balance presupuestaro 3° trimestre 2013 (autoguardado)...encuentran expresados miles en pesos del...

INFORME

BALANCE DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Y ESTADO

DE LA SITUACIÓN FINANCIERA

3° TRIMESTRE 2013

CESAR ARELLANO SEPULVEDA DIRECTOR CONTROL

INTRODUCCIÓN

En cumplimiento a lo señalado por el artículo 29 letra d) de la Ley Orgánica Constitucional de Municipalidades, la Dirección de Control Interno de la Municipalidad de Constitución, se permite informar, el Estado del Ejercicio Presupuestario y Programático de la Gestión Municipal correspondiente al 3° Trimestre del año 2013, y el grado de control la Ejecución Presupuestaria y Financiera del Municipio. La siguiente información se obtiene de los registros computacionales del Municipio, remitidos por la Dirección de Administración y Finanzas. Los montos asociados se encuentran expresados miles en pesos del año 2013. La clasificación tanto de los ingresos como de los gastos se efectúa conforme al nuevo clasificador presupuestario, vigente para los municipios desde el año 2012. Tanto los ingresos como los gastos se incorpora el concepto de devengado de manera tal que el Concejo Municipal pueda conocer no solamente los ingresos y gastos efectivos sino también la proyección de lo percibir como las obligaciones contraídas. I INGRESOS 1. TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACION DE ACTIVIDADES 115.03

Comprende los ingresos de naturaleza coercitiva, asociados a la propiedad que ejerce el Estado sobre determinados bienes y a las autorizaciones que otorga para la realización de ciertas actividades, que por su naturaleza requieren ser reguladas. Los ingresos de esta naturaleza percibidos por el sistema municipal al 3° Trimestre del 2013, se pueden desagregar según el siguiente cuadro.

Ítem Presupuesto Vigente M$

Ingresos Devengados

Ingresos Percibidos

Saldo Presup. %

Patentes Municipales 917.100 908.013 832.811 9.087 90,8

Derechos de Aseo 258.625 223.544 145.413 35.081 56,2

Otros Derechos 403.615 166.490 162.186 237.125 40,2

Derechos de explotacion 30.000 15.608 15.608 14.392 52,0

Permisos de Circulación BM 285.500 221.865 217.546 63.635 76,2

Permisos de Circulación FCM 505.600 369.760 362.560 135.840 71,7

Licencias de conducir 75.000 43.692 43.692 31.308 58,3

Otros 55.300 39.492 39.492 15.808 71,4

Participación Impto. Territorial 300.000 227.730 227.730 72.270 75,9

Otros Tributos 18.000 800 800 17.200 4,4

Total Ingr. Por trib./uso Bns. 2.848.740 2.216.994 2.047.838 631.746 71,9

Ingresos Totales 18.458.930 7.128.646 6.309.727 11.330.284 34,2 Se debe precisar que al Tercer Trimestre del 2013, la Ejecución Presupuestaria debiera ejecutarse a un 75%. Se observan ciertos ingresos que no han superado ese porcentaje, como lo son los derechos de Aseo,Otros Derechos,Derechos de Explotación, Licencias de Conducir, Otros Tributos.

TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACION DE ACTIVIDADES

2. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 115.05

Corresponde a los ingresos que se perciben del sector privado, público y externo, sin efectuar contraprestación de bienes y/o servicios por parte de las entidades receptoras. Se destinan a financiar gastos corrientes, es decir, que no están vinculadas o condicionadas a la adquisición de un activo por parte del beneficiario. DEL SECTOR PÚBLICO


Ingresos Devengados

Ingresos Percibidos

Saldo Presup %

DE LA SUBDERE 125.000 184.397 184.397 - 59.397 147,5

DEL TESORO PUBLICO 120.000 12.786 12.786 107.214 10,7

DEL GOBIERNO REGIONAL - - - - -

APORTE SUBDERE-EDUC - - - - -

APORTE SUBDERE-SALUD 53.000 53.000 -

APORTE SUBDERE-MUNIC - 62.580 - - - 62.580 -

OTROS INGRESOS EDUCA 160.000 - - 160.000 -

LEY DE PESCA - - - - -

Patentes por Derechos Agua

Total Ingr. Por Transf. 395.420 197.183 197.183 198.237 49,9

Ingresos Totales 18.458.930 7.128.646 6.309.727 11.330.284 34,2

PatentesMunicipales

DerechosAseo

OtrosDerechos

Derechosexplotacion

PermisosCircul. BM

PermisosCircul. FCM

Licenciasconducir

OtrosParticip.Impto.

Territorial

OtrosTributos

Presupuesto Vigente M$ 917.100 258.625 403.615 30.000 285.500 505.600 75.000 55.300 300.000 18.000

Ingresos Devengados 908.013 223.544 166.490 15.608 221.865 369.760 43.692 39.492 227.730 800

Ingresos Percibidos 832.811 145.413 162.186 15.608 217.546 362.560 43.692 39.492 227.730 800

-

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

800.000

900.000

1.000.000

El monto total recaudado por transferencias al 3º trimestre es de M$ 197.183.- y representa el 49.9% del presupuestado vigente. Debo hacer presente que en el presupuesto vigente figura un monto negativo de $ 62.580.- situación que no se ha regularizado del todo por cuanto en el trimestre anterior figuraba una cifra negativa de 77.580.- Se informo en su oportunidad que ello no procede que en el presupuesto vigente figuren cifras negativas, secplan deberá regularizar lo anterior.

3.- Rentas de la Propiedad 115.06

Comprende los ingresos obtenidos por los organismos públicos cuando ponen activos que poseen, a disposición de otras entidades o personas naturales.


Ingresos Devengado M$

Ingresos Percibidos

Saldo Presup %

Arriendos Terminal. 15.000 10.035 10.035 4.965 66,9

Arriendos R. Deport 547 733 733 - 186 134,0

Arriendos Teatro Mun. - - - -

Total Rentas 15.547 10.768 10.768 4.779 69,3


Al 3º trimestre del año 2013, podemos señalar que conforme a lo presupuestado se percibió un 69.3% del presupuesto, debiendo haber percibido al tercer trimestre un 75%

COMPARACION PRESUPUESTO VIGENTE/INGRESOS PERCIBIDOS

Arriendos Terminal. Arriendos R. Deport

Presupuesto Vigente M$ 15.000 547

Ingresos Devengado 10.035 733

Ingresos Percibidos 10.035 733

-

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

16.000

4.- Ingresos de Operación 115-07 Comprende los ingresos provenientes de la venta de bienes y/o servicios que son

consecuencia de la actividad propia de cada organismo del sector público, o ventas incidentales relacionadas con las actividades sociales o comunitarias habituales de los ministerios y otras reparticiones de gobierno. Dichos ingresos incluirán todos los impuestos que graven las ventas del organismo, como asimismo cualquier otro recargo a que estén sujetas.


Ingresos Devengados

Ingresos Percibidos

Saldo Presup %

Cementerios 8.000 6.675 6.675 1.325 83,44

Ss. Higienicos playa 5.377 5.377

Total Rentas 8.000 12.052 12.052 - 4.052 150,65


5.- Otros Ingresos Corrientes 115.08

Corresponde a todos los otros ingresos corrientes que se perciban y que no puedan registrarse en las clasificaciones anteriores.


Ingresos Deveng. M$

Ingresos Percibidos

Saldo Presup %

Reembolsos L/ Medicas 25.500 5.382 5.382 20.118 21,1

Multas y Sanciones 293.800 275.093 275.093 18.707 93,6

Part. Fondo C. Municipal 3.570.000 2.949.624 2.949.624 620.376 82,6

Fondos de Terceros 1.650 1.374 1.374 276 83,3

Otros 49.800 96.562 96.562 - 46.762 193,9

Total Ingresos Corriente 3.940.750 3.328.035 3.328.035 612.715 84,5


Cementerios Ss. Higienicos playaPresupuesto Vigente M$ 8.000Ingresos Percibidos 6.675 5.377Ingresos Devengados 6.675 5.377

8.000

-

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

8.000

9.000

Los ingresos Corrientes percibidos se elevan a M$ 3.328.035.- y representan un 84.5% del total del presupuesto vigente. Lo percibido por Fondo Comunal Municipal correspondió a M$ 2.949.624.- que representa un 82.6 % del presupuesto vigente.

-

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

3.500.000

4.000.000

Reembolsos L/Medicas

Multas ySanciones

Part. Fondo C.Municipal

Fondos deTerceros

Otros

25.500

293.800

3.570.000

1.650

49.800 5.38

2

275.

093

2.94

9.62

4

1.37

4

96.5

62

5.38

2 275.

093

2.94

9.62

4

1.37

4

96.5

62

Ingresos Corrientes

Presupuesto Vigente M$ Ingresos Deveng. M$ Ingresos Percibidos

-

2.000.000

4.000.000

Part. Fondo C Municipal

3.570.000 2.949.624 2.949.624

PARICIPACION FONDO COMUN MUNICIPAL

Presupuesto Vigente Ingresos Devengados Ingresos Percibidos

6.- Venta de Activos No Financieros 115.10

Corresponde a ingresos provenientes de la venta de activos físicos de propiedad de los organismos del sector público, así como de la venta de activos intangibles, tales como patentes, marcas, programas informáticos, la información nueva o los conocimientos especializados, cuyo uso esté restringido al organismo que ha obtenido derechos de propiedad sobre la información.

Ítem Presupuesto Inicial M$

Presupuesto Vigente M$

Ingresos Percibidos

Saldo Presup %

Vehiculos - - - - -

Total Venta de Activos - - - - -

Ingresos Totales 18.458.930 7.128.646 6.309.727 11.330.284 34,2 7.- Recuperación de Prestamos 115.12

Corresponde a los ingresos originados por la recuperación de préstamos concedidos en años anteriores, tanto a corto como a largo plazo. Cuentas por Cobrar.


Ingreso Devengados

Ingresos Percibidos

Saldo Presupuestario %

De patentes 40.400 461.624 326.220 - 421.224 807,48

De Derechos de Aseo 20.100 355.995 14.459 - 335.895 71,9

De concesiones 300 23.985 304 - 23.685 101,3

De Permisos Circulación - 152.933 3.855 - 152.933 -

De Derechos Edificación 5.500 - - 5.500 -

De IPC P. Circulación - - - - -

Biene Nacional de Uso Publico - 255 - - 255 -

De IPC Años Anteriores 1.500 7.033 7.033 - 5.533 468,9

Total Recup. Prestamos 67.800 1.001.825 351.871 - 934.025 519,0


-

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

De patentes De Derechosde Aseo

Deconcesiones

De PermisosCirculación

BienesNacionales deUso Publico

De DerechosEdificación

De IPC AñosAnteriores

40.400

20.100 300 -

5.500

- -

461.

624

355.

995

23.9

85

152.

933

-

- 255

326.

220

14.4

59

304 3.85

5

- - -

Recuperacion de Prestamos

Presupuesto Vigente M$ Ingreso Devengados Ingresos Percibidos

8.- Transferencias para gastos de capital 115.13

Corresponden a donaciones u otras transferencias, no sujetas a la contraprestación de bienes y/o servicios, y que involucran la adquisición de activos por parte del beneficiario.

9. SALDO INICIAL DE CAJA 115.15 Corresponde a las disponibilidades netas en cuenta corriente bancaria y en efectivo de los organismos públicos, además de los fondos anticipados y no rendidos, excluyendo los depósitos de terceros, tanto en moneda nacional como extranjera, al 1° de enero.

Ítem Presupuesto Ingresos Ingresos Saldo Presup %

Saldo Inicial Caja 4.500.000 - - - -

Total Saldo Inicicial Caja 4.500.000 - - - -


Nota: Se observa en relación, al saldo inicial de Caja, que este no ha variado en relación al lo presupuetado, lo que implica, que a la fecha, aun no se ha ajustado el saldo inicial de caja, debiendo haber sido el primer ajuste contable, ello para reflejar el saldo exacto, de manera tal que con esos recursos se distribuyan en la forma y montos correctos, se solicita se efectue a la brevedad el ajuste al saldo inicila de caja.

De la Subdere De la Subsecrt. Educ. Del Tesoro Publico De Otras Entidades PublicPresupuesto Vigente M$ 3.128.769 726.377 32.500 2.795.027Ingresos Devengados 114.254 152.405 22.514 72.616Ingresos Percibidos 114.254 152.405 22.514 72.616

-

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

3.500.000


Ingresos Devengados M$

Ingresos Percibidos

Saldo Presup %

De la Subdere 3.128.769 114.254 114.254 3.014.515 3,7

De la Subsecrt. Educ. 726.377 152.405 152.405 573.972 21,0

Del Tesoro Publico 32.500 22.514 22.514 9.986 69,3

De Otras Entidades Public 2.795.027 72.616 72.616 2.722.411 2,6

Total Transf. capital 6.682.673 361.789 361.789 6.320.884 5,4


BALANCE DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA (INGRESOS)


Ingresos Devengados

M$

Ingresos Percibidos

Saldo Presupuestario

% Ingr. Por trib./uso Bns. 2.848.740 2.216.994 2.047.839 631.746 71,89

Ingresos Transferencias Cor 395.420 197.183 197.183 198.237 49,87

Ingresps Rent Propiedad 15.547 10.769 10.769 4.778 69,27

Ingresos de Operación 8.000 12.052 12.052 - 4.052 150,65

Otros Ingresos Corrientes 3.940.750 3.328.033 3.328.033 612.717 84,45

Venta de Activos - -

Recuperacion de Prestamos 67.800 1.001.826 352.062 - 934.026 519,27

Tranferencias Gastos de K 6.682.673 361.789 361.789 6.320.884 5,41

Saldo inicial de Caja 4.500.000 4.500.000 -


COMPOSICIÓN DE LOS INGRESOS PROPIOS

(Ingresos Reales)

Ingr. Por trib./uso Bns.; 2.047.839,00

Ingresos Transferencias Cor; 197.183,00

Ingresps Rent Propiedad; 10.769,00Ingresos de

Operación; 12.052,00

Otros Ingresos Corrientes;

3.328.033,00

Recuperacion de Prestamos; 352.062,00

Tranferencias Gastos de K; 361.789,00

COMPARACION ENTRE INGRESOS PERCIBIDOS Y PRESUPUESTADOS

Ingr. Portrib./uso Bns.

IngresosTransferencia

s Cor

Ingresps RentPropiedad

Ingresos deOperación

OtrosIngresos

Corrientes

Venta deActivos

Recuperacionde Prestamos

TranferenciasGastos de K

Saldo inicialde Caja

Presupuesto Vigente M$ 2.848.740 395.420 15.547 8.000 3.940.750 67.800 6.682.673 4.500.000Ingresos Devengados 2.216.994 197.183 10.769 12.052 3.328.033 1.001.826 361.789Ingresos Percibidos 2.047.839 197.183 10.769 12.052 3.328.033 352.062 361.789

-

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

7.000.000

8.000.000

II GASTOS DEL SISTEMA MUNICIPAL 1.- Recursos Humanos 215.21

Comprende todos los gastos que, por concepto de remuneraciones, aportes del empleador y otros gastos relativos al personal, consultan los organismos del sector público para el pago del personal en actividad. En lo relacionado con los Recursos Humanos, el gasto total correspondió a M $ 1.301.339.- lo que representa un 70.1% del Presupuesto Vigente. El detalle respectivo se presenta en el siguiente cuadro.


Gastos Devengados

Gastos Ejecutados

Saldo Presup %

Gasto en Personal de Planta 850.000 578.633 577.539 271.367 67,9

Gasto en Personal de Contrata 197.200 173.122 173.122 24.078 87,8

Otras Remuneraciones 97.100 43.548 42.578 53.552 43,8

Otros Gastos en Personal 697.000 510.667 508.100 186.333 72,9

Total Gastos Rec Humano 1.841.300 1.305.970 1.301.339 535.330 70,7

Gasto Total 18.458.930 6.602.016 6.539.908 11.856.914 35,4

Las remuneraciones fijas, esto es, funcionarios pertenecientes a la planta de personal municipal, se han ejecutado un 67.9% del total de gastos proyectados. En lo referente a gastos variables de personal, es decir, personal a contrata, Código del Trabajo, tienen una ejecución de un 87.8% del total presupuestado. Los honorarios, Remuneraciones del Código del Trabajo y reemplazos, el gasto se eleva al 43.83% del gasto proyectado. Otros gastos en personal como dietas concejales, otras remuneraciones representan un 72.9% del Presupuesto Vigente (ver gráfico siguiente).

Comportamiento de Gastos en Personal Gasto Reales v/s Presupuesto 3° Trimestre 2013

Personal de Planta Personal de Contrata Otras RemuneracionesOtros Gastos PersonalPresupuesto Vigente M$ 850.000 197.200 97.100 697.000Gastos Devengados 578.633 173.122 43.548 510.667Gastos Ejecutados 577.539 173.122 42.578 508.100

-

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

800.000

900.000

2.- Bienes y servicios de consumo 215.22 Comprende los gastos por adquisiciones de bienes de consumo y servicios no personales, necesarios para el cumplimiento de las funciones y actividades de los organismos del sector público. Asimismo, incluye los gastos derivados del pago de determinados impuestos, tasas, derechos y otros gravámenes de naturaleza similar, que en cada caso se indican en los ítems respectivos. El gasto realizado en bienes y servicios de consumo fue de M $ 1.867.029 .- y correspondió al 61.7% del total de Gastos Presupuestados.

Balance Ejecución Presupuestaria Item 22 Bienes y Servicios de Consumo

COMPORTAMIENTO DE LOS GASTOS DE BB YSS DE CONSUMO V/S PRESUPUESTO AÑO 2013

Alimentos y

Bebidas

Textil yvestuar

ios

Combustible ylubricantes

Material de

Uso yConsu

mo

Servicios

Básicos

MantenimientoReparaciones

Publicidad ydifusió

n

Servicios

Generales

Arriendos

Servicios

Financieros

Servicios

Técnicos yProf.

OtrosGastosen Bnsy Ss C.

Presupuesto Vigente M$ 35.000 67.049 144.451 387.250 594.000 32.900 42.500 1.399.8 122.300 10.000 121.000 71.000Gastos Devengados 18.325 20.328 102.028 148.020 377.345 15.455 26.802 938.610 84.284 3.967 93.779 61.513Gastos Ejecutados 15.885 20.328 102.028 140.425 374.600 15.380 26.202 938.610 83.681 3.967 84.782 61.141

-

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

1.400.000

1.600.000


Gastos Devengados

Gastos Ejecutados

Saldo Presup %

Alimentos y Bebidas 35.000 18.325 15.885 16.675 45,4

Textil y vestuarios 67.049 20.328 20.328 46.721 30,3

Combustible y lubricantes 144.451 102.028 102.028 42.423 70,6

Material de Uso y Consumo 387.250 148.020 140.425 239.230 36,3

Servicios Básicos 594.000 377.345 374.600 216.655 63,1

Mantenimiento Reparaciones 32.900 15.455 15.380 17.445 46,7

Publicidad y difusión 42.500 26.802 26.202 15.698 61,7

Servicios Generales 1.399.814 938.610 938.610 461.204 67,1

Arriendos 122.300 84.284 83.681 38.016 68,4

Servicios Financieros 10.000 3.967 3.967 6.033 39,7

Servicios Técnicos y Prof. 121.000 93.779 84.782 27.221 70,1

Otros Gastos en Bns y Ss C. 71.000 61.513 61.141 9.487 86,1

Total BB y SS de Consumo 3.027.264 1.890.456 1.867.029 1.136.808 61,7

Gasto Total 18.458.930 6.602.016 6.539.908 11.856.914 35,4

3.- Prestaciones de Seguridad Social 215.23

Son los gastos por concepto de jubilaciones, pensiones, montepíos, desahucios y en general cualquier beneficio de similar naturaleza, que se encuentren condicionados al pago previo de un aporte, por parte del beneficiario. También, se imputarán a este ítem los desahucios e indemnizaciones establecidos en estatutos especiales del personal de algunos organismos del sector público; indemnizaciones y rentas vitalicias por fallecimientos en actos de servicio.


Gastos Devengados

M$

Gastos Ejecutados

Saldo Presup

%

Desahucio e Indemnizaciones 15.000 - - 15.000 -

Total Prestaciones - - - - -

Gasto Total 18.458.930 6.602.016 6.539.908 11.856.914 35,4

4.- Transferencias Corrientes 215.24

Comprende los gastos correspondientes a donaciones u otras transferencias corrientes que no representan la contraprestación de bienes o servicios. Incluye aportes de carácter institucional y otros para financiar gastos corrientes de instituciones públicas y del sector externo.


Gastos Devengados

Gastos Ejecutados

Saldo Presup %

Al Sector Privado 1.032.003 381.165 381.111 650.838 36,9

A Otras Entidades Publicas 2.348.600 1.318.830 1.311.053 1.029.770 55,8

Total transferencias 3.380.603 1.699.995 1.692.164 1.680.608 50,1

Gasto Total 18.458.930 6.602.016 6.539.908 11.856.914 35,4

DISTRIBUCION DE LAS TRANSFERENCIAS AL 3° TRIMESTRE

381.111

1.311.053

Gastos Ejecutados

Al Sector Privado A Otras Entidades Publicas

Composición de las Transferencias

Externas – Sector Privado


Gastos Devengados

Gastos Ejecutados

Saldo Presup %

Fondo de Emergencia - - - - -

Organizaciones Comunitarias 261.000 860 860 260.140 0,3

Otras Personas Jurídicas Privada 8.000 - - 8.000 -

Voluntariado 399.003 117.048 117.048 281.955 29,3

Asistencia Social a Personas N. 120.000 37.589 37.589 82.411 31,3

Premios y Otros 244.000 225.668 225.614 18.332 92,5

Total Transf. Al Sector Privado 1.032.003 381.165 381.111 650.892 36,9


Gasto Total 18.458.930 6.602.016 6.539.908 11.856.914 35,4

Durante el periodo evaluado se observa que se transfirieron al sector Privado M$ 381.111.- que representa un 36.9% de lo presupuestado.

CUADRO DE TRANSFERNCIAS EXTERNAS 3° Semestre

-

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

400.000

Fondo deEmergencia

Organizaciones

Comunitarias

OtrasPersonasJurídicasPrivada

Voluntariado

AsistenciaSocial a

Personas N.

Premios yOtros

Presupuesto Vigente M$ - 261.000 8.000 399.003 120.000 244.000

Gastos Devengados - 860 - 117.048 37.589 225.668

Gastos Ejecutados - 860 - 117.048 37.589 225.614

Composición Transferencias

Gestión Interna – Otras Entidades Públicas


Gastos Devengados

M$

Gastos Ejecutados

Saldo Presup

%

A los Servicios de Salud Ley Alco 5.500 3.348 3.348 2.152 60,9

A las Asociaciones 19.500 9.538 1.760 9.962 9,0

Al Fondo Común Permisos Circ. 500.000 312.046 312.046 187.954 62,4

Al Fondo Común Muni multa 17.500 7.765 7.765 9.735 44,4

A Otras Entidades Publicas 5.000 - - 5.000 -

A otras Municipalidades 13.300 9.325 9.325 3.975 70,1

Traspaso a Salud/Educación 1.787.800 976.809 976.809 810.991 54,6

Total Transf. Interna 2.348.600 1.318.831 1.311.053 1.029.769 55,8


Gasto Total 18.458.930 6.602.016 6.539.908 11.856.914 35,4

Durante el periodo evaluado se observa que se transfirieron a la Gestión Interna un 55.8% del Total Presupuestado para el año.

CUADRO COMPARATIVO DE LOS TRANSFERENCIAS INTERNAS Presupuesto Vigente/Gastos Devengados y Ejecutados (3º Trimestre)

-

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

1.400.000

1.600.000

1.800.000

A los Serviciosde Salud Ley

Alco

A lasAsociaciones

Al FondoComún

Permisos Circ.

Al FondoComún Muni

multa

A OtrasEntidadesPublicas

A otrasMunicipalidades

Traspaso aSalud/Educació

nPresupuesto Vigente M$ 5.500 19.500 500.000 17.500 5.000 13.300 1.787.800Gastos Devengados M$ 3.348 9.538 312.046 7.765 - 9.325 976.809Gastos Ejecutados 3.348 1.760 312.046 7.765 - 9.325 976.809

Transferencias a Salud y Educación 3º Trimestre 2013 16

Los servicios de educación y salud recibieron una transferencia equivalente a un 54,6%, del presupuesto vigente.


Gastos Devengados M$

Gastos Ejecutados

Saldo Presup %

Educación 1.600.000 976.809 976.809 623.191 61,05

Salud 187.800 187.800 - 187.800 -

Traspaso a Salud/Educación 1.787.800 1.164.609 976.809 810.991 54,64

Total Transf. Interna 2.348.600 1.318.830 1.311.053 1.029.770 55,82


Gasto Total 18.458.930 6.602.016 6.539.908 11.856.914 35,4

En relación a los traspasos al departamento de educación, durante este trimeste, es decir durante los meses de Julio, Agosto y Septiembre, no se efectuaron por cuanto, no los solicito el Departamento de Educación, ello por cuanto, como lo señala el Jefe de Finanzas DAEM, en su memorándum N° 65 del 24.10.2013, que el déficit de esos meses fueron absorbidos con recursos sobrantes del año anterior de la Ley Sep, y de fondos de libre disposición de dos periodos, recursos que se rindieron y fueron aprobados por el Ministerio de Educación, cuyo monto se elevaría a M$ 360.000.- Aproximadamente. Si proyectamos el saldo que nos queda de M$ 623.191.- nos alcanzaría para para financiar los meses de Octubre, Noviembre y Diciembre. Concluyendo con los montos aquí señalados que el aporte a Educación durante el año 2013, seria de M$ 1.600.000.- mas los M$ 360.000.- aportados por el ministerio, cifra que alcalzaria a M$ 1.960.000.-

5.- Cuentas por Pagar íntegros al Fisco 215-25

Corresponde a los pagos a la Tesorería Fiscal. Incluye las entregas, que de acuerdo con los artículos 29 y 29 bis del DL. Nº 1.263 de 1975, deban ingresarse a rentas generales de la Nación.


Gastos Dev. M$

Gastos Ejecutados

Saldo Presup %

Impuestos - - -

Cuentas por Pagar I. al Fisco - - - - -

Gasto Total 18.458.930 6.602.016 6.539.908 11.856.914 35,4

Educación SaludPresupuesto Vigente M$ 1.600.000 187.800Gastos Devengados M$ 976.809 187.800Gastos Ejecutados 976.809 -

6.- Otros Gastos Corrientes 215.26


Gastos Devengados

M$

Gastos Ejecutados

Saldo Presup %

Devoluciones 27.810 19.552 19.552 8.258 70,3

Comp. daños a 3º y/o Propied. 206.909 136.787 136.787 70.122 66,1

Aplicación Fondos de Tercero 18.290 1.136 1.136 17.154 6,2

Total Otros Gast, Corrientes 253.009 157.475 157.475 95.534 62,2

Gasto Total 18.458.930 6.602.016 6.539.908 11.856.914 35,4

Distribución de los Gastos Corrientes

Comparación Presupuesto Vigente/Gastos Devengados y Ejecutados 3° Trimestre 2013

7.- Adquisición de Activos no Financieros 215-29

Comprende los gastos para formación de capital y compra de activos físicos existentes.


Gastos Devengados

Gastos Ejecutados

Saldo Presup %

Terrenos 200.000 120.000 120.000 80.000 60,0

Vehículos 150.000 14.694 14.694 135.306 9,8

Mobiliario y Otros 25.000 8.764 8.764 16.236 35,1

Maquinaria y Equipos 69.000 43.151 43.151 25.849 62,5

Equipos Informáticos 40.000 34.779 34.779 5.221 86,9

Programas Informáticos 5.000 120 120 4.880 2,4

Total Activos no Fina 489.000 221.508 221.508 267.492 45,3

Gasto Total 18.458.930 6.602.016 6.539.908 11.856.914 35,4

-

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

Devoluciones Comp. daños a 3º y/o Propied. Aplicación Fondos de TerceroPresupuesto Vigente M$ 27.810 206.909 18.290

Gastos Devengados M$ 19.552 136.787 1.136

Gastos Ejecutados 19.552 136.787 1.136

Adquisicion de Activos No Financieros Comparación Presupuesto Vigente/Gastos Devengados y Ejecutados 3 Trimestre 2013

8.- Iniciativas de Inversión 215-31

Comprende los gastos en que deba incurrirse para la ejecución de estudios básicos, proyectos y programas de inversión, incluidos los destinados a Inversión Sectorial de Asignación Regional. Los gastos administrativos que se incluyen en cada uno de estos ítems consideran, asimismo, los indicados en el artículo 16 de la Ley N° 18.091, cuando esta norma se aplique.


Gastos Devengados

Gastos Ejecutados

Saldo Presup %

Estudios Básicos 39.912 20.527 20.527 19.385 51,4 Proyectos 8.655.342 1.282.589 1.256.372 7.398.970 14,5 Total Iniciativas de Inver. 8.695.254 1.303.116 1.276.899 7.418.355 14,7 Gasto Total 18.458.930 6.602.016 6.539.908 11.856.914 35,4

Detalle de Proyectos de Inversión

Tipo de gasto Monto

Presup. M$ Monto

Devengado M$ Monto

Pagado M$

INICIATIVAS DE INVERSION 8.695.254 1.303.116 1.276.899 ESTUDIOS BASICOS 39.912 20.527 20.527 PROYECTOS 8.655.342 1.282.589 1.256.372 GASTOS ADMINISTRATIVOS 27.486 14.001 CONSULTORIAS 2.37.196 16.602 16.602 TERRENO 20.000 20.000 20.000 OBRAS CIVILES 8.220.160 1.231.987 1.219.770

EQUIPAMIENTO 150.000 0 0

Terrenos Vehiculos Mobiliario y OtrosMaquinaria y EquiposEquipos InformáticosProgramas InformáticosPresupuesto Vigente M$ 200.000 150.000 25.000 69.000 40.000 5.000Gastos Devengados M$ 120.000 14.694 8.764 43.151 34.779 120Gastos Ejecutados 120.000 14.694 8.764 43.151 34.779 120

El monto asociado a la Inversión Regional, que corresponde al financiamiento de proyectos y programas destinado al desarrollo de la comuna, lo cancelado representa un 14.7% de la inversión presupuestada.

9.- Transferencias de Capital 215-33

Comprende todo desembolso financiero, que no supone la contraprestación de bienes o servicios, destinado a gastos de inversión o a la formación de capital.

Ítem Presupuesto Vigentel M$

Gastos Devengados

Gastos Ejecutados

Saldo Presup %

A Otras Entidades Publicas 15.000 8.535 8.535 6.465 56,9

Total Transferencias de Capital

15.000 8.535 8.535 6.465 56,9

Gasto Total 18.458.930 6.602.016 6.539.908 11.856.914 35,4 10.- Servicio de la Deuda 215.34

Desembolsos financieros, consistentes en amortizaciones, intereses y otros gastos originados por endeudamiento interno o externo.

Ítem Presupuesto Vigentel M$

Gastos Devengados

Gastos Ejecutados

Saldo Presup %

Deuda Flotante 667.500 14.962 14.962 652.538 2,2

Total Cuentas por Pagar 667.500 14.962 14.962 652.538 2,2

Gasto Total 18.458.930 6.602.016 6.539.908 11.856.914,0 35,4

01.000.0002.000.0003.000.0004.000.0005.000.0006.000.0007.000.0008.000.0009.000.000

INICIATIVAS DEINVERSION

ESTUDIOS BASICOS PROYECTOS

Monto Presup. M$ 8.695.254 39.912 8.655.342

Monto Devengado 1.303.116 20.527 1.282.589

Monto Pagado 1.276.899 20.527 1.256.372

Inversión

ESTADO DE PAGO DE LAS DEUDAS AL 3° Trimestre

11.- Resumen del Gasto Municipal

A continuación se presenta un gráfico que detalla en que gasto la municipalidad, durante el 3° Trimestre del año 2013.

BALANCE DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA (gastos)

Ítem Presupuesto

Vigente M$Gastos

Devengados M$

Gastos Ejecutados

Saldo Presup %

Gastos Recursos Humano 1.841.300 1.305.971 1.301.340 535.329 70,7

BB y SS de Consumo 3.027.264 1.890.455 1.867.027 1.136.809 61,7

Prestaciones 90.000 90.000 -

Transferencias 3.380.603 1.699.995 1.692.163 1.680.608 50,1

Cuentas por Pagar I. al Fisco - -

Otros Gast, Corrientes 253.009 157.474 157.474 95.535 62,2

Activos no Financieros 489.000 221.508 221.508 267.492 45,3

Iniciativas de Inversión 8.695.254 1.303.117 1.276.899 7.392.137 14,7

Transferencias de Capital 15.000 8.535 8.535 6.465 56,9

Cuentas por Pagar 667.500 14.962 14.962 652.538 2,2

Gasto Total 18.458.930 6.602.017 6.539.908 11.856.913 35,4

Deuda Flotante

667.500

14.962 14.962

Presupuesto Vigentel M$ Gastos Devengados M$ Gastos Ejecutados

Distribución del Gasto Municipal 3° Trimestre 2013 COMPARACIÓN ENTRE PRESUPUESTO VIGENTES/GASTOS

DEVENGADOS Y EJECUTADOS

GastosRecursosHumano

BB y SS deConsumo Prestaciones Transferencia

s

Cuentas porPagar I. al

Fisco

Otros Gast,Corrientes

Activos noFinancieros

Iniciativas deInversión

Transferencias de Capital

Cuentas porPagar

Presupuesto Vigente M$ 1.841.300 3.027.264 90.000 3.380.603 253.009 489.000 8.695.254 15.000 667.500Gastos Devengados M$ 1.305.971 1.890.455 1.699.995 157.474 221.508 1.303.117 8.535 14.962Gastos Ejecutados 1.301.340 1.867.027 1.692.163 157.474 221.508 1.276.899 8.535 14.962

Gastos Recursos Humano; 1.301.340

BB y SS de Consumo; 1.867.027

Transferencias; 1.692.163

Otros Gast, Corrientes;

157.474

Activos no Financieros; 221.508

Iniciativas de Inversión; 1.276.899 Transferencias de

Capital; 8.535 Cuentas por Pagar;

14.962

Conclusiones Una vez revisados los antecedentes respecto a la ejecución presupuestaria y financiera del municipio correspondiente al 3º Trimestre del año 2013, se pueden obtener las siguientes conclusiones: INGRESOS: Al 3º Trimestre del año 2013 se han percibido un total de $ 6.309.727.375.- (Ingresos Efectivos) lo que representa un 34.18% del presupuesto vigente. Los ingresos devengados se elevan a $ 7.128.645.857.- lo que representa un 38.62 % del presupuesto vigente.

GASTOS:

Al 3° Trimestre del año 2013, se han ejecutado gastos por un total de $ 6.539.908.162.- (Pago efectivo), lo que representa que se ha gastado un 35.43 % del presupuesto Vigente. Los Gastos devengados se elevan a $ 6.602.016.480.- y representa un 35.76% del presupuesto Vigente.

Al comparar los gastos efectivos con los ingresos percibidos nos da una diferencia

negativa de $ 230.180.787.- monto al que se le debe sumar el saldo inicial de caja real dado que aun contabilidad no ha ajustado el saldo inicial real sino aun aparece el saldo de caja presupueestado.

OBSERVACIONES VARIAS I. ANALISIS PRESUPUESTARIO:

a) Al verificar la suma de los Ingresos percibidos con la sumatoria de los Egresos ejecutados se observa una diferencia negativa $615.858.835.- diferencia que en conjunto con el saldo inicialreal de caja le permite tener los recursos suficientes para satisfacer las necesidades de la comunidad local.

b) Se adjunta certificado N° 85/2013 del Director de Administración y Finanzas Municipal, en la que certifica, que el municipio al 30 de Septiembre del 2013 no posee deudas previsionales del Personal municipal, sean estos Planta, contrata, con tratos Código del Trabajo.

c) Se adjunta certificado Nº 85/2013 del Director de Administración y Finanzas Municipal, en la que

certifica, que el municipio al 30 de Septiembre del 2013, se encuentra al día con los pagos al Fondo Común Municipal.

d) Se adjunta Certificado Nº 86/2013, del Dirección de Administración y Finanzas Municipal, en el

que señala que los Pasivos correspondientes al 3º trimestre del 2013, es decir al 30 de Septiembre del 2013, se elevan a $ 62.108.318 .-

e) Se adjunta certificado Nº 20/2013 del Jefe de Finanzas DAEM, en la que certifica que no registra

deuda por concepto de la asignación de perfeccionamiento, 30 de Septiembre del 2013.

f) Se adjunta Certificado Nº 21/2013, emitido por el Jefe de Finanzas DAEM, en la que certifica que el Departamento de Educación al 30 de Septiembre del 2013, no posee una deudas previsionales.-

g) Se adjunta Certificado Nº 19/2013, emitido por el Jefe de Finanzas DAEM, en la que certifica que el departamento al 30 de Septiembre del 2013, posee una deuda devengada de $ 55.635.736.-

h) Se adjunta Certificado s/n, emitido por la Jefe de Finanzas Salud , en la que certifica que el

Departamento de Salud al 30 de Septiembre del 2013, posee una deuda previsional nominal de $58.000.000.- Correspondientes a los periodos 2002; 2003 y 2004.(Saldos pendientes)

i) Se adjunta Certificado emitido por la Jefe de Finanzas Salud, en la que certifica que el

Departamento de Salud, al 30 de Septiembre del 2013 posee una deuda de arrastre $ 37.592.494.- y de $ $ 22.574.771.- deuda vigente con orden de compra.

j) Se adjunta conciliación Bancaria al 30 de septiembre del 2013, en la que la Tesorero Municipal nos informa un saldo de $ 5.617.699.313.-

k) Se adjuntan Balances de la Ejecución Presupuestaria del 3° Trimestre 2013, correspondiente al

Municipio y de los Servicios de Educación y Salud.- II. ANALISIS PASIVOS CONTINGENTES:

a) La deuda acumulada Municipal al 30 de Septiembre del 2013, según detalle confeccionado por el Director de Administración y Finanzas Municipal, se eleva a de $ 62.108.318.-

b) El detalle de las demandas judiciales ejecutoriadas y no ejecutoriadas, se informa a través de

memorando Nº 301/03.10.13 de Asesoría Jurídica (se adjunta), el monto de pasivos por este concepto se eleva a un monto nominal de M$ 583.214 .- por concepto de causas Civiles y laborales, siendo las ejecutoriadas por un monto de M$ 472.213.620 .- y las no ejecutoriadas por M$ 111.000.-

c) No obstante el informe anterior se puede indicar que efectuado un análisis de los pasivos municipales propiamente tal, se debe señalar que se deben incorporar otros pasivos actualizados que no se encuentran registrados Finanzas Municipales y de educación y salud como otros compromisos que no se han devengado contablemente, como también demandas judiciales (civiles y laborales) ejecutoriadas y no ejecutoriadas, el monto total de pasivos exigibles propiamente tal, incluidos los servicios traspasados es de M$ 1.122.124.-

DETALLE MUNICIPAL SALUD EDUCACION TOTAL

Deuda contable 62.108 22.575 55.636 140.319

Deuda sin Orden de Compra 37.592 - 37.592

Demandas Judiciales (civiles y laborales) ejecutoriadas

472.213 472.213

Deuda por Perfeccionamiento - - Deuda Previsional sin multas ni intereses

58.000 0 58.000

Totales DEUDAS DEVENGADAS 534.321 118.167 55.636 708.124 Multas he intereses AFP Estimación 200.000 103.000 303.000 Demandas Judiciales (civiles y laborales) no ejecutoriadas

111.000 111.000

TOTAL DEUDAS PROYECTADAS 845.321 221.167 55.636 1.122.124

TOTAL DEUDA MUNICIPAL Y SERVICIOS TRASPASADOS

SEGÚN NATURALEZA DE LA DEUDA AL 30 de Septiembre 2013.

TOTAL DEUDA MUNICIPAL Y SERVICIOS TRASPASADOS SEGÚN AREA AL 30 DE SEPTIEMBRE 2013

MUNICIPAL;M$ 675.660;

SALUD;M$ 110.619;

EDUCACION;M$ 32.918;

Deuda contable M$ 256.465;

Deuda sin Orden de Compra M$

37.592;

Demandas Judiciales (civiles y

laborales) ejecutoriadas;

M$467.190

Deuda Previsional M$58.000;

Nota: (1) Se debe señalar que el total de la deuda devengada municipal, incluido los servicios de

Educación y Salud, al 30 de Septiembre del 2013 se eleva a M$ 708.124 .- no obstante lo anterior debo precisar, que existen otras posibles obligacionescon de multas e intereses de: deuda de demarco; saldo deuda AFP de Salud y con aquellas demandas que no han sido ejecutoriadas cuyo monto se estima en M $ 414.000 .- arrojándonos una deuda total de M$ 1.122.124.-

En resumen analizado la ejecución presupuestaria del 3o Trimestre del 2013, y el estado de la situación Financiera se señala:

CESAR M. ARELLANO SEPULVEDA CONTADOR AUDITOR

MAGISTER EN GERENCIA Y ADMINISTRACION PUBLICA DIRECTOR CONTROL INTERNO

CAS/cas.-

En nuestra opinión, los estados financieros presentan un flujo razonable, en relación al presupuesto. Salvo Mejor parecer del Honorable Concejo Municipal, la Ejecución Presupuestaria y Financiera de la Gestión Municipal correspondiente al 3º Trimestre del año 2013, tuvo durante el año un flujo razonable. Es todo cuanto puedo informar.

balance presupuestaro 3° trimestre 2013 (autoguardado)...encuentran expresados miles en pesos del...

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