b.c.r.a. presentacion de informaciones al ...9 anexo e – detalle de participaciones en otras...

12.1. Instrucciones generales.

12.1.1. La información se enviará en un archivo denominado "TRIMANUA.TXT" (diseño 4401), que contendrá los datos conforme al diseño de registro según modelo inserto en el punto 12.3., el que deberá grabarse de acuerdo con lo previsto en la Sección 1.

12.1.2. La totalidad de los datos correspondientes a los estados y anexos serán grabados en

un único archivo ("TRIMANUA.TXT") utilizando un único diseño de registro (4401), debiendo integrar los campos que se especifican en los anexos insertos en el punto 12.4.1. para cada uno de ellos. Los campos sin utilizar deberán completarse con ce-ros si son numéricos y con blancos si son de tipo carácter.

12.1.3. Los informes de Estado de Cambio en el Patrimonio, Estado de Flujos de Efec-tivo, Estado de Otros Resultados Integrales y los anexos F, G, P, Q y R se gra-barán en documentos de formato portable (Portable Document Format – PDF) denominándose según lo previsto en el punto 12.4.1. En los casos que el infor-me y/o anexo a grabar requiera la comparación con otros períodos, así como la apertura por código de consolidación, toda la información relacionada con los mismos se grabará en un único archivo pdf respetando la denominación previs-ta en el mencionado punto. Las notas previstas en el punto 12.4.3. también se grabarán en documentos de formato portable (Portable Document Format – PDF).

Los archivos pueden incluir texto, tablas, colores, distintos estilos de fuentes y subra-yados. Se recomienda no variar en exceso el tamaño de la fuente utilizada (fuente sugerida: Arial, tamaño:12). También deben permitir su impresión, copia o extracción del contenido. Todas las características de los archivos tipo PDF, que no se detallaron anteriormen-te están prohibidas. Por ejemplo: incluir imágenes incrustadas y/o elementos multi-media o restringir el acceso al documento por clave, firma electrónica o firma digital. El tamaño máximo de la totalidad de los archivos permitido por presentación es de 4 Mb.

12.1.4. Cada estado y/o anexo se diferenciará por el código de informe que se consignará en el campo 6 del diseño 4401. Los estados de situación financiera, de resultados, de otros resultados inte-grales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo, son de carácter obligatorio, como así también el informe 000 de datos generales. Sólo se informarán los anexos con datos, en función de los estados antes men-cionados.

B.C.R.A. PRESENTACION DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL

Sección 12. Estados Financieros para publicación trimestral/anual.

Versión: 8a. COMUNICACIÓN “A” 6365 Vigencia:

01/01/2018 Página 1

12.1.5. Para el encabezamiento del estado de situación financiera, que se informará en el

Anexo 1 (campo 6 = 000), se utilizarán los siguientes códigos:

TIPO

Código a consignar en

campo 8 Diseño 4401

CIERRE DE EJERCICIO FAVORABLE SIN SALVEDADES 001 FAVORABLE CON SALVEDADES 002 OPINIÓN ADVERSA 006 ABSTENCIÓN DE OPINION 007

CIERRE TRIMESTRAL (ALCANCE LIMITADO) CONCLUSIÓN SIN SALVEDADES 008 CONCLUSIÓN CON SALVEDADES 009 CONCLUSIÓN ADVERSA 010 ABSTENCIÓN DE CONCLUSIÓN 011

12.1.6. Los códigos de partida figuran en los anexos del punto 12.4.1. Las mismas se gra-

barán sin signo, salvo las expresamente señaladas en los citados anexos. Las par-tidas sin importe para ambos períodos no se grabarán.

12.1.7. Los códigos de consolidación a utilizar en el campo 5 del diseño 4401, serán los si-

guientes (excepto para código de informe 000): 001 = Separados (de entidades que consolidan) 002 = Consolidado (o individuales de entidades que no consolidan)

12.1.8. Si en el campo 5 del Anexo 1 se consigna “002”, se deberán enviar los informes y anexos, con campo 5=001 y/o campo 5=002 según lo previsto para cada caso en el punto 12.4.1. de estas instrucciones. De consignarse en el campo 5 del Anexo 1 código “001”, sólo se remitirán los informes y anexos con campo 5=002.

12.1.9. Los campos tipo descripción (campos 34 a 37 del diseño 4401) no deben contener

caracteres tabuladores ni comillas. Deben generarse en caracteres mayúsculas sin acento.

12.2. Validación de la información.

Los listados correspondientes a los resultados de los procesos de validación estarán disponi-bles en el sitio seguro https://www3.bcra.gob.ar

12.3. Diseño de registro.




01/01/2018 Página 2

-3-

Hoja 1 de 2 Denominación: Estados Financieros para publicación trimes-

tral/anual ("TRIMANUA.TXT") N°

Campo Nombre Tipo

(1) Longitud Observaciones

1 Código de diseño Carácter 4 Constante 4401 (2) 2 Código de entidad Numérico 5 El que corresponde a la cuenta

corriente abierta en el Banco Cen-tral (2).

3 Período_2 Numérico 8 AAAAMMDD 4 Período_1 Numérico 8 AAAAMMDD 5 Código_cons Numérico 3 Según pto. 12.4.2. 6 Informe Carácter 3 Según pto. 12.4.1. 7 Código de partida Numérico 10 Según anexos al pto. 12.4. 8 Código_1 Carácter 3 Según anexos al pto. 12.4. 9 Código_2 Carácter 3 Según anexos al pto. 12.4. 10 Código_3 Carácter 3 Según anexos al pto. 12.4. 11 Código_4 Carácter 3 Según anexos al pto. 12.4. 12 Código_5 Carácter 3 Según anexos al pto. 12.4. 13 Código_6 Carácter 3 Según anexos al pto. 12.4. 14 Fecha_1 Numérico 8 Según anexos al pto. 12.4.-

AAAAMMDD 15 Fecha_2 Numérico 8 Según anexos al pto. 12.4.-

AAAAMMDD 16 Saldo_1 Numérico 11 Según anexos al pto. 12.4. 17 Saldo_2 Numérico 11 Según anexos al pto. 12.4. 18 Saldo_3 Numérico 11 Según anexos al pto. 12.4. 19 Saldo_4 Numérico 11 Según anexos al pto. 12.4. 20 Saldo_5 Numérico 11 Según anexos al pto. 12.4. 21 Saldo_6 Numérico 11 Según anexos al pto. 12.4. 22 Saldo_7 Numérico 11 Según anexos al pto. 12.4. 23 Saldo_8 Numérico 11 Según anexos al pto. 12.4. 24 Saldo_9 Numérico 11 Según anexos al pto. 12.4. 25 Sin Uso Numérico 11 Según anexos al pto. 12.4. 26 Saldo_11 Numérico 11 Según anexos al pto. 12.4. 27 Saldo_12 Numérico 11 Según anexos al pto. 12.4. 28 Cantidad_1 Numérico 12 Según anexos al pto. 12.4. 29 Cantidad_2 Numérico 8 Según anexos al pto. 12.4. 30 Cantidad_3 Numérico 8 Según anexos al pto. 12.4. 31 Valor_1 Numérico 7 Según anexos al pto. 12.4. (3) 32 Valor_2 Numérico 5 Según anexos al pto. 12.4. (3) 33 Valor_3 Numérico 5 Según anexos al pto. 12.4. (3) 34 Desc_1 Carácter 50 Según anexos al pto. 12.4. 35 Desc_2 Carácter 50 Según anexos al pto. 12.4. 36 Desc_3 Carácter 50 Según anexos al pto. 12.4.

PRESENTACION DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL B.C.R.A. Sección 12. Estados Financieros para publicación trimestral/anual

Versión: 10a. COMUNICACIÓN “A” 6989 Vigencia: 01/01/2020 Página 3

Denominación: Estados Financieros para publicación trimes-tral/anual ("TRIMANUA.TXT")

Hoja 2 de 2

N° Campo

Nombre Tipo (1)

Longitud Observaciones

37 Desc_4 Carácter 50 Según anexos al pto. 12.4. 38 Tipoid_1 Numérico 2 Según anexos al pto. 12.4. 39 Numid_1 Carácter 11 Según anexos al pto. 12.4. 40 Tipoid_2 Numérico 2 Según anexos al pto. 12.4. 41 Numid_2 Carácter 11 Según anexos al pto. 12.4. 42 Rectificativa Carácter 1 Consignar "R" si es rectificativa; en

caso contrario consignar “N”.

(1) Los campos numéricos se alinean a la derecha y se completan con ceros a la izquierda; los campos carácter se alinean a la izquierda y se completan con blancos a la derecha.

(2) Integrar obligatoriamente en todos los registros. (3) Considerar las dos últimas posiciones para los decimales y las primeras para los enteros, sin colocar punto ni coma.

PRESENTACION DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL

B.C.R.A.



12.4. Instrucciones específicas.

12.4.1. Se detallan en anexo los códigos de partida a utilizar en cada informe, las instrucciones especiales para los campos que así lo requieran y las tablas a utilizar para la integración de los campos "Código".

Estados/Anexos en archivo TXT

Anexo RUNOR

Informe Código de

Informe (Campo 6)

Frecuencia de remisión

Comparativo del período bajo informe

CONSOLIDACION ENT QUE

CONSOLIDAN ENT QUE NO CONSOLIDAN

1 Datos generales “000” Trimestral CC 002 CC 001

2 Estado de Situación Financiera "001" Trimestral Cierre ejer. anterior / Inicio

ejer. anterior (*) CC 001 Y 002 CC 002

3 Estado de Resultados “015” Trimestral Igual período ejer. anterior CC 001 Y 002 CC 002

4 Estado de Resultados Ganancia por Acción “017” Trimestral Igual período ejer. anterior CC 001 Y 002 CC 002 5 Anexo A – Detalle de títulos públicos y privados "A-A" Trimestral Cierre ejer. anterior CC 001 CC 002

6 Anexo B – Clasificación de préstamos y otras financiaciones por situación y garantías recibidas

"A-B" Trimestral Cierre ejer. anterior CC 001 Y 002 CC 002

7 Anexo C – Concentración de préstamos y otras financiaciones "A-C" Trimestral Cierre ejer. anterior CC 001 Y 002 CC 002

8 Anexo D – Apertura por plazos de préstamos y otras financiaciones "A-D" Trimestral NO COMPARATIVO CC 001 Y 002 CC 002

9 Anexo E – Detalle de participaciones en otras sociedades "A-E" Anual Cierre ejer. anterior CC 001 CC 002

10 Anexo H – Concentración de los depósitos "A-H" Trimestral Cierre ejer. anterior CC 001 Y 002 CC 002

11 Anexo I – Apertura de pasivos financieros por plazos remanen-tes

"A-I" Trimestral NO COMPARATIVO CC 001 Y 002 CC 002

12 Anexo J – Movimiento de provisiones "A-J" Trimestral Cierre ejer. anterior CC 001 CC 002 13 Anexo K – Composición del capital social "A-K" Anual NO COMPARATIVO CC 001 CC 002 14 Anexo L – Saldos en moneda extranjera "A-L" Trimestral Cierre ejer. anterior CC 001 CC 002

15 Anexo M – Resumen de los estados financieros de las sucursales de la entidad local radicadas en el exterior

"A-M" Anual NO COMPARATIVO CC 001 CC 002

(*) Inicio ejercicio anterior sólo para presentaciones de 2018. A partir de 2019, para cierre de ejercicio en los casos previstos en el párrafo 40 de la NIC 1




01/01/2018 Página 5

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CONSOLIDACION Anexo RUNOR Informe

Código de Informe

(Campo 6)

Frecuencia de remisión

Comparativo del período bajo informe ENT QUE

CONSOLIDAN ENT QUE NO CONSOLIDAN

16 Anexo N – Asistencia a vinculados "A-N" Anual Cierre ejerc anterior CC 001 CC 002

17 Anexo O – Instrumentos financieros derivados “A-O” Trimestral NO COMPARATIVO CC 001 CC 002 18 Proyecto de distribución de utilidades "004" Anual NO COMPARATIVO CC 001 CC 002

Estados/Anexos en archivo PDF

CONSOLIDACION Informe Nombre de

archivo Frecuencia de

remisión Comparativo del período bajo

informe ENT QUE CONSOLIDAN

ENT QUE NO CONSOLIDAN

Estado de Cambios en el Patrimonio N16_002.pdf Trimestral Igual período ejerc. anterior CC 001 Y 002 CC 002 Estado de Flujos de Efectivo N16_003.pdf Trimestral Igual período ejerc. anterior CC 001 Y 002 CC 002 Estado de Otros Resultados Integrales N16_018.pdf Trimestral Igual período ejerc anterior CC 001 Y 002 CC 002 Anexo F – Movimiento de propiedad, planta y equipo N16_AF1.pdf Anual Cierre ejerc anterior CC 001 y 002 CC 002 Cuadro de revaluación de propiedad, planta y equipo N16_AF2.pdf Anual NO COMPARATIVO CC 001 Y 002 CC 002 Anexo F – Movimiento de propiedades de inversión N16_AF3.pdf Anual Cierre ejerc anterior CC 001 Y 002 CC 002 Anexo G –Movimiento de activos intangibles N16_AG1.pdf Anual Cierre ejerc anterior CC 001 Y 002 CC 002 Cuadro de revaluación de activos intangibles N16_AG2.pdf Anual NO COMPARATIVO CC 001 Y 002 CC 002 Anexo P – Categorías de activos y pasivos financieros N16_AP.pdf

Anual NO COMPARATIVO CC 001 Y 002 CC 002 Anexo Q – Apertura de Resultados N16_AQ.pdf

Anual NO COMPARATIVO CC 001 Y 002 CC 002 Anexo R – Corrección de valor pérdidas – Previsiones por riesgo de incobrabilidad N16_AR.pdf Trimestral Cierre ejerc anterior CC 001 Y 002 CC 002



ANEXO 1

DATOS GENERALES Código Informe (Campo 6): “000”

Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe) Fecha período 1: Campo 4 (Cierre ejercicio anterior)

Situación de consolidación (Campo 5) 001 = Entidades que no consolidan

002 = Entidades que consolidan Nombre del Auditor firmante Campo 34 Asociación Profesional Campo 35

Informe correspondiente al ejercicio/ trimestre cerrado el:

Campo 8. Código según tabla del punto 12.1.5. de estas instrucciones

Se grabará un registro por cada observación correspondiente a un mismo auditor externo



ANEXO 2

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Código Informe (Campo 6): 001 Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe)

Fecha período 1: Campo 4 (Cierre ejercicio anterior) Fecha inicio periodo 1: Campo 14 (2) (Inicio período anterior)

Código de consolidación (Campo 5): 001 = Separados 002 = Consolidado (o individuales)

Campo 7

Notas Campo

34 (3)

Período 2 Período 1 Inicio

período 1 (2)

Campo 16

Campo 17

Campo 18

ACTIVO

0101000000 Efectivo y depósitos en bancos

0101010000 Efectivo

0101020000 Entidades financieras y corresponsales

0101021000 BCRA

0101022000 Otras del país y del exterior

0101030000 Otros

0102000000 Títulos de deuda a valor razonable con cambios en resultados

0103000000 Instrumentos derivados

0104000000 Operaciones de pase

0105000000 Otros activos financieros

0106000000 Préstamos y otras financiaciones

0106010000 Sector público no financiero

0106020000 BCRA

0106030000 Otras entidades financieras

0106040000 Sector privado no financiero y resi-

dentes en el exterior

0107000000 Otros títulos de deuda

0108000000 Activos financieros entregados en garantía 0109000000 Activos por impuestos a las ganancias corriente 0110000000 Inversiones en instrumentos de patrimonio

0111000000 Inversión en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos

0112000000 Propiedad, planta y equipo 0113000000 Activos intangibles 0114000000 Activos por impuesto a las ganancias diferido 0115000000 Otros activos no financieros 0116000000 Activos no corrientes mantenidos para la venta 0100000000 TOTAL ACTIVO




01/01/2018 Página 8

ANEXO 2

Campo 7

Notas Campo

34 (3)

Período 2

Período 1

Inicio Período 1

(2) Campo

16 Campo

17 Campo 18

PASIVO

0201000000 Depósitos

0201010000 Sector público no financiero

0201020000 Sector financiero

0201030000 Sector privado no financiero y resi-

dentes en el exterior

0202000000 Pasivos a valor razonable con cambios en resultados

0203000000 Instrumentos derivados

0204000000 Operaciones de pase

0205000000 Otros pasivos financieros

0206000000 Financiaciones recibidas del BCRA y otras instituciones financieras

0207000000 Obligaciones negociables emitidas

0208000000 Pasivo por impuestos a las ganancias

corriente

0209000000 Obligaciones negociables subordinadas

0210000000 Provisiones

0211000000 Pasivo por impuestos a las ganancias diferido 0212000000 Otros pasivos no financieros 0200000000 TOTAL PASIVO

PATRIMONIO NETO

0301010000 Capital social

0301020000 Aportes no capitalizados

0301030000 Ajustes al capital (1) (1) (1)

0301040000 Ganancias reservadas

0301050000 Resultados no asignados (1) (1) (1)

0301060000 Otros Resultados Integrales acumu-

lados

(1) (1) (1)

0301070000 Resultado del ejercicio (1) (1) (1)

0301000000 Patrimonio neto atribuible a los propietarios de la controladora (*)

(1) (1) (1)

0302000000 Patrimonio neto atribuible a participaciones no controladoras

(1) (1) (1)

0300000000 TOTAL PATRIMONIO NETO (1) (1) (1) (*) Total de Patrimonio Neto para Estados Financieros individuales o separados.




01/01/2018 Página 9

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ANEXO 2

Las partidas se grabarán sin signo. Sólo se admitirá el signo (-) en las partidas identificadas con (1)

1) En caso de tratarse de importes negativos, se informará en la primera posición del extremo

izquierdo el signo “-“. Los importes positivos se grabarán sin signo. 2) Para cada uno de los trimestres correspondientes al año 2018, se integrarán en los campos

14 (fecha) y 18 (saldo), los saldos correspondientes al 31/12/2016. A partir de 2019, el campo 18 se integrará, de corresponder, con los saldos correspondien-

tes al comienzo del período inmediato anterior, según lo previsto en el punto 5 (f) de la NIC 34 y párrafo 40ª de la NIC 1, integrándose en el campo 14 la fecha 31/12/20XX(n-2).

3) Se consignará el código correspondiente a la nota relacionada de acuerdo con lo estableci-

do en el punto 12.4.3. de estas instrucciones.


B.C.R.A.



CAMPOS OBLIGATORIOS SI SE INFORMA IMPORTE SÓLO EN CAMPO 17: Campo 7.

ANEXO 3

ESTADO DE RESULTADOS Código Informe (Campo 6): 015

Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe) Fecha período 1: Campo 4 (Igual período ejercicio anterior) Código de consolidación (Campo 5): 001 = Separados

002 = Consolidado (o individuales)

Período 2

Período 1

Acumulado desde inicio del Período

2

Acumulado desde inicio del Período

1 Campo 7

Notas

Campo 34 (3) Campo

16 Campo

17 Campo 18 Campo 19

0501010010 Ingresos por intereses 0501010020 Egresos por intereses 0501010099 Resultado neto por intereses (1) (1) (1) (1)

0501020010 Ingresos por comisiones 0501020020 Egresos por comisiones 0501020099 Resultado neto por comisiones (1) (1) (1) (1)

0501000099 Subtotal (0501010099 + 0501020099) (1) (1) (1) (1)

0502010000 Resultado neto por medición de instrumentos financieros a valor razo-nable con cambios en resultados

(1) (1) (1) (1)

0502050000 Resultado por baja de activos medidos a costo amortizado (1) (1) (1) (1) 0502100000 Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera (1) (1) (1) (1) 0502150000 Otros ingresos operativos (1) (1)

0502200000 Cargo por incobrabilidad (1) (1)



ANEXO 3

Período 2

Período 1

Acumulado desde

inicio del Período

2

Acumulado desde

inicio del Período

1 Campo 7

Notas Campo

34 (3) Campo

16 Campo

17 Campo 18 Campo 19

0502000099 Ingreso operativo neto (1) (1) (1) (1)

0503010000 Beneficios al personal (1) (1) (1) (1)

0503050000 Gastos de administración

0503100000 Depreciaciones y desvalorizaciones de bienes 0503150000 Otros gastos operativos 0503000099 Resultado operativo (1) (1) (1) (1) 0504000000 Resultado por asociadas y negocios conjuntos (*) (1) (1) (1) (1) 0504000050 Resultado por la posición monetaria neta (1) (1) (1) (1) 0504000099 Resultados antes de impuesto de las actividades que continúan (1) (1) (1) (1) 0504010000 Impuesto a las ganancias de las actividades que continúan (2) (2) (2) (2) 0504010099 Resultado neto de las actividades que continúan (1) (1) (1) (1) 0505010000 Resultado de operaciones discontinuadas (1) (1) (1) (1) 0505050000 Impuesto a las ganancias de las actividades discontinuadas (2) (2) (2) (2) 0500000000 Resultado neto del período (1) (1) (1) (1) 0600000001 Resultado neto del período atribuible a los propietarios de la controladora (1) (1) (1) (1) 0600000002 Resultado neto del período atribuible a participaciones no controladoras (1) (1) (1) (1)



ANEXO 3

Cuando se trate de información correspondiente a periodos intermedios, se integrarán en

los campos 16 y 17 (saldo) los importes correspondientes al trimestre bajo informe com-parativamente con igual trimestres del ejercicio anterior consignando la fecha de cada uno de ellos en los campos 3 y 4 respectivamente. Adicionalmente en los campos 18 y 19 (saldo), se informará el importe acumulado desde el inicio del ejercicio hasta el período bajo informe en forma comparativa con igual perío-do del ejercicio anterior. En los períodos de cierre de ejercicio estos campos se completarán con ceros (campos 18 y 19).

- Las partidas de ingresos y egresos o gastos se grabarán sin signo. En los restantes casos, consi-derar:

1) En caso de tratarse de resultados negativos, se informará en la primera posición del

extremo izquierdo el signo “-“. Los importes positivos se grabarán sin signo. 2) Impuesto a las Ganancias: se consignará signo negativo (-) cuando se trate de

un resultado positivo. 3) Se consignará el código correspondiente a la nota relacionada de acuerdo con lo

establecido en el punto 12.4.3. de estas instrucciones. (*) Resultado por subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos para Estados Financieros

individuales o separados.





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ANEXO 4

ESTADO DE RESULTADOS GANANCIA POR ACCIÓN Código Informe (Campo 6): 017

Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe) Fecha período 1: Campo 4 (Igual período ejercicio anterior) Código de consolidación (Campo 5): 001 = Separados


Acumulado desde

inicio del periodo 2

Acumulado desde

inicio del periodo 1

Campo 7 NUMERADOR Campo 16 Campo 17

0101000000 Ganancia neta atribuible a Accionistas de la Entidad Controladora 0102000000 MAS: Efectos dilusivos inherentes a las acciones ordinarias potenciales

0100000000 Ganancia neta atribuible a Accionistas de la Entidad Controladora ajustada por el efecto de la dilución

DENOMINADOR Campo 28 Campo 29 0201000000 Promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación del ejercicio

0202000000 MAS: Promedio ponderado del número de acciones ordinarias adicionales con efectos dilusivos.

0200000000 Promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación del ejercicio ajustado por el efecto de la dilución

0300000000 Ganancia por acción Básica (1) (1)

0400000000 Ganancia por acción Diluida (1) (1)




01/01/2018 Página 14

ANEXO 4

(1) Las partidas no se informan, serán calculadas por el BCRA. 0300000000 = 0101000000/0201000000 0400000000 = 0102000000/0202000000





01/01/2018 Página 15

ANEXO 5

Anexo (A): Detalle de Títulos Públicos y Privados Código Informe (Campo 6): "A-A"

Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe) Fecha período 1: Campo 4 (Cierre ejercicio anterior) Código de consolidación (Campo 5): 001 = Separados

o 002 = Individuales

Código de Partida Campo 7

Concepto

Descripción Campo 34

País/

Exterior Campo

8

Identificación Campo 35

(2)

TENENCIA POSICION

Valor razonable Campo 18

Nivel de valor

razonable Campo 11 (3)

Saldo de libros

(Período 2) Campo 16

Saldo de libros


Posición sin opciones Campo 19

(1)

Opciones Campo 20

(1)

Posición Final

Campo 21 (1)

0100000000 TITULOS DE DEUDA A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

000

Del País 0100010000 Títulos públicos 001 01000101XX …. 001 0100010200 Otros 001 0100020000 Letras BCRA 001 01000201XX ….. 001 0100020200 Otros 001 0100030000 Notas BCRA 001 01000301XX …. 001 0100030200 Otros 001 0100040000 Títulos privados 001 01000401XX …. 001 0100040200 Otros 001




01/01/2018 Página 16

ANEXO 5

Código de Partida Campo 7 Concepto


País/

Exterior Campo

8


(2)

TENENCIA POSICION


Nivel de valor

razonable Campo 11

(3)

Saldo de libros

(Período 2)

Campo 16

Saldo de libros



(1)

Opciones Campo 20

(1)

Posición Final Campo 21 (1)

Del Exterior 0100010000 Títulos públicos 002 01000101XX …. 002 0100010200 Otros 002 0100040000 Títulos privados 002 01000401XX …. 002 0100040200 Otros 002 0200000000 OTROS TITULOS DE DEUDA 000 0201000000 Medidos a valor razonable con

cambios en ORI 000

Del País 0201010000 Títulos públicos 001 02010101XX …. 001 0201010200 Otros 001 0201020000 Letras BCRA 001 02010201XX …. 001 0201020200 Otros 001 0201030000 Notas BCRA 001 02010301XX …. 001




01/01/2018 Página 17

ANEXO 5

Código de Partida Campo 7

Concepto


País/

Exterior Campo

8


(2)

TENENCIA POSICION


Nivel de valor

razonable Campo 11

(3)

Saldo de libros


Saldo de libros



(1)

Opciones Campo 20

(1)

Posición Final

Campo 21 (1)

0201030200 Otros 001 0201040000 Títulos privados 001 02010401XX …. 001 0201040200 Otros 001 Del Exterior 0201010000 Títulos públicos 002 02010101XX …. 002 0201010200 Otros 002 0201040000 Títulos privados 002 02010401XX …. 002 0201040200 Otros 002




01/01/2018 Página 18

ANEXO 5

TENENCIA POSICION

Código de Partida

Campo 7 Concepto


País/

Exterior Campo

8


(2)


Nivel de valor

razonable Campo 11

(3)

Saldo de libros

(Período 2)

Campo 16

Saldo de libros


Posición sin

opciones Campo 19

(1)

Opciones Campo

20 (1)

Posición Final

Campo 21 (1)

0202000000 Medición a costo amortizado

000

Del País 0202010000 Títulos públicos 001 02020101XX …. 001 0202010200 Otros 001 0202020000 Letras BCRA 001 02020201XX …. 001 0202020200 Otros 001 0202030000 Notas BCRA 001 02020301XX …. 001 0202030200 Otros 001 0202040000 Títulos privados 001 02020401XX …. 001 0202040200 Otros 001 Del Exterior 0202010000 Títulos públicos 002 02020101XX …. 002 0202010200 Otros 002 0202040000 Títulos privados 002 02020401XX ….. 002 0202040200 Otros 002



ANEXO 5

TENENCIA POSICION Código de

Partida Campo 7 Concepto


País/

Exterior Campo

8


(2)

Valor razonable

Campo 18

Nivel de valor

razonable Campo 11 (3)

Saldo de libros

(Período 2)

Campo 16

Saldo de libros

(Período 1)

Campo 17

Posición sin

opciones Campo

19 (1)

Opciones Campo

20 (1)

Posición Final

Campo

0300000000 INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO 000 0301000000 Medidos a valor razonable con cambios en

resultados 000

0301000000 Del País 001 03010001XX … 001 0301000200 Otros 001 0301000000 Del Exterior 002 03010001XX … 002 0301000200 Otros 002 0302000000 Medidos a valor razonable con cambios en

ORI 000

0302000000 Del País 001 03020001XX … 001 0302000200 Otros 001 0302000000 Del Exterior 002 03020001XX … 002 0302000200 Otros 002



Integrar los campos sombreados para cada partida Partidas terminadas con XX Numerar correlativamente desde 01 hasta 89 dentro de cada apertura. Para estas partidas consignar en el campo 34 “Desc_1” la denominación que les corresponda. (1) En caso de tratarse de importes negativos, se informará el signo “-“en la primera posición del

extremo izquierdo. Los importes positivos se informarán sin signo. (2) Para aquellas tenencias que no poseen codificación de Caja de Valores, el campo 35 se

completará con la misma codificación asignada en el RI Títulos Valores. (3) Códigos admitidos: 01 – 02 – 03.

CAMPOS OBLIGATORIOS SI SE INFORMA IMPORTE SÓLO EN CAMPO 17: Campos 7, 8, 34 y 35.




01/01/2018 Página 21

ANEXO 6 Anexo (B): Clasificación de préstamos y otras financiaciones por situación y

garantías recibidas Código Informe (Campo 6): "A-B"


002 = Consolidado (o individuales) Código de

partida Tipo de garantía Período 2 Período 1

Campo 7 Campo 8 Campo 16 Campo 17

0101010000 En situación normal 000

0101010000 Con garantías y contragarantías preferidas “A” 001

0101010000 Con garantías y contragarantías preferidas “B” 002

0101010000 Sin garantías ni contragarantías preferidas 003

0101020000 Con seguimiento especial – En observación 000

0101090000 Con seguimiento especial - En negociación o con

acuerdos de refinanciación 000

0101100000 Con seguimiento especial - En tratamiento especial 000

0101030000 Con problemas 000

0101040000 Con alto riesgo de insolvencia 000

0101050000 Irrecuperable 000

0101000000 TOTAL CARTERA COMERCIAL 000

0102010000 Cumplimiento normal 000

0102010000 Con garantías y contragarantías preferidas “A” 001

0102010000 Con garantías y contragarantías preferidas “B” 002

0102010000 Sin garantías ni contragarantías preferidas 003

0102020000 Riesgo bajo 000

0102100000 Riesgo bajo -En tratamiento Especial 000

0102030000 Riesgo medio 000

0102040000 Riesgo alto 000

0102050000 Irrecuperable 000

0102000000 TOTAL CARTERA CONSUMO Y VIVIENDA 000

0100000000 TOTAL GENERAL 000 Las partidas se numerarán para cada situación conforme a lo ejemplificado para la situación normal, es decir inte-grando en el campo 8 el código de garantía que corresponda de acuerdo a la siguiente tabla:

Campo 8: 000 = Para partidas totalizadoras 001 = Con garantías y contragarantías preferidas “A” 002 = Con garantías y contragarantías preferidas “B 003 = Sin garantías ni contragarantías preferida



ANEXO 7

Anexo (C): Concentración de préstamos y otras financiaciones

Código Informe (Campo 6): "A-C" Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe)

Fecha período 1: Campo 4 (Cierre ejercicio anterior) Código de consolidación (Campo 5): 001 = Separados


Código de par-

tida

Número de clientes

FINANCIACIONES Período 2 Período 1 Saldo de

Deuda Monto

Campo 7

Campo 16 Campo 17

0101000000 10 mayores clientes 0102000000 50 siguientes mayores clientes 0103000000 100 siguientes mayores clientes 0104000000 Resto de clientes 0100000000 Total

Los porcentajes sobre cartera total serán calculados en este Banco Central.





01/01/2018 Página 23

ANEXO 8

Anexo (D): Apertura por plazos de las financiaciones

Código Informe (Campo 6): "A-D" Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe)


Código de partida Concepto

Cartera vencida

Plazos que restan para su vencimiento

Total 1 mes

3 meses

6 meses

12 meses

24 meses

Más de 24

meses Campo 7 Campo 17 Campo

18 Campo

19 Campo

20 Campo

21 Campo

22 Campo

23 Campo 16

0101000000 Sector Público noFinanciero

0104000000 B.C.R.A. 0102000000 Sector Financiero 0103000000 Sector Privado no

financiero y resi-dentes en el exte-rior

0100000000 Total




01/01/2018 Página 24

ANEXO 9

Anexo (E): Detalle de Participaciones en Otras Sociedades

Código Informe (Campo 6): “A-E” Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe)



Concepto De-

nomi-na-ción Em-

presa/ Enti-dad

País/ Exte-rior

Acciones y/o Cuotas partes

Im-porte (Pe-

ríodo 2)

Im-porte (Pe-

ríodo 1)

Información sobre el emisor

Código de Partida

Iden-tifica-ción

Denomina-ción

Cla-se

Valor Nomi-

nal unitario

(2)

Votos por

acción

Canti-

dad

Acti-vidad prin-cipal

Datos del último Estado Contable

Fecha de

cierre de

ejer-cicio

Capi-tal

Pa-tri-

monio neto

Resul-tado del

ejer-cicio

Campo 7 Cam-po 36

Cam-po 34

Cam-po 8

Campo 35

Campo 30

Cam-po 29

Campo 28

Cam-po 16

Cam-po 17

Cam-po 11

Cam-po 14

Cam-po 18

Cam-po 19

Cam-po 20

0101000000 En entidades financieras

000

0101010000 Controladas 000 0101010000 En el País 001 010101XXXX - Entidad

A 001 (2) (1) (1)

0101019000 - Otras 001 0101010000 En el Exte-

rior 002

010101XXXX - Entidad B

002 (2) (1) (1)

0101019000 - Otras 002 0101020000 Asociadas y

negocios conjuntos

000

0101020000 En el País 001 010102XXXX - Entidad

C 001 (2) (1) (1)

0101029000 - Otras 001 0101020000 En el Exte-

rior 002

010102XXXX - Entidad D

002 (2) (1) (1)

0101029000 - Otras 002 0102000000 En otras

sociedades 000

0102010000 Controladas 000




01/01/2018 Página 25

ANEXO 9

Concepto De-no-

mina-ción Em-

presa/ Enti-dad

País/ Exte-rior


Im-porte (Pe-

ríodo 2)

Im-porte (Pe-

ríodo 1)


Código de Partida

Iden-tifica-ción

Denomina-ción

Cla-se

Valor Nomi-

nal unita-

rio (2)

Votos por ac-ción

Canti-dad



Fecha de

cierre de

ejer-cicio

Capi-tal

Pa-tri-mo-nio neto

Re-sul-tado del

ejer-cicio

Campo 7 Cam-po 36

Cam-po 34

Cam-po 8

Cam-po 35

Campo 30

Cam-po 29

Cam-po 28

Cam-po 16

Cam-po 17

Cam-po 11

Cam-po 14

Cam-po 18

Cam-po 19

Cam-po 20

0102010000 En el País 001 010201XXXX -

Empresa A

001 (3) (1) (1)

0102019000 - Otras 001 0102010000 En el Ex-

terior 002

010201XXXX -Empresa B

002

(3)

(1)

(1)

0102019000 - Otras 002 0102020000 Asociadas

y negocios conjuntos

000

0102020000 En el País 001 010202XXXX - Em-

presa C 001 (3) (1) (1)

0102029000 - Otras 001 (3) (1) (1) 0102020000 En el Ex-

terior 002

010202XXXX - Em-presa D

002 (3) (1) (1)

0102029000 - Otras 002 (3) (1) (1) 0103000000 En empre-

sas de ser-vicios comple-mentarios

000

0103010000 Controla-das

000




01/01/2018 Página 26

ANEXO 9

Concepto De-

nomi-na-ción Em-

presa/ Enti-dad

País/ Exte-rior


Im-porte (Pe-

ríodo 2)

Im-porte (Pe-

ríodo 1)


Código de Partida

Iden-tifica-ción

Denomina-ción

Cla-se

Valor Nomi-

nal unitario

(2)

Votos por

acción

Canti-

dad



Fecha de

cierre de

ejer-cicio

Capi-tal

Pa-tri-

monio neto

Resul-tado del

ejer-cicio

Campo 7 Cam-po 36

Cam-po 34

Cam-po 8

Campo 35

Campo 30

Cam-po 29

Campo 28

Cam-po 16

Cam-po 17

Cam-po 11

Cam-po 14

Cam-po 18

Cam-po 19

Cam-po 20

01030100000 En el País 001 010301XXXX -Empresa

A 001 (3) (1) (1)

0103019000 - Otras 001 0103010000 En el Exte-

rior 002

010301XXXX -Empresa B

002

(3)

(1)

(1)

0103019000 - Otras 002 0103020000 Asociadas y

negocios conjuntos

000

0103020000 En el País 001 010302XXXX - Empresa

C 001 (3) (1) (1)

0103029000 - Otras 001 (3) (1) (1) 0103020000 En el Exte-

rior 002

010302XXXX - Empresa D

002 (3) (1) (1)

0103029000 - Otras 002 (3) (1) (1) 0100000000 Total de

Participa-ciones en otras socie-dades

000

Integrar los campos sombreados para cada partida Partidas terminadas con XXXX: Numerar correlativamente desde 0001 en adelante, dentro de cada apertura. Para estas partidas consignar en el campo 34 "Desc_1" la denominación que les corresponda. Campo 11: El código de actividad a consignar surgirá de la tabla prevista para el Régimen informativo de "Deudores del Sistema Financiero", punto 3 del apartado C del T.O. respectivo.

(1) Cuando se trate de importes negativos, se informará en la primera posición del extremo izquierdo el signo "-".

(2) Este importe se registrará en pesos, sin decimales. (3) Cuando el capital resulte menor a mil pesos, se consignará 1 y se aclarará el monto real por ar-

chivo pdf, utilizando a estos efectos la nota “N15.pdf” conforme con las instrucciones del punto 12.4.3.




01/01/2018 Página 27

ANEXO 10

Anexo (H): Concentración de los depósitos

Código Informe (Campo 6): "A-H" Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe)



Código de par-tida

Número de clientes

Período 2 Período 1

Saldo de Deuda % (1)

Saldo de Deuda

% (1)

Campo 7 Campo 16 Campo 17

0101000000 10 mayores clientes

0102000000 50 siguientes

mayores clientes

0103000000 100 siguientes

mayores clientes

0104000000 Resto de clientes

0100000000 Total

(1) Los porcentajes sobre cartera total serán calculados en el BCRA.





01/01/2018 Página 28

ANEXO 11

Anexo (I): Apertura de pasivos financieros por plazos remanentes

Código Informe (Campo 6): "A-I" Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe)


(1) En caso de tratarse de importes negativos, se informará el signo “-“ en la primera po-

sición del extremo izquierdo. Los importes positivos se informarán sin signo.




01/01/2018 Página 29

Código de partida

Campo 7 Conceptos

Plazos que restan para su vencimiento

1 mes

Campo 17

3 meses Campo

18

6 meses Campo

19

12 meses Campo

20

24 meses Campo

21

más de 24

meses Campo

22

Total Campo

16

0201000000 Depósitos 0201010000 Sector público no financie-

ro 0201020000 Sector financiero 0201030000 Sector privado no finan-

ciero y residentes en el exterior

0202000000 Pasivos a valor razonable con cambios en resulta-dos

0203000000 Instrumentos derivados 0204000000 Operaciones de pase 0204010000 Banco Central de la

República Argentina 0204020000 Otras entidades financie-

ras 0205000000 Otros pasivos financieros 0206000000 Financiaciones recibidas

del BCRA y otras institu-ciones financieras

0207000000 Obligaciones negociables emitidas

0208000000 Obligaciones negociables subordinadas (1) (1)

(1)

(1)

(1)

(1)

(1)

0200000000 TOTAL

ANEXO 12 ANEXO J : MOVIMIENTO DE PROVISIONES

Código Informe (Campo 6): "A-J" Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe)

Fecha período 1: Campo 4 (Cierre ejercicio anterior) Código de consolidación (Campo 5): 001 = Separados o

002 = Individuales

(1) Se colocarán en la primera posición del extremo izquierdo el signo “- “.


Disminuciones

Partida Campo 7 Conceptos

Saldos al comienzo

del período 2 Campo 18

Aumentos Campo 19

Desafectaciones Campo 20

(1)

Aplicaciones Campo 21

(1)

Resultado monetario generado

por provisiones Campo 17

(1)

Saldo al final del

período 2 Campo 16

DEL PASIVO 0101000000 Provisiones por compromisos

eventuales

0102000000 Por sanciones administrativas, disciplinarias y penales

0103000000 Contingencias con el BCRA 0104000000 Provisiones por reestructuración 0105000000 Provisiones por contratos de

carácter oneroso

0106000000 Provisiones por costos de dejar fuera de servicio, restauración y rehabilitación

0107000000 Provisiones por planes de beneficios definidos post empleo

0108000000 Provisiones por beneficios por terminación

0120000000 Otras 0100000000 TOTAL PROVISIONES


ANEXO 13

Anexo K: Composición del capital social

Código Informe (Campo 6): "A-K" Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe)

Código de consolidación (Campo 5): 001 = Separados o

002 = Individuales

010000XXXX (3) 0100000000 TOTAL Códigos de partidas terminados en XXXX: Para cada clase de acciones, numerar correlativamente desde el 0001 en adelante. La partida 0100000000 sólo podrá tener saldo en los campos 16 a 20 y/ó 28. (1) Cuando se trate de acciones preferidas, deberán indicarse sus condiciones especiales de emisión

respecto de dividendos, valores de rescate, etc., utilizando el campo 34. (2) En las partidas en las que se consigne importe en el campo 17, deberá aclararse la fecha en el

campo 14 y motivos de la adquisición en el campo 35. (3) Las sucursales de bancos extranjeros y los bancos públicos que no sean S.A., consignará en el

campo 7 únicamente la partida 0100000001 y en el campo19 el capital asignado, completando el resto de los campos con ceros o blancos, según corresponda.




01/01/2018 Página 31

Código

de partida

Acciones Capital social

Clase (1)

Cantidad

Valor nomi-

nal por

acción

Votos por acción

Emitido

Pendien-

te de emisión o distri-bución

Asig-nado

Integra-do

No inte-

grado En

circula-ción

En cartera

(2)

Adquisición (2)

Fecha Motivo Campo

7 Campo

34 Campo

28 Cam-po 22

Campo 29

Campo 16

Campo 17

Campo 14

Campo 35

Campo 18

Cam-po 19

Campo 20

Cam-po 21

ANEXO 14

ANEXO L: SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA Código Informe (Campo 6): “A-L”



Período 2 (por moneda) Conceptos

Partida Campo 7 ACTIVO

Casa matriz y

sucursales en el país Campo 18

Sucursales en el

exterior Campo 19

Total del Período

2 Campo

16

Dólar Campo

20

Euro Campo

21

Real Campo

22

Otras Campo

23

Total del Período 1

Campo 17

0101000000 Efectivo y depósitos en bancos 0102000000 Títulos de deuda a valor razonable con cambios en resultados 0103000000 Instrumentos derivados 0104000000 Operaciones de pase 0105000000 Otros activos financieros 0106000000 Préstamos y otras financiaciones 0106010000 Sector público no financiero 0106020000 BCRA 0106030000 Otras entidades financieras 0106040000 Sector privado no financiero y residentes en el exterior 0107000000 Otros títulos de deuda 0108000000 Activos financieros entregados en garantía 0109000000 Inversiones en instrumentos de patrimonio 0110000000 Inversión en subs., asociadas y negocios conjuntos 0111000000 Propiedad, planta y equipo 0112000000 Activos intangibles 0113000000 Otros activos no financieros 0115000000 Activos no corrientes mantenidos para la venta 0100000000 TOTAL ACTIVO


B.C.R.A.



ANEXO 14

Partida

Campo 7 Conceptos

Casa matriz y

sucursales en el país Campo 18

Sucursales en el

exterior Campo 19

Total del

Período 2

Campo 16

Período 2 (por moneda) Total del Período 1

Campo 17

Dólar Campo

20

Euro Campo

21

Real Campo

22

Otras Campo

23

PASIVO 0201000000 Depósitos 0201010000 Sector público no financiero 0201020000 Sector financiero 0201030000 Sector privado no financiero y residentes en el exterior 0202000000 Pasivos a valor razonable con cambios en resultados 0203000000 Instrumentos derivados 0204000000 Operaciones de pase 0205000000 Otros pasivos financieros 0206000000 Financiaciones recibidas del BCRA y otras instituciones

financieras

0207000000 Obligaciones negociables emitidas 0208000000 Obligaciones negociables subordinadas 0209000000 Provisiones 0210000000 Otros pasivos no financieros 0200000000 TOTAL PASIVO





01/01/2018 Página 33

ANEXO 15

ANEXO M: RESUMEN DE LOS ESTADOS CONTABLES DE LAS SUCURSALES

DE LA ENTIDAD LOCAL RADICADAS EN EL EXTERIOR

Código Informe (Campo 6): "A-M" Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe)


002 = Individuales

Códigos de partidas terminados en XXXX: Dar una numeración correlativa para cada filial, desde el 0001 en adelante. (1) En caso de tratarse de patrimonio neto y/ó resultados negativos, se informará en la primera

posición del extremo izquierdo el signo "-". Los positivos se grabarán sin signo.



B.C.R.A.


Resultado total integral del período

CODIGO DE PARTIDA Campo 7

FILIAL Campo

34

ACTIVOS Campo 16

PASIVOS Campo 17

PATRIMONIO NETO

Campo 18 Resultado neto

del período Campo 19

Otro resultado

integral del período

Campo 20 0100000XXX (1) (1) 0100000000 TOTAL (1) (1)

ANEXO 16

ANEXO N: ASISTENCIA A VINCULADOS Código Informe (Campo 6): "A-N"

Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe) Fecha período 1: Campo 4 (Cierre ejercicio anterior)


002 = Individuales

SITUACION

CON PRO-BLE-MAS / RIESGO

MEDIO

CON ALTO RIESGO DE INSOLVEN-CIA/ RIES-GO ALTO

TOTAL Código de

partida

CONCEPTO

NORMAL

CON SEG. ESP/ RIES-

GO BAJO

NO VENCIDA

VENCIDA

NO VENCIDA

VENCIDA

IRRE-CU-

PERA-BLE PE-

RIODO 2

PE-RIODO

1

Campo 7 Campo 18

Campo 19

Campo 20

Campo 21

Campo 22

Campo 23

Campo 24

Campo 16

Campo 17

0101000000 1. Préstamos y otras financiaciones

0101010000 - Adelantos 0101010100 Con garantías y

contragarantías prefe-ridas “A”

0101010200 Con garantías y contragarantías prefe-ridas “B”

0101010300 Sin garantías ni contragarantías prefe-ridas

0101050000 - Documentos 0101050100 Con garantías y


0101050200 Con garantías y contragarantías prefe-ridas “B”


0101020000 - Hipotecar. y pren-darios

0101020100 Con garantías y contragarantías prefe-ridas “A”

0101020200 Con garantías y contragarantías preferidas “B”


0101030000 - Personales 0101030100 Con garantías y




CAMPOS OBLIGATORIOS Si se informa importe sólo en Campo 17: Campo 7


SITUACION

CON PRO-BLE MAS

/ RIESGO MEDIO

CON ALTO RIESGO DE INSOLVEN CIA/ RIES-GO ALTO

TOTAL Código de

partida

CONCEPTO

NORMAL

CON SEG. ESP/ RIES-

GO BAJO

NO VEN CIDA

VEN CIDA

NO VEN CIDA

VEN CIDA

IRRE CU-

PERA BLE PE-

RIODO 2

PE-RIODO

1

Campo 7 Campo 18

Campo 19

Campo 20

Campo 21

Campo 22

Campo 23

Campo 24

Campo 16

Campo 17


0101030300 Sin garantías ni contragarantías preferidas

0101060000 -Tarjetas

0101060100 Con garantías y contragarantías preferidas “A”



0101040000 - Otros

0101040100 Con garantías y contragarantías preferidas “A”



0102000000 2. Títulos de deuda 0103000000 3.Instrumentos de

patrimonio

0104000000 4.Compromisos eventuales

0100000000 TOTAL 0200000000 PREVISIONES


ANEXO 17

ANEXO O: INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Código Informe (Campo 6): “A-O”

Fecha período 2: Campo 3 (Período bajo informe) Código de consolidación (Campo 5): 001 = Separados


Código de

partida

Tipo de Contrato

Tipo de

cobertura (5)

Objetivo de las

operaciones realizadas

(1)

Activo sub-

yacente (2)

Tipo de

liqui-dación

(3)

Ámbito de

negociación o contraparte

(4)

Plazo prome-dio pondera-do original-

mente pactado

Plazo pro-medio pon-derado resi-

dual

Plazo prome-dio ponderado de liquidación de diferencias

Monto


Campo 10 Campo 11


0100000000 Futuros 0200000000 Forwards 0300000000 Swaps 0400000000 Opciones 0500000000 Estructurados 0600000000 Otros 0700000000 Operaciones de Pase




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ANEXO 17

Se agruparán en cada partida (campo 7) aquellos contratos en los que exista coincidencia total de atributos (campos 8 a 12). (1) Se integrará en el campo 8 el objetivo de las operaciones realizadas de acuerdo a la siguiente tabla: 001= Cobertura de tasa de interés 002= Cobertura de CER 003= Cobertura de moneda extranjera 004= Cobertura de crédito 009= Otras coberturas 011= Intermediación – cuenta propia 012= Intermediación – cuenta de terceros (2) Se integrará en el campo 9 el activo subyacente de acuerdo a la siguiente tabla: 001= Moneda Extranjera 002= Títulos Públicos Nacionales 003= Títulos Públicos Extranjeros 004= Títulos Valores Privados 009= Otros (3) Se integrará en el campo 10 el tipo de liquidación de acuerdo a la siguiente tabla: 001= Diaria de diferencias 002= Al vencimiento de diferencias 003= Con entrega del subyacente 004= Con liquidación de diferencias y entrega del subyacente 009= Otra (4) Se integrará en el campo 11 el ámbito de negociación o contraparte de acuerdo a la siguiente tabla: 001= BCBA 002= ROFEX 003= MAE 009= Otros mercados del país 011= Mercados autorregulados del exterior 012= OTC – Residentes en el País - Sector Financiero 013= OTC – Residentes en el País - Sector no Financiero 014= OTC - Residentes en el exterior (5) Se integrará en el campo 12 el tipo de cobertura, en caso de corresponder, de acuerdo a la siguiente tabla: 000= No aplicable 001= Cobertura del valor razonable 002= Cobertura de flujos de efectivo 003= Cobertura de la inversión neta en un negocio en el extranjero tal como se define en la NIC 21

CAMPOS OBLIGATORIOS 8 a 12, 16 y 28 a 29 Campo 30: OBLIGATORIO PARA campo 10 = 001, 002 y 004

Admite C30 = 0 cuando C10 = 003 o 009




01/01/2018 Página 38

ANEXO 18

PROYECTO DE DISTRIBUCION DE UTILIDADES Código Informe (Campo 6): "004"

Correspondiente al ejercicio económico terminado el: / / : Campo 3 Código de consolidación (Campo 5):001 = Separados


Código de partida

Descripción otros

destinos

% Importe base Importe

Campo 7 Campo 34 Campo 31 Campo 17 Campo 16

1000000000 RESULTADOS NO ASIGNADOS

1500000000 A Reserva Legal (20% s/ pesos)

2000000000 A Reserva Estatutaria

2100000000 A Reserva especial “Aplicación

Primera Vez de las NIIF”

2500000000 A Reserva Especial de sociedades cooperativas

3000000000 Ajustes (ptos. 2.3. del T.O. de “Dis-tribución de resultados”)

3100000000 Ajustes (ptos. 2.4. del T.O. de “Dis-tribución de resultados”)

3500000099 SUBTOTAL 1

4000000000 A Reserva Normativa – Especial para Instrumentos de deuda Sub-ord.

4500000000 Ajustes (pto. 2.1. del T.O. de “Dis-tribución de resultados”)

4600000000 Ajustes (pto. 2.2. del T.O. de “Dis-tribución de resultados”)

5000000099 SUBTOTAL 2

0100000000 SALDO DISTRIBUIBLE (1)

0102000000 RESULTADOS DISTRIBUIDOS

0102010000 A Reservas Facultativas

0102020000 A Dividendos en acciones ( % s/

pesos)


B.C.R.A.



Código de

partida Descripción

otros destinos

% Importe base Importe

Campo 7 Campo 34 Campo 31 Campo 17 Campo 16

0102030000 A Dividendos en efectivo 01020301YY - Acciones preferidas (% s/

pesos)

0102030200 - Acciones ordinarias (% s/ pesos)

0102030300 - Gobierno Nacional, Provincial o Municipal

0102030400 - Casa matriz en el exterior

0102040000 A Capital asignado

0102050000 A Otros destinos 010205XXXX - Descripción

0103000000 RESULTADOS NO DISTRIBUI-

DOS

Integrar los campos sombreados para cada partida Al aplicar los porcentajes, el sistema redondea. Partidas terminadas en XXXX: Numerar correlativamente desde 0001 en adelante. Para estas partidas consignar en el campo 34 "Desc_1" la descripción que les corresponda. Partidas Terminadas en YY: Numerar correlativamente desde 01 en adelante, en los casos de distintos porcentajes de divi-den-dos. (1) Esta partida se informará siempre que corresponda incluir este cuadro, aun cuando deba consignarse un importe igual a cero.




01/01/2018 Página 40

12.4.2. Para los Estados consolidados se utilizarán los mismos códigos de partida utilizados en

los estados separados.

12.4.3. Las notas a que se refiere el punto 12.1.3. se informarán conforme a lo establecido en la siguiente tabla:

Se informará en el archivo N15.pdf cualquier aclaración que estimen pertinente y que no estuviera comprendida en los archivos anteriores.

12.4.3.1. La referencia a las notas previstas para el Estado de Situación Financiera

y Estado de Resultados, se consignará en el campo 34, identificando la nota de acuerdo con la codificación prevista en el punto 12.4.3. (columna código). Si correspondiera la referencia a varias notas, se consignarán los distintos códigos separados por espacios en blanco.



Cod. Nombre del archivo

Título Frecuencia/

Período Condiciones para

ser exigidas N1 N1.pdf Sobre bases y criterios contables Trimestral Siempre N2 N2.pdf Sobre estados financieros separados Trimestral Sólo para entidades que

consolidan N3 N3.pdf Activos financieros y pasivos financie-

ros Anual (cierre ejercicio)

Siempre

N4 N4.pdf Sobre participaciones y partes relacio-nadas

Anual (cierre ejercicio)

Según corresponda

N5 N5.pdf Sobre patrimonio y estado de flujo de efectivo

Anual (cierre ejercicio)

Siempre

N6 N6.pdf Sobre activos no financieros Anual (cierre ejercicio)

Siempre

N7 N7.pdf Sobre riesgos y gobierno corporativo Anual (cierre ejercicio)

Obligatorio en cierre de ejercicio

N8 N8.pdf Otras revelaciones exigibles por NIIF Anual (cierre ejercicio)

Según corresponda

N9 N9.pdf Apertura del estado de resultado Anual (cierre ejercicio)

Según corresponda

N10 N10.pdf Información adicional requerida por el BCRA

Trimestral Siempre

N11 N11.pdf Aplicación por primera vez Trimestral Presentación obligatoria por única vez para trimes-tres del 2018

N12 N12.pdf Información financiera intermedia Sólo perío-dos trimes-trales inter-medios

Siempre

N13 N13.pdf Informe/dictamen del auditor externo Trimestral Siempre N14 N14.pdf Informe de la Comisión Fiscalizadora /

Consejo de Vigilancia Anual (cierre ejercicio)

Obligatorio en cierre de ejercicio. Para sucursales de bancos extranjeros con-signar “No corresponde enviar”

N15 N15.pdf Nota al pie de los informes Según corresponda


01/01/2018 Página 41

12.5. Tabla de errores de validación.



Código Leyenda C a u s a

01 LONGITUD DE REGIS-TRO NO CORRESPONDE

La grabación de los registros no se efectuó según el diseño correspondiente.

02 PARTIDA REPETIDA

Para el diseño 4401 se informó más de un registro pa-ra: - Informe 000: igual código de salvedad u observación; - Informe 001, 004, 015 y 017: igual código de consoli-dación, código de informe y código de partida;

- Anexos C, D, H, I y J: igual código de informe, código de consolidación y código de partida;

- Anexos K, L, M y N: igual código de informe y código de partida.

- Anexo A: igual código de informe, código de partida y código de país/exterior;

- Anexo B: igual código de informe, código de consoli-dación, código de partida y código de tipo de garantía;

- Anexo E: igual código de informe, código de partida y código de país/exterior;

- Anexo O: igual código de informe, igual código de partida, objetivo de las operaciones realizadas, activo subyacente, tipo de liquidación, ámbito de negociación o contraparte y tipo de cobertura.

03 C3 Y C4 – FECHA

ERRONEA O INFORMA-CION ANTICIPADA

Se trata de una fecha inexistente (por ejemplo 20001331), contiene caracteres no numéricos o la in-formación corresponde a un período no habilitado para su procesamiento.

04 C3 Y C4 - DIA INVALIDO Se informó un día que no corresponde al último del tri-mestre/ejercicio bajo informe.

05 INFORMACION YA PRE-SENTADA Y ACEPTADA

Se remitió información correspondiente a un período ya validado.

06 RECTIFICATIVA MAL IN-GRESADA

Se remitió información rectificativa correspondiente a un período no validado.

07 CAMPO RECTIFICATIVA MAL INGRESADO

El campo Rectificativa del diseño mencionado sólo ad-mite los caracteres “N” y “R”:

08

NO SE ENCONTRO EL ARCHIVO TRIMA-NUA.TXT

Se omitió grabar el archivo de referencia, o bien su di-seño no corresponde al 4401, o bien el archivo está va-cío.


01/01/2018 Página 42



09

NO SE ENCONTRO EL ARCHIVO XXX.PDF

Se omitió grabar el archivo de referencia según lo requerido en el T.O. de este régimen informa-tivo, o el nombre no corresponde a alguno de los previstos o se lo envió vacío (conforme a los puntos 12.4.1., 12.4.3. y 12.8.5. de las presen-tes instrucciones).

10 FALTA INFORME XXX - Se omitió grabar el informe señalado, te-niendo en cuenta el punto 12.1.4. respecto de informes obligatorios.

- Se omitió informar para el/los informe/s se-ñalado/s, alguno de los atributos (código de consolidación, comparativo, frecuencia) pre-vistos en el cuadro del punto 12.4.1.

- Se omitió informar el anexo señalado, con-forme a lo indicado en el punto 12.8.4.

12

ENTIDAD MAL INFORMADA

El código de entidad informado no es correcto.

13 CODIGO DE CONSOLIDACION ERRONEO

El código informado en el campo 5 del diseño 4401 es distinto de "001" o "002".

14 C14 A C33 - 4401 DEBEN SER NU-MERICOS

Algunos o todos los campos mencionados con-tienen blancos o caracteres no numéricos.

15 CAMPO NUMERICO MAL INFOR-MADO - INFORME .......

En el informe señalado, se ingresaron uno o más importes con signo negativo para partidas no previstas en los anexos del punto 12.4.1., o bien se omitió grabar el signo "-" para las parti-das que así lo requieren.

16 CAMPO MAL INFORMADO - INFOR-ME ......

Se ingresaron datos en campos no previstos para el informe mencionado o para la partida del informe mencionado.

17 FALTA INFORMACION EN CAMPOS OBLIGATORIOS

Habiéndose informado la partida señalada, no se informaron la totalidad de los campos exigi-dos para ese informe, según el anexo al punto 12.4.1.

18 CODIGO INVALIDO - INFORME….

El código informado en los campos 6 y 8 a 13 del diseño 4401, no coincide con ninguno de los previstos en el anexo del punto 12.4.1. del in-forme mencionado.




19 PARTIDA TOTALIZADORA MAL IN-FORMADA - INFORME ......

El saldo de la partida totalizadora no coincide con la sumatoria de las partidas cuyos saldos acumula.

20 CAMPO TOTALIZADOR MAL INFOR-MADO - INFORME ......

El saldo del campo totalizador no coincide con la sumatoria de los campos cuyos saldos intervie-nen en su composición (conforme al punto 12.8.3. de las presentes instrucciones).

21 ERROR DE BALANCEO - INFORME 001

El saldo de la partida 0100000000 no coincide con la suma de las partidas 0200000000 y 0300000000.

23 NO CORRESPONDENCIA CON EL ESTADO DE SITUACION FINANCIE-RA (INF. 001)

El campo 16 de las partidas e informes señala-dos no coincide con los saldos declarados en el Informe 001 (conforme al punto 12.8.1. de las presentes instrucciones).

24 FECHA NO INFORMADA - ANEXO K Habiéndose consignado importe en el campo 17 de alguna de las partidas del Anexo K, se infor-maron la totalidad de las posiciones del campo 14 de la misma con ceros.

27 NO CORRESPONDENCIA ENTRE ANEXOS B Y C

No se verifica la coincidencia de los totales de financiaciones entre todos o algunos de los anexos mencionados.

28 FALTA INFORMAR DESCRIPCIÓN Los campos 34 y/o 35 de la/s partida/s señala-das de los informes 000, 004 y Anexos A, E, K y/o M se integraron con blancos.

29 ERROR EN CALCULO IMPORTE - INFORME 004

El importe informado en el campo 16 de las par-tidas señaladas no surge de la aplicación del porcentaje sobre el correspondiente importe ba-se.

30 PARTIDA INEXISTENTE El código de partida informado no coincide con alguno de los contenidos en los anexos al punto 12.4.1.

31 CAMPOS 16 O 17 DEBEN SER DIS-TINTOS DE CERO

Al menos uno de los campos mencionados debe ser distinto de cero (aplicable a los informes 001, 015, A-B, A-C, A-E, A-H, A-L, A-N, A-A, A-D, A-I, A-K y A-O), conforme al punto 12.8.2. de las presentes instrucciones.




32 NO CORRESPONDENCIA CON EL BALANCE DE SALDOS

Aplicable a estados individuales, de acuerdo con el siguiente detalle: *Si informa campo 5 del informe 000 = 001, se aplica para código de consolidación 002 del in-forme 015.*Si informa campo 5 del informe 000 = 002, se aplica para código de consolidación 001 del in-forme 015.

- La suma de los saldos declarados en las parti-das 0504000099 y 0505010000 en el estado de resultados (informados en el campo 18 para períodos marzo, junio y septiembre, y cam-po 16 para período Diciembre) para el perío-do 2, debe ser igual a: (-1) * (Resultados - neto del período – Impuesto a las ganancias) del ba-lance de saldos.

- Para las entidades que posean Filiales en el exterior (partida 220000 del Balance de Sal-dos), el saldo declarado en la partida 0500000000 del estado de resultados para el período 2, debe ser igual a lo declarado en la partida 500000 del balance de saldos.

35 NO CORRESPONDENCIA ENTRE CAMPOS 17 Y 35 DEL ANEXO K

Habiéndose consignado importe en el campo 17 de alguna de las partidas del Anexo K, no se informó el campo 35.

36 DESCRIPCIÓN MAL INFORMADA La descripción informada contiene uno o más caracteres no habilitados.

37 PERÍODO 1 MAL INFORMADO (CAM-PO 4 DISEÑO 4401)

- Para el informe 001 y/o anexos A-A, A-B, A-C, A-E, A-H, A-J, A-L y/o A-N, la fecha in-formada en campo “Período 1” no coincidecon la fecha de cierre del ejercicio anterior(consignada en campo “Período 1” del in-forme 000), o bien

- Para los informes 015 y 017, el período(mes y día - MMDD) informado en campo“Período 1” no coincide con el período bajoinforme del ejercicio actual, o bien el año(AAAA) consignado en campo “Período 1”no corresponde al anterior al bajo informe.

38 EXCESO EN EL TAMAÑO ARCHIVOS XXXX.PDF

El tamaño de la totalidad de los archivos XXX.PDF supera el máximo admitido.


PRESENTACION DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL B.C.R.A.Sección 12. Estados Financieros para publicación trimestral/anual


39 SALDOS MAL INFORMADOS – IN-FORME 004

- El saldo informado para la partida 3500000099no es equivalente al importe resultante del si-guiente cálculo: Partidas (1000000000 –1500000000 – 2000000000 – 2100000000 -2500000000 – 3000000000 – 3100000000),

- El saldo informado para la partida 5000000099no es equivalente al importe resultante delsiguiente cálculo:Partidas (3500000099 – 4000000000 –4500000000 –4600000000),

- El saldo informado para la partida 0100000000no es menor o igual al importe informado parala partida 5000000099, o

- Se omitió informar la partida 0100000000.

40 FALTA INFORMAR ANEXO “O”. Se omitió informar el Anexo O habiéndose in-formado alguna de las siguientes partidas del Informe 001 con importe en el período 2 0103000000, 0104000000, 0203000000 y 0204000000 (conforme al punto 12.4.1. de las presentes instrucciones).

41 C14 – FECHA MAL INFORMADA IN-FORME 001

- Se trata de una fecha inexistente (por ejem-plo 20001331), contiene caracteres no nu-méricos, o

- Para los trimestres correspondientes al pe-ríodo 2018 no se completó con 20161231, obien

- A partir de los trimestres informados para el2019, la fecha consignada no corresponde alcomienzo del período inmediato anterior alinformado (31/12/20XX(n-2)).

42 FALTA INFORMAR INFORME 017 Tratándose de una entidad financiera que cotiza en bolsa se omitió informar el Informe 017.


12.8. Aclaraciones especiales a las leyendas de errores

12.8.1. Controles entre informes y anexos y el Estado de Situación Patrimonial (leyenda de

error 23).

Informe Columna Partida Informe Columna Partida

A-A Saldo de libros (período 2) (Campo 16)

0100000000 Títulos de deuda valor razo-nable con cambios en resultados 0200000000 Otros títulos de deuda 0300000000 instru-mentos de patrimonio

≥

001

Período 2 0102000000 Títu-los de deuda valor razonable con cambios en resul-tados 0107000000 Otros títulos de deuda 0110000000 In-versiones en ins-trumentos de pa-trimonio

A-E Importe período 2 (Campo 16)

0100000000 Total de particip. en otras soc.

≥

001

Período 2 0111000000

A-H Período 2 Saldo deuda (Campo 16)

0100000000 Total

= 001

Período 2 0201000000 Depósitos

A-J Del Pasivo – Total (Campo 16)

0100000000 = 001

Período 2 0210000000 Provisiones


B.C.R.A.



12.8.2. Campos 16 o 17 deben ser distintos de cero (leyenda de error 31)

12.8.3. Campo totalizador mal informado (leyenda de error 20)

Informe Columna Partida A-D Campo 16 debe ser igual a la suma de los cam-

pos 17 a 23 Todas

A-I Campo 16 debe ser igual a la suma de los cam-pos 17 a 22

Todas

A-J Campo 16 debe ser igual a la suma de los campos 17 a 21.

Todas

A-L Campo 16 debe ser igual a campo 18 más campo 19 y Campo 16 debe ser igual a la suma de los cam-pos 20 a 23

Todas

A-M Campo 18 debe ser igual a campo 16 menos campo 17

Todas

A-N Campo 16 debe ser igual a la suma de los cam-pos 18 a 24

Todas

PRESENTACION DE INFORMACIONES AL BANCO CENTRAL B.C.R.A.Sección 12. Estados Financieros para publicación trimestral/anual

Informe Columna Partida 001, 015, A-B, A-C, A-E, A-H,

A-L y A-N

Campo 16 o 17 deben ser distintos de cero Todas

A-A Se admite que los campo 16 y 17 sean iguales a cero, si los campos 19 o 20 son distintos de cero.

Todas

A-D Campo 16 debe ser distinto de cero Todas A-I Campo 16 debe ser distinto de cero Todas A-K Campos 16 o 17 deben ser distintos de cero. Si

el campo 16 “Capital social emitido en circula-ción” es menor a $500 y solo tiene saldo “pen-diente de emisión o distribución” (campo 18) mayor a $500, deberán declarar 1 en el campo 17 “en cartera” e incluir una explicación con código de nota 017

Todas

A-O Campo 16 debe ser distinto de cero Todas


12.8.4. Falta Informe (leyenda de error 10)

Si en el período bajo informe se in-formó la partida...del Informe 001

Se exige el Anexo

Condición de exigibilidad

0102000000 y/o 0107000000 y/o 0110000000

A-A Trimestral

0106000000 A-B A-C A-D

Trimestral

0201000000 A-H Trimestral 020X000000 (excepto 0208000000) A-I Trimestral

0210000000 A-J Trimestral 0301010000 A-K Anual (coincidente con el

período de cierre ejercicio)

12.8.5. Falta Informe (leyenda de error 09)

Si en el período bajo informe se informó la partida...del Informe 001

Se exige el Anexo

�

Condición de exigibilidad

0112000000 AF1 o AF2 0113000000 AG1 o AG2

010X000000 (excluyendo 010900000) o 0110000000 o

020X000000 (excluyendo 020800000)

A-P Anual (coincidente con el período de cierre ejercicio)


B.C.R.A.



b.c.r.a. presentacion de informaciones al ...9 anexo e – detalle de participaciones en otras...

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