021 2022 2023 2024 2025

Gerente General 1 1 1 1 1

Jefe Comercial 1 1 1 1 1

Jefe de Operaciones 1 1 1 1 1

Operarios 1 1 2 2 2

Total del Personal 4 4 5 5 5


118

5.2.2. Servicios Tercerizados

La empresa tendrá servicios tercerizados para ciertos puestos que no son necesarias su

permanencia las 8hr laborales en la empresa, dichos puestos pueden ejecutarse por horas y

según necesidad. Es por ella la decisión de tercerizarla con el fin de evitar la carga laboral.

Dichos servicios estarán disponibles para todas las áreas.

Tabla 69:

Servicios tercerizados

Servicios Cant. De Personas

Contador 1

Personal de limpieza 1


5.2.3. Descripción de los Puestos de Trabajo

Con respecto a los puestos de trabajo indicados en nuestro Organigrama, procederemos a

realizar la descripción de cada uno de ellos.

GERENTE GENERAL

Descripción y perfil del puesto

Competencias Grado de Instrucción Título Profesión

Educación Superior Título profesional Administración de

Empresas

Experiencia Experiencia mínima de 3 años en puestos similares.

Habilidades Habilidades interpersonales de liderazgo, comunicación efectiva y trabajo

bajo presión.

Toma de decisiones y resolución de problemas.

Analizar los problemas de la empresa en el aspecto financiero,

administrativo, personal y contable.

Trabajo en equipo y orientación a resultados.

Descripción del puesto Formular estrategias generales, gestionar al personal y establecer

políticas. Señala y determina el

crecimiento y mejoras de los productos que elaboran la empresa, así como

en los procesos organizacionales. Dirige

la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un

líder dentro de ésta. Reportar

mensualmente a los accionistas el desempeño de

la empresa.

Condiciones del puesto

Tipo de contrato Contrato temporal por dos años

Remuneración S/.3,100

Beneficios Sociales Gratificación, CTS, vacaciones

Horario L-V: 9:00 am - 6:30 pm

Tipo de sueldo Fijo mensual

Figura 47: Perfil del gerente general


119

El perfil de nuestro Gerente de Operaciones, está enfocado en el desarrollo de una correcta

gestión operativa que vaya de mano, con altos controles de calidad.

GERENTE DE OPERACIONES


Educación Superior Título profesional Ingeniería Industrial


Habilidades Conocimientos sobre efectividad organizativa y gestión de operaciones.

Experiencia en elaboración de presupuestos y previsiones.

Excelentes capacidades comunicativas.

Habilidad para el liderazgo.

Excelentes capacidades organizativas.

Descripción del puesto Garantizar que las operaciones se lleven a cabo del modo planificado.

Mejorar procesos, sistemas y prácticas de gestión operativa.

Formular objetivos estratégicos y operativos.

Gestionar presupuestos y previsiones.

Contratar y supervisar personal.

Realizar controles de calidad y controlar los KPI de producción.


Tipo de contrato Contrato temporal por 1 año



Horario L-V: 9:00 am - 6:30 pm // sábados: 9:00 am - 1:00 pm


Figura 48: Perfil del gerente de operaciones


El Gerente Comercial, tendrá como principal función, implementar un plan estratégico que

ayude a incrementar la cartera de clientes, así como las ventas.

GERENTE COMERCIAL

Competencia Grado de Instrucción Título Profesión

Educación Superior Título profesional Administración de

Empresas o Marketing


Habilidades Habilidad para comunicar, presentar e influir de forma creíble y eficaz en todos

los niveles de la organización.

Habilidad para el proceso de ventas desde su planificación hasta su cierre.

Compromiso con la formación continua a través de talleres, seminarios y

conferencias.

Descripción del puesto Lograr el crecimiento y los objetivos de venta mediante una gestión acertada.

Diseñar e implementar un plan estratégico que aumente la cartera de clientes.

Entablar y fomentar relaciones fuertes con los clientes cooperando con ellos y

entendiendo sus necesidades. Presentar informes de ventas, ingresos y gastos.

Identificar mercados emergentes y cambios en el mercado.





Horario L-V: 9:00 am - 6:30 pm


Figura 49: Perfil del gerente comercial

120


Nuestros operarios, tendrán a cargo la puesta en marcha del proceso establecido por los

jefes, así como tener establecido como realizar inventarios para nuestro almacén.

OPERARIOS


Educación Secundaria completa Secundaria completa

Experiencia Experiencia mínima de 6 meses en puestos similares.

Habilidades Honestidad Responsabilidad

Ganas de aprender Manejo

básico de MS Office

Descripción del puesto Garantizar la producción.

Controlar las mermas.

Identificar problemas de equipos y generar un reporta para el Jefe de Operaciones.

Otras actividades.



Remuneración S/.1200


Horario L-S: 8:00 am - 7:00 pm


Figura 50: Perfil del operario


5.2.4. Descripción de Actividades de Servicios Tercerizados

Nuestra planta de producción siempre debe encontrarse en óptimas condiciones para que

nuestros trabajadores puedan rendir al máximo, es por ello, que se ha decidido tercerizar el

servicio de limpieza, para que tanto el área de trabajo de producción, así como los almacenes,

puedan tener estándares de calidad exigidos por nuestros canales de ventas.

Tabla 70:

Personal de limpieza

Personal de Limpieza

Descripción del puesto Encargados de la limpieza de las áreas de trabajo.

Encargados de la desinfección de cada área y de los servicios higiénicos.


Horario L-S: 8:00 am - 8:00 pm



Así mismo, parte del éxito del proyecto consiste en llevar nuestras finanzas de manera

ordenada, es por ello que tercerizamos el servicio con el agregado, de que quien se encargue

121

de realizar nuestros libros contables y la declaración de impuestos también será encargado de

emitir los contratos del personal operario, entrega de boletas de pago.

Tabla 71:

Descripción de funciones del asistente contable administrativo

Servicio de contabilidad

Descripción del puesto Asistente contable / administrativo

Encargados de registro de operaciones contables, facturación, declaración de impuestos,

custodia documentaria, emisión de contratos del personal, entrega de boletas de pago.

Condiciones del puesto Personal con 2 años de experiencia en el puesto.

Horario L-V: 4 hr

Tipo de sueldo Fijo, según contrato y requerimiento de servicio


Por último, al tener una tienda virtual propia, debemos tener un servicio de distribución que

se encargue de llevar el producto al usuario, motivo por el cual, hemos obtenido los precios

que tendrán dicho envío por parte de nuestro socio.

Tabla 72:

Descripción de servicio de distribución

Servicio de Distribución o transporte

Descripción

del puesto Servicio de transporte para reparto de mercadería a nuestros canales de venta en lima metropolitana.

Condiciones

del puesto

Se necesita una unidad de transporte con las medidas de seguridad necesarias, SOAT, SEGUROS y EPP.

Legalmente debe contar con los permisos necesarios.

Horario Según requerimiento de reparto

Tipo de

servicio

Servicio premium:

ZONA 6 Lima metropolitana: precio S/ 20. El servicio le permite escoger al cliente la hora de recojo y

entrega del producto.

ZONA 7 Lima metropolitana: precio S/ 22. El servicio le permite escoger al cliente la hora de recojo y

entrega del producto.

Servicio básico:

ZONA 6 Lima metropolitana: precio S/ 15. El servicio de entrega del producto dentro de las 8:00 am a

8:00pm.

ZONA 7 Lima metropolitana: precio S/ 15. El servicio de entrega del producto dentro de las 8:00 am a

8:00pm.


5.2.5. Aspectos Laborales

122

Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados:

La totalidad del personal que trabaja en Bi-Zhu se encontrará bajo contrato en la planilla de

la empresa, con excepción del personal de limpieza y de seguridad, ya que los mismos se

encuentran tercerizados.

Tabla 73:

Tipo de contrato de personal

Puestos Tipo de contrato

Gerente General Contrato de naturaleza temporal

Gerente de Operaciones Contrato de naturaleza temporal

Gerente Comercial Contrato de naturaleza temporal

Operario Contrato de naturaleza temporal

Contador Servicio tercerizado

Servicio de Limpieza Servicio tercerizado

Servicio de distribución Servicio tercerizado


Régimen laboral de puestos de trabajo

A continuación, detallamos los beneficios laborales que tendrá cada integrante de la

empresa.

- La remuneración no será menor a la RMV.

- La jornada laboral tendrá un máximo de 8 horas diarias y 48 horas semanales.

- Remuneración adicional en caso se realice trabajo fuera del horario establecido.

- Vacaciones de 15 días por cada año laborado,

- Indemnización por despido de 10 días de remuneración por cada año de servicio (con un

tope de 90 días de remuneración).

Planilla para todos los años del proyecto

La empresa Bi-Zhu presenta los costos de planilla en los que se incurrirán durante los cinco

años de proyección, así mismo, se puede observar que, para el cuarto y quinto año, hay un

aumento de operarios, debido al crecimiento de la demanda proyectada.

123

Así mismo, la empresa ha considerado el seguro contra accidentes para los operarios y al

Supervisor de Planta y Almacén.

Tabla 74:

Cantidad de trabajadores por años

Área Puestos 2021 2022 2023 2024 2025

Administración y

Finanzas Gerente general 1 1 1 1 1

Comercial y Marketing Jefe comercial 1 1 1 1 1

Producción y Logística Jefe Producción y

Logística 1 1 1 1 1

Producción y Logística Operario de producción 1 1 2 2 2

Total de Trabajadores 4 4 5 5 5


Es por ello, que hemos elaborado un presupuesto mensual y anual por área, el cual

mostramos a continuación:

Administración y Finanzas

Dentro del área de Administración y Finanzas, contamos con el Gerente General de nuestra

empresa, quién tendrá un sueldo de S/. 3100 soles mensuales, agregando el Seguro

Complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR), equivalente al 1% de su sueldo.

124

Tabla 75:

Planilla de administración y finanzas - año 2021

Provisiones del área Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

Gerente general S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100

Sueldo Bruto (Inc. AFP) S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100

Total Sueldo S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100 S/.3,100

SCTR 1% del sueldo S/.31 S/.31 S/.31 S/.31 S/.31 S/.31 S/.31 S/.31 S/.31 S/.31 S/.31 S/.31 S/.31

Gasto total S/.3,131 S/.3,131 S/.3,131 S/.3,131 S/.3,131 S/.3,131 S/.3,131 S/.3,131 S/.3,131 S/.3,131 S/.3,131 S/.3,131 S/.3,131


Comercial y Marketing

En el área de ventas, contaremos con un Jefe Comercial, el cual tendrá un sueldo de S/. 2200 soles mensuales, agregando el SCTR (1%).

Tabla 76:

Planilla de comercial y marketing - año 2021

Provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

Jefe comercial S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200

Total sueldo

Bruto S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200

Total Sueldo S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200

SCTR 1% S/.22 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22

Gasto total S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222


Dentro del área comercial, no se realizarán más contrataciones a lo largo del proyecto, es por ello que el gasto se mantendrá en S/. 26,664.

125

Tabla 77:

Planilla de comercial y marketing del 2021 al 2025

Cuadro de provisiones del área 2021 2022 2023 2024 2025

Jefe comercial S/.26,400 S/.26,400 S/.26,400 S/.26,400 S/.26,400

Total sueldo Bruto S/.26,400 S/.26,400 S/.26,400 S/.26,400 S/.26,400

Total sueldo S/.26,400 S/.26,400 S/.26,400 S/.26,400 S/.26,400

SCTR 1% del sueldo S/.264 S/.264 S/.264 S/.264 S/.264

Gasto total S/.26,664 S/.26,664 S/.26,664 S/.26,664 S/.26,664


Producción y Logística (MOD)

El personal operario, encargado de realizar el proceso de producción del producto tendrá un sueldo de S/.1200 soles mensuales.

Tabla 78:

Planilla de producción y logística del 2021 (MOD)

Provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

Operario de producción S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200

Total Sueldo Bruto S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200



Gasto Total S/.1,212 S/.1,212 S/.1,212 S/.1,212 S/.1,212 S/.1,212 S/.1,212 S/.1,212 S/.1,212 S/.1,212 S/.1,212 S/.1,212 S/.1,212


126

En el área del Producción, dentro de nuestra mano de obra directa, los dos primeros años solo contaremos con un operario y a partir del año

2023, aumentará el número a dos, lo cual hará que nuestro gasto aumente en un 50% los últimos 3 años del proyecto.

Tabla 79:

Planilla de producción y logística del 2021 al 2025 (MOD)

Provisiones 2021 2022 2023 2024 2025

Operario de producción S/.14,400 S/.14,400 S/.28,800 S/.28,800 S/.28,800


Gasto Total S/.14,544 S/.14,544 S/.29,088 S/.29,088 S/.29,088


Producción y Logística (MOI)

Dentro del área de Operaciones, no solo contamos con un personal operario, sino que es fundamental con un Jefe de Producción y Logística,

que supervise el trabajo realizado durante el proceso de producción. Es por ello, que tendrá un sueldo de S/. 2200 soles mensuales.

Tabla 80:

Planilla de producción del 2021 (MOI)

Cuadro de provisiones

del área Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

Jefe Producción y

Logística S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200 S/.2,200

Sctr (1%) S/.22 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22 S/.22



127

A diferencia de la mano de obra directa en donde habrá un aumento de personal los últimos 3 años del proyecto, solo tendremos un Jefe de

Producción a lo largo de la duración del proyecto, por lo que el gasto anual se mantendrá uniforme.

Tabla 81:

Planilla de producción del 2021 al 2025 (MOI)

Provisiones 2021 2022 2023 2024 2025

Jefe Producción y Logística S/.26,400 S/.26,400 S/.26,400 S/.26,400 S/.26,400

Sctr (1%) S/.264 S/.264 S/.264 S/.264 S/.264



Resumen, con el detalle de la planilla de la empresa, separada por área, mostramos el resumen de los montos a pagar en el primer año.

Tabla 82:

Resumen de Planilla del 2021

Áreas Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

Administración y finanzas S/.3,131 S/.3,131 S/.3,131 S/.3,131 S/.3,131 S/.3,131 S/.3,131 S/.3,131 S/.3,131 S/.3,131 S/.3,131 S/.3,131 S/.3,131

Ventas S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222

producción y Logística - MOD S/.1,212 S/.1,212 S/.1,212 S/.1,212 S/.1,212 S/.1,212 S/.1,212 S/.1,212 S/.1,212 S/.1,212 S/.1,212 S/.1,212 S/.1,212

Producción y Logística - MOI S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222 S/.2,222

Total pago de planillas S/.8,787 S/.8,787 S/.8,787 S/.8,787 S/.8,787 S/.8,787 S/.8,787 S/.8,787 S/.8,787 S/.8,787 S/.8,787 S/.8,787 S/.8,787


De la misma manera, mostramos el detalle a pagar por concepto de planilla, siempre separando los costos por áreas, lo cual nos permitirá llevar

un mejor control de nuestras finanzas.

128

Tabla 83:

Resumen de Planilla del 2021 al 2025

Cuadro resumen 2021 - 2025 2021 2022 2023 2024 2025

Pago Total planilla Administración y finanzas S/.37,572 S/.37,572 S/.37,572 S/.37,572 S/.37,572

Pago Total planilla Ventas S/.26,664 S/.26,664 S/.26,664 S/.26,664 S/.26,664

Pago Total planilla producción y Logística - MOD S/.14,544 S/.14,544 S/.29,088 S/.29,088 S/.29,088

Pago Total planilla Producción y Logística - MOI S/.26,664 S/.26,664 S/.26,664 S/.26,664 S/.26,664

Total pago de planillas S/.105,444 S/.105,444 S/.119,988 S/.119,988 S/.119,988


Por último, es importante poder mostrar el equivalente de nuestros costos por concepto de planilla comparado con nuestras ventas en unidades

monetarias, visualizando que, en el año 2021, tenemos un 39%, porcentaje que irá disminuyendo con el correr de los años debido al incremento

de nuestras ventas.

Tabla 84:

Ratio de planilla del 2021 al 2025

2021 2022 2023 2024 2025

Venta S/.293,176 S/.340,718 S/.414,673 S/.524,284 S/.661,627

Total pago de planillas S/.105,444 S/.105,444 S/.119,988 S/.119,988 S/.119,988

% de las ventas 36% 31% 29% 23% 18%


Gastos por servicios Tercerizados por todos los Años del proyecto

129

Con la planilla definida para todos los años del proyecto, también es importante poder determinar los servicios que se tercerizarán, por ejemplo,

la asesoría contable, que será la responsable de llevar la contabilidad de la empresa y por la cual pagaremos S/.800 soles mensuales.

Tabla 85:

Servicios tercerizados del 2021

Servicios tercerizados C.Costo Monto

en S/. Frecuencia Dic-20 Ene feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Asesoría contable Admin. 800.0 Mensual 800.0 800.0 800.0 800.0 800.0 800.0 800.0 800.0 800.0 800.0 800.0 800.0 800.0

Limpieza Prod. 500.0 Mensual 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0

Total 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300


Por otro lado, contaremos con un servicio de limpieza, que tendrá como principal labor dejar el local en óptimas condiciones para que el personal

pueda desempeñarse correctamente. El costo del servicio, tendrá un valor de S/. 500 soles mensuales.

Tabla 86:

Servicios tercerizados del 2021 al 2025

Servicios tercerizados Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Asesoría contable S/.800 S/.9,600 S/.9,600 S/.9,600 S/.9,600 S/.9,600

Limpieza S/.500 S/.6,000 S/.6,000 S/.6,000 S/.6,000 S/.6,000

Total Servicios tercerizados S/.1,300 S/.15,600 S/.15,600 S/.15,600 S/.15,600 S/.15,600


130

Capítulo VI: Estudio Técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada

a. Criterios.

Para el cálculo de la capacidad instalada, tomaremos en cuenta los dos sub-procesos que se

tienen para obtener nuestro producto final: la elaboración de marco de Bambú y el ensamblaje

de la bicicleta.

Cabe resaltar que para cada área de cada proceso se contará con un solo operario, así como,

un pequeño almacén para evitar que no se malgaste las horas laborales en el traslado de la

búsqueda de materiales para realizar su trabajo.

b. Cálculos.

Para poder realizar el cálculo de nuestra capacidad, en primer lugar, analizaremos los

procesos más lentos, el cual será fundamental para poder definir la cantidad máxima que se

podrá producir.

Tabla 87:

Capacidad instalada - proceso más lento

Minutos Horas Observación

Usar técnica de cruz uniforme, para la aplicación de la fibra con resina

en las uniones

25 0.4 Proceso más lento

Recubrir las uniones con cinta adhesiva, solo como refuerzo temporal 22 0.4

Lijar uniones hasta el acabado final 25 0.4 Proceso más lento

Aplicar poliuretano (barnizado) anti humedad y rayos UV 22 0.4

Esperar secado 24 0.4


Una vez que hemos determinado el proceso más lento, hallaremos el tiempo de demora de

ambos sub-procesos (en minutos), los cuales utilizaremos para hallar su equivalencia en horas

y días.

131

Tabla 88:

Capacidad instalada – tiempo de proceso total

Minutos Horas

Horas

efectivas día

Días

Tiempo de proceso de marco de bambú 288 4.8 6.8 0.7

Tiempo de proceso de armado de bicicleta 135 2.3 6.8 0.3

Tiempo de proceso producción de bicicleta 423 7.1 6.8 1.0


Luego de obtener las equivalencias en días de los tiempos de demora de nuestros sub-

procesos, obtenemos la cantidad de bicicletas (producto final) por día y hora.

Tabla 89:

Capacidad instalada – tiempo por bicicleta

Bicicletas por día Bicicletas por hora

Tiempo de proceso producción de bicicleta 0.96 0.14


Finalmente, con la obtención del tiempo de proceso de la bicicleta por día y por hora,

obtendremos nuestra capacidad instalada.

Tabla 90:

Capacidad instalada anual

Años 2021 al 2022 Años 2023 al 2025

1 operario 2 operarios

Cantidad Unidad Cantidad Unidad

Capacidad hora 0.14 hora 0.28 hora

Capacidad diaria considerando que esta

máquina permanece prendida 6.8 horas al día 0.96 día 1.93 día

Capacidad anual instalada (286 días) 276 año 552 año


6.1.2. Capacidad utilizada

a. Criterios.

132

La capacidad utilizada es una medida de lo cerca que se encuentra nuestra demanda de

nuestra producción. Por ello, compararemos nuestra capacidad instalada hallada anteriormente

con el fin de obtener un porcentaje de utilización de nuestra planta y así, poder controlar de

mejor manera la capacidad ociosa de nuestra planta.

b. Cálculos.

Tabla 91:

Capacidad utilizada

2021 2022 2023 2024 2025

Programa de producción 222 258 314 397 501

Capacidad instalada en

unidades 276 276 552 552 552

% de utilización 80.48% 93.53% 56.91% 71.96% 90.81%

Capacidad ociosa 19.52% 6.47% 43.09% 28.04% 9.19%


6.1.3. Capacidad máxima

a. Criterios.

Para calcular la capacidad máxima de producción, la mano de obra trabajara 8 horas durante

6 días a la semana y 312 días al año, descontando los domingos y los primeros 4 días que tarde

obtener los marcos de bambú.

b. Cálculos.

Tabla 92:

Capacidad máxima

Cantidad Unidad

Capacidad diaria 0.14 Unidades/hora

Capacidad diaria considerando que esta máquina solo permanece

prendida 6.8 horas al día 2.89 Unidades/día

Capacidad por semana en unidades (360 días) 1,042 Unidades/año


Por último, presentamos un resumen sobre las capacidades que tendrá el proyecto:

Resumen:

133

Tabla 93:

Resumen de capacidades

Cantidad Ratio

Capacidad instalada (determinada por la maquina más lenta, cuello de botella) 276 100.00%

Capacidad utilizada (programa de producción) (demanda, merma, sampling, inventario) 222 80.48%

Capacidad ociosa (dejado de producir por falta de demanda) 54 19.52%

Capacidad máxima (capacidad instalada, produciendo a 3 turnos los 360 días 1,042


6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo del proceso de producción

Para la fabricación de las bicicletas Bi-zhu se requiere de dos procesos manuales, el primero

es la producción del marco de bambú y el segundo es el ensamblaje de la bicicleta, a

continuación, describiremos los pasos de los procesos y presentaremos los diagramas de flujo

correspondientes.

Producción del marco de bambú

En el siguiente proceso se describe el armado del marco de bambú mediante procesos

manuales continuos, iniciando con la recepción del kit de 7 piezas de bambú, las cuales al

unirlas con los otros implementos y adhesivos se transforman en el marco requerido para la

bicicleta. Se identifica como el proceso más lento (cuello de botella) a la aplicación

entrecruzada de la fibra con resina sobre las uniones (proceso #13), la misma que tiene un

tiempo de demora de 51 minutos (0.9 horas) y que será fundamental al momento de hallar

nuestra capacidad instalada Todo el proceso es realizado por 1 operario y la leyenda del

diagrama nos indica el tiempo total, tipo de actividad y el número de oportunidades que se

realiza en cada actividad.

En la figura mostrada a continuación, se puede observar el kit de bambú conformado por 7

piezas, brindado por nuestro proveedor y que servirá para iniciar nuestro proceso de producción

del marco.

134

Figura 51: Kit de 7 piezas de bambú


En la siguiente figura, podemos observar cómo se encajan las piezas del kit de bambú y

como se pegan sus uniones, debiendo esperar un tiempo de 18 minutos para poder pasar a la

siguiente operación del proceso.

Figura 52: Marco de bambú


Así mismo, en la figura 64, visualizamos como se aplica la técnica de cruz uniforme,

aplicando la fibra con resina de forma horizontal en las uniones.

Figura 53: Proceso N°13, usar técnica de cruz uniforme (enrollar de forma horizontal las uniones)


135

Por otro lado, es fundamental nuestra área de producción tenga un DOP (Diagrama de

Operaciones del Proceso), el mismo que nos permitirá tener una representación gráfica de la

elaboración del producto, mostrando las operaciones e inspecciones a realizarse.

Figura 54: Diagrama de producción de los marcos de bambú


Por último, nuestra área de producción contará con un cuadro detallado de las operaciones

a realizarse en el proceso y el tiempo en el que se debe efectuar.

136

Tabla 94:

Detalle de producción de los marcos de bambú

Pasos de producción (actividades manuales) del marco de bambú Minutos

1 Recepción de MP e insumos 4

2 Almacenamiento 3

3 Seleccionar el kit de 7 piezas de bambú del almacén 3

4 Unir piezas de bambú en las piezas metálicas (herrajes) 18

5 Aplicar pegamento a las uniones 10

6 Esperar secado 18

7 Unir todas las piezas con cinta adhesiva para reforzamiento del pegado 10

8 Mediante una cuerda se debe reforzar el marco 18

9 Retirar cinta adhesiva 10

10 Alistar la masilla y resina 18

11 Aplicar masilla 18

12 Humedecer fibra con resina 10

13 Usar técnica de cruz uniforme, para la aplicación de la fibra con resina en las uniones 25

14 Recubrir las uniones con cinta adhesiva, solo como refuerzo temporal 22

15 Retirar cinta adhesiva 20

16 Lijar de manera manual las uniones hasta el acabado final 25

17 Aplicar con brocha el poliuretano (barnizado) al marco 22

18 Esperar secado 24

19 Almacenamiento en área de marcos 10

Tiempo total del proceso 288


Proceso de ensamblaje de bicicletas

En el proceso se describe el ensamblaje, que se inicia con la recepción de los insumos y

materia prima (marco de bambú), el proceso es continuo, se realiza de forma manual por 1

operario, con herramientas manuales llaves 10mm, 13mm y 14mm, culminando con la bicicleta

terminada en el almacén correspondiente. La leyenda del diagrama nos indica el tiempo total

del proceso, tipo de actividad y el número de oportunidades que se realiza cada actividad.

137

Tabla 95:

Detalle del ensamblaje de bicicletas bambú

138

Pasos del proceso (actividades manuales) de producción de bicicletas Minutos

1.Recepción de MP e insumos 3

2.Almacenamiento 2

3. Revisar las piezas que serán ensambladas. 3

4. Colocar el marco en la base de ensamble. (manual) 2

5. Aplicar grasa en tubo que une el asiento con el marco (manual) 5

6. Ajustar tubo de asiento en el marco (manual con llave) 5

7. Ajustar el asiento al tubo correspondiente. (manual) 5

8. Colocar el eje central (pedalier) (manual) 5

9. Colocar grasa al eje central (manual) 5

10. Colocar bielas en eje central (manual) 5

11. Ajustar eje central con llaves (manual con llaves) 5

12. Colocar grasa en la parte superior e inferior del tubo delantero (manual) 5

13. Colocar rodamiento de radio más grande, con la parte cónica hacia arriba a la horquilla. 3

14. Colocar rodamiento de la horquilla al tubo frontal del marco. (manual) 3

15. Colocar rodamiento de radio inferior con la parte cónica hacia abajo en la horquilla 3

16. Colocar la arandela, en la parte final de la horquilla y el poste del manubrio(manual) 3

17. Colocar el manubrio (timón) en el poste de aluminio (manual) 3

18.Ajustar los tornillos del manubrio (manual con llave) 5

19.Fijar los cambios del desviador (manual con llave) 5

20.Ajustar el rodamiento (manual con llave) 5

21.Aplicar grasa en el piñón (manual) 5

22. Colocar el piñón (manual) 5

23. Colocar la cadena (manual) 5

24.Ajustar la llanta delantera (manual con llaves) 5

25. Ajustar el sprock (piñón) con la llanta trasera (manual con llaves) 5

26. Se ajustan las palancas de los frenos (manual con llaves) 5

27. Desenroscar los tensores por todo el marco (manual) 5

28. Apretar el prisionero que sujeta el cable con poca tensión y poner zapatas (manual con llaves) 5

29.Rozar las roscas con grasa (manual) 5

30.Inspección del producto final 5

31.Almacenaje de producto terminado 5

Tiempo del proceso 135


139

Al igual que en nuestro primer proceso, para la sección de ensamblaje final de las bicicletas,

contaremos con un DOP en nuestra área de producción, el mismo que nos muestra las

operaciones a realizar.

Figura 55: Diagrama de flujo de proceso de producción de bicicletas


140

6.2.2. Programa de producción

Apoyados en el cálculo realizado de nuestra demanda proyectada para los 5 años de duración

del proyecto, se ha calculado la producción tanto por año como por mes. Sin embargo, hemos

considerados ciertas premisas que mostramos a continuación:

Tabla 96:

Condiciones de producción

Item 2021 2022 2023 2024 2025

% Merma 0.4% 0.4% 0.3% 0.2% 0.1%

Sampling 0.3% 0.3% 0.2% 0.2% 0.1%

Stock de PT 5% 5% 5% 5% 5%


Para nuestro programa de producción hemos considerado un stock del 5%, debido a que la

estacionalidad es muy marcada entre las estaciones de verano e invierno, lo cual nos ayuda a

tener un mejor manejo de inventario. Por otro lado, la merma en los últimos 3 años

desaparecerá, debido al proceso de aprendizaje de nuestro operario, así como de nuestros

proveedores, quienes ya cuentan con una trayectoria superior a los 10 años.

Por ello, presentamos nuestro programa de producción por mes para nuestro primer año en

el mercado.

141

Tabla 97:

Programa de producción 2021

2021 % Dic-20 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Demanda 19 21 23 10 10 10 24 24 24 19 19 19 222

Merma 0.4% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

Sampling 0.3% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1

Inventario Final PT 5.0% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2

Inventario Inicial PT -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1

Total Marco de bambú 1 19 22 23 10 10 11 24 24 24 19 19 20 225

Demanda 19 21 23 10 10 10 24 24 24 19 19 19 222

Merma 0.3% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

Sampling 0.3% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1

Inventario Final PT 5.0% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2

Inventario Inicial PT 0 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1

Total ensamblado 1 19 22 23 10 10 11 24 24 23 19 19 20 225


Para nuestro segundo año de operaciones, tendremos un incremento en las unidades a producir tanto mensual como anualmente, tal y como se

detalle en el siguiente programa de producción.

142

Tabla 98:


2022 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Demanda 35 35 35 14 14 14 20 20 20 16 16 16 258

Merma 0.4% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

Sampling 0.3% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1

Inventario Final PT 5.0% 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2

Inventario Inicial PT 0 -2 -2 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 2

Total Marco de bambú 37 36 34 14 14 15 20 20 20 16 16 18 263

Demanda 35 35 35 14 14 14 20 20 20 16 16 16 258

Merma 0.4% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

Sampling 0.3% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1



Total ensamblado 37 36 34 14 14 15 20 20 20 16 16 18 263


Para el año 2023, nuestro sampling será de 0.2% debido a que nuestro programa de Marketing detalla que el sorteo de bicicletas disminuirá con

respecto al año 2022.

143

Tabla 99:



Demanda 43 43 43 17 17 17 25 25 25 20 20 20 314

Merma 0.3% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

Sampling 0.2% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1




Demanda 43 43 43 17 17 17 25 25 25 20 20 20 314

Merma 0.3% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

Sampling 0.2% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1





Para el cuarto año de ejercicio, la merma será 0.2%, disminuyendo con respecto año anterior, ya que la experiencia de los operarios será de gran

apoyo en ello.

144

Tabla 100:



Demanda 54 54 54 22 22 22 31 31 31 25 25 25 397

Merma 0.2% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

Sampling 0.2% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1




Demanda 54 54 54 22 22 22 31 31 31 25 25 25 397

Merma 0.2% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

Sampling 0.2% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1





Para nuestro último año y de acuerdo a nuestras ventas, éstas se incrementarán en más del 50% con respecto al primer año, es debido a ello, que

presentamos nuestro programa de producción mensual.

145

Tabla 101:



Demanda 69 69 69 27 27 27 39 39 39 31 31 31 501

Merma 0.1% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

Sampling 0.1% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1




Demanda 69 69 69 27 27 27 39 39 39 31 31 31 501

Merma 0.1% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

Sampling 0.1% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1





146

A continuación, mostramos el cuadro resumen de nuestro programa de producción para el

Marco de Bambú.

Tabla 102:

Resumen de producción de Marco de Bambú

Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Producción 1.0 225 263 319 403 502

Merma 0.0 1 1 1 1 1

Sampling 0.1 1 1 1 1 1

Inventario 1.0 2 2 3 3 0


Así mismo, se detalla el resumen del programa de producción para el ensamblado final de

las bicicletas.

Tabla 103:

Resumen de ensamblado de bicicleta

Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Producción 1 225 263 319 403 502

Merma 0 1 1 1 1 1

Sampling 0 1 1 1 1 1

Inventario 1 2 2 3 3 0


6.2.3. Necesidad de materia prima e insumos

Nuestra materia prima en primer lugar, se ha determinado en base a una unidad de producto

terminado, incluido su precio unitario.

Una vez que hemos determinado nuestra materia prima a utilizar para el proceso de

producción, establecemos la necesidad de materia prima con base a nuestro programa de

producción de los 5 años de duración del proyecto establecido anteriormente, el mismo que

mostramos a continuación.

147

Tabla 104:

Materia Prima

Materia Prima Unidad

Costo

Unitario

(S/)

Cantidad Unitario Soles

Bambú Und S/.62.00 1.00 S/.62.00

Asientos Und S/.16.50 1.00 S/.16.50

Llantas Wanda 29" x 1.9 Und S/.25.50 1.00 S/.25.50

Horquilla delantera Und S/.35.50 1.00 S/.35.50

Shifters Shimano 3 x 7 Und S/.25.50 1.00 S/.25.50

Manija de cambio LTWOO LT -V0A2 Und S/.12.30 1.00 S/.12.30

Decarrillador Shimano Tourney TZ Und S/.19.20 1.00 S/.19.20

Piñon Shimano TZ 500 7 velocidades Und S/.10.20 1.00 S/.10.20

Pedal MTB con billa PVC Und S/.12.80 1.00 S/.12.80

Platos Catalina triple cromada Und S/.24.90 1.00 S/.24.90

Mazas Shimano Tourney TX505-8 Und S/.15.20 1.00 S/.15.20

Aro aluminio de doble pared Pack de 2 unid S/.16.00 1.00 S/.16.00

Manijas Velo ergonomicas de doble Und S/.12.50 1.00 S/.12.50

Timón aluminio Und S/.31.50 1.00 S/.31.50

Frenos Vbrake alhonga set completo Und S/.32.40 1.00 S/.32.40

Cámara de aire kenda Pack de 2 unid S/.15.00 1.00 S/.15.00

Radio (rayos) Bavel 36 unidades Und S/.8.90 1.00 S/.8.90

Eje central Pedalier Neco C68 Und S/.13.40 1.00 S/.15.13

Desviador -shimano tourney FD ty-300 Und S/.8.64 1.00 S/.8.64

Cadena de transmisión Taya 7 vel. Und S/.14.50 1.00 S/.19.45

Masilla y catalizador gr S/.10.90 0.25 S/.2.73

Pegamento ml S/.18.00 0.10 S/.1.80

Fibra de vidrio cm S/.16.90 0.90 S/.15.21

Barniz ml S/.35.00 0.25 S/.8.75

Resina Epoxi ml S/.16.50 0.15 S/.2.48

Total Costo

S/.419.12


Necesidad de compra de materias primas e insumos para el año 2021:

148

Tabla 105:

Necesidad de materia prima 2021

NECESIDAD DE COMPRA Unidad de Medida Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Bambú Und 3 20 22 22 10 11 12 24 24 23 19 19 22 228

Asientos Und 3 20 22 22 10 11 12 24 24 23 19 19 22 227

Llantas Wanda 29" x 1.9 Und 3 20 22 22 10 11 12 24 24 23 19 19 22 227

Horquilla delantera Und 3 20 22 22 10 11 12 24 24 23 19 19 22 227

Shifters Shimano 3 x 7 Und 3 20 22 22 10 11 12 24 24 23 19 19 22 227

Manija de cambio LTWOO LT -V0A2 Und 3 20 22 22 10 11 12 24 24 23 19 19 22 227

Decarrillador Shimano Tourney TZ Und 3 20 22 22 10 11 12 24 24 23 19 19 22 227

Piñon Shimano TZ 500 7 velocidades Und 3 20 22 22 10 11 12 24 24 23 19 19 22 227

Pedal MTB con billa PVC Und 3 20 22 22 10 11 12 24 24 23 19 19 22 227

Platos Catalina triple cromada Und 3 20 22 22 10 11 12 24 24 23 19 19 22 227

Mazas Shimano Tourney TX505-8 Und 3 20 22 22 10 11 12 24 24 23 19 19 22 227

Aro aluminio de doble pared Pack de 2 unid 3 20 22 22 10 11 12 24 24 23 19 19 22 227

Manijas Velo ergonomicas de doble Und 3 20 22 22 10 11 12 24 24 23 19 19 22 227

Timón aluminio Und 3 20 22 22 10 11 12 24 24 23 19 19 22 227

Frenos Vbrake alhonga set completo Und 3 20 22 22 10 11 12 24 24 23 19 19 22 227

Cámara de aire kenda Pack de 2 unid 3 20 22 22 10 11 12 24 24 23 19 19 22 227

Radio (rayos) Bavel 36 unidades Und 3 20 22 22 10 11 12 24 24 23 19 19 22 227

Eje central Pedalier Neco C68 Und 3 20 22 22 10 11 12 24 24 23 19 19 22 227

Desviador -shimano tourney FD ty-300 Und 3 20 22 22 10 11 12 24 24 23 19 19 22 227

Cadena de transmisión Taya 7 vel. Und 3 20 22 22 10 11 12 24 24 23 19 19 22 227

Masilla y catalizador gr 1 5 5 5 3 3 3 6 6 6 5 5 6 57

Pegamento ml 0 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 23

Fibra de vidrio cm 3 18 20 20 9 9 11 21 21 21 17 17 20 205

Barniz ml 1 5 5 5 3 3 3 6 6 6 5 5 6 57

Resina Epoxi ml 0 3 3 3 2 2 2 4 4 3 3 3 3 34


Para nuestro segundo año de operaciones, nuestra necesidad de materias primas e insumos aumentará debido a que nuestro mercado objetivo

149

pasará de ser el 5% al 6%, motivo por el cual, nuestras ventas se incrementarán en 36 unidades.

Tabla 106:

Necesidad de materia prima e insumos del año 2022

UM Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Bambú Und 37 36 33 14 14 15 21 21 20 16 17 21 264

Asientos Und 37 36 33 14 14 15 21 21 20 16 17 21 264

Llantas Wanda 29" x 1.9 Und 37 36 33 14 14 15 21 21 20 16 17 21 264

Horquilla delantera Und 37 36 33 14 14 15 21 21 20 16 17 21 264

Shifters Shimano 3 x 7 Und 37 36 33 14 14 15 21 21 20 16 17 21 264

Manija de cambio LTWOO LT -V0A2 Und 37 36 33 14 14 15 21 21 20 16 17 21 264

Decarrillador Shimano Tourney TZ Und 37 36 33 14 14 15 21 21 20 16 17 21 264

Piñon Shimano TZ 500 7 velocidades Und 37 36 33 14 14 15 21 21 20 16 17 21 264

Pedal MTB con billa PVC Und 37 36 33 14 14 15 21 21 20 16 17 21 264

Platos Catalina triple cromada Und 37 36 33 14 14 15 21 21 20 16 17 21 264

Mazas Shimano Tourney TX505-8 Und 37 36 33 14 14 15 21 21 20 16 17 21 264

Aro aluminio de doble pared Pack de 2 unid 37 36 33 14 14 15 21 21 20 16 17 21 264

Manijas Velo ergonomicas de doble Und 37 36 33 14 14 15 21 21 20 16 17 21 264

Timón aluminio Und 37 36 33 14 14 15 21 21 20 16 17 21 264

Frenos Vbrake alhonga set completo Und 37 36 33 14 14 15 21 21 20 16 17 21 264

Cámara de aire kenda Pack de 2 unid 37 36 33 14 14 15 21 21 20 16 17 21 264

Radio (rayos) Bavel 36 unidades Und 37 36 33 14 14 15 21 21 20 16 17 21 264

Eje central Pedalier Neco C68 Und 37 36 33 14 14 15 21 21 20 16 17 21 264

Desviador -shimano tourney FD ty-300 Und 37 36 33 14 14 15 21 21 20 16 17 21 264

Cadena de transmisión Taya 7 vel. Und 37 36 33 14 14 15 21 21 20 16 17 21 264

Masilla y catalizador gr 9 9 8 4 4 4 5 5 5 4 4 5 66

Pegamento ml 4 4 3 1 1 2 2 2 2 2 2 2 26

Fibra de vidrio cm 34 32 29 13 13 14 18 18 18 15 15 19 238

Barniz ml 9 9 8 4 4 4 5 5 5 4 4 5 66

Resina Epoxi ml 6 5 5 2 2 2 3 3 3 2 2 3 40


150

En nuestro tercer año (2023), tendremos ventas anuales de 314 unidades, 56 más que en el año 2022, por lo que nuestra necesidad de materias

primas e insumos seguirán en aumento, llegando a necesitar 321 kits de bambú.

Tabla 107:


Unidad de medida Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Bambú Und 45 43 40 17 17 18 25 25 24 20 20 26 321

Asientos Und 45 43 40 17 17 18 25 25 24 20 20 26 321




















Pegamento ml 5 4 4 2 2 2 2 2 2 2 2 3 32


Barniz ml 11 11 10 4 4 5 6 6 6 5 5 6 80

Resina Epoxi ml 7 6 6 3 3 3 4 4 4 3 3 4 48


151

En nuestro cuarto año (2024), nuestras ventas anuales seguirán en crecimiento, llegando a vender un total de 397 bicicletas anuales, 83 unidades

más que el año anterior y que impacta en nuestra necesidad de materia prima e insumos.

Tabla 108:



Bambú Und 57 55 50 22 22 23 32 31 31 25 25 32 405

Asientos Und 57 55 50 22 22 23 32 31 31 25 25 32 405




















Pegamento ml 11 10 10 4 4 4 6 6 6 5 5 5 77


Barniz ml 19 18 17 7 7 7 10 10 10 8 8 9 131

Resina Epoxi ml 13 13 12 5 5 5 7 7 7 6 6 7 95


152

Por último, para el último año de operaciones, nuestro programa de ventas anuales indica que se venderán 507 unidades, haciendo que tengamos

que adquirir un total de 497 kits de bambú para satisfacer nuestra demanda.

Tabla 109:



Bambú Und 72 69 63 28 28 29 40 40 39 32 32 27 497

Asientos Und 72 69 63 28 28 29 40 40 39 32 32 27 497




















Pegamento ml 7 7 6 3 3 3 4 4 4 3 3 3 50


Barniz ml 18 17 16 7 7 7 10 10 10 8 8 7 124

Resina Epoxi ml 11 10 9 4 4 4 6 6 6 5 5 4 75


153

Por último, mostramos un resumen de nuestra necesidad de compras durante los 5 años que dura nuestro proyecto.

Tabla 110:

Resumen de necesidad de compra del 2021 al año 2025

Necesidad de compra Unidad de Medida 2021 2022 2023 2024 2025

Bambú Und 228 264 321 405 497

Asientos Und 227 264 321 405 497

Llantas Wanda 29" x 1.9 Und 227 264 321 405 497

Horquilla delantera Und 227 264 321 405 497

Shifters Shimano 3 x 7 Und 227 264 321 405 497

Manija de cambio LTWOO LT -V0A2 Und 227 264 321 374 497

Decarrillador Shimano Tourney TZ Und 227 264 321 368 497

Piñon Shimano TZ 500 7 velocidades Und 227 264 321 401 497

Pedal MTB con billa PVC Und 227 264 321 374 497

Platos Catalina triple cromada Und 227 264 321 370 497

Mazas Shimano Tourney TX505-8 Und 227 264 321 364 497

Aro aluminio de doble pared Pack de 2 unid 227 264 321 404 497

Manijas Velo ergonomicas de doble Und 227 264 321 404 497

Timón aluminio Und 227 264 321 404 497

Frenos Vbrake alhonga set completo Und 227 264 321 404 497

Cámara de aire kenda Pack de 2 unid 227 264 321 404 497

Radio (rayos) Bavel 36 unidades Und 227 264 321 404 497

Eje central Pedalier Neco C68 Und 227 264 321 404 497

Desviador -shimano tourney FD ty-300 Und 227 264 321 404 497

Cadena de transmisión Taya 7 vel. Und 227 264 321 404 497

Masilla y catalizador gr 57 66 80 131 124

Pegamento ml 23 26 32 77 50

Fibra de vidrio cm 205 238 289 368 447

Barniz ml 57 66 80 131 124

Resina Epoxi ml 34 40 48 95 75


6.2.4. Programa de compra de materia prima e insumos

154

Una vez estimada nuestra necesidad de materia prima, mostraremos el programa de compras establecidos para los 5 años del proyecto, así como

la periodicidad de compra y el pedido mínimo a realizar para satisfacer nuestra demanda.

Tabla 111:

Programa de compras en unidades para el 2021

Material directo UC Dic-20 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Bambú Docena 1 1 2 2 1 1 1 2 2 2 1 2 2 19

Asientos Docena 1 1 2 2 1 1 1 2 2 2 1 2 2 19

Llantas Wanda 29" x 1.9 Docena 1 1 2 2 1 1 1 2 2 2 1 2 2 19

Horquilla delantera Docena 1 1 2 2 1 1 1 2 2 2 1 2 2 19

Shifters Shimano 3 x 7 Docena 1 1 2 2 1 1 1 2 2 2 1 2 2 19

Manija de cambio LTWOO LT -V0A2 Docena 1 1 2 2 1 1 1 2 2 2 1 2 2 19

Decarrillador Shimano Tourney TZ Docena 1 1 2 2 1 1 1 2 2 2 1 2 2 19

Piñon Shimano TZ 500 7 velocidades Docena 1 1 2 2 1 1 1 2 2 2 1 2 2 19

Pedal MTB con billa PVC Docena 1 1 2 2 1 1 1 2 2 2 1 2 2 19

Platos Catalina triple cromada Docena 1 1 2 2 1 1 1 2 2 2 1 2 2 19

Mazas Shimano Tourney TX505-8 Docena 1 1 2 2 1 1 1 2 2 2 1 2 2 19

Aro aluminio de doble pared Docena 1 1 2 2 1 1 1 2 2 2 1 2 2 19

Manijas Velo ergonomicas de doble Docena 1 1 2 2 1 1 1 2 2 2 1 2 2 19

Timón aluminio Docena 1 1 2 2 1 1 1 2 2 2 1 2 2 19

Frenos Vbrake alhonga set completo Docena 1 1 2 2 1 1 1 2 2 2 1 2 2 19

Cámara de aire kenda Docena 1 1 2 2 1 1 1 2 2 2 1 2 2 19

Radio (rayos) Bavel 36 unidades Docena 1 1 2 2 1 1 1 2 2 2 1 2 2 19

Eje central Pedalier Neco C68 Docena 1 1 2 2 1 1 1 2 2 2 1 2 2 19

Desviador -shimano tourney FD ty-300 Docena 1 1 2 2 1 1 1 2 2 2 1 2 2 19

Cadena de transmisión Taya 7 vel. Docena 1 1 2 2 1 1 1 2 2 2 1 2 2 19

Masilla y catalizador saco de 5 kg 1

Pegamento Envase 10 lts 1

Fibra de vidrio Envase 10 mt 1

Barniz Envase 10 lt 1

Resina Epoxi Envase 10 lt 1


Así mismo, se ha hecho una valorización económica para el primer año de operaciones, el cual se muestra a continuación:

155

Tabla 112:

Programa de compras en unidades monetarias para el 2021

MATERIALES Año 0 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2020

Bambú 744 744 1,488 1,488 744 744 744 1,488 1,488 1,488 744 1,488 1,488 14,136

Asientos 198 198 396 396 198 198 198 396 396 396 198 396 396 3,762

Llantas Wanda 29" x 1.9 306 306 612 612 306 306 306 612 612 612 306 612 612 5,814

Horquilla delantera 426 426 852 852 426 426 426 852 852 852 426 852 852 8,094

Shifters Shimano 3 x 7 306 306 612 612 306 306 306 612 612 612 306 612 612 5,814

Manija de cambio LTWOO LT -V0A2 148 148 295 295 148 148 148 295 295 295 148 295 295 2,804

Decarrillador Shimano Tourney TZ 230 230 461 461 230 230 230 461 461 461 230 461 461 4,378

Piñon Shimano TZ 500 7 velocidades 122 122 245 245 122 122 122 245 245 245 122 245 245 2,326

Pedal MTB con billa PVC 154 154 307 307 154 154 154 307 307 307 154 307 307 2,918

Platos Catalina triple cromada 299 299 598 598 299 299 299 598 598 598 299 598 598 5,677

Mazas Shimano Tourney TX505-8 182 182 365 365 182 182 182 365 365 365 182 365 365 3,466

Aro aluminio de doble pared 192 192 384 384 192 192 192 384 384 384 192 384 384 3,648

Manijas Velo ergonomicas de doble 150 150 300 300 150 150 150 300 300 300 150 300 300 2,850

Timón aluminio 378 378 756 756 378 378 378 756 756 756 378 756 756 7,182

Frenos Vbrake alhonga set completo 389 389 778 778 389 389 389 778 778 778 389 778 778 7,387

Cámara de aire kenda 180 180 360 360 180 180 180 360 360 360 180 360 360 3,420

Radio (rayos) Bavel 36 unidades 107 107 214 214 107 107 107 214 214 214 107 214 214 2,029

Eje central Pedalier Neco C68 161 161 322 322 161 161 161 322 322 322 161 322 322 3,055

Desviador -shimano tourney FD ty-300 104 104 207 207 104 104 104 207 207 207 104 207 207 1,971

Cadena de transmisión Taya 7 vel. 174 174 348 348 174 174 174 348 348 348 174 348 348 3,306

Masilla y catalizador 55 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pegamento 90 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Fibra de vidrio 169 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Barniz 350 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Resina Epoxi 165 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total Compras (sin IGV) 5,778 4,949 9,899 9,899 4,949 4,949 4,949 9,899 9,899 9,899 4,949 9,899 9,899 94,037

Total Compras (con IGV) 6,818 5,840 11,680 11,680 5,840 5,840 5,840 11,680 11,680 11,680 5,840 11,680 11,680 110,964


156

Por último, presentaremos un resumen del programa de compras de materias primas e insumos en Unidades para los 5 años del proyecto:

Tabla 113:

Resumen de compra de materias primas e insumos en unidades para los 5 años del proyecto

Material directo Unidad de Compra Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Bambú Docena 1 19 23 27 34 42

Asientos Docena 1 19 23 27 34 42

Llantas Wanda 29" x 1.9 Docena 1 19 23 27 34 42

Horquilla delantera Docena 1 19 23 27 34 42

Shifters Shimano 3 x 7 Docena 1 19 23 27 34 42

Manija de cambio LTWOO LT -V0A2 Docena 1 19 23 27 32 42

Decarrillador Shimano Tourney TZ Docena 1 19 23 27 31 42

Piñon Shimano TZ 500 7 velocidades Docena 1 19 23 27 34 42

Pedal MTB con billa PVC Docena 1 19 23 27 32 42

Platos Catalina triple cromada Docena 1 19 23 27 31 42

Mazas Shimano Tourney TX505-8 Docena 1 19 23 27 31 42

Aro aluminio de doble pared Docena 1 19 23 27 34 42

Manijas Velo ergonomicas de doble Docena 1 19 23 27 34 42

Timón aluminio Docena 1 19 23 27 34 42

Frenos Vbrake alhonga set completo Docena 1 19 23 27 34 42

Cámara de aire kenda Docena 1 19 23 27 34 42

Radio (rayos) Bavel 36 unidades Docena 1 19 23 27 34 42

Eje central Pedalier Neco C68 Docena 1 19 23 27 34 42

Desviador -shimano tourney FD ty-300 Docena 1 19 23 27 34 42

Cadena de transmisión Taya 7 vel. Docena 1 19 23 27 34 42

Masilla y catalizador saco de 5 kg 1 - 1 1 1 1

Pegamento Envase 10 lt 1 - 1 1 1 1

Fibra de vidrio Envase 10 mt 1 - 1 1 1 1

Barniz Envase 10 lt 1 - 1 1 1 1

Resina Epoxi Envase 10 lt 1 - 1 1 1 1


157

Así mismo, presentamos un resumen del programa de compras de materias primas e insumos en Unidades Monetarias para los 5 años del

proyecto:

Tabla 114:

Resumen de compra de materias primas e insumos en unidades monetarias para los 5 años del proyecto

MATERIALES Año 0 2021 2022 2023 2024 2025 %

Bambú S/.744.00 S/.14,136.00 S/.17,112.00 S/.20,088.00 S/.25,296.00 S/.31,248.00 14.97%

Asientos S/.198.00 S/.3,762.00 S/.4,554.00 S/.5,346.00 S/.6,732.00 S/.8,316.00 3.98%

Llantas Wanda 29" x 1.9 S/.306.00 S/.5,814.00 S/.7,038.00 S/.8,262.00 S/.10,404.00 S/.12,852.00 6.16%

Horquilla delantera S/.426.00 S/.8,094.00 S/.9,798.00 S/.11,502.00 S/.14,484.00 S/.17,892.00 8.57%

Shifters Shimano 3 x 7 S/.306.00 S/.5,814.00 S/.7,038.00 S/.8,262.00 S/.10,404.00 S/.12,852.00 6.16%

Manija de cambio LTWOO LT -V0A2 S/.147.60 S/.2,804.40 S/.3,394.80 S/.3,985.20 S/.4,723.20 S/.6,199.20 2.97%

Decarrillador Shimano Tourney TZ S/.230.40 S/.4,377.60 S/.5,299.20 S/.6,220.80 S/.7,142.40 S/.9,676.80 4.64%

Piñon Shimano TZ 500 7 velocidades S/.122.40 S/.2,325.60 S/.2,815.20 S/.3,304.80 S/.4,161.60 S/.5,140.80 2.46%

Pedal MTB con billa PVC S/.153.60 S/.2,918.40 S/.3,532.80 S/.4,147.20 S/.4,915.20 S/.6,451.20 3.09%

Platos Catalina triple cromada S/.298.80 S/.5,677.20 S/.6,872.40 S/.8,067.60 S/.9,262.80 S/.12,549.60 6.01%

Mazas Shimano Tourney TX505-8 S/.182.40 S/.3,465.60 S/.4,195.20 S/.4,924.80 S/.5,654.40 S/.7,660.80 3.67%

Aro aluminio de doble pared S/.192.00 S/.3,648.00 S/.4,416.00 S/.5,184.00 S/.6,528.00 S/.8,064.00 3.86%

Manijas Velo ergonomicas de doble S/.150.00 S/.2,850.00 S/.3,450.00 S/.4,050.00 S/.5,100.00 S/.6,300.00 3.02%

Timón aluminio S/.378.00 S/.7,182.00 S/.8,694.00 S/.10,206.00 S/.12,852.00 S/.15,876.00 7.61%

Frenos Vbrake alhonga set completo S/.388.80 S/.7,387.20 S/.8,942.40 S/.10,497.60 S/.13,219.20 S/.16,329.60 7.82%

Cámara de aire kenda S/.180.00 S/.3,420.00 S/.1,242.00 S/.4,860.00 S/.6,120.00 S/.7,560.00 3.62%

Radio (rayos) Bavel 36 unidades S/.106.80 S/.2,029.20 S/.2,456.40 S/.2,883.60 S/.3,631.20 S/.4,485.60 2.15%

Eje central Pedalier Neco C68 S/.160.80 S/.3,055.20 S/.3,698.40 S/.4,341.60 S/.5,467.20 S/.6,753.60 3.24%

Desviador -shimano tourney FD ty-300 S/.103.73 S/.1,970.85 S/.2,385.76 S/.2,800.68 S/.3,526.78 S/.4,356.61 2.09%

Cadena de transmisión Taya 7 vel. S/.174.00 S/.3,306.00 S/.4,002.00 S/.4,698.00 S/.5,916.00 S/.7,308.00 3.50%

Masilla y catalizador S/.54.50 S/.0.00 S/.54.50 S/.54.50 S/.54.50 S/.54.50 0.03%

Pegamento S/.90.00 S/.0.00 S/.90.00 S/.90.00 S/.90.00 S/.90.00 0.04%

Fibra de vidrio S/.169.00 S/.0.00 S/.169.00 S/.169.00 S/.169.00 S/.169.00 0.08%

Barniz S/.350.00 S/.0.00 S/.350.00 S/.350.00 S/.350.00 S/.350.00 0.17%

Resina Epoxi S/.165.00 S/.0.00 S/.165.00 S/.165.00 S/.165.00 S/.165.00 0.08%

Total Compras (sin IGV) S/.5,777.83 S/.94,037.25 S/.111,765.06 S/.134,460.38 S/.166,368.48 S/.208,700.31

IGV S/.1,040.01 S/.16,926.70 S/.20,117.71 S/.24,202.87 S/.29,946.33 S/.37,566.06

Total Compras (con IGV) S/.6,817.84 S/.110,963.95 S/.131,882.77 S/.158,663.25 S/.196,314.81 S/.246,266.37 100%


158

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa

Luego haber establecido nuestra necesidad de materia prima y nuestro programa de compras

de las mismas, tanto en unidades físicas como en unidades monetarias, es fundamental

establecer la cantidad de operarios que tendrá nuestra planta y que tendrá la misión de cumplir

a cabalidad con nuestra demanda proyectada para los 5 años de duración del proyecto.

Por ello, primero mostraremos el tiempo total de nuestros dos sub-procesos:

Tabla 115:

Tiempo de producción por bicicleta

Minutos

Tiempo de proceso de marco de bambú 288

Tiempo de proceso de armado de bicicleta 135

Tiempo de proceso producción de bicicleta 423


Adicionalmente, es necesario indicar que nuestro(s) operario(s) deberá:

• Trabajar 6 días a la semana.

• Trabajar 8 horas diarias.

Con los datos indicados, hallaremos el tiempo de trabajo efectivo que tendrá un operario de

nuestra planta:

Tabla 116:

Horas efectivas anuales x 1 operador

Tiempo de Trabajo efectivo (1 Operador)

Días Trabajo a la Semana 6

Semanas de trabajo al año 52

Factor de Ocupación Diaria 0.85

Horas al día 8

Horas efectivas al día 6.8

Días efectivos 286

Horas Efectivas Anuales x 1 Operador 1944.8


159

A continuación, hallaremos la cantidad de operarios que necesitaremos para nuestros sub-

procesos:

Tabla 117:

Mano de obra para elaboración Marcos

Cálculo de Operadores 2021 2022 2023 2024 2025

Elementos a Fabricar (producción) 225 263 319 403 502

Minutos de utilización de mano de obra para

fabricación del marco

288 288 288 288 288

Total minutos utilizados para la producción anual 64,807 75,651 91,837 115,990 144,707

Total horas utilizadas para la producción anual 1,080 1,261 1,531 1,933 2,412

Horas efectivas por operario al año 1,945 1,945 1,945 1,945 1,945

MOD Necesaria (operarios) 0.6 0.6 0.8 1.0 1.2

Redondeo de N° de MOD Necesaria 1.0 1.0 1.0 1.0 2.0


En la tabla 96, se muestra el cálculo de operarios necesarios para realizar las operaciones de

elaboración de Marcos, mientras que en la tabla 97, se muestra la mano de obra que se requiere

para cumplir con el ensamblaje final de las bicicletas.

Tabla 118:

Mano de obra para ensamblaje de bicicletas




ensamblaje de bicicleta

135 135 135 135 135


Total horas utilizadas para la producción anual 506 591 717 906 1,131





Como podemos apreciar, en los dos primeros años del proyecto (2021 – 2022), un solo

160

operario podrá cumplir con nuestra demanda proyectada, sin embargo, para los últimos 3 años

(2023 – 2024 – 2025) nos veremos en la obligación de aumentar un operario, debido al

incremento de unidades vendidas establecido con anterioridad.

Tabla 119:

Mano de obra para ensamblaje de bicicletas




fabricación de una bicicleta

423 423 423 423 423


Total horas utilizadas para la producción anual 1,585 1,852 2,248 2,839 3,542





6.3. Tecnología para el proceso

Para la fabricación de nuestra bicicleta de bambú, dividida en los sub-procesos: elaboración

de marcos y ensamblajes de bicicletas, no utilizaremos maquinaria debido a que todos nuestros

procesos son hechos manualmente, tal y como lo indica nuestro DOP. Sin embargo,

necesitaremos equipos complementarios, herramientas y mobiliario, que nos ayudarán a

cumplir de manera adecuada con el plan de trabajo planteado por la Gerencia.

Estos se detallarán a continuación:

6.3.1. Maquinarias

Al revisar nuestro programa de producción, podemos validar que nuestras operaciones se

realizan en su totalidad de manera manual, motivo por el cual, no nos vemos en la necesidad

de adquirir algún tipo de maquinaria que contribuya de manera directa con el proceso detallado

en nuestro DOP.

6.3.2. Equipos

161

Se consideran dentro de esta sección los equipos electrónicos con los que desarrollaremos

nuestras actividades diarias. Teniendo en consideración nuestro organigrama, se necesitarán

los siguientes equipos:

Figura 56: Equipos


A continuación, presentamos la valorización de los equipos de oficina a comprar.

Tabla 120:

Valorizado de equipos de oficina

Producto Cantidad Valor unitario

Valor de

compra

IGV Total

Laptop 3 S/.1,643.22 S/.4,929.66 S/.887.34 S/.5,817.00

Impresora 1 S/.668.64 S/.668.64 S/.120.36 S/.789.00

Totales S/.5,598.30 S/.1,007.69 S/.6,605.99


Así mismo, lo hemos separado por centro de costo (Producción, Administración y Ventas):

162

Tabla 121:

Distribución por centro de operaciones

Operaciones Administración Ventas

33% S/.1,643.06 33% S/.1,643.06 33% S/.1,643.06

0% S/.0.00 50% S/.334.32 50% S/.334.32


6.3.3. Herramientas

Las herramientas que se detallarán a continuación serán necesarias para el funcionamiento

eficiente de los procesos establecidos con anterioridad.

• Wincha

• Lijas 240

• Lijas 180

• Lijas 120

• Calibre

• Dispensador de cinta

• Llave de 10

• Llave de 13

• Llave de 14

• Brocha 1/2"

• Brocha 1"

• Base para armado de marco

• Base para ensamblaje

Una vez que se ha determinado las herramientas a utilizar en nuestro proceso de producción,

es necesario, hacer una valorización económica de las mismas, ya que nos permitirá tener un

mejor control sobre las inversiones a realizar.

163

Tabla 122:

Valorizado de herramientas

Producto Tipo de activo Cantidad Valor

unitario

Valor de

compra IGV Total

Wincha Fijo no depreciable 1 S/.7.54 S/.7.54 S/.1.36 S/.8.90

Lijas 240 Fijo no depreciable 20 S/.1.78 S/.35.60 S/.6.41 S/.42.01

Lijas 180 Fijo no depreciable 20 S/.1.78 S/.35.60 S/.6.41 S/.42.01

Calibre Fijo no depreciable 1 S/.5.85 S/.5.85 S/.1.05 S/.6.90

Dispensador de cinta Fijo no depreciable 1 S/.19.41 S/.19.41 S/.3.49 S/.22.90

Llave de 10 Fijo no depreciable 1 S/.14.32 S/.14.32 S/.2.58 S/.16.90



Brocha 1/2" Fijo no depreciable 1 S/.2.97 S/.2.97 S/.0.53 S/.3.50

Brocha 1" Fijo no depreciable 1 S/.5.51 S/.5.51 S/.0.99 S/.6.50

Base para armado de marco Fijo no depreciable 1 S/.84.75 S/.84.75 S/.15.26 S/.100.01

Base para ensamblaje Fijo no depreciable 1 S/.84.75 S/.84.75 S/.15.26 S/.100.01

Totales S/.324.94 S/.58.49 S/.383.43


Al igual que en el punto anterior, hemos realizado la separación por Centro de costos, lo

cual nos ayudará a tener un mayor orden de nuestro sistema contable.

Tabla 123:

Distribución de herramientas por centro de costo


100% S/.7.54 0% S/.0.00 0% S/.0.00

100% S/.35.60 0% S/.0.00 0% S/.0.00

100% S/.35.60 0% S/.0.00 0% S/.0.00

100% S/.5.85 0% S/.0.00 0% S/.0.00

100% S/.19.41 0% S/.0.00 0% S/.0.00

100% S/.14.32 0% S/.0.00 0% S/.0.00

100% S/.14.32 0% S/.0.00 0% S/.0.00

100% S/.14.32 0% S/.0.00 0% S/.0.00

100% S/.2.97 0% S/.0.00 0% S/.0.00

100% S/.5.51 0% S/.0.00 0% S/.0.00

100% S/.84.75 0% S/.0.00 0% S/.0.00

100% S/.84.75 0% S/.0.00 0% S/.0.00


164

6.3.4. Mobiliario

El mobiliario que requeriremos para nuestro local se detalla en la siguiente tabla, en donde

se puede observar mobiliario esencial de oficina, como también para la parte del taller en donde

se fabricarán las bicicletas.

Figura 57: Útiles de oficina


165

Una vez que se ha establecido el mobiliario a utilizar tanto en el área administrativa como

para el área de producción, es necesario hacer la valorización por centro de costos, de tal

manera, que nos permita ver los gastos de inversión a realizar por área.

Tabla 124:

Mobiliario de producción

Producto Tipo de activo Cant.

Valor

unitario

Valor de

compra

IGV Total

Escritorio con estante no depreciable 1 S/.169.41 S/.169.41 S/.30.49 S/.199.90

Sillas de escritorio no depreciable 1 S/.169.41 S/.169.41 S/.30.49 S/.199.90

Mesa de trabajo de acero

inoxidable

no depreciable 2 S/.508.47 S/.1,016.94 S/.183.05 S/.1,199.99

Estante de metal no depreciable 3 S/.322.03 S/.966.09 S/.173.90 S/.1,139.99

Contenedor de basura no depreciable 2 S/.38.14 S/.76.28 S/.13.73 S/.90.01

Totales S/.2,398.13 S/.431.66 S/.2,829.79


En la tabla 103, se ha realizado la valorización del mobiliario para el área de producción,

mientras que en la tabla 104, se realizó para el área administrativa.

Tabla 125:

Mobiliario de Administrativo

Producto Tipo de activo Cant

Valor

unitario

Valor de

compra

IGV Total

Escritorio con estante no depreciable 1 S/.169.41 S/.169.41 S/.30.49 S/.199.90


Estante de metal no depreciable 1 S/.322.03 S/.322.03 S/.57.97 S/.380.00

Contenedor de basura no depreciable 1 S/.38.14 S/.38.14 S/.6.87 S/.45.01

Totales S/.698.99 S/.125.82 S/.824.81


De la misma manera, en la tabla 105, se realizó la valorización del mobiliario para el área de

ventas de la empresa.

166

Tabla 126:

Mobiliario de ventas


Valor

unitario

Valor de

compra

IGV Total

Escritorio con

estante

no depreciable 1 S/.169.41 S/.169.41 S/.30.49 S/.199.90


Estante de metal no depreciable 1 S/.322.03 S/.322.03 S/.57.97 S/.380.00

Contenedor de

basura


Totales S/.698.99 S/.125.82 S/.824.81


6.3.5. Útiles de oficina

Los útiles de oficina que se detallaran a continuación están especializados para 3 escritorios,

los cuales son los que permanecerán ocupados por nuestro personal fijo. Existen algunos

accesorios esenciales que acompañarán a los escritorios restantes como es el set para escritorio,

el cual se detallará más adelante.

Figura 58: Útiles de oficina


167

Una vez detallados los útiles de oficina a utilizar, realizamos la valorización de los mismos

y que presentamos a continuación:

Tabla 127:

Útiles de oficina

Producto Tipo de activo Cantidad Valor

unitario

Valor de

compra IGV Total

Lapiceros bolsa por 6 unid. no depreciable 5 S/.2.20 S/.11.00 S/.1.98 S/.12.98

Hojas bond paquete x 500

unid. no depreciable 2 S/.8.90 S/.17.80 S/.3.20 S/.21.00

Cooler para laptop no depreciable 3 S/.49.15 S/.147.45 S/.26.54 S/.173.99

Set de Oficina 4 piezas de

metal no depreciable 3 S/.44.49 S/.133.47 S/.24.02 S/.157.49

Mouse no depreciable 3 S/.33.81 S/.101.43 S/.18.26 S/.119.69

Mouse Pad Ergonómico no depreciable 3 S/.18.98 S/.56.94 S/.10.25 S/.67.19

Papelera no depreciable 5 S/.5.00 S/.25.00 S/.4.50 S/.29.50

Totales S/.493.09 S/.88.76 S/.581.85


6.3.6. Implementos

Al igual que nos preocupamos por el personal de oficina, los operarios contarán con

implementos que se tendrán en consideración por su seguridad y mayor comodidad.

Figura 59: Implementos de seguridad

168


En adición a ello, se están tomando en cuenta dos implementos que por la situación actual

a causa del Covid-19 debemos tener para evitar el contagio, más higiene y cuidado para todos

dentro del local.

Del mismo modo, se procede a realizar una valorización económica de los implementos de

seguridad que utilizarán los operarios de planta durante su jornada de trabajo diaria.

Tabla 128:

Valoración de implementos de seguridad


Valor

unitario

Valor de

compra

IGV Total

Gel Antibacterial - Botella 1 galón no depreciable 3 S/.66.95 S/.200.85 S/.36.15 S/.237.00

Mamelucos no depreciable 5 S/.46.61 S/.233.05 S/.41.95 S/.275.00

Botas punta de acero no depreciable 5 S/.42.37 S/.211.85 S/.38.13 S/.249.98

Mascarillas KN-95 - Caja

x50unidades


Totales S/.730.49 S/.131.49 S/.861.98


Así mismo, realizamos la distribución por centro de costo de los implementos de seguridad

detallados:

Tabla 129:

Distribución por centros de costos de implementos de seguridad


60% S/.438.29 20% S/.146.10 20% S/.146.10


Por otro lado, es importante también mencionar los útiles de limpieza que se encontrarán a

disposición de nuestros trabajadores.

169

Tabla 130:

Útiles de limpieza

Cant.

Precio

unitario

Valor de

venta

IGV Monto total Reposición

Escoba 3 S/12.00 S/.36.00 S/.6.48 S/.233.28 semestral

Recogedor 3 S/17.00 S/.51.00 S/.9.18 S/.468.18 semestral

Trapeadores 3 S/13.00 S/.39.00 S/.7.02 S/.273.78 semestral

Franelas x 100uni 5 S/2.00 S/.10.00 S/.1.80 S/.18.00 semestral

Jabón Líquido x 475mL 5 S/3.00 S/.15.00 S/.2.70 S/.40.50 mensual

Detergente Ace x 4.8kg 2 S/33.00 S/.66.00 S/.11.88 S/.784.08 mensual

Papel toalla ultra x 6un 2 S/10.00 S/.20.00 S/.3.60 S/.72.00 mensual

Aromatizador 4 S/7.00 S/.28.00 S/.5.04 S/.141.12 mensual

Bolsas negras x 10uni 10 S/1.00 S/.10.00 S/.1.80 S/.18.00 mensual

Papel higiénico x 40 rollos 1 S/30.00 S/.30.00 S/.5.40 S/.162.00 mensual

Lejía sapolio x 5L 4 S/8.00 S/.32.00 S/.5.76 S/.184.32 mensual

Importe Soles S/337.00 S/60.66 S/2,395.26


La valorización de los útiles de limpieza, también han sido separados por centro de costos,

como se muestra a continuación:

Figura 60: Distribución por centros de costos de útiles de limpieza


Por último, es importante detallar los utensilios que se utilizarán y el tiempo de reposición

de los mismos, así mismo su valorización.

Operaciones;

168,5; 50%

Administración;

84,25; 25%

3er trim.; 84,25;

25%

170

Tabla 131:

Utensilios

Cant.

Precio

unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total Reposición

Set de cuchillos 3 S/.67.80 S/.203.39 S/.36.61 S/.240.00 cada 5 años

Tabla de acero 3 S/.84.75 S/.254.24 S/.45.76 S/.300.00 cada 5 años

Bandejas de acero 20 S/.84.75 S/.1,694.92 S/.305.08 S/.2,000.00 cada 5 años

Pallet producción logística 3 S/.20.50 S/.61.50 S/.4.50 S/.61.50 cada 5 años

Ollas industriales 2 S/.169.49 S/.338.98 S/.61.02 S/.400.00 cada 5 años

Set de cucharas 5 S/.21.19 S/.105.93 S/.19.07 S/.125.00 cada 5 años

Cajas de plástico 5 S/.12.71 S/.63.56 S/.11.44 S/.75.00 cada 5 años

Uniforme de operarios 3 S/.110.17 S/.330.51 S/.59.49 S/.390.00 Anual

Zapatos Industriales 3 S/.38.14 S/.114.41 S/.20.59 S/.135.00 Anual

Paquete de guantes (50

pares)

3 S/.12.71 S/.38.14 S/.6.86 S/.45.00 Mensual

Cinta embalaje 20 S/.2.46 S/.49.20 S/.0.54 S/.24.60 Mensual

Zunchos y grapas (bolsas) 10 S/.12.30 S/.123.00 S/.2.70 S/.123.00 Mensual

Papel Film 20 S/.16.40 S/.328.00 S/.3.60 S/.49.20 Mensual

Paquete de gorros (100

unidades)

3 S/.12.71 S/.38.14 S/.6.86 S/.45.00 cada 2 meses

Importe Soles S/.3,743.90 S/.584.14 S/.4,013.30


Por último, se realiza la distribución por centro de costo, asignándole el 70% (S/ 2,620.73)

a operaciones y el 15% (S/ 561.59) para administración y ventas.

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

El mantenimiento de las máquinas y equipos con los que contaremos está vinculado

netamente con el uso que se le dará, por lo que para mantener un óptimo funcionamiento de los

mismos se contará con programas establecidos durante los 5 años para el óptimo

funcionamiento de los mismos y evitar fallas o cambios antes de lo previsto.

171

Tabla 132:

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos valorizado

Cant. Frecuencia # al año Costo 2021 2022 2023 2024 2025

Laptop 3 Anual 1 S/.50 S/.150 S/.150 S/.150 S/.150 S/.150

Software 3 Anual 1 S/.70 S/.210 S/.210 S/.210 S/.210 S/.210

Impresora 1 Semestral 2 S/.50 S/.100 S/.100 S/.100 S/.100 S/.100

Valor de compra S/2,481 S/2,481 S/2,481 S/2,481 S/2,481


6.3.8. Programa de reposición por uso

El siguiente programa tiene como objetivo principal la correcta reposición de los materiales

que se desgastan por su propio uso, evitando que existan necesidades no satisfechas dentro de

la empresa que impidan su adecuado funcionamiento.

Tabla 133:

Programa de reposición valorizado

Ítem Cantidad Frecuencia # al año Costo Total

Wincha 1 Anual 1 S/.8.90 S/.8.90

Lijas 240 y 180 40 Mensual 12 S/.2.10 S/.84.00

Calibre 1 Anual 1 S/.6.90 S/.6.90

Dispensador de cinta 1 Anual 1 S/.22.90 S/.22.90

Llave 10, 13 y 14 3 Anual 1 S/.16.90 S/.50.70

Brocha 1/2" y 1" 2 Anual 1 S/.5.0 S/.10.00

Base para armado de marco 1 Anual 1 S/.100.00 S/.100.00

Base para ensamblaje 1 Anual 1 S/.100.00 S/.100.00

Cinta Aislante 1 Mensual 12 S/.5.50 S/.5.50

Aceite de carro 1 Trimestral 4 S/.142.90 S/.142.90

Cinta de embalaje 2 Mensual 12 S/.6.90 S/.13.80

Plástico Film 2 Mensual 12 S/.18.90 S/.37.80

Pegamento Sikabond 1 Mensual 12 S/.31.00 S/.31.00

Resina poliéster epóxico 1 Mensual 12 S/.22.00 S/.22.00

Barniz poliuretano 2 Mensual 12 S/.62.90 S/.125.80

Fibra de vidrio 1 Mensual 12 S/.16.90 S/.16.90

Catalizador 2 Mensual 12 S/.10.90 S/.21.80

Lapiceros bolsa por 6 unid. 1 Trimestral 4 S/.2.60 S/.2.60

Hojas bond paquete x 500 unid. 2 Trimestral 4 S/.10.50 S/.21.00

Gel Antibacterial - Botella 1 galón 3 Anual 1 S/.79.00 S/.237.00

Mamelucos 2 Semestral 2 S/.55.00 S/.110.00

Botas punta de acero 2 Anual 1 S/.50.00 S/.100.00

Mascarillas KN-95 - Caja x50unidades 2 Mensual 12 S/.12.00 S/.24.00

Total anual S/.1,295.50


172

6.4. Localización

6.4.1. Macro Localización

Para determinar el distrito en donde operará nuestra planta de producción, hemos realizado

un análisis de puntajes ponderados entre distritos que tengan actividades industriales, vías

accesibles tanto para nuestros proveedores como para nuestros canales de distribución con los

que estaremos asociados.

Para ello, utilizamos en primer lugar, la siguiente tabla de clasificación:

Tabla 134:

Puntaje macro localización

Puntaje Clasificación

5 Excelente

4 Muy bueno

3 Bueno

2 Regular

1 Malo


Ahora que sabemos los puntajes que se le darán a cada variable, los aplicaremos a los

distritos que se eligieron de acuerdo que cumplan con ciertos requisitos, mencionados

anteriormente.

Tabla 135:

Matriz de macro localización

Variables Pesos

Surquillo La Victoria Ate

Calif Pond Calif Pond Calif Pond

Costos de alquiler 20% 3 0.6 3 0.6 3 0.6

Facilidad de accesos 20% 3 0.6 2 0.4 3 0.6

Vías de acceso y de salida 25% 3 0.75 2 0.5 3 0.75

Servicios públicos 10% 4 0.4 3 0.3 3 0.3

Espacio del local 25% 2 0.5 3 0.75 4 1

Total 100% 2.85 2.55 3.25


173

Luego de realizar este análisis, determinamos que nuestra planta de producción se ubicará

en el distrito de Ate, debido a que se cuenta con locales más amplios (incluyen zona de

despacho) y tienen una mayor cantidad de vías de acceso.

6.4.2. Micro Localización

Ahora que ya tenemos elegido el distrito en donde operaremos, procederemos a evaluar las

posibles ubicaciones de nuestra planta. Para ello, utilizaremos nuevamente el método de

puntaje ponderado, el mismo que nos ayudará a elegir la mejor opción evaluando las mismas

variables en diferentes puntos.

Tabla 136:

Matriz de micro localización

Ate

Variables Pesos

Av. Sep.

Industrial 2295

Jirón Carmona

280

Av. Los Frutales

329

Calle Plásticos 215

Calif Pond Calif Pond Calif Pond Calif Pond

Pago de servicios 15% 3 0.45 3 0.45 3 0.45 3 0.45

Costo de alquiler 25% 2 0.5 3 0.75 2 0.5 4 1

Acceso para

descarga

15% 3 0.45 2 0.3 3 0.45 3 0.45

Adecuación de local 30% 3 0.9 3 0.9 3 0.9 3 0.9

Vías de acceso 15% 3 0.45 2 0.3 3 0.45 2 0.3

Total 100% 2.75 2.7 2.75 3.1


Sobre estos datos, se llegó a la conclusión que el local ubicado en Calle Los Plásticos 215,

es el más adecuado de acuerdo a las variables evaluadas, obteniendo 3.1 como puntaje

ponderado.

174

Figura 61: Ubicación de local seleccionado

Nota: Adaptado de google maps. Recuperado de

https://www.google.com/maps/place/Plasticos+215,+Cercado+de+Lima+15012/@-12.0566663,-

76.9566118,17z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105c68d9fd2ba53:0x5937c978d006081e!8m2!3d-

12.0566716!4d-76.9544231

Por otro lado, para poder establecernos como empresa en el establecimiento, debemos de

realizar un pago equivalente a un mes de adelanto por el alquiler, el mismo que asciende a S/.

1500 soles y una garantía equivalente a dos meses de alquiler, por un monto de S/. 3000 soles.

6.4.3. Gastos de adecuación

Una vez escogido nuestro local de operaciones, procederemos a personalizarlo, para ello, se

realizarán trabajos de refacción de pintura en todas las paredes, también de los vidrios en caso

el estado fuera deficiente y cualquier otro aspecto superficial del ambiente como las

señalizaciones, luces de emergencia, seguridad eléctrica, etc.

Por otro lado, se realizarán refacciones en los servicios higiénicos de todo el local, así como,

en las oficinas administrativas, los almacenes y la caseta de vigilancia. Con respecto a la

seguridad, se cotizan los sensores de humo y extinguidor.

175

Tabla 137:

Gastos de adecuación

Descripción Cantidad Unidad Costo

Unitario

Valor de

Venta IGV

Precio de

Venta

Señalizaciones 12 Unidad S/.6.00 S/.72.00 S/.12.96 S/.84.96

Luces de emergencia 3 Unidad S/.35.00 S/.105.00 S/.18.90 S/.123.90

Seguridad eléctrica 1 Unidad S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.180.00 S/.1,180.00

Ventiladores de techo 4 Unidad S/.449.90 S/.1,799.60 S/.323.93 S/.2,123.53

Extintores 5 Unidad S/.67.90 S/.339.50 S/.61.11 S/.400.61

Botiquín 1 Unidad S/.30.00 S/.30.00 S/.5.40 S/.35.40

Arreglo de SSHH 4 Unidad S/.350.00 S/.1,400.00 S/.252.00 S/.1,652.00

Pintado del local 10 Galones S/.42.00 S/.420.00 S/.75.60 S/.495.60

Arreglo de ventanas 20 Unidad S/.80.00 S/.1,600.00 S/.288.00 S/.1,888.00

Arreglo instalación 10 Unidad S/.90.00 S/.900.00 S/.162.00 S/.1,062.00

Total S/.7,666.10 S/.1,379.90 S/.9,046.00


De acuerdo a la valorización de todos los gastos que se deben de realizar para tener en un

estado óptimo y asegurar un correcto funcionamiento de la planta de producción, el costo total

asciende a S/. 9046 soles.

Tabla 138:

Distribución por centros de costos de gastos de adecuación


Descripción % Total % Total % Total

Señalizaciones 60% S/.43.20 20% S/.14.40 20% S/.14.40

Luces de emergencia 60% S/.63.00 20% S/.21.00 20% S/.21.00

Seguridad eléctrica 60% S/.600.00 20% S/.200.00 20% S/.200.00

Ventiladores de techo 60% S/.1,079.76 20% S/.359.92 20% S/.359.92

Extintores 60% S/.203.70 20% S/.67.90 20% S/.67.90

Botiquín 60% S/.18.00 20% S/.6.00 20% S/.6.00

Arreglo de SSHH 60% S/.840.00 20% S/.280.00 20% S/.280.00

Pintado del interior del local 60% S/.252.00 20% S/.84.00 20% S/.84.00

Arreglo de ventanas 60% S/.960.00 20% S/.320.00 20% S/.320.00

Arreglo de instalación 60% S/.540.00 20% S/.180.00 20% S/.180.00


176

6.4.4. Gastos de servicios

En este punto, consideraremos los servicios básicos para el correcto funcionamiento de

nuestra planta de producción, adicionando el alquiler del local que mencionamos con

anterioridad.

Tabla 139:

Gastos de servicios

Proveedor Cantidad

Valor de

Venta

IGV

Precio

Mensual

Precio de

Venta Anual

Luz Luz del Sur 1 S/.525.00 S/.94.50 S/.619.50 S/.6,300.00

Agua Sedapal 1 S/.160.00 S/.28.80 S/.188.80 S/.1,920.00

Teléfono + Internet Telefónica 1 S/.185.59 S/.33.41 S/.219.00 S/.2,227.08

Plan Móvil Telefónica 3 S/.108.00 S/.19.44 S/.127.44 S/.1,296.00

Alquiler Mun. Ate 1 S/.1,500.00 S/.0.00 S/.1,500.00 S/.18,000.00

Garantía de alquiler 2 S/.3,000.00 S/.0.00 S/.3,000.00

Total S/.5,478.59 S/.176.15 S/.5,654.74 S/.29,743.08


Con estos servicios valorizados se asegura el correcto desarrollo de operaciones, realizando

un gasto anual de S/. 29743.08 Soles.

Así mismo, hemos realizado una distribución por centro de costos de los gastos de servicios

a utilizar.

Tabla 140:

Servicios valorizados


Luz 50% S/.3,150.00 25% S/.1,575.00 25% S/.1,575.00

Agua 50% S/.960.00 25% S/.480.00 25% S/.480.00

Teléfono + Internet 10% S/.222.71 40% S/.890.83 50% S/.1,113.54

Plan Móvil 10% S/.129.60 40% S/.518.40 50% S/.648.00

Alquiler 70% S/.12,600.00 15% S/.2,700.00 15% S/.2,700.00


177

6.4.5. Plano del Centro de Operaciones

Una vez realizado todos los arreglos mencionados anteriormente en nuestra planta de

fabricación, hemos establecido una distribución de cada área, de tal manera, que todo se realice

siempre con orden para maximizar la producción. Nuestro local cuenta con un espacio de

180m2.

Figura 62: Plano de distribución


6.4.6. Descripción del Centro de Operaciones

Nuestro centro de operaciones, de acuerdo a la distribución establecida en la figura mostrada

anteriormente, se encuentra dividido de la siguiente manera:

Área de despacho.

• Oficinas Administrativas: contarán con un total de 12m2, dentro de las cuales estarán las

oficinas del Gerente General, del Jefe Comercial y del Jefe de Producción.

178

• Almacén de materias primas y herramientas: el almacén contará con 18m2, dentro se

encontrarán las materias primas compradas de manera mensual de acuerdo al programa

establecido en el capítulo anterior, así como de las herramientas a utilizar en el proceso

de producción.

• Área de armado de Marcos y Ensamblaje de Bicicletas de Bambú: nuestra área de

producción tendrá 32m2 y contará con dos mesas de trabajo, una para realizar el armado

de los marcos de Bambú y otra para realizar el ensamblaje final de las bicicletas.

• Almacén de Marcos de Bambú en proceso y terminados: El almacén de Marcos de

Bambú en proceso tendrá 16m2 y el área de marcos de Bambú terminados, un total de

12m2. Ambos almacenes tendrán anaqueles debidamente implementados para que los

marcos puedan mantenerse para utilizarlos en el siguiente proceso.

• Almacén de Bicicletas de Bambú terminadas: contará con un total de 12m2 y contarán

con protectores, que los dejarán en óptimas condiciones para cuando nuestros canales

de distribución se acerquen a recoger el producto.

• Comedor: tendrá 12m2, contará con 2 meses, sillas, una refrigeradora, un microondas

para que nuestros trabajadores puedan tener un momento tranquilo al almorzar.

6.5. Responsabilidad Social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental

El producto es ecológico debido al uso del bambú como principal materia prima dentro de

su producción. A su vez, tiene características esenciales como: ayuda a mantener una vida

saludable, incentiva el distanciamiento social y es una herramienta de distracción; sin embargo,

según (Gallego, 2017) indica que un ciclista en práctica emite 33 gramos de CO2 por milla

recorrida, esto indica que, aunque nos enfoquemos en concientizar el uso de un producto

ecológico para el cuidado ambiental, estamos contaminando. Es por ello por lo que

179

realizaremos actividades dentro de nuestros procesos que nos ayuden a mitigar estos efectos de

uso.

Se instalarán tachos de diversos colores con el nombre de uso en la parte delantera, para la

clasificación de residuos dentro de la planta de producción y administrativa. Concientizar al

personal operario y administrativo su uso indispensable e importancia dentro de la sociedad.

Cada tacho tendrá una bolsa de poliuretano la cual será cambiada a diario y llevada a los

exteriores para el servicio de recojo de basura municipal. El importe destinado para esta

actividad es de S/ 230.00 (gasto único).

Dentro de la práctica de clasificación, se seleccionará las botellas de plástico y con ella se

realizará maceteros colgantes y en ella sembraremos diversas plantitas, incluidas algunos tipos

de bambú, de esta manera buscaremos decorar nuestras instalaciones dándole un uso adicional.

Cada personal operario y administrativo deberá apadrinar a una plantita y responsabilizarse de

su cuidado.

Figura 63: Artículos decorativos reciclados


180

6.5.2. Con los trabajadores

Reconocemos que nuestro capital humano es de vital importancia para nuestra razón de ser

como empresa, es por ello por lo que brindaremos capacitaciones recurrentes sobre el uso

adecuado e innovador del bambú, también para perfección de técnica de ensamblado, armado

y mantenimiento. A su vez, en fechas festivas organizaremos eventos de integración con los

trabajadores.

6.5.3. Con la comunidad

Dado que conocemos los atributos de nuestro producto, nos enfocaremos en transmitir ese

conocimiento a la comunidad con apoyo de nuestro personal altamente capacitado.

- Charlas express

Aprovecharemos nuestros puestos de exhibición ubicados en los principales centros

comerciales, para realizar charlas express a nuestro público interesado. Se les explicara los

beneficios y formas del uso de la bicicleta.

- Día de la bicicleta

Teniendo en cuenta que cada 3 de junio se celebra el día mundial de la bicicleta,

aprovecharemos en realizar actividades festivas, sorteos a través de nuestra página web y

ofertas mediante nuestros socios estratégicos.

Una vez que hemos indicado las actividades que se realizarán tanto para la comunidad como

para nuestros trabajadores, procederemos a realizar una valorización económica, que nos

permita tener un presupuesto anual de lo que se debe de invertir para cumplir con nuestra

responsabilidad social.

181

Tabla 141:

Actividades valorizadas de marketing 2021

Actividad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sept Oct Nov Dic Total

Tachos de basura 230

Jardines colgantes 70 20 20

Capacitación a los trabajadores 60 60 60 60

Actividad de integración con trabajadores 1,160

Charlas a la comunidad 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48

Totales 338 48 48 178 1,208 48 128 48 48 128 48 0 2,268


Tanto en la tabla 121 (primer año) y la tabla 122 (segundo año), se ha realizado una valorización económica de las actividades a realizar como

parte de la responsabilidad social de la empresa, haciendo un cálculo mensual de cada una de ellas.

Tabla 142:








Totales 338 48 48 178 1,208 48 128 48 48 128 48 0 2,268


Para el tercer año (2023), en la tabla 123, se ha mantenido el gasto a realizar en las actividades que el área de marketing ha creído convenientes.

182

Tabla 143:








Totales 338 48 48 178 1,208 48 128 48 48 128 48 0 2,268


Del mismo modo, para el año 2024 o cuarto año de operaciones, el costo total de las actividades de responsabilidad social de la empresa asciende

a S/. 2268 soles.

Tabla 144:




Jardines colgantes

70

20

20

Capacitación a los trabajadores 60

60

60

60

Actividad de integración con trabajadores

1,160


Totales 338 48 48 178 1,208 48 128 48 48 128 48 0 2,268


183

Para el último año (2025) de operaciones del proyecto, el costo se mantiene fijo, sin mostrar alguna variación en los costos mensuales ni anuales.

Tabla 145:




Jardines colgantes

70

20

20

Capacitación a los trabajadores 60

60

60

60


1,160


Total (soles) 338 48 48 178 1,208 48 128 48 48 128 48 0 2,268


Además, se ha realizado un cuadro resumen con los gastos de actividades proyectadas, las mismas que tendrán un costo de S/. 11340 soles.

Tabla 146:

Resumen de actividades valorizadas de marketing (todos los años)


Tachos de basura 1,150

Jardines colgantes

350 100 100



5,800

Charlas a la comunidad 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 0

Total (soles) 1,690 240 240 890 6,040 240 640 240 240 640 240 0 11,340


184

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

En la tabla que se muestra a continuación, se puede apreciar la inversión a realizar en los

activos, considerando las maquinarias, equipos, herramientas y utensilios que se encuentren

por encima de la cuarta parte de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT=4300 Soles).

Tabla 147:

Inversión en activo fijo depreciable

Activo Fijo Q V. Compra IGV P. compra %

Producción Laptop 1 S/.1,643.22 S/.295.78 S/.1,939.00 33.33%

Administración Laptop 1 S/.1,643.22 S/.295.78 S/.1,939.00 33.33%

Ventas Laptop 1 S/.1,643.22 S/.295.78 S/.1,939.00 33.33%

Total S/.4,929.66 S/.887.34 S/.5,817.00 100%


Podemos ver que el único activo fijo a depreciar es una Laptop (una para cada área),

haciendo un total de S/. 5817 soles. Así mismo, se divide de manera equitativa para cada área.

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Los bienes intangibles son fundamentales para que el proyecto pueda ejecutarse, los mismos

que corresponden a lo que se ha establecido en nuestra parte legal.

Tabla 148:

Inversión en activo intangible

Descripción V. compra IGV P. compra Amortización

Registro nombre y constitución S/.326.50 S/.58.77 S/.385.27 S/.326.50

Marcas y patentes S/.1,872.46 S/.337.04 S/.2,209.50 S/.1,872.46

Licencias S/.855.19 S/.153.93 S/.1,009.12 S/.855.19

Total S/.3,054.15 S/.549.75 S/.3,603.90 S/.3,054.15


Podemos observar que el total a invertir en bienes intangibles es S/. 3603.90 Soles, siendo

las marcas y patentes donde se encuentra el 61.3% de la inversión total.

185

Al distribuir por centro de costos, se visualiza que el 79% de nuestra inversión total, será

destinada para el área administrativa, siendo el área de ventas, la de menor con un 3%.

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Para poder determinar nuestra inversión total de nuestros Gastos Pre-Operativos,

relacionamos todos los gastos que se producen antes de comenzar operaciones como:

Contratación de personal, acondicionamiento de nuestro local, adelanto de alquiler, servicios

públicos, al igual que los materiales necesarios para la puesta en marcha.

Tabla 149:

Inversión en gastos pre-operativos

Descripción Q Precio

unitario

Valor de

compra IGV

Total Precio

de compra

Señalizaciones 12 S/.6.00 S/.72.00 S/.12.96 S/.84.96

Luces de emergencia 3 S/.35.00 S/.105.00 S/.18.90 S/.123.90

Seguridad eléctrica 1 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.180.00 S/.1,180.00

Ventiladores de techo 4 S/.449.90 S/.1,799.60 S/.323.93 S/.2,123.53

Extintores 5 S/.67.90 S/.339.50 S/.61.11 S/.400.61

Botiquín de Primeros Auxilios 1 S/.30.00 S/.30.00 S/.5.40 S/.35.40

Arreglo de SSHH 4 S/.350.00 S/.1,400.00 S/.252.00 S/.1,652.00

Pintado del interior del local 10 S/.42.00 S/.420.00 S/.75.60 S/.495.60

Arreglo de ventanas 20 S/.80.00 S/.1,600.00 S/.288.00 S/.1,888.00

Arreglo de instalaciones 10 S/.90.00 S/.900.00 S/.162.00 S/.1,062.00

Gastos de adecuación planta 1 S/.7,666.10 S/.1,379.90 S/.9,046.00

Impresora 1 S/.668.64 S/.668.64 S/.120.36 S/.789.00

Maquinas no depreciable S/.668.64 S/.120.36 S/.789.00

Herramientas S/.324.94 S/.58.49 S/.383.43

Mobiliario S/.3,796.11 S/.683.30 S/.4,479.41

Útiles de oficina S/.493.09 S/.88.76 S/.581.85

Útiles de limpieza S/.337.00 S/.60.66 S/.397.66

Implementos S/.730.49 S/.131.49 S/.861.98

Utensilios S/.3,743.90 S/.673.90 S/.4,417.81

Gastos no depreciables S/.5,304.48 S/.954.81 S/.6,259.29

Merchandising S/.2,000.00 S/.360.00 S/.2,360.00

Influencers (2 semanas) S/.3,000.00 S/.540.00 S/.3,540.00

Impulsadora S/.3,000.00 S/.540.00 S/.3,540.00

Gastos de lanzamiento 1 S/.8,000.00 S/.1,440.00 S/.9,440.00

Garantía de alquiler 2 S/.1,500.0 S/.3,000.00 S/.3,000.00

Alquiler 1 S/.1,500.0 S/.1,500.00 S/.1,500.00

Alquiler de local 1 S/.15,500.00 S/.2,790.00 S/.18,290.00

Servicios S/.978.59 S/.176.15 S/.1,154.74

Total planilla Administración y finanzas 1 S/.3,131.0 S/.3,131.00 S/.3,131.00

Pago Total planilla Ventas 1 S/.2,222.0 S/.2,222.00 S/.2,222.00

Gastos de personal S/.5,353.00 S/.5,353.00

Inversión en Gastos Pre Operativos S/.47,591.9 S/.7,603.00 S/.55,194.9

Inversión en Gastos Pre Operativos (sin garantía) S/.44,591.9 S/.7,603.00 S/.52,194.9


Una vez que hemos hallado la inversión a realizar en los Gastos Pre Operativos, es necesario

separarlo por centro de costos.

186

Tabla 150:

Distribución por centros de costos de gastos pre-operativos


Descripción % Total % Total % Total

Señalizaciones 60% S/.43 20% S/.14 20% S/.14

Luces de emergencia 60% S/.63 20% S/.21 20% S/.21

Seguridad eléctrica (cableado y canaleta) 60% S/.600 20% S/.200 20% S/.200

Ventiladores de techo 60% S/.1,080 20% S/.360 20% S/.360

Extintores 60% S/.204 20% S/.68 20% S/.68

Botiquín de Primeros Auxilios 60% S/.18 20% S/.6 20% S/.6

Arreglo de SSHH 60% S/.840 20% S/.280 20% S/.280

Pintado del interior del local 60% S/.252 20% S/.84 20% S/.84

Arreglo de ventanas 60% S/.960 20% S/.320 20% S/.320

Arreglo de instalaciones 60% S/.540 20% S/.180 20% S/.180

Gastos de adecuación planta

Impresora 0% S/.0 50% S/.334 50% S/.334

Maquinas no depreciable

Herramientas 100% S/.326

Operaciones 100% S/.2,398 0% S/.0 0% S/.0

Administración 0% S/.0 100% S/.699 0% S/.0

Ventas 0% S/.0 0% S/.0 100% S/.699

Mobiliario

Útiles de oficina 20% S/.99 50% S/.247 30% S/.148

Útiles de limpieza 50% S/.169 25% S/.84 25% S/.84

Implementos 60% S/.438 20% S/.146 20% S/.146

Utensilios 70% S/.2,621 15% S/.562 15% S/.562

Gastos no depreciables

Merchandising 0% S/.0 0% S/.0 100% S/.2,000

Influencers (2 semanas) 0% S/.0 0% S/.0 100% S/.3,000

Impulsadora 0% S/.0 0% S/.0 100% S/.3,000

Gastos de lanzamiento

Garantía de alquiler 80% S/.2,400 10% S/.300 10% S/.300

Alquiler 70% S/.1,050 15% S/.225 15% S/.225

Alquiler de local

Luz 50% S/.263 25% S/.131 25% S/.131

Agua 50% S/.80 25% S/.40 25% S/.40

Teléfono + Internet 10% S/.19 40% S/.74 50% S/.93

Plan Móvil 10% S/.11 40% S/.43 50% S/.54

Servicios

Planilla Administración y finanzas 0% S/.0 100% S/.3,131 0% S/.0

Planilla Ventas 0% S/.0 0% S/.0 100% S/.2,222


187

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

En los puntos anteriores, hemos observado las inversiones a realizar para que nuestro

proyecto pueda empezar sus operaciones, sin embargo, en este punto es importante determinar

la cantidad de materia prima a utilizar en nuestro año 0, el mismo que nos permitirá llegar con

un stock al lanzamiento de nuestra marca al mercado.

Tabla 151:

Inversión en inventarios iniciales

Materiales Unidad Lote compra Cantidad Soles

Bambú Docena 12 1 S/.744.00

Asientos Docena 12 1 S/.198.00

Llantas Wanda 29" x 1.9 Docena 12 1 S/.306.00

Horquilla delantera Docena 12 1 S/.426.00

Shifters Shimano 3 x 7 Docena 12 1 S/.306.00

Manija de cambio LTWOO LT -V0A2 Docena 12 1 S/.147.60

Decarrillador Shimano Tourney TZ Docena 12 1 S/.230.40

Piñon Shimano TZ 500 7 velocidades Docena 12 1 S/.122.40

Pedal MTB con billa PVC Docena 12 1 S/.153.60

Platos Catalina triple cromada Docena 12 1 S/.298.80

Mazas Shimano Tourney TX505-8 Docena 12 1 S/.182.40

Aro aluminio de doble pared Docena 12 1 S/.192.00

Manijas Velo ergonomicas de doble Docena 12 1 S/.150.00

Timón aluminio Docena 12 1 S/.378.00

Frenos Vbrake alhonga set completo Docena 12 1 S/.388.80

Cámara de aire kenda Docena 12 1 S/.180.00

Radio (rayos) Bavel 36 unidades Docena 12 1 S/.106.80

Eje central Pedalier Neco C68 Docena 12 1 S/.160.80

Desviador -shimano tourney FD ty-300 Docena 12 1 S/.103.73

Cadena de transmisión Taya 7 vel. Docena 12 1 S/.174.00

Masilla y catalizador saco de 5 kg 5 1 S/.54.50

Pegamento Envase 10 lt 5 1 S/.90.00

Fibra de vidrio Envase 10 mt 10 1 S/.169.00

Barniz Envase 10 lt 10 1 S/.350.00

Resina Epoxi Envase 10 lt 10 1 S/.165.00

Valor de Compras (Soles) S/.5,777.83

IGV S/.1,040.01

Total Compras (soles) S/.6,817.84

Planilla producción y Logística - MOD 1 S/.1,212.00 S/.1,212.00

Planilla Producción y Logística - MOI 1 S/.2,222.00 S/.2,222.00

Total inventarios iniciales y MOD MOI S/.9,211.83

188


El total de inversión a realizar en nuestros inventarios iniciales, que serán fundamentales

para iniciar nuestros procesos de producción, suman S/. 9211.83 Soles, monto que en su

totalidad va al centro de costos del área de Producción.

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Para hallar la inversión de capital de trabajo se ha utilizado el método de déficit acumulado,

ya que éste nos ayuda a proyectar en detalle mensual los ingresos y egresos del proyecto para

los próximos años.

189

Tabla 152:

Cálculo del capital de trabajo año 2021

Concepto

Política

de

crédito

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Ventas mensuales S/.25,150 S/.28,081 S/.31,013 S/.13,664 S/.13,664 S/.13,664 S/.31,151 S/.31,151 S/.31,151 S/.24,829 S/.24,829 S/.24,829

IGV Ventas S/.4,527 S/.5,055 S/.5,582 S/.2,460 S/.2,460 S/.2,460 S/.5,607 S/.5,607 S/.5,607 S/.4,469 S/.4,469 S/.4,469

Total ventas S/.29,677 S/.33,136 S/.36,596 S/.16,124 S/.16,124 S/.16,124 S/.36,758 S/.36,758 S/.36,758 S/.29,298 S/.29,298 S/.29,298

Centro Comercial 60 días S/.5,150 S/.5,750 S/.6,351 S/.2,798 S/.2,798 S/.2,798 S/.6,379 S/.6,379 S/.6,379 S/.5,084 S/.5,084 S/.5,084

Tiendas Especializadas 60 días S/.7,993 S/.8,925 S/.9,857 S/.4,343 S/.4,343 S/.4,343 S/.9,901 S/.9,901 S/.9,901 S/.7,891 S/.7,891 S/.7,891

Tienda Virtual contado S/.16,533 S/.18,461 S/.20,388 S/.8,983 S/.8,983 S/.8,983 S/.20,479 S/.20,479 S/.20,479 S/.16,322 S/.16,322 S/.16,322

Ingresos (Cobranza) S/.16,533 S/.18,461 S/.33,531 S/.23,658 S/.25,191 S/.16,124 S/.27,620 S/.27,620 S/.36,758 S/.32,602 S/.32,602 S/.29,298

Total Egresos en Efectivo S/.24,522 S/.30,272 S/.30,498 S/.24,644 S/.25,686 S/.24,643 S/.30,251 S/.32,221 S/.33,457 S/.27,485 S/.32,936 S/.36,008

Insumos y materiales S/.4,949 S/.9,899 S/.9,899 S/.4,949 S/.4,949 S/.4,949 S/.9,899 S/.9,899 S/.9,899 S/.4,949 S/.9,899 S/.9,899

Igv de insumos S/.891 S/.1,782 S/.1,782 S/.891 S/.891 S/.891 S/.1,782 S/.1,782 S/.1,782 S/.891 S/.1,782 S/.1,782

Sueldos S/.8,787 S/.8,787 S/.8,787 S/.8,787 S/.8,787 S/.8,787 S/.8,787 S/.8,787 S/.8,787 S/.8,787 S/.8,787 S/.8,787

Planillas S/.8,700 S/.8,700 S/.8,700 S/.8,700 S/.8,700 S/.8,700 S/.8,700 S/.8,700 S/.8,700 S/.8,700 S/.8,700 S/.8,700

Sctr (1%) S/.87 S/.87 S/.87 S/.87 S/.87 S/.87 S/.87 S/.87 S/.87 S/.87 S/.87 S/.87

Servicios y suministros

sin Igv S/.2,861 S/.2,861 S/.3,028 S/.2,861 S/.2,861 S/.3,138 S/.2,861 S/.2,861 S/.3,028 S/.2,861 S/.2,861 S/.6,255

Luz S/.525 S/.525 S/.525 S/.525 S/.525 S/.525 S/.525 S/.525 S/.525 S/.525 S/.525 S/.525

Agua S/.160 S/.160 S/.160 S/.160 S/.160 S/.160 S/.160 S/.160 S/.160 S/.160 S/.160 S/.160

Teléfono + Internet S/.186 S/.186 S/.186 S/.186 S/.186 S/.186 S/.186 S/.186 S/.186 S/.186 S/.186 S/.186

Plan Móvil S/.108 S/.108 S/.108 S/.108 S/.108 S/.108 S/.108 S/.108 S/.108 S/.108 S/.108 S/.108

Alquiler S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500

Reposición anual S/.383 S/.383 S/.549 S/.383 S/.383 S/.659 S/.383 S/.383 S/.549 S/.383 S/.383 S/.1,296

Programa de mantenimiento equipos S/.2,481

190

Igv servicios y suministros S/.245 S/.245 S/.275 S/.245 S/.245 S/.295 S/.245 S/.245 S/.275 S/.245 S/.245 S/.856

Servicios tercerizados S/.1,300 S/.1,300 S/.1,300 S/.1,300 S/.1,300 S/.1,300 S/.1,300 S/.1,300 S/.1,300 S/.1,300 S/.1,300 S/.1,300

Asesoría contable S/.800 S/.800 S/.800 S/.800 S/.800 S/.800 S/.800 S/.800 S/.800 S/.800 S/.800 S/.800

Limpieza S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.500

Igv servicios tercerizados S/.234 S/.234 S/.234 S/.234 S/.234 S/.234 S/.234 S/.234 S/.234 S/.234 S/.234 S/.234

Gastos de Prom. y Publicidad sin igv S/.2,271 S/.2,271 S/.2,271 S/.2,271 S/.2,271 S/.2,271 S/.2,271 S/.2,271 S/.2,271 S/.2,271 S/.2,271 S/.2,271

IGV PUBLICIDAD S/.409 S/.409 S/.409 S/.409 S/.409 S/.409 S/.409 S/.409 S/.409 S/.409 S/.409 S/.409

Gasto responsabilidad social sin igv S/.338 S/.48 S/.48 S/.178 S/.1,208 S/.48 S/.128 S/.48 S/.48 S/.128 S/.48 S/.0

Igv de evento responsabilidad social S/.61 S/.9 S/.9 S/.32 S/.217 S/.9 S/.23 S/.9 S/.9 S/.23 S/.9 S/.0

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta (1% de las

ventas del mes pasado) S/.0 S/.252 S/.281 S/.310 S/.137 S/.137 S/.137 S/.312 S/.312 S/.312 S/.248 S/.248

Pagos de IGV al Estado S/.1,890 S/.2,929 S/.2,899 S/.2,667 S/.1,791

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del Préstamo AF S/.211 S/.211 S/.211 S/.211 S/.211 S/.211 S/.211 S/.211 S/.211 S/.211 S/.211 S/.211

Cuotas del préstamo capital de trabajo S/.1,965 S/.1,965 S/.1,965 S/.1,965 S/.1,965 S/.1,965 S/.1,965 S/.1,965 S/.1,965 S/.1,965 S/.1,965 S/.1,965

Ingresos menos Egresos del mes -S/.7,989 -

S/.11,811 S/.3,034 -S/.985 -S/.495 -S/.8,519 -S/.2,632 -S/.4,602 S/.3,301 S/.5,117 -S/.334 -S/.6,710

Saldo Acumulado -S/.7,989 -

S/.19,800

-

S/.16,767

-

S/.17,752

-

S/.18,247

-

S/.26,766

-

S/.29,398

-

S/.33,999

-

S/.30,699

-

S/.25,582

-

S/.25,916

-

S/.32,626


191

Podemos visualizar la inversión de capital de trabajo con el método de déficit acumulado,

motivo por el cual, rescatamos los ingresos generados por nuestras ventas en nuestra tienda

virtual como en las tiendas especializadas y centros comerciales, siendo los dos últimos quienes

realizan el pago 60 días después de la venta mensual. Al mismo tiempo, es necesario indicar

los egresos que se han desembolsado para la viabilidad del proyecto.

Adicionalmente, hallamos el máximo déficit mensual acumulado, que para el ejercicio se

encuentra en diciembre del 2021 con un total de –S/. 37,600 soles.

Tabla 153:

Resumen de capital de trabajo

Máximo Déficit Mensual Acumul. -S/.33,999

Caja Mínima Requerida 3 días del egreso más alto -S/.3,601

Inversión en Capital de Trabajo -S/.37,600


La suma de nuestro máximo déficit mensual acumulado y de nuestra caja mínima requerida,

nos permitirá obtener nuestra inversión en capital de trabajo y que, al contrastarla con nuestras

ventas del primer año, no da una ratio de 10.9%.

Tabla 154:

Resumen de capital de trabajo

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

Ventas 345,948 402,048 489,314 618,655 780,720 0

Capital de trabajo necesario 37,600 43,698 53,182 67,240 84,855 0

Inversión en capital de trabajo -37,600 -6,097 -9,485 -14,058 -17,615

Recuperación de capital 0 84,855


7.1.6. Liquidación del IGV.

Del mismo modo en que hallamos nuestra inversión de capital de trabajo, para obtener

nuestra liquidación de IGV es necesario mostrar los presupuestos establecidos en nuestro

capitulo anterior, en donde nuestras ventas tienen un valor positivo.

192

Tabla 155:

Liquidación de IGV año 2021

Año 0 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

igv ventas S/.4,527 S/.5,055 S/.5,582 S/.2,460 S/.2,460 S/.2,460 S/.5,607 S/.5,607 S/.5,607 S/.4,469 S/.4,469 S/.4,469

Igv egresos S/.10,698 S/.1,839 S/.2,678 S/.2,708 S/.1,811 S/.1,996 S/.1,837 S/.2,693 S/.2,678 S/.2,708 S/.1,802 S/.2,678 S/.3,280

igv compras m prima

S/.891 S/.1,782 S/.1,782 S/.891 S/.891 S/.891 S/.1,782 S/.1,782 S/.1,782 S/.891 S/.1,782 S/.1,782

Igv servicios y suministros

S/.245 S/.245 S/.275 S/.245 S/.245 S/.295 S/.245 S/.245 S/.275 S/.245 S/.245 S/.856

Igv servicios tercerizados

S/.234 S/.234 S/.234 S/.234 S/.234 S/.234 S/.234 S/.234 S/.234 S/.234 S/.234 S/.234

Igv publicidad

S/.409 S/.409 S/.409 S/.409 S/.409 S/.409 S/.409 S/.409 S/.409 S/.409 S/.409 S/.409

Igv responsabilidad social S/.61 S/.9 S/.9 S/.32 S/.217 S/.9 S/.23 S/.9 S/.9 S/.23 S/.9 S/.0

Igv inversiones S/.10,698

Igv neto -S/.10,698 S/.2,687 S/.2,376 S/.2,874 S/.649 S/.464 S/.623 S/.2,915 S/.2,929 S/.2,899 S/.2,667 S/.1,791 S/.1,189

crédito fiscal -S/.10,698 -S/.10,698 -S/.8,011 -S/.5,634 -S/.2,760 -S/.2,111 -S/.1,648 -S/.1,025

neto a pagar -S/.8,011 -S/.5,634 -S/.2,760 -S/.2,111 -S/.1,648 -S/.1,025 S/.1,890 S/.2,929 S/.2,899 S/.2,667 S/.1,791 S/.1,189


Una vez que hemos obtenido el detalle de los presupuestos, mostramos nuestro resumen de liquidación de IGV para los 5 años de nuestro

proyecto.

193

Tabla 156:

Liquidación de IGV anual

Modulo Liquidación de IGV - 2020 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

igv ventas S/.0 S/.52,772 S/.61,329 S/.74,641 S/.94,371 S/.119,093

Igv garantía S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0

igv venta de activo fijo S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.266

Igv materia prima S/.0 -S/.16,927 -S/.20,118 -S/.24,203 -S/.29,946 -S/.37,566

igv cif S/.0 -S/.2,984 -S/.3,040 -S/.3,040 -S/.3,040 -S/.3,040

igv gastos adm S/.0 -S/.3,206 -S/.3,207 -S/.3,207 -S/.3,207 -S/.3,207

igv gasto de ventas S/.0 -S/.6,603 -S/.5,678 -S/.4,916 -S/.5,205 -S/.6,119

igv inversiones -S/.9,040 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0

IGV Inventario Inicial de Materiales -S/.1,658 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0

IGV Neto -S/.10,698 S/.23,052 S/.29,287 S/.39,275 S/.52,973 S/.69,426

Crédito Fiscal -S/.10,698 -S/.10,698

Pago de IGV -S/.10,698 S/.12,353 S/.29,287 S/.39,275 S/.52,973 S/.69,426


194

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

De nuestro estudio técnico, podemos determinar y detalla los datos de participación que se

requiere para cada una de las inversiones (Activo Fijo, Activo Intangible y Capital de Trabajo,

Gastos Pre-operativos, garantía, I.I. de Materiales, así como los activos intangibles) indicando

el porcentaje en función al monto total de inversión.

Tabla 157:

Resumen de estructura de inversiones

Inversión

Inversión S/N

IGV

IGV

Inversión C/N

IGV

Estructura de

Inversiones

Gastos pre-operativos y garantía S/.47,591.86 S/.7,603.00 S/.55,194.86 48.8%

Capital de Trabajo S/.37,600.26 S/.37,600.26 33.2%

Inventario inicial S/.9,211.83 S/.1,658.13 S/.10,869.96 9.6%

Activo Fijo Tangible Depreciable S/.4,929.66 S/.887.34 S/.5,817.00 5.1%

Activo Intangible S/.3,054.15 S/.549.75 S/.3,603.90 3.2%

Total S/.102,387.77 S/.10,698.21 S/.113,085.98 100%


Podemos visualizar que nuestra empresa cuenta con una estructura de inversión en donde el

70% es capital propio, equivalente a S/. 79,168.98 Soles, siendo el 30%, equivalente a S/. 33917

soles, el monto que necesitamos endeudarnos para que podamos iniciar operaciones.

Figura 64: Estructura de inversiones


49%

33%

10%5%

3%

Gastos pre-operativos y garantía

Capital de Trabajo

Inventario inicial

Activo Fijo Tangible Depreciable

Activo Intangible

195

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Nuestra estructura de financiamiento, tal como lo mencionamos anteriormente, estará

dividido por un aporte societario correspondiente al 70% y un financiamiento tanto de activo

fijo como de capital de trabajo, del 30%, equivalente a S/. 33917 soles.

Tabla 158:

Estructura de financiamiento.

Inversión Inversión IGV Total Capital Propio Deuda

Activo Fijo Tangible Deprec. S/.4,929.66 S/.887.34 S/.5,817.00 S/.500.00 S/.5,317.00

Capital de Trabajo S/.37,600.26 S/.0.00 S/.37,600.26 S/.9,000.26 S/.28,600.00

Gastos pre-operativos y garantía S/.47,591.86 S/.7,603.00 S/.55,194.86 S/.55,194.86

Inventario inicial S/.9,211.83 S/.1,658.13 S/.10,869.96 S/.10,869.96

Activo Intangible S/.3,054.15 S/.549.75 S/.3,603.90 S/.3,603.90

Total soles S/.102,387.77 S/.10,698.21 S/.113,085.98 S/.79,168.98 S/.33,917.00

70.0% 30.0%


7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Una vez que hemos establecido nuestra estructura de financiamiento, hemos realizo una

búsqueda en entidades financieras que nos permitan financiar nuestros activos fijos con tasas

más cómodas. Es así, que la Caja Huancayo nos brindó una mejor TCEA 28% de interés, lo

cual no da una cuota mensual de S/, 211.24 Soles por un plazo de 36 meses.

Tabla 159:

Condiciones del crédito para activos fijo.

Préstamo activo fijo S/.5,317.00

N° cuotas 36

Tasa - TCEA 28.00%

TEM 2.08%

Cuota S/. 211.24


196

Tabla 160:

Cronograma de préstamo para activo fijo.

Periodo Cuota Interés Amortiz. Saldo Esc. Fiscal

0 S/.5,317.00

1 S/. 211.24 S/.110.51 S/.100.73 S/.5,216.27 S/.11.05

2 S/. 211.24 S/.108.42 S/.102.82 S/.5,113.45 S/.10.84

3 S/. 211.24 S/.106.28 S/.104.96 S/.5,008.50 S/.10.63

4 S/. 211.24 S/.104.10 S/.107.14 S/.4,901.36 S/.10.41

5 S/. 211.24 S/.101.87 S/.109.37 S/.4,791.99 S/.10.19

6 S/. 211.24 S/.99.60 S/.111.64 S/.4,680.35 S/.9.96

7 S/. 211.24 S/.97.28 S/.113.96 S/.4,566.39 S/.9.73

8 S/. 211.24 S/.94.91 S/.116.33 S/.4,450.07 S/.9.49

9 S/. 211.24 S/.92.49 S/.118.75 S/.4,331.32 S/.9.25

10 S/. 211.24 S/.90.03 S/.121.21 S/.4,210.11 S/.9.00

11 S/. 211.24 S/.87.51 S/.123.73 S/.4,086.37 S/.8.75

12 S/. 211.24 S/.84.93 S/.126.30 S/.3,960.07 S/.8.49

13 S/. 211.24 S/.82.31 S/.128.93 S/.3,831.14 S/.8.23

14 S/. 211.24 S/.79.63 S/.131.61 S/.3,699.53 S/.7.96

15 S/. 211.24 S/.76.89 S/.134.35 S/.3,565.18 S/.7.69

16 S/. 211.24 S/.74.10 S/.137.14 S/.3,428.05 S/.7.41

17 S/. 211.24 S/.71.25 S/.139.99 S/.3,288.06 S/.7.13

18 S/. 211.24 S/.68.34 S/.142.90 S/.3,145.16 S/.6.83

19 S/. 211.24 S/.65.37 S/.145.87 S/.2,999.29 S/.6.54

20 S/. 211.24 S/.62.34 S/.148.90 S/.2,850.39 S/.6.23

21 S/. 211.24 S/.59.24 S/.151.99 S/.2,698.40 S/.5.92

22 S/. 211.24 S/.56.09 S/.155.15 S/.2,543.24 S/.5.61

23 S/. 211.24 S/.52.86 S/.158.38 S/.2,384.87 S/.5.29

24 S/. 211.24 S/.49.57 S/.161.67 S/.2,223.20 S/.4.96

25 S/. 211.24 S/.46.21 S/.165.03 S/.2,058.17 S/.4.62

26 S/. 211.24 S/.42.78 S/.168.46 S/.1,889.71 S/.4.28

27 S/. 211.24 S/.39.28 S/.171.96 S/.1,717.74 S/.3.93

28 S/. 211.24 S/.35.70 S/.175.54 S/.1,542.21 S/.3.57

29 S/. 211.24 S/.32.05 S/.179.18 S/.1,363.02 S/.3.21

30 S/. 211.24 S/.28.33 S/.182.91 S/.1,180.11 S/.2.83

31 S/. 211.24 S/.24.53 S/.186.71 S/.993.40 S/.2.45

32 S/. 211.24 S/.20.65 S/.190.59 S/.802.81 S/.2.06

33 S/. 211.24 S/.16.69 S/.194.55 S/.608.26 S/.1.67

34 S/. 211.24 S/.12.64 S/.198.60 S/.409.66 S/.1.26

35 S/. 211.24 S/.8.51 S/.202.72 S/.206.94 S/.0.85

36 S/. 211.24 S/.4.30 S/.206.94 S/.0.00 S/.0.43


197

El interés total del financiamiento de Caja Huancayo es de S/. 2287.60 Soles con un Escudo

Fiscal de S/. 117.79 Soles para el primer año, de S/. 79.80 Soles para el segundo año y de S/.

31.17 Soles para el último año.

Tabla 161:

Resumen de préstamo para activo fijo.

2021 2022 2023 Total

Deuda S/.5,317.00 S/.3,831.14 S/.2,058.17

Interés S/.1,177.94 S/.798.00 S/.311.67 S/.2,287.60

Amortización S/.1,356.93 S/.1,736.87 S/.2,223.20 S/.5,317.00

Cuota S/.2,534.87 S/.2,534.87 S/.2,534.87 S/.7,604.60

Escudo Fiscal S/.117.79 S/.79.80 S/.31.17


Para escoger a Caja Huancayo para nuestro financiamiento de activos fijos, lo comparamos

con dos financieras más que presentamos a continuación:

Resumen de Financiamiento: Mi Banco

Mi Banco nos ofrece una TCEA 28.75%, lo cual nos da como resultado una cuota mensual

durante 36 meses, de S/. 212.92 Soles.

Tabla 162:

Tasas y plazos de Mi Banco.


N° CUOTAS 36

TASA - TCEA 28.75%

TEM 2.13%

CUOTA S/. 212.92


La TCEA que nos ofrece Mi Banco, nos genera un interés total de S/. 2348.10 Soles,

aumentando en S/. 60.5 Soles el interés brindado por Caja Huancayo.

198

Tabla 163:

Resumen de Mi Banco.

2021 2022 2023 Total

Deuda S/.5,317.00 S/.3,840.83 S/.2,068.70

Interés S/.1,207.30 S/.819.83 S/.320.96 S/.2,348.10


Cuota S/.2,555.03 S/.2,555.03 S/.2,555.03 S/.7,665.10



Resumen de Financiamiento: Compartamos Financiera

Comparando la TCEA escogida con la ofrecida por Compartamos Financiera, hay un

aumento de 1.85%, lo cual hará que nuestros intereses sean mayores.

Tabla 164:

Tasas y plazo - Compartamos financiera.


N° CUOTAS 36

TASA - TCEA 29.85%

TEM 2.20%

CUOTA S/. 215.38


Es en ese sentido, que podemos apreciar que la totalidad de interés a pagar es de S/. 2436.70,

aumentando en S/. 149.10 con respecto a la escogida.

Tabla 165:

Resumen de financiamiento de Compartamos Financiera.

2021 2022 2023 Total

Deuda S/.5,317.00 S/.3,854.87 S/.2,084.04

Interés S/.1,250.18 S/.851.87 S/.334.66 S/.2,436.70


Cuota S/.2,584.57 S/.2,584.57 S/.2,584.57 S/.7,753.70



199

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

Con respecto al financiamiento de nuestro Capital de trabajo, trabajaremos de la misma

manera que con nuestros activos fijos. Por ello, escogimos a Compartamos Financiera, debido

a que nos ofrecen una TCEA 32%, lo cual significa que tendremos que pagar una cuota mensual

de S/. 1965.28 Soles por un plazo de 18 meses.

Tabla 166:

Cronograma de préstamo para capital de trabajo

Préstamo capital de trabajo S/.28,600.00

N° CUOTAS 18

TASA - TCEA 32.00%

TEM 2.34%

CUOTA S/. 1,965.28


Tabla 167:

Cronograma de préstamo para capital de trabajo.

Periodo Cuota Interés Amortiz. Saldo Esc. Fiscal

0 S/.28,600.00

1 S/. 1,965.28 S/.669.40 S/.1,295.87 S/.27,304.13 S/.66.94

2 S/. 1,965.28 S/.639.07 S/.1,326.21 S/.25,977.92 S/.63.91

3 S/. 1,965.28 S/.608.03 S/.1,357.25 S/.24,620.67 S/.60.80

4 S/. 1,965.28 S/.576.26 S/.1,389.01 S/.23,231.66 S/.57.63

5 S/. 1,965.28 S/.543.75 S/.1,421.52 S/.21,810.14 S/.54.38

6 S/. 1,965.28 S/.510.48 S/.1,454.80 S/.20,355.34 S/.51.05

7 S/. 1,965.28 S/.476.43 S/.1,488.85 S/.18,866.49 S/.47.64

8 S/. 1,965.28 S/.441.58 S/.1,523.69 S/.17,342.80 S/.44.16

9 S/. 1,965.28 S/.405.92 S/.1,559.36 S/.15,783.44 S/.40.59

10 S/. 1,965.28 S/.369.42 S/.1,595.85 S/.14,187.59 S/.36.94

11 S/. 1,965.28 S/.332.07 S/.1,633.21 S/.12,554.38 S/.33.21

12 S/. 1,965.28 S/.293.84 S/.1,671.43 S/.10,882.95 S/.29.38

13 S/. 1,965.28 S/.254.72 S/.1,710.55 S/.9,172.40 S/.25.47

14 S/. 1,965.28 S/.214.69 S/.1,750.59 S/.7,421.80 S/.21.47

15 S/. 1,965.28 S/.173.71 S/.1,791.56 S/.5,630.24 S/.17.37

16 S/. 1,965.28 S/.131.78 S/.1,833.50 S/.3,796.74 S/.13.18

17 S/. 1,965.28 S/.88.87 S/.1,876.41 S/.1,920.33 S/.8.89

18 S/. 1,965.28 S/.44.95 S/.1,920.33 S/.0.00 S/.4.49


200

El interés total a pagar al finalizar los 18 meses de financiamiento es de S/. 6774.99 Soles,

con un Escudo fiscal de S/. 586.63 Soles para el primer año y de S/. 90.87 Soles para los últimos

6 meses.

Resumen de Financiamiento:

Tabla 168:

Resumen de préstamo para capital de trabajo

2021 2022 Total

Deuda S/.28,600.00 S/.9,172.40

Interés S/.5,866.28 S/.908.71 S/.6,774.99

Amortización S/.17,717.05 S/.10,882.95 S/.28,600.00

Cuota S/.23,583.33 S/.11,791.66 S/.35,374.99

Escudo Fiscal S/.586.63 S/.90.87


Resumen de Financiamiento: Mi Banco

Mi Banco nos ofrece una TCEA 33.5%, incrementando en 1.5% la brindada por

Compartamos Financiera, lo cual desencadena en un pago de interés total de S/. 7071.57,

aumentando en S/. 431.25 Soles los intereses.

Tabla 169:

Resumen de préstamo para Mi banco


N° CUOTAS 18

TASA - TCEA 33.50%

TEM 2.44%

CUOTA S/. 1,981.75


Podemos visualizar que el Escudo fiscal para el primer año es de S/. 1621.45 Soles,

aumentando en S/.296.58 Soles con respecto al financiamiento escogido por parte de

Compartamos Financiera.

201

Tabla 170:

Resumen de préstamo de Compartamos Financiera

2021 2022 Total

Deuda S/.28,600.00 S/.9,223.61

Interés S/.6,119.84 S/.951.73 S/.7,071.57


Cuota S/.23,781.05 S/.11,890.52 S/.35,671.57



Resumen de Financiamiento: CrediScotia

Del mismo modo, la financiera CrediScotia nos ofrece una TCEA 35%, con una cuota

mensual de S/. 1998.14 Soles, generando un interés total de S/. 7366.44 Soles. Incrementando

en S/. 591.45 Soles los intereses a pagar por el financiamiento solicitado.

Tabla 171:

Tasas y plazo del préstamo de CrediScotia


N° CUOTAS 18

TASA - TCEA 35.00%

TEM 2.53%

CUOTA S/. 1,998.14


Así mismo, podemos visualizar un escudo fiscal de S/. 637.17 para el primer año y de S/.

99.48 Soles para los últimos 6 meses de financiamiento.

Tabla 172:

Resumen de préstamo de CrediScotia

2021 2022 Total

Deuda S/.28,600.00 S/.9,274.34

Interés S/.6,371.69 S/.994.75 S/.7,366.44


Cuota S/.23,977.63 S/.11,988.81 S/.35,966.44



202

Por último, presentamos el resumen del financiamiento tanto del Activo Fijo como del

Capital de Trabajo, obtenidos de Caja Huancayo y de Compartamos Financiera

respectivamente.

Tabla 173:

Resumen de financiamiento

2021 2022 2023 Total

Deuda S/.33,917.00 S/.13,003.53 S/.2,058.17

Interés S/.7,044.21 S/.1,706.71 S/.311.67 S/.6,774.99


Cuota S/.26,118.19 S/.14,326.53 S/.2,534.87 S/.35,374.99



7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Como principal referencia para poder obtener el ingreso por unidades vendidas, debemos

mostrar nuestra cuantificación de nuestra demanda, indicada en nuestro estudio de mercado.

La misma que se obtuvo del resultado de multiplicar nuestro mercado objetivo por la frecuencia

de compra que tienen los usuarios.

Tabla 174:

Proyección de ventas en unidades por distritos

2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 13 15 18 23 29

Lince 9 11 13 16 21

Pueblo Libre 14 16 20 25 31

Magdalena 10 12 14 18 23

San Miguel 25 29 35 44 56

Miraflores 16 19 23 29 36

San Isidro 10 12 15 19 24

San Borja 22 25 31 39 49

Santiago de Surco 68 79 96 122 154

La Molina 35 40 49 62 78

Total bicicletas anuales 222 258 314 397 501

Total bicicletas mensuales 19 22 26 33 42


203

Por otro lado, es importante saber cuáles serán nuestros canales de venta: Centro Comercial

(19.9%), Tiendas especializadas (29%) y nuestra tienda virtual (51.1%), ya que esa

participación será importante debido a que nuestros dos primeros canales nos cobran un

porcentaje de venta del 20% y de 15% respectivamente.

Tabla 175:

Margen por canal

Canal Precio de venta al

publico

Valor de venta

publico

Margen del

canal

Valor de venta

al canal

Precio de

venta al canal

Centro comercial S/.1,700.00 S/.1,440.68 20% S/.1,152.54 S/.1,360.00

Tiendas especializadas S/.1,700.00 S/.1,440.68 15% S/.1,224.58 S/.1,445.00

Tienda virtual S/.1,700.00 S/.1,440.68 0% S/.1,440.68 S/.1,700.00


Una vez que tenemos claro nuestro precio de venta, nuestros canales de distribución y la

cantidad de bicicletas de Bambú a vender tanto mensual como anualmente, podemos obtener

el ingreso anual por las ventas.

Tabla 176:

Proyección de ventas en soles por Canal

Ventas 2021 2022 2023 2024 2025 Total

Venta en unidades 222 258 314 397 501 1,692

Centro Comercial S/.50,877 S/.59,127 S/.71,961 S/.90,982 S/.114,816 S/.387,763

Tiendas Especializadas S/.78,966 S/.91,771 S/.111,690 S/.141,214 S/.178,207 S/.601,848

Tienda Virtual S/.163,334 S/.189,820 S/.231,021 S/.292,088 S/.368,604 S/.1,244,867

Valor venta S/.293,176 S/.340,718 S/.414,673 S/.524,284 S/.661,627 S/.2,234,478

IGV S/.52,772 S/.61,329 S/.74,641 S/.94,371 S/.119,093 S/.402,206

Venta total (soles) S/.345,948 S/.402,048 S/.489,314 S/.618,655 S/.780,720 S/.2,636,684


Con nuestros ingresos por ventas estimados en base a lo indicado anteriormente,

visualizamos que hay un aumento anual explicado por el incremento de nuestro mercado

objetivo, debido a que hoy en día la bicicleta viene incrementando su mercado en un 141%

anual, de acuerdo a las declaraciones brindadas por el Gerente de Operaciones de Oxford en

nuestro país, sin embargo, dentro de un escenario conservador, como empresa hemos

204

determinado un porcentaje de crecimiento anual de 15% para el segundo año (2022), 20% para

nuestro tercer año (2023), 25% para el cuarto año (2024) y del 25% para el último año (2025).

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Anteriormente, hallamos la inversión de capital mediante el método de déficit acumulado,

el mismo que nos dio una ratio de 10.9%. Ahora, para calcular la recuperación de lo invertido,

utilizaremos la ratio indicada y lo aplicaremos para los cinco años de duración del proyecto,

siendo la liquidación el sexto año con una recuperación que asciende a S/. 84855 soles.

Tabla 177:

Recuperación de capital de trabajo

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

Ventas

S/.345,948 S/.402,048 S/.489,314 S/.618,655 S/.780,720

Capital de trabajo

S/.37,600 S/.43,698 S/.53,182 S/.67,240 S/.84,855

Inversión en capital -S/.37,600 -S/.6,097 -S/.9,485 -S/.14,058 -S/.17,615

Recuperación de capital de trabajo S/.84,855


7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

El valor de desecho de nuestro activo fijo al finalizar nuestro proyecto, es un total de S/.

1331.01 Soles. El monto indicado representa un 30% del total del valor con el que iniciaron

operaciones.

Tabla 178:

Recuperación del valor del desecho

Activo valor compra depr acumulada valor en

libros

% valor comercial

unitario

Valor del

desecho

Producción S/.1,643.22 S/.1,643.22 S/.0.00 S/.492.97 S/.443.67

Administrativo S/.1,643.22 S/.1,643.22 S/.0.00 S/.492.97 S/.443.67

Ventas S/.1,643.22 S/.1,643.22 S/.0.00 S/.492.97 S/.443.67

Total

S/.1,478.90 S/.1,331.01

IGV por venta (valor comercial)

IGV S/.266.20

Valor comercial con IGV Valor de venta total S/.1,745.10


205

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Para poder obtener nuestro presupuesto de materias primas e insumos, es necesario tener

claro la necesidad de compra que debemos tener para todos los años de duración del proyecto.

Tabla 179:

Presupuestos de materia prima e insumos en unidades

Necesidad de compra Unidad de Medida Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Bambú Und 2 228 264 321 405 497

Asientos Und 2 227 264 321 405 497

Llantas Wanda 29" x 1.9 Und 2 227 264 321 405 497

Horquilla delantera Und 2 227 264 321 405 497

Shifters Shimano 3 x 7 Und 2 227 264 321 405 497

Manija de cambio LTWOO LT -V0A2 Und 2 227 264 321 374 497

Decarrillador Shimano Tourney TZ Und 2 227 264 321 368 497

Piñon Shimano TZ 500 7 velocidades Und 2 227 264 321 401 497

Pedal MTB con billa PVC Und 2 227 264 321 374 497

Platos Catalina triple cromada Und 2 227 264 321 370 497

Mazas Shimano Tourney TX505-8 Und 2 227 264 321 364 497

Aro aluminio de doble pared Pack de 2 unid 2 227 264 321 404 497

Manijas Velo ergonomicas de doble Und 2 227 264 321 404 497

Timón aluminio Und 2 227 264 321 404 497

Frenos Vbrake alhonga set completo Und 2 227 264 321 404 497

Cámara de aire kenda Pack de 2 unid 2 227 264 321 404 497

Radio (rayos) Bavel 36 unidades Und 2 227 264 321 404 497

Eje central Pedalier Neco C68 Und 2 227 264 321 404 497

Desviador -shimano tourney FD ty-300 Und 2 227 264 321 404 497

Cadena de transmisión Taya 7 vel. Und 2 227 264 321 404 497

Masilla y catalizador gr 0 57 66 80 131 124

Pegamento ml 0 23 26 32 77 50

Fibra de vidrio cm 2 205 238 289 368 447

Barniz ml 0 57 66 80 131 124

Resina Epoxi ml 0 34 40 48 95 75


Una vez determinada nuestra necesidad de compra, es necesario hacer una valorización

económica, la misma que irá a nuestros Estados Financieros.

206

Tabla 180:

Presupuestos de materia prima e insumos en soles

Materiales 2021 2022 2023 2024 2025

Bambú S/.14,136 S/.17,112 S/.20,088 S/.25,296 S/.31,248

Asientos S/.3,762 S/.4,554 S/.5,346 S/.6,732 S/.8,316

Llantas Wanda 29" x 1.9 S/.5,814 S/.7,038 S/.8,262 S/.10,404 S/.12,852

Horquilla delantera S/.8,094 S/.9,798 S/.11,502 S/.14,484 S/.17,892

Shifters Shimano 3 x 7 S/.5,814 S/.7,038 S/.8,262 S/.10,404 S/.12,852

Manija de cambio LTWOO LT -V0A2 S/.2,804 S/.3,395 S/.3,985 S/.4,723 S/.6,199

Decarrillador Shimano Tourney TZ S/.4,378 S/.5,299 S/.6,221 S/.7,142 S/.9,677

Piñon Shimano TZ 500 7 velocidades S/.2,326 S/.2,815 S/.3,305 S/.4,162 S/.5,141

Pedal MTB con billa PVC S/.2,918 S/.3,533 S/.4,147 S/.4,915 S/.6,451

Platos Catalina triple cromada S/.5,677 S/.6,872 S/.8,068 S/.9,263 S/.12,550

Mazas Shimano Tourney TX505-8 S/.3,466 S/.4,195 S/.4,925 S/.5,654 S/.7,661

Aro aluminio de doble pared S/.3,648 S/.4,416 S/.5,184 S/.6,528 S/.8,064

Manijas Velo ergonomicas de doble S/.2,850 S/.3,450 S/.4,050 S/.5,100 S/.6,300

Timón aluminio S/.7,182 S/.8,694 S/.10,206 S/.12,852 S/.15,876

Frenos Vbrake alhonga set completo S/.7,387 S/.8,942 S/.10,498 S/.13,219 S/.16,330

Cámara de aire kenda S/.3,420 S/.1,242 S/.4,860 S/.6,120 S/.7,560

Radio (rayos) Bavel 36 unidades S/.2,029 S/.2,456 S/.2,884 S/.3,631 S/.4,486

Eje central Pedalier Neco C68 S/.3,055 S/.3,698 S/.4,342 S/.5,467 S/.6,754

Desviador -shimano tourney FD ty-300 S/.1,971 S/.2,386 S/.2,801 S/.3,527 S/.4,357

Cadena de transmisión Taya 7 vel. S/.3,306 S/.4,002 S/.4,698 S/.5,916 S/.7,308

Masilla y catalizador S/.0 S/.55 S/.55 S/.55 S/.55

Pegamento S/.0 S/.90 S/.90 S/.90 S/.90

Fibra de vidrio S/.0 S/.169 S/.169 S/.169 S/.169

Barniz S/.0 S/.350 S/.350 S/.350 S/.350

Resina Epoxi S/.0 S/.165 S/.165 S/.165 S/.165

Total Compras (sin IGV) S/.94,037 S/.111,765 S/.134,460 S/.166,368 S/.208,700

IGV S/.16,927 S/.20,118 S/.24,203 S/.29,946 S/.37,566

Total Compras (con IGV) S/.110,964 S/.131,883 S/.158,663 S/.196,315 S/.246,266


207

Podemos apreciar que el total de compra de nuestra materia prima directa es de S/.

110963.95 Soles para nuestro primer año de funcionamiento, incrementando progresivamente

hasta llegar al S/. 246266.37 Soles para el último año.

Tabla 181:

Presupuestos de materiales en soles

Material indirecto 2021 2022 2023 2024 2025

Masilla y catalizador S/.0.00 S/.54.50 S/.54.50 S/.54.50 S/.54.50

Pegamento S/.0.00 S/.90.00 S/.90.00 S/.90.00 S/.90.00

Fibra de vidrio S/.0.00 S/.169.00 S/.169.00 S/.169.00 S/.169.00

Barniz S/.0.00 S/.350.00 S/.350.00 S/.350.00 S/.350.00

Resina Epoxi S/.0.00 S/.165.00 S/.165.00 S/.165.00 S/.165.00

Total MP Indirecta S/.0.00 S/.313.50 S/.313.50 S/.313.50 S/.313.50

IGV Anual de MP S/.0.00 S/.56.43 S/.56.43 S/.56.43 S/.56.43

Total compras de MP S/.0.00 S/.369.93 S/.369.93 S/.369.93 S/.369.93


Algo diferente ocurre con nuestro presupuesto de materia prima indirecta, la cual tendrá un

costo uniforme de S/. 369.93 Soles durante la totalidad del proyecto.

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

El presupuesto de Mano de obra directa, se consideran solo a los operarios de producción,

siendo uno para los dos primeros años y dos para los años restantes. Adicionando el SCTR y

la asignación familiar explicadas con mayor detalle en la parte legal del proyecto.

Una vez que hemos realizado el cálculo mensual del primer año de nuestra planilla,

mostramos el cuadro resumen para la totalidad de los años.

Tabla 182:

Presupuestos de mano de obra directa

Detalle 2021 2022 2023 2024 2025

Sueldo bruto de operarios S/.14,400 S/.14,400 S/.28,800 S/.28,800 S/.28,800


Presupuesto Mano de obra directa S/.14,544 S/.14,544 S/.29,088 S/.29,088 S/.29,088


208

Sin embargo, también presentamos el detalle de nuestra planilla para el primer año de

funcionamiento del proyecto.

209

Sin embargo, también presentamos el detalle de nuestra planilla para el primer año de funcionamiento del proyecto.

Tabla 183:

Mano de obra directa - año 2021

Trabajadores Remuneración mensual

Planilla del área Puestos 2021 2022 2023 2024 2025 2021 2022 2023 2024 2025

Producción y Logística Operario de producción 1 1 2 2 2 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200

Cuadro de provisiones del área Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

Operario de producción S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200





Cuadro de provisiones del área 2021 2022 2023 2024 2025

Operario de producción S/.14,400 S/.14,400 S/.28,800 S/.28,800 S/.28,800




210

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Los costos indirectos de fabricación (CIF) son aquellos que existen en la empresa y no

participan directamente en el proceso de producción, es en ese sentido, que hemos realizado

elaborado una tabla resumen, adicionando al jefe del área de producción.

Tabla 184:

Presupuestos de costos indirectos de fabricación

Detalle 2021 2022 2023 2024 2025 %

Personal

MOI (supervisor de planta y

jefe de logística y prod.

S/.26,400.00 S/.26,400.00 S/.26,400.00 S/.26,400.00 S/.26,400.00 47.0%

Sctr (1%) S/.264.00 S/.264.00 S/.264.00 S/.264.00 S/.264.00 0.5%

Alquiler

Alquiler S/.12,600.00 S/.12,600.00 S/.12,600.00 S/.12,600.00 S/.12,600.00 22.4%

Servicios y varios

Material indirecto S/.0.00 S/.313.50 S/.313.50 S/.313.50 S/.313.50 0.6%

Limpieza S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 10.7%

Luz S/.3,150.00 S/.3,150.00 S/.3,150.00 S/.3,150.00 S/.3,150.00 5.6%

Agua S/.960.00 S/.960.00 S/.960.00 S/.960.00 S/.960.00 1.7%

Teléfono + Internet S/.222.71 S/.222.71 S/.222.71 S/.222.71 S/.222.71 0.4%

Plan Móvil S/.129.60 S/.129.60 S/.129.60 S/.129.60 S/.129.60 0.2%

Reposición herramientas S/.6,113.60 S/.6,113.60 S/.6,113.60 S/.6,113.60 S/.6,113.60 10.9%

Total S/.55,839.91 S/.56,153.41 S/.56,153.41 S/.56,153.41 S/.56,153.41 100.0%


Así mismo, haremos una nueva tabla indicando monetariamente, los costos fijos y los costos

variables.

Tabla 185:

Presupuestos de costos fijos y variables

CIF fijos S/.52,689.91 S/.52,689.91 S/.52,689.91 S/.52,689.91 S/.52,689.91

CIF variables S/.3,150.00 S/.3,463.50 S/.3,463.50 S/.3,463.50 S/.3,463.50


211

Por otro lado, a nuestra primera tabla resumen de Costos Indirectos, le agregaremos el IGV

a todos los años de proyecto, obteniendo un costo de CIF de S/. 55839.91 Soles para el primer

año y de S/. 56153.41 soles para el último año.

Tabla 186:

Resumen de presupuesto del CIF para Estados de Ganancias y Pérdidas

Detalle 2021 2022 2023 2024 2025

Personal S/.26,664.00 S/.26,664.00 S/.26,664.00 S/.26,664.00 S/.26,664.00

Alquiler S/.12,600.00 S/.16,889.41 S/.16,889.41 S/.16,889.41 S/.16,889.41

Servicios y varios S/.16,575.91 S/.16,575.91 S/.16,575.91 S/.16,575.91 S/.16,575.91

Gastos de preoperativos S/.12,070.73 S/.12,070.73 S/.12,070.73 S/.0.00 S/.0.00

Depreciación activos fijos S/.547.74 S/.547.74 S/.547.74 S/.0.00 S/.0.00

Amortización de intangibles S/.326.50 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

Total CIF C/N IGV S/.68,784.88 S/.72,747.79 S/.72,747.79 S/.60,129.32 S/.60,129.32


Por otro lado, en las tablas 162 y 163, se puede apreciar el resumen del presupuesto de los

Costos Indirectos de Fabricación tanto para los Estados de Ganancias y Pérdidas como para los

Estados Financieros.

Tabla 187:

Resumen de presupuesto de CIF

Detalle 2021 2022 2023 2024 2025

Personal S/.26,664.00 S/.26,664.00 S/.26,664.00 S/.26,664.00 S/.26,664.00

Alquiler S/.12,600.00 S/.12,600.00 S/.12,600.00 S/.12,600.00 S/.12,600.00


Total CIF S/N IGV S/.55,839.91 S/.56,153.41 S/.56,153.41 S/.56,153.41 S/.56,153.41

IGV de CIF S/.2,983.66 S/.3,040.09 S/.3,040.09 S/.3,040.09 S/.3,040.09



7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración

En la tabla que se mostrará a continuación, corresponden únicamente al área administrativa,

dentro de lo cual consideramos un porcentaje asignado.

Dentro del presupuesto, tomaremos en cuenta el alquiler de planta, la responsabilidad social,

mantenimiento de equipos, los servicios a pagar y el sueldo del jefe del área.

212

Tabla 188:

Presupuesto de gastos administrativo

Detalle 2021 2022 2023 2024 2025 %

Personal

Personal administrativo (gerente general,

asistente administrativo) 37,200 37,200 37,200 37,200 37,200 64.00%

SCTR 1% del sueldo 372 372 372 372 372 0.60%

Alquiler

Alquiler 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 4.60%

Servicios y varios

Asesoría contable 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600 16.50%

Luz 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 2.70%

Agua 480 480 480 480 480 0.80%

Teléfono + Internet 891 891 891 891 891 1.50%

Plan Móvil 518 518 518 518 518 0.90%

Mantenimiento 2,481 2,482 2,483 2,484 2,485 4.30%

Responsabilidad social 2,268 2,268 2,268 2,268 2,268 3.90%

Total Gastos de Administración 58,085 58,086 58,087 58,088 58,089


Se puede visualizar, que el principal costo es el sueldo del personal administrativo y sus

beneficios sociales, equivalente al 64.6% del presupuesto anual de gastos administrativos.

Adicionalmente, presentaremos una tabla resumen anual, agregando el IGV a pagar.

Tabla 189:

Resumen de gastos de administración para Estados de Ganancias y Pérdidas

Detalle 2021 2022 2023 2024 2025

Personal S/.37,572.00 S/.17,814.23 S/.17,815.23 S/.17,816.23 S/.17,817.23

Alquiler S/.2,700.00 S/.3,206.56 S/.3,206.74 S/.3,206.92 S/.3,207.10




Amortización de intangibles S/.1,872.46 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00



Así mismo, observamos que el total de gastos administrativos va disminuyendo año tras

año, debido a que solo en los tres primeros años se tendrán gastos preoperativos y depreciación

de activos fijos.

213

Tabla 190:

Resumen de presupuesto de gastos de administración

Detalle 2021 2022 2023 2024 2025

Personal S/.37,572.00 S/.37,572.00 S/.37,572.00 S/.37,572.00 S/.37,572.00

Alquiler S/.2,700.00 S/.2,700.00 S/.2,700.00 S/.2,700.00 S/.2,700.00


Total S/N IGV S/.58,085.23 S/.58,086.23 S/.58,087.23 S/.58,088.23 S/.58,089.23

IGV S/.3,206.38 S/.3,206.56 S/.3,206.74 S/.3,206.92 S/.3,207.10

Total C/N IGV S/.61,291.61 S/.61,292.79 S/.61,293.97 S/.61,295.15 S/.61,296.33


7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

De la misma manera en la que hallamos nuestros presupuestos de materias primas e insumos,

así como los de administración, haremos el cálculo agregando el sueldo del Jefe de Marketing

y sus gastos, explicados en nuestro Mix.

Tabla 191:

Presupuesto de gastos de ventas

Detalle 2021 2022 2023 2024 2025 %

Personal

Personal de ventas (jefe marketing, representantes de

ventas) 26,400 26,400 26,400 26,400 26,400 41.70%

SCTR 1% del sueldo 264 264 264 264 264 0.40%

Alquiler

Alquiler 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 4.30%

Servicios y varios

Luz 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 2.50%

Agua 480 480 480 480 480 0.80%

Teléfono + Internet 1,114 1,114 1,114 1,114 1,114 1.80%

Plan Móvil 648 648 648 648 648 1.00%

Intermediación de visa 5,619 6,530 7,947 10,048 12,680

Gastos de marketing 27,250 21,200 15,550 15,050 17,500 27.60%

Total gastos de ventas 66,049 60,910 56,678 58,278 63,361


214

Se puede apreciar que el presupuesto de ventas para el primer año del proyecto es de S/.

66049.22 Soles sin agregar IGV, motivo por el cual, presentaremos una tabla resumen

incluyendo dicho impuesto.

Tabla 192:

Resumen de gastos de ventas para estados de ganancias y pérdidas

Detalle 2021 2022 2023 2024 2025

Personal S/.26,664.00 S/.26,664.00 S/.26,664.00 S/.26,664.00 S/.26,664.00

Alquiler S/.2,700.00 S/.2,700.00 S/.2,700.00 S/.2,700.00 S/.2,700.00




Amortización de intangibles S/.855.19 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00



Por otro lado, se ha realizado un resumen de los gastos de ventas tanto para los Estados de

Ganancias y Pérdidas y el Estado Financiero.

Tabla 193:

Resumen de presupuesto de gastos de ventas

Detalle 2021 2022 2023 2024 2025

Personal S/.26,664.00 S/.26,664.00 S/.26,664.00 S/.26,664.00 S/.26,664.00

Alquiler S/.2,700.00 S/.2,700.00 S/.2,700.00 S/.2,700.00 S/.2,700.00


Total Gastos de Ventas S/N IGV S/.66,049.22 S/.60,910.36 S/.56,677.68 S/.58,278.36 S/.63,360.53

IGV de Gastos de Ventas S/.6,603.34 S/.5,678.34 S/.4,916.46 S/.5,204.58 S/.6,119.38

Total con IGV S/.72,652.56 S/.66,588.70 S/.61,594.14 S/.63,482.94 S/.69,479.91


7.4.2. Egresos no Desembolsables

7.4.2.1. Depreciación

215

La depreciación se tomará a los activos fijos cuyo valor sea mayor a ¼ de UIT y que tenga

una vida útil superior a un año.

En nuestro proyecto, nuestros procesos son manuales en su totalidad, por lo que no

utilizaremos maquinaria que pueda depreciarse, siendo una laptop el único activo depreciable.

Tabla 194:

Presupuesto de depreciación

Activo Fijo

Depreciable

Q 2021 2022 2023

Producción Laptop 1 S/.548 S/.548 S/.548

Administración Laptop 1 S/.548 S/.548 S/.548

Ventas Laptop 1 S/.548 S/.548 S/.548

Total S/.1,643 S/.1,643 S/.1,643


Podemos apreciar que se ha utilizado el beneficio tributario de la depreciación acelerada por

ser MYPE, encontrándose divididos por centro de costos.

7.4.2.2. Amortización de Intangibles

De nuestro capítulo 5, que explica el estudio legal de nuestro proyecto, nos muestra los

costos distribuidos de acuerdo al área perteneciente.

Tabla 195:

Amortización de activos intangibles

Distribución por área 2021 2022 2023 2024 2025

Producción S/.327 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

Administración S/.1,872 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

Ventas S/.855 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

Total S/.3,054 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00


Es importante indicar que solo tendremos amortización el primer año, debido a que los

costos en que se incurren para registrar la marca y el registro de nombre y constitución solo se

realizan antes de iniciar las operaciones de producción.

216

7.4.2.3. Gasto Pre Operativos

Los gastos pre-operativos nos muestran los activos fijos nos depreciables, sin considerar su

reposición, ya que tenemos una estructura de mantenimiento que permitirá tener los activos a

pleno durante la duración del proyecto.

Tabla 196:

Amortización de gastos pre operativos

2021 2022 2023 2024 2025 Total

Operaciones S/.12,071 S/.12,071 S/.12,071 S/.0 S/.0 S/.36,212

Administración S/.7,250 S/.7,250 S/.7,250 S/.0 S/.0 S/.21,749

Ventas S/.14,271 S/.14,271 S/.14,271 S/.0 S/.0 S/.57,961

Total S/.33,592 S/.33,592 S/.33,592 S/.0 S/.0 S/.100,776


7.4.3. Costo de Producción Unitario y Costo Total unitario

El costo de producción unitario lo hallaremos en base a nuestras ventas en Soles, unidades

vendidas anuales, los costos indirectos de fabricación y los gastos administrativos y de ventas.

Tabla 197:

Costo de producción y total

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025 Total

Ventas (en Soles) 293,176 340,718 414,673 524,284 661,627 2,234,478

Venta en Unidades 222 258 314 397 501 1,692

Valor de Venta Promedio 1,321 1,321 1,321 1,321 1,321 1,321

Materia Prima 94,037 110,937 133,632 165,540 207,872 712,017

Mano de Obra Directa 14,544 14,544 29,088 29,088 29,088 116,352

CIF 55,840 56,153 56,153 56,153 56,153 280,454

Total costo de producción 164,421 181,634 218,873 250,781 293,113 1,108,823

Costo de producción unitario 741 704 697 632 585 655

Gastos Administrativos 67,755 41,882 41,884 34,087 34,089 219,697

Gastos de Ventas 81,724 75,730 71,497 58,278 63,361 350,589

Costo de producción unitario 149,479 117,612 113,381 92,366 97,449 570,286


217

Con los datos utilizados, podemos visualizar que el costo de producción unitario para el

primer año de operaciones es de S/. 740.64 Soles, descendiendo hasta los S/. 655.33 soles para

el último año de funcionamiento.

Para tener una mejor visión de cómo va disminuyendo el costo unitario total, se ha elaborado

una tabla que detalla la materia prima directa, la mano de obra directa y el CIF, los cuales

sumados nos da el Costo de producción, a ellos, se le agregan los gastos administrativos, de

ventas para obtener el Costo Unitario Total.

Tabla 198:

Costos de producción y costos totales unitarios

Años

Valor de

venta

MD MOD CIF GA GV

Costo

producción

Total

2021 S/.1,320.61 S/.423.59 S/.65.51 S/.251.53 S/.305.20 S/.368.12 S/.740.98 S/.1,413.96

2022 S/.1,320.61 S/.429.99 S/.56.37 S/.217.65 S/.162.34 S/.293.53 S/.704.43 S/.1,159.87

2023 S/.1,320.61 S/.425.58 S/.92.64 S/.178.83 S/.133.39 S/.227.70 S/.697.54 S/.1,058.13

2024 S/.1,320.61 S/.416.98 S/.73.27 S/.141.44 S/.85.86 S/.146.80 S/.632.26 S/.864.35

2025 S/.1,320.61 S/.414.91 S/.58.06 S/.112.08 S/.68.04 S/.126.47 S/.585.66 S/.779.57


Así mismo, realizamos un análisis porcentual de los costos unitarios, viendo que el material

directo disminuye en unidades monetarias, sin embargo, el porcentaje sobre el costo de

producción aumenta anualmente y esto debido a que nuestra producción va aumentando año

tras año.

Tabla 199:

Análisis porcentual de costos unitarios

Años Valor de

venta MD MOD CIF GA GV

Costo

producción Total

2021 S/.1,320.61 30% 5% 18% 22% 26% S/.740.98 S/.1,413.96

2022 S/.1,320.61 37% 5% 19% 14% 25% S/.704.43 S/.1,159.87

2023 S/.1,320.61 40% 9% 17% 13% 22% S/.697.54 S/.1,058.13

2024 S/.1,320.61 48% 8% 16% 10% 17% S/.632.26 S/.864.35

2025 S/.1,320.61 53% 7% 14% 9% 16% S/.585.66 S/.779.57

218


7.4.4. Costos fijos y variables unitarios

Para obtener nuestros costos fijos y variables unitarios, utilizaremos nuestros datos de ventas

tanto en soles como en unidades, agregando los costos indirectos de fabricación, así como la

depreciación de activos fijos y amortización de intangibles.

Se puede apreciar que existe un incremento en el costo variable unitario para el año 2023,

ya que con respecto al año 2022, se añadirá un trabajador más a nuestra planta de producción,

por lo que aumentará nuestro presupuesto de materia prima, tal como se indica en la tabla

presentada.

Tabla 200:

Costo variable

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025 Total

Ventas (en Soles) 293,176 340,718 414,673 524,284 661,627 2,234,478

Venta en Unidades 222 258 314 397 501 1,692

Valor de Venta Promedio 1,321 1,321 1,321 1,321 1,321 6,603

Materia Prima 94,037 110,937 133,632 165,540 207,872 712,017

Mano de Obra Directa 14,544 14,544 29,088 29,088 29,088 116,352

Costos Indirectos variables 3,150 3,464 3,464 3,464 3,464 17,004

Costos Variables 111,731 128,944 166,183 198,091 240,423 845,373

Costo Variable Unitario Promedio 503 500 529 499 480 500


Una vez determinado el costo variable unitario promedio, se procede a hallar el costo fijo

unitario, que como se puede observar, tiene un valor de S/. 796.51 soles para el primer año de

funcionamiento y de S/. 347.58 soles para el último año del horizonte del proyecto. La

disminución del costo fijo se debe a que la amortización de intangibles solo se aplica para el

primer año del proyecto.

219

Tabla 201:

Costo fijo

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025 Total

Costos indirectos de fabricación fijo 52,690 52,690 52,690 52,690 52,690 263,450

Gastos Administrativos Fijo 58,085 58,086 58,087 58,088 58,089 290,436

Gastos de Venta Fijo 66,049 60,910 56,678 58,278 63,361 305,276

Costos Fijos 176,824 171,687 167,455 169,057 174,140 859,162

Costo fijo unitario 797 665 533 426 348 508

Costo unitario total 1,300 1,165 1,063 925 827 1,007


Con la obtención del costo fijo y variable unitario, podremos obtener el costo unitario total,

siendo de S/. 1299.80 Soles para el año 2021 y de S/. 827.47 Soles el año 2025, último año de

funcionamiento.

De la misma manera, la materia prima, la mano de obra directa y los costos indirectos de

fabricación variables, divididos entre las unidades vendidas, nos da como resultado sus montos

unitarios. Obteniendo de esa manera, los costos variables unitarios anuales.

Tabla 202:

Costo variable unitario

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025 Total

Materia Prima S/.423.59 S/.429.99 S/.425.58 S/.416.98 S/.414.91 S/.420.81

Mano de Obra Directa S/.65.51 S/.56.37 S/.92.64 S/.73.27 S/.58.06 S/.68.77

Costos Indirectos

variables

S/.14.19 S/.13.42 S/.11.03 S/.8.72 S/.6.91 S/.10.05

Costos Variables S/.503.29 S/.499.78 S/.529.25 S/.498.97 S/.479.89 S/.499.63


Igualmente, realizamos la misma operación para los costos indirectos fijos, gastos

administrativos fijos, gastos de venta fijo, depreciación de activo fijo, amortización de

220

intangibles y la amortización de gastos pre-operativos, quienes serán divididos entre las

unidades vendidas, para así, poder obtener los costos fijos unitarios anuales.

Tabla 203:

Costo fijo unitario

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025 Total

Costos Indirectos Fijo S/.237.34 S/.204.22 S/.167.80 S/.132.72 S/.105.17 S/.155.70

Gastos Administrativos

Fijo

S/.261.65 S/.225.14 S/.184.99 S/.146.32 S/.115.95 S/.171.65

Gastos de Venta Fijo S/.297.52 S/.236.09 S/.180.50 S/.146.80 S/.126.47 S/.180.42

Costos Fijos S/.796.51 S/.665.45 S/.533.30 S/.425.84 S/.347.58 S/.507.78


Por último, sumamos los costos variables unitarios y los costos fijos unitarios, para obtener

el costo unitario total.

Tabla 204:

Costos variables y fijos unitarios

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025 Total

Costo variable S/.503.29 S/.499.78 S/.529.25 S/.498.97 S/.479.89 S/.499.63

Costos fijos S/.796.51 S/.665.45 S/.533.30 S/.425.84 S/.347.58 S/.507.78

Total costo S/.1,299.80 S/.1,165.23 S/.1,062.54 S/.924.81 S/.827.47 S/.1,007.41


221

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

Para la realización de nuestro proyecto, se ha tomado en consideración las siguientes

premisas para elaborar nuestro Estado de Ganancias y Pérdidas y de nuestro Flujo de Caja.

• Horizonte de evaluación: 5 años.

• Inicio de operaciones: enero 2021

• Ejercicio presentado en Soles.

• Impuesto a la renta: 10%

• Se efectuó 2 préstamos para cubrir los activos fijos y el capital de trabajo.

• Los montos del Estado de Ganancias y Pérdidas se encuentran sin IGV.

• Los montos del Flujo de Caja se encuentran sin IGV.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Para realizar nuestro Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros, se tomarán los

presupuestos de la materia prima, la mano de obra directa, los costos indirectos de fabricación,

así como los gastos administrativos y de ventas, visualizados en el capítulo anterior. Teniendo

en cuenta que el primer dato a tomar en cuenta, son las ventas anuales, sin olvidar el impuesto

a la renta.

222

Tabla 205:

Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros

2021 % 2022 % 2023 % 2024 % 2025 %

Ventas S/.293,176 100.0% S/.340,718 100.0% S/.414,673 100.0% S/.524,284 100.0% S/.661,627 100.0%

Costo de Ventas S/.177,366 60.5% S/.198,228 58.2% S/.235,468 56.8% S/.254,757 48.6% S/.297,089 44.9%

Material Directo S/.94,037 32.1% S/.110,937 32.6% S/.133,632 32.2% S/.165,540 31.6% S/.207,872 31.4%

Mano de obra directa S/.14,544 5.0% S/.14,544 4.3% S/.29,088 7.0% S/.29,088 5.5% S/.29,088 4.4%

CIF S/.68,785 23.5% S/.72,748 21.4% S/.72,748 17.5% S/.60,129 11.5% S/.60,129 9.1%

Utilidad Bruta S/.115,810 39.5% S/.142,490 41.8% S/.179,205 43.2% S/.269,526 51.4% S/.364,538 55.1%

Gastos Operativos S/.149,479 51.0% S/.117,612 34.5% S/.113,380 27.3% S/.92,366 17.6% S/.97,449 14.7%

Gastos Administrativos S/.67,755 23.1% S/.41,882 12.3% S/.41,884 10.1% S/.34,087 6.5% S/.34,089 5.2%

Gastos de Ventas S/.81,724 27.9% S/.75,730 22.2% S/.71,497 17.2% S/.58,278 11.1% S/.63,361 9.6%

EBIT o Utilidad Operativa -S/.33,669 S/.24,878 7.3% S/.65,824 15.9% S/.177,161 33.8% S/.267,089 40.4%

Compensación de Pérdida Tributaria -S/.8,791 S/.57,034 S/.0 S/.0

Impuestos (10%) S/.0 S/.0 -S/.5,703 -S/.6,450 -S/.6,450

Impuestos (29.5%) S/.0 S/.0 S/.0 -S/.33,235 -S/.59,764

Utilidad Neta -S/.33,669 S/.24,878 7.3% S/.51,330 12.4% S/.137,476 26.2% S/.200,875 30.4%


Al realizar un análisis vertical, se observa que un 60.5% de nuestras ventas es representada por los costos de ventas, mientras que el 51% de las

ventas, son representadas por los gastos operativos en el primer año de funcionamiento (año 2021).

223

La utilidad bruta, podemos observar, que representa un 55.1% frente a las ventas y la utilidad operativa nos muestra un 40.4% para el último

año de nuestro proyecto.

Tabla 206:

Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros – Análisis vertical

2021 % 2022 % 2023 % 2024 % 2025 %





8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

La principal diferencia con respecto al Estado de Ganancias y Pérdidas hallado anteriormente, es que se insertará los gastos financieros

correspondientes a los intereses generados en los financiamientos de activo fijo y capital de trabajo.

Se puede observar que recién en el año 2022, obtendremos una utilidad neta equivalente al 6.8% de las ventas realizadas en dicho año.

Obteniendo para el último año (2025) una utilidad neta de 30.5%.

224

Tabla 207:

Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros

2021 % 2022 % 2023 % 2024 % 2025 %

Ventas S/.293,176 100.0% S/.340,718 100.0% S/.414,673 100.0% S/.524,284 100.0% S/.661,627 100.0%

Costo de Ventas S/.177,366 60.5% S/.198,228 58.2% S/.235,468 56.8% S/.254,757 48.6% S/.297,089 44.9%

Material Directo S/.94,037 32.1% S/.110,937 32.6% S/.133,632 32.2% S/.165,540 31.6% S/.207,872 31.4%

Mano de obra directa S/.14,544 5.0% S/.14,544 4.3% S/.29,088 7.0% S/.29,088 5.5% S/.29,088 4.4%

CIF S/.68,785 23.5% S/.72,748 21.4% S/.72,748 17.5% S/.60,129 11.5% S/.60,129 9.1%


Gastos Operativos S/.149,479 51.0% S/.117,612 34.5% S/.113,380 27.3% S/.92,366 17.6% S/.97,449 14.7%

Gastos Administrativos S/.67,755 23.1% S/.41,882 12.3% S/.41,884 10.1% S/.34,087 6.5% S/.34,089 5.2%

Gastos de Ventas S/.81,724 27.9% S/.75,730 22.2% S/.71,497 17.2% S/.58,278 11.1% S/.63,361 9.6%


Gastos financieros S/.7,044 S/.1,707 S/.312 S/.0 S/.0

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) S/.1,479

Utilidad antes de Impuestos -S/.40,713 S/.23,171 6.8% S/.65,513 15.8% S/.177,161 33.8% S/.268,568 40.6%

Compensación de Pérdida Tributaria -S/.17,542 S/.47,971

Impuestos (10%) S/.0 S/.0 -S/.4,797 -S/.6,450 -S/.6,450 -1.0%

Impuestos (29.5%) S/.0 S/.0 S/.0 -S/.33,235 -S/.60,200 -9.1%



225

8.4. Flujo de Caja Operativo.

El flujo de caja operativo se desarrollará rescatando los datos de nuestras ventas anuales, así

como los presupuestos de Mano de obra directa, materia prima, CIF, gastos administrativos y

de ventas, todos incluidos con el IGV.

Tabla 208:

Flujo de caja operativo

2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/.345,948 S/.402,048 S/.489,314 S/.618,655 S/.780,720

Material Directo S/.110,964 S/.130,905 S/.157,686 S/.195,337 S/.245,289

Mano de obra directa S/.14,544 S/.14,544 S/.29,088 S/.29,088 S/.29,088

CIF S/.58,824 S/.59,194 S/.59,194 S/.59,194 S/.59,194

Gastos Administrativos S/.61,292 S/.61,293 S/.61,294 S/.61,295 S/.61,296

Gastos de Ventas S/.72,653 S/.66,589 S/.61,594 S/.63,483 S/.69,480

Impuestos S/.0 S/.0 -S/.5,703 -S/.39,685 -S/.66,214

Flujo de Caja Operativo S/.27,672 S/.69,523 S/.126,162 S/.249,943 S/.382,588


Se observa la obtención de un total de flujo operativo de S/.27672 Soles para el año 2021,

el mismo que aumenta a S/. 382588 soles, para el último año de funcionamiento (2025).

8.5. Flujo de Capital.

Para hallar nuestro flujo de capital, consideramos las ventas realizadas y todas las

inversiones realizadas, necesarias para que el proyecto pueda funcionar adecuadamente.

Así mismo, podemos visualizar que, al finalizar nuestro proyecto, tenemos un flujo de

capital de S/. 89,600 soles.

Tabla 209:

Flujo de capital

2021 2022 2023 2024 2025 2026

Capital de Trabajo -S/.6,097 -S/.9,485 -S/.14,058 -S/.17,615 S/.0

Devolución de garantía S/.3,000

Valor de desecho de activos fijos S/.1,745

Valor de Recuperación de KW S/.84,855

Flujo de Capital o Inversión -S/.6,097 -S/.9,485 -S/.14,058 -S/.17,615 S/.0 S/.89,600


226

8.6. Flujo de Caja Económico.

El flujo de caja económico se halla restando el flujo de capital del flujo de caja operativo,

añadiendo la liquidación del IGV. El resultado, nos mostrará el valor actual neto económico

del proyecto.

Tabla 210:

Flujo de caja económico

Liquidación

2021 2022 2023 2024 2025 2026

Flujo de Capital o Inversión -S/.6,097 -S/.9,485 -S/.14,058 -S/.17,615 S/.0 S/.89,600

Pago de IGV (Liquidación de IGV) -S/.12,353 -S/.29,287 -S/.39,275 -S/.52,973 -S/.69,426 S/.0

Flujo de Caja Económico S/.9,221 S/.30,752 S/.72,829 S/.179,355 S/.313,161 S/.89,600


En nuestro primer año (2021), tenemos un flujo de caja económico de S/. 9221 soles, el

mismo que crece en el último año del proyecto (2025), a S/. 313161 soles.

8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

Para el cálculo de nuestro flujo de servicio de la deuda, debemos obtener los ingresos por

ventas, así como los gastos administrativos, de ventas, adicionalmente la inversión realizada

en activos fijos (financiamiento).

Tabla 211:

Flujo de servicio de la deuda

2021 2022 2023 2024 2025 2026

Préstamo

Cuotas -S/.26,118 -S/.14,327 -S/.2,535 S/.0 S/.0

Escudo Fiscal S/.704 S/.171 S/.31 S/.0 S/.0 S/.0

Flujo de Servicio de Deuda -S/.25,414 -S/.14,156 -S/.2,504 S/.0 S/.0 S/.0


227

El flujo de servicio de deuda para el año 2021 es de S/. 25414 soles y va disminuyendo hasta

que, en el año 2024, se encuentra en S/. 0.00 soles. Así mismo, se observa que el proyecto

cuenta con un escudo fiscal hasta el año 2023.

8.8. Flujo de Caja Financiero.

El flujo de caja financiero se halla sumando el flujo de caja económico y el flujo de servicio

de deuda, cuyo resultado nos muestra si el proyecto presenta pérdidas o ganancias.

Tabla 212:

Flujo de caja financiero

2021 2022 2023 2024 2025 2026

Flujo de Caja Económico S/.9,221 S/.30,752 S/.72,829 S/.179,355 S/.313,161 S/.89,600

Flujo de Servicio de Deuda -S/.25,414 -S/.14,156 -S/.2,504 S/.0 S/.0

Flujo de Caja Financiero -S/.16,192 S/.16,596 S/.70,325 S/.179,355 S/.313,161 S/.89,600


Es en ese sentido, que se observa que a partir de nuestro segundo año de operaciones (2022),

el proyecto ya no registra pérdidas.

228

Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM.

Para obtener el costo de oportunidad de nuestro proyecto mediante el método CAPM, hemos

considerado la beta desapalancada correspondiente a la categoría Transportation. Por otro lado,

para la Tasa de Libre Riesgo (Rf) se ha tomado el rendimiento de los bonos de tesoro de USA

“(T-Bonds) - Damodaran 2008-2017”.

Se procederá a realizar el cálculo referencial, debido a que el resultado obtenido no será la

tasa de descuento con la que se trabajará durante el proyecto.

Tabla 213:

CAMP

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado

Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran

2008-2017

RM 10.79%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-2017 Rf 4.37%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 70.00%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 30.00%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 10.00%

Beta Desapalancada Retail (General) BD 1.31

Riesgo País febrero 2019 BCR RP 1.12%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E) *(1-I)} BA 1.82

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-Rf)] +RP KP 17.1%


El COK obtenido mediante el método CAPM, nos muestra un 16.6% como rentabilidad por

inversión, sin embargo, es importante tener en cuenta que, al trabajar con datos de la Bolsa de

USA, son datos que no van de la mano con el movimiento del mercado nacional.

9.1.1.2. COK propio.

229

Para el cálculo del COK propio, se tomará en cuenta la Tasa de Retorno Efectiva Anual de

las entidades financieras en donde los socios aportantes tienen sus ahorros.

Tabla 214:

COK propio

Socio 1 (Depósito a plazo fijo Compartamos Financiera) 5.20%

Socio 2 (Depósito a plazo fijo Financiera Credinka) 4.80%

Socio 3 (Fondo mutuo CRAC Prymera) 4.30%

Socio 4 (Fondo mutuo Banco Ripley) 4.25%

Socio 5 (Depósito a plazo fijo CRAC Los Andes) 4.10%

COK PROMEDIO 4.53%

Factor de riesgo 7.4

COK NETO 33.33%


Podemos ver la TREA otorgada por las entidades financieras y que, sumadas al factor de

riesgo, se obtiene el COK propio, equivalente al 33.33%.

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

El WACC es la tasa de descuento que se utiliza para descontar los flujos de caja futuros a la

hora de valorar un proyecto de inversión. Su cálculo tiene en cuenta tanto el nivel de fondos

propios de la empresa y el nivel de endeudamiento, así como la tasa impositiva que debe

afrontar la empresa.

Tabla 215:

Costo promedio ponderado

Concepto Monto % Costo neto WACC

Deuda activo fijo S/. 5,317 4.70% 25.20% 1.18%

Deuda capital de trabajo S/. 28,600 25.29% 28.80% 7.28%

Capital propio S/. 79,169 70.01% 33.33% 23.33%

S/. 113,086 31.80%


230

Luego de realizar los cálculos, podemos visualizar que se ha obtenido un costo promedio

ponderado de capital igual a 31.80%, considerando los financiamientos por activos fijos y

capital de trabajo, así como el capital propio. Es importante resaltar que el COK siempre debe

ser mayor al WACC, debido a que se está haciendo usa del factor de riesgo.

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

Los indicadores de rentabilidad se interpretan a partir del flujo financiero y económico, los

mismos que son positivos a partir del año 2 y año 1, respectivamente.

Tabla 216:

Flujo de caja económico y financiero

Concepto AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Flujo económico -S/.113,086 S/.9,221 S/.30,752 S/.72,829 S/.179,355 S/.402,761

Flujo financiero -S/.79,169 -S/.16,192 S/.16,596 S/.70,325 S/.179,355 S/.402,761


9.2.1.1. VANE y VANF.

El Valor Actual Neto Económico (VANE) se calcula actualizando los flujos de cajas

económicos de los últimos 5 años mediante el WACC.

Mientras que el Valor Actual Neto Financiero (VANF) se calcula actualizando usando el

COK Propio.

Tabla 217:

VANE y VANF

WACC 31.80%

VANE S/. 104,113

COK 33.33%

VANF S/. 100,037


231

Se tomó el WACC de 31.80% y el COK propio de 33.33%, luego se procedió a actualizar

los flujos económicos y financieros, obteniendo como resultado un VANE de S/. 104113 soles

y un VANF de S/. 100037 soles.

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Las Tasas Internas de Retorno Económica y Financiera, las compararemos con el WACC y

el COK propio hallados anteriormente, para determinar la rentabilidad de nuestro proyecto.

Tabla 218:

TIR económica y financiera

TIRE 55.47%

TIRF 60.06%


Una vez obtenidos los resultados del TIRE y del TIRF, determinamos que el proyecto es

rentable ya que el TIRE supera al WACC en un 23.67% y el TIRF es mayor al COK propio en

un 26.73%.

Ahora, al hallar el TIRME y el TIRMF, asumimos que reinvertiremos un 30% de los flujos

obtenidos.

Tabla 219:

TIR económica y financiera modificada

TIRME 49.80%

TIRMF 54.01%


Podemos visualizar que el TIRME y el TIRMF decrecen, sin embargo, siguen siendo

mayores al WACC y el COK, por lo que nuestro proyecto sigue manteniendo su rentabilidad.

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

El periodo de recuperación descontado es un método de valoración de inversiones que tiene

como objetivo determinar el tiempo que tarda en recuperar la inversión iniciar.

232

Por ello, primero hallaremos el Periodo de recuperación descontado económico:

Tabla 220:

Periodo de recuperación de capital económico

Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo Económico Descontado -S/.113,086 S/.6,996 S/.17,702 S/.31,808 S/.59,433 S/.101,259

Acumulado -S/.113,086 -S/.106,090 -S/.88,387 -S/.56,579 S/.2,853 S/.104,113

Período de Recupero

Económico

3.95 años

Equivalente a: 3 años 11 meses


De la misma manera, hallaremos el Periodo de recuperación descontado financiero:

Tabla 221:

Periodo de recuperación de capital financiero

Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo Financiero

Descontado

-S/.79,169.0 -S/.12,144.5 S/.9,335.8 S/.29,670.8 S/.56,754.7 S/.95,589.0

Acumulado -S/.79,169.0 -S/.91,313.5 -S/.81,977.7 -S/.52,306.9 S/.4,447.8 S/.100,036.8

Período de Recupero

Financiero

3.92 años

Equivalente a: 3 años 11 meses


Podemos visualizar, que el periodo de recuperación tanto económico como financiero es de

3 años y 11 meses, con lo que podemos indicar que se recuperará la inversión mucho antes de

finalizar el proyecto.

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

La relación de beneficio/costo es un índice neto de rentabilidad, la cual se obtiene al dividir

el Valor actual de los ingresos totales netos entre el Valor actual de los Costos de Inversión.

233

Tabla 222:

Análisis costo/beneficio

Concepto

Relación B/C Económico: 1.92

Relación B/C Financiero: 2.26


Una vez hallada la relación B/C económico y financiero, podemos indicar que, para el

primer caso, por cada sol invertido lograremos un beneficio de S/. 0.92 Soles y para el segundo

caso, por cada sol invertido obtendremos un beneficio de S/. 1.26 Soles.

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Para empezar a hallar nuestro punto de equilibrio, es necesario mostrar nuestros costos

variables unitarios hallados anteriormente.

Tabla 223:

Costos variables totales

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas (en Soles) S/.293,176.19 S/.340,718.27 S/.414,672.63 S/.524,283.54 S/.661,627.34

Venta en Unidades 222 258 314 397 501

Valor de Venta Promedio S/.1,320.61 S/.1,320.61 S/.1,320.61 S/.1,320.61 S/.1,320.61

Materia Prima S/.94,037.25 S/.110,936.56 S/.133,631.88 S/.165,539.98 S/.207,871.81

Mano de Obra Directa S/.14,544.00 S/.14,544.00 S/.29,088.00 S/.29,088.00 S/.29,088.00

CIF variables S/.3,150.00 S/.3,463.50 S/.3,463.50 S/.3,463.50 S/.3,463.50

Costos Variables S/.111,731.25 S/.128,944.06 S/.166,183.38 S/.198,091.48 S/.240,423.31

Costo Variable Unitario

Promedio S/.503.29 S/.499.78 S/.529.25 S/.498.97 S/.479.89


De la misma manera, mostraremos nuestros costos fijos unitarios.

234

Tabla 224:

Costos fijos totales

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

CIF Fijo S/.52,689.91 S/.52,689.91 S/.52,689.91 S/.52,689.91 S/.52,689.91

Gastos Administrativos Fijo S/.58,085.23 S/.58,086.23 S/.58,087.23 S/.58,088.23 S/.58,089.23

Gastos de Venta Fijo S/.66,049.22 S/.60,910.36 S/.56,677.68 S/.58,278.36 S/.63,360.53

Costos Fijos S/.176,824.36 S/.171,686.50 S/.167,454.82 S/.169,056.50 S/.174,139.67

Costo fijo unitario S/.796.51 S/.665.45 S/.533.30 S/.425.84 S/.347.58


9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

El estado de resultados mediante el costeo directo solo permite visualizar los márgenes de

utilidad, lo cual permite absorber los costos fijos y variables.

Tabla 225:

Estado resultado Costeo directo

2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/.285,710 S/.276,222 S/.279,444 S/.271,722 S/.273,539

(-) Costos Variables -S/.108,886 -S/.104,536 -S/.111,990 -S/.102,665 -S/.99,399

Margen de Contribución S/.176,824 S/.171,686 S/.167,455 S/.169,056 S/.174,140

(-) Costos Fijos -S/.172,321 -S/.139,187 -S/.112,846 -S/.87,617 -S/.71,995

Utilidad Operativa S/.4,503 S/.32,499 S/.54,608 S/.81,439 S/.102,145


En ese sentido, podemos visualizar que obtenemos una utilidad operativa a partir del primer

año (2022) por un monto de S/. 4503 soles y terminando con un monto de S/. 102145 soles

para el último año del proyecto.

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

La estimación del punto de equilibrio en unidades se determina el costo fijo entre la

diferencia del valor de venta unitario y el costo variable unitario.

235

Tabla 226:

Estimación del punto de equilibrio

Costo fijo S/.176,824.36 S/.176,824.36

Precio unitario venta S/.1,320.61 - S/.817.32

Costo variable unitario S/.503.29

Punto equilibrio en unidades (costo fijo / (PU - Costo variable unitario) 216


Una vez determinado el punto de equilibrio para el primer año de funcionamiento, lo

haremos para los años restantes del proyecto.

Tabla 227:

Punto de equilibrio en unidades

2021 2022 2023 2024 2025

Punto de Equilibrio (en unidades) 216 209 212 206 207

Venta de unidades 222 258 314 397 501

103% 123% 148% 193% 242%


Con la estimación terminada, podemos observar que, en el primer año, el punto de equilibrio

es menor a las unidades vendidas, lo cual se refleja en los estados financieros, obteniendo una

Utilidad Bruta positiva, sin embargo, los gastos operativos hacen que se cierre el ejercicio con

pérdida. Es a partir del segundo año, con el aumento de las unidades vendidas sobre el punto

de equilibrio (258 – 209), genera que el ejercicio del año 2022, empiece a generar ganancias

para el proyecto.

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos

soles.

De la misma manera en la que hallamos el punto de equilibrio en unidades, solo

multiplicaremos las unidades por el precio de venta unitario.

236

Tabla 228:

Punto de equilibrio en soles

2021 2022 2023 2024 2025

Punto de Equilibrio (En Soles) S/. 285,710 S/. 276,222 S/. 279,444 S/. 271,722 S/. 273,539

Venta en Soles S/. 293,176 S/. 340,718 S/. 414,673 S/. 524,284 S/. 661,627


Se puede apreciar de manera más clara que desde el primer año, las ventas en soles son

mayor al punto de equilibrio en un margen bastante pequeño, sin embargo, a partir del tercer

año es que la diferencia se empieza a acrecentar hasta terminar triplicando en el último año, las

ventas sobre el punto de equilibrio.

9.3. Análisis de Sensibilidad y de Riesgo

9.3.1. Variables de entrada

Iniciando el análisis de sensibilidad de nuestro producto, definiremos nuestras variables de

entrada, la cuales serán: la demanda, el precio y el costo de la materia prima.

Tabla 229:

Variable de entrada

Demanda 222

Precio S/.1,558.32

Costo de materia prima S/.499.84


Con las variables mostradas en nuestra tabla, analizaremos en cuanto puede disminuir

nuestra demanda y nuestro precio, para poder soportar el proyecto con un VANF igual a 0, lo

cual quiere decir, que no se tendrá ganancias ni pérdidas.

9.3.2. Variables de salida

Al igual que detallamos nuestras variables de entrada, haremos el mismo procedimiento con

las de salida, que están compuestas por el VAN, la TIR, el WACC y el COK.

237

Tabla 230:

Variables de salida

VANE S/.104,112.97

VANF S/.100,036.82

TIRE 55.47%

TIRF 60.06%

WACC 31.80%

COK 33.33%


Con las variables mostradas en nuestra tabla, analizaremos en cuanto puede disminuir

nuestra demanda y nuestro precio, para poder soportar el proyecto con un VANF igual a 0, lo

cual quiere decir, que no se tendrá ganancias ni pérdidas.

9.3.3. Análisis unidimensional

Una vez que hemos determinado las variables a analizar, realizaremos el análisis

unidimensional (por cada variable).

Tabla 231:

Variables demanda

VANE = 0

Variable demanda Base

Reducción máxima de la

demanda

Demanda 222 92

Variación máxima -58.56%

VANE S/.104,112.97 S/.0.00

VANF S/.100,036.82 -S/.2,883.06

TIRE 55.47% 31.80%

TIRF 60.06% 32.79%

WACC 31.80% 31.80%


De la tabla mostrada, se puede visualizar que nuestra demanda puede disminuir como

máximo un 58.56%, lo cual equivale a 92 bicicletas en nuestro primer año de ejecución. Como

238

consecuencia de la disminución de las unidades vendidas, obteniendo un VANF negativo

equivalente a S/.2883.06 Soles y nuestra TIR sería igual a nuestro Costo Promedio Ponderado

de Capital.

Luego, realizaremos el análisis de nuestra variable Precio para determinar su variabilidad.

Tabla 232:

Variables precio

Variable Precio Base Reducción máxima del precio

Precio S/.1,558.32 S/.1,412.02

Variación máxima -9.39%

VANE S/.104,112.97 S/.0.00

VANF S/.100,036.82 -S/.717.45

TIRE 55.47% 31.80%

TIRF 60.06% 33.15%

WACC 31.80% 31.80%


Se puede apreciar en la tabla, que el precio de nuestro producto puede disminuir en un

9.39%, equivalente a S/. 1412 soles, lo cual nos permitirá estar en un punto de equilibrio, sin

generar ganancias ni pérdidas.

Por último, analizaremos la variable que valoriza el costo de materias primas.

Tabla 233:

Variables materia prima

Variable Costo de materia primas Base Aumento máximo el precio de

todas las materias primas

Costo de materias primas S/.499.84 S/.646.15

Variación máxima 29.27%

VANE S/.104,112.97 S/.0.00

VANF S/.100,036.82 -S/.717.45

TIRE 55.47% 31.80%

TIRF 60.06% 33.15%

WACC 31.80% 31.80%


239

Se puede desprender de la tabla mostrada, que el costo de nuestra variable puede aumentar

en un 29.27%, variando de S/.499.84 soles hasta los S/.646.15 soles en el primer año de

ejecución.

Finalmente, podemos indicar que el precio es la variable más sensible de las estudiadas,

debido a que sólo nos permite una variación de 9.39% para encontrarnos en el punto de

equilibrio.

9.3.4. Análisis multidimensional

Para realizar un análisis multidimensional que involucre al mismo tiempo nuestras tres

variables estudiadas, primero indicaremos la situación base de las mismas.

Tabla 234:

Variables de análisis

Demanda 222

Precio S/.1,558.32

Costo de materia prima S/.499.84


Una vez que se tiene claro la demanda, el precio y el costo de la materia prima que tendrá

nuestro proyecto, simularemos dos escenarios, uno optimista, que nos permitirá saber los

ingresos y la rentabilidad del proyecto en caso nuestro programa de ventas aumente.

Así mismo, tendremos un escenario pesimista, que nos permitirá poder determinar las

acciones a tomar para que las pérdidas generadas no ocasionen que el proyecto no sea viable.

Tabla 235:

Escenarios con variables en porcentajes

Pesimista Base Optimista

Demanda -20% 0% 20%

Precio -5% 0% 5%

Costo de Materia Prima 15% 0% -15%


240

Es en ese sentido, que nuestro escenario optimista tendrá un crecimiento de nuestra demanda

del 20%, el precio aumentará en un 5% y el costo de nuestra materia prima disminuirá en un

15%.

Tabla 236:

Escenarios con variables en cantidades


Demanda 178 222 266

Precio S/.1,480.41 S/.1,558.32 S/.1,636.24

Costo de Materia Prima S/.574.81 S/.499.84 S/.434.64


Por otro lado, nuestro escenario pesimista, hará que nuestra demanda decaiga en un 20%,

nuestro precio de venta disminuya en un 5% y el costo de la materia prima aumente en 15%,

lo cual generaría pérdidas en nuestro proyecto.

Tabla 237:

Análisis multidimensional


Demanda -20% 0% 20%

Precio -5% 0% 5%

Costo de materia prima 15% 0% -15%

VANE -S/.34,913.17 S/.104,112.97 S/.246,066.45

VANF -S/.35,133.16 S/.100,036.82 S/.238,245.23

TIRE 24.6% 55.5% 96.3%

TIRF 25.2% 60.1% 111.9%

Probabilidades de ocurrencia 40% 20% 40%

VANE esperado S/.105,283.91

VANF esperado S/.101,252.19


De la tabla mostrada, se puede visualizar que, en un escenario pesimista, nuestra Tasa

Interno de Retorno decrecería hasta llegar al 24.6%, generando pérdidas de S/. 34913.17 Soles,

241

haciendo que el proyecto no sea viable, por lo cual se debería tomar medidas más drásticas para

cambiar la situación.

Sin embargo, con nuestro escenario optimista, nuestra TIR crece en un 40% con respecto a

nuestro escenario base, lo cual significaría un crecimiento económico que supera el 100%.

9.3.5. Variables críticas del proyecto

Las variables que hacen que nuestro proyecto pueda verse afectado son las siguientes:

El costo de nuestra materia prima, equivalen al 32.1% del valor de nuestras ventas, por lo

que es necesario trabajar de la mano con nuestros proveedores, debido a la importancia que

representan en nuestro proyecto.

Por otro lado, la demanda es otra variable crítica, debido a que nuestro producto está

enfocado a personas dentro del NSE A y B y que, de acuerdo a nuestra cuantificación de

nuestras unidades vendidas, nuestro punto de equilibrio se encuentra en 216 unidades para el

primer año de ejecución, por lo que, de no llegar a dicha cantidad, el proyecto se encontraría

bajo pérdidas económicas.

Sin embargo, nuestros indicadores financieros se encuentran dentro de lo esperado y la TIRE

sigue siendo mayor que el WACC por lo que el proyecto es rentable.

9.3.6. Perfil de riesgo

De acuerdo al análisis realizado a nuestras variables críticas, el proyecto tiene un perfil de

riesgo de nivel medio, debido a las estrategias que se ha establecido para generar un nivel de

confianza ideal para que nuestro público objetivo tenga afinidad y lealtad con nuestra marca.

Por otro lado, es importante indicar que nuestros canales de distribución, también pueden

ser considerada una variable crítica también, esto debido a que, al ser una empresa nueva en el

mercado nacional, el pago pactado se realizará 60 días después de las ventas y nos cobrará una

comisión de intermediación del 20% para las tiendas por departamento y el 15% para las

tiendas especializadas.

242

Por ello, para nuestro proyecto es fundamental contar con un canal propio virtual, por el

cual solo tendremos una comisión del 3.44% debido a la intermediación de Visa e Izipay, para

garantizar la seguridad de los clientes al pagar nuestro producto con Tarjetas de débito o

crédito.

243

Conclusiones

Con respecto al Proyecto

El presente proyecto presenta un financiamiento mediante capital propio del 70% por un

monto total de S/. 79168.98 Soles, con respecto al total de la inversión, este monto ha sido

distribuido para el activo fijo tangible, capital de trabajo, gastos pre operativos, garantía,

inventario inicial y activo intangible.

EL 30% se ha financiado por endeudamiento para activo fijo tangible depreciable y capital

de trabajo con dos entidades, Caja Huancayo por el monto de S/. 5,317.00 Soles con una TCEA

de 28% y el Compartamos Financiera por el monto de S/. 28,600.00 Soles con una TCEA de

32%.

El proyecto presenta un valor presente de los flujos de caja netos positivos, con un VANE

de S/. 104,113 soles y un TIRE de 55.47% mayor al WACC de 31.80% y la recuperación del

capital invertido se efectúa al finalizar el tercer año (3 años y 11 meses).

Los indicadores financieros indican que el proyecto es rentable, con una VANF de S/.

100,037 soles y una TIRF de 60.06% mayor al COOK de 33.33%

La proyección de ventas ha sido basada mediante un estudio de mercado cualitativo, con

entrevistas de profundidad a expertos, focus group y con un estudio cuantitativo por medio de

encuestas, validando con nuestro público objetivo sus impresiones sobre el producto y la

disponibilidad de compra que tienen en tres canales de distribución (tienda virtual, tienda

especializada y tiendas por departamentos).

Se realizó un análisis cualitativo, tanto de competidores directos, así como de posibles

productos sustitutos y con toda la información recabada se ha definido las características del

producto final, precio y estrategias.

244

Para el proyecto se requiere un capital de trabajo de S/. 37,600.26 que representa el 33.2%

de la inversión y unos Gastos Pre-operativos de S/. 55,194.86, equivalente al 48.8% y que son

fundamentales para que el proyecto pueda iniciar sus funciones.

El análisis de micro entorno, indica que la fuerza de los clientes es alta, debido a que se

ofrece un producto y una marca nueva al mercado, por lo tanto, las estrategias a emplear son

esenciales para el éxito del proyecto.

Con respecto al producto

El negocio presentará una estrategia basada en ofrecer un producto eco amigable, resistente,

ligero y anti vibraciones, el cual, mediante un proceso de fabricación debidamente establecido,

se transformará en el marco para la bicicleta. Adicionalmente, como valor agregado, el

producto contará con implementos de alta calidad, superior al de nuestros competidores

directos.

245

Recomendaciones

Teniendo en cuenta el auge sobre el uso de la bicicleta a nivel nacional, se recomienda

evaluar la posibilidad de incrementar el mercado objetivo al que se estaría dirigiendo el

proyecto, lo que haría que las ventas se incrementen notablemente.

Se recomienda intensificar la publicidad vía redes sociales, mostrando los beneficios de

trabajar con Bambú y las características de la bicicleta, lo cual impactará de manera directa en

el incremento de nuestro público objetivo.

Se recomienda evaluar la posibilidad de fabricar accesorios adaptables a la bicicleta como:

canastillas, silla de compañía, silla para bebé, porta tomatodo, todos fabricados en base a

bambú.

Pensando en incrementar el valor del producto, se recomienda evaluar el pintado de la

bicicleta o personalizarla a pedido del cliente. Recordando que esta acción requeriría un

aumento de precio de la bicicleta.

Convenios o contratos con diferentes municipalidades distritales; se recomienda estar muy

presente en todas las actividades que son realizadas por el gobierno, ya que será una gran vitrina

para dar a conocer el producto.

Se recomienda también evaluar convenios con empresas privadas que dentro de su

estructura organizacional esté la conciencia ecoamigable, para lograr acuerdos de descuento

por compras al por mayor a fin de que estas sirvan como incentivo para sus colaboradores. Esto

beneficiaría tanto a la organización privada como a Bizhu, ya que nos otorgaría incremento de

ventas y también gran publicidad.

246

Referencias

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249

Anexos

Anexo 1: Encuetas

Somos estudiantes de la Universidad San Ignacio de Loyola y estamos realizando una encuesta

con el fin de conocer las preferencias sobre el uso de bicicletas.

Agradecemos su participación en el siguiente cuestionario:

SECCION 1: FILTRO

1. ¿Cuál es su género?

• Hombre

• Mujer

2. ¿En qué distrito vive?

• Miraflores

• Jesús María

• San Miguel

• La Molina

• Lince

• Magdalena

• San Borja

• San Isidro

• Santiago de Surco

• Pueblo Libre

• Otro (fin de la encuesta)

Hombre65%

Mujer35%

1. Género:

Hombre Mujer

250

3. ¿En qué rango de edad se encuentra?

• 18 - 25

• 26 - 30

• 31 - 35

• 36 - 40

• 41 - 45

• 46 - 50

• 51 - 55

• 56 - 59

• 60 a más (fin de la encuesta)

10,7%

5,1%

8,4%

11,8%

5,6% 6,2%

10,1%7,9%

20,2%

6,7% 7,3%

2. Distrito:

Distrito: Porcentaje

15,8%17,6%

23,6%22,4%

9,1%6,7%

3,0%1,2% 0,6%

18-25 26-30 31-35 36-40 41-45 46-50 51-55 56-59 De 60 amás

3. Rango de edad:

Rango de edad: Porcentaje

251

4. ¿Cuál es su ingreso promedio familiar mensual?

• Menos de S/. 4011 (fin de encuesta)

• S/. 4012 – S/. 7317

• S/. 7318 – S/. 12591

• De S/. 12592 a más

SECCIÓN 2: PERFIL DEL CONSUMIDOR

5. ¿Suele usar bicicletas?

• a) Si

• b) No (fin de encuesta)

11,6%

53,0%

30,5%

4,9%

Menos de S/. 4011 S/. 4012 - S/. 7317 S/. 7318 - S/. 12591 De S/. 12592 a más

4. Ingreso promedio familiar mensual:

Ingreso Promedio Familiar Mensual Porcentaje

92%

7.6%

5. Usas bicicleta:

Si No

252

6. ¿Estaría dispuesto a utilizar bicicletas hechas a base de productos ecoamigables?

• a) Si

• b) No (Fin de encuesta)

7. ¿Con que frecuencia utiliza la bicicleta?

• 1 vez por semana

• Entre 2 a 3 veces por semana

• Entre 4 a 5 veces por semana

• Todos los días (lunes a sábado).

97%

3%

6. Interés en adquirir una nueva bicicleta:

Si No

14,6%

59,2%

19,2%

6,9%

1 vez por semana Entre 2 a 3 veces porsemana

Entre 4 a 5 veces porsemana

Todos los días (L-S)

7. Frecuencia de uso de bicicleta:

Frecuencia de uso de bicicleta Porcentaje

253

8. ¿Cuáles son los usos más frecuentes que le da o daría a su bicicleta?

• Ir de compras

• Hacer deporte

• Ir a su centro laboral

• Ir a su centro de estudios

• Salir a pasear

9. ¿Qué tipo de bicicleta tiene actualmente?

• Bicicleta urbana

• Bicicleta de ruta o carretera

• Bicicleta montañera

21,2%

43,9%

10,6%

2,0%

22,2%

Ir de compras Hacer deporte Ir a su centrolaboral

Ir a su centro deestudios

Salir a pasear

8. Usos más frecuentes de la bicicleta

Usos más frecuentes de la bicicleta Porcentaje

84,6%

6,9% 8,5%

B. Urbana B. de ruta o carretera B. montañera

9. Tipo de bicicleta

Tipo de bicicleta Porcentaje

254

10. ¿En qué rango de precios se encuentra la bicicleta que posee?

• S/. 1100 - S/. 1300

• S/. 1301 - S/. 1500

• S/. 1501 - S/. 1700

• S/. 1701 - S/. 1900

• Más de S/. 1901

11. ¿En qué lugar compró su bicicleta?

• Supermercados

• Centro comercial

• Tiendas especializadas

• Club de ciclistas

5,4%

21,5%

61,5%

7,7%3,85%

S/. 1,100 - S/.1,300

S/. 1,301 - S/.1,500

S/. 1,501 - S/.1,700

S/. 1,701 - S/.1,900

Más de S/. 1,901

10. Rango de precios de su bicicleta actual

Rango de precios de su bicicleta actual Porcentaje

255

12. ¿Cuál o cuáles serían sus principales motivaciones para utilizar la bicicleta?

• Por recreación

• Por salud – deporte

• Como modo de transporte

• Por ahorro de tiempo y dinero

• Compromiso con el medio ambiente

13. ¿En qué estación utiliza más su bicicleta?

• Verano

• Primavera

• Otoño

• Invierno

14,6%

70,0%

12,3%

3,1%

Supermercados Centro comercial Tiendasespecializadas

Club de Ciclistas

11. Lugar de compra

Lugar de compra Porcentaje

12,9%

41,1%

31,6%

7,7% 6,70%

Por recreación Por Salud -Deporte

Como medio detransporte

Por ahorro detiempo y dinero

Compr. con M.Ambiente

12. Motivaciones para usar su bicicleta

Motivaciones para usar su bicicleta Porcentaje

256

14. ¿Qué marcas de bicicletas conoce?

• Oxford

• Goliat

• Giant

• Janko

• Monark

75,4%

16,2%

3,1% 5,4%

Verano Primavera Otoño Invierno

13. Estación en que usa más su bicicleta

Estación en que usa más su bicicleta Porcentaje

36,2%

19,0%

7,7%

0,5%

36,65%

Oxford Goliat Giant Janko Monark

14. Marca de bicicletas más conocidas

Marca de bicicletas mas conocidas Porcentaje

257

SECCIÓN 3: VALIDACIÓN DEL PRODUCTO

Bi-Zhu es una bicicleta cuyo marco está hecho en base a bambú, que tiene como principales

características, una mejor resistencia a los impactos, darle un aspecto más natural al

producto y la reducción de vibraciones, además de su larga duración.

15. ¿Alguna vez escucho hablar de bicicletas elaboradas con bambú?

• Si

• No

Si72%

No28%

15. Alguna vez escuchó sobre bicicletas de bambú

Si No

258

16. ¿Estaría dispuesto en comprar para bicicletas hechas a base bambú?

• Si

• No (fin de encuesta)

17. ¿Cuáles atributos tienes más valor para Usted al momento de adquirir el

producto?

• Calidad

• Precio

• Presentación

• Diseño

Si97%

No3%

16. Disposición a comprar una bicicleta de bambú

Si No

49,8%

33,2%

3,7%

13,4%

Calidad Precio Presentación Diseño

17. Atributos más valorados

Atributos más valorados Porcentaje

259

18. ¿Cada cuánto tiempo compraría una nueva bicicleta?

• Anualmente

• Cada dos años

• Cada tres años

• Cada cuatro años

• Cada cinco años

19. ¿Cuál sería el modelo de bicicleta de su preferencia?

• Bicicleta urbana

• Bicicleta de ruta o carretera

• Bicicleta montañera

9,5%

42,1%

31,7%

15,1%

1,6%

Anualmente Cada dos años Cada tres años Cada cuatro años Cada cinco años

18. Frecuencia de compra

Frecuencia de compra Porcentaje

88,1%

6,3% 5,6%

B. Urbana B. de Ruta o Carretera B. Montañera

19. Modelo de bicicleta preferido

Modelo de bicicleta preferido Porcentaje

260

20. ¿Cuánto pagaría por una bicicleta de bambú?

• Menos de S/. 1650

• S/. 1651 - S/. 1800

• S/. 1801 - S/. 1900

• S/. 1901 - S/. 2000

• De S/. 2001 a más

21. ¿En qué época del año le gustaría adquirir su bicicleta?

• Verano

• Primavera

• Otoño

• Invierno

• Cualquier época del año

20,6%

39,7%37,3%

2,4%0,0%

20. Cuanto pagaría por una B. de Bambú

Cuanto pagaría por una b. de bambú Porcentaje

34,1%

11,9%9,5%

16,7%

27,8%

Verano Primavera Otoño Invierno Cualquier épocadel año

21. Época preferida para su compra

Época preferida para su compra Porcentaje

261

22. ¿En qué establecimientos le gustaría encontrar este nuevo tipo de producto? (E:

Múltiple)

• Supermercados

• Centro comercial

• Tiendas especializadas

• Clubs de ciclistas

• Tienda virtual

23. ¿Por qué medio le gustaría enterarse de este tipo de productos? (E: Múltiple)

• Televisión.

• Radio.

• Vallas Publicitarias

• Página Web (Internet).

• Facebook / Instagram.

4,5%

18,3%

26,7%

3,5%

47,0%

Supermercados Centro comercial Tiendasespecializadas

Club de ciclistas Tienda virtual

22. Establecimientos preferidos de compra

Establecimientos preferidos de compra Porcentaje

2,7% 1,3%4,4%

39,8%

51,77%

Televisión Radio Vallas publicitarias Pagina web Facebook/Instagram

23. Medio de preferencia para entererase del producto

Medio de preferencia para entererase del producto Porcentaje

bicicletas de bambÚrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/usil/11140/3/2020... · 2021. 7. 5. ·...

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