balance de la caja de jubilaciones, notas e informe del auditor 2014

Ejercicio Económico N" 43

ceañOS1913-20l3

Iniciado el 1 de enero de 2014 y finalizado el 31 de diciembre de 2014

Domicilio Legal:

Alvear 15- Córdoba

Actividad Principal:

Gestión y administración del Régimen de previsión y bienestar social paralos agentes de la administración provincial y municipal

LeyW 5317-1971 y modificatorias

•• A1veor 15 - X5000ILA - Cenlro - Córdobo - Argentinowww,cojoiubiloeionel,cbo,gov.or

2

CAJA DE JUBILACIONES, PENSIONES Y RETIROS DE LA PROVINCIA DE CÓRDOBA

ESTADO DE SITUACiÓN PATRIMONIAL

al 31 de diciembre de 2014

presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior (en pesos)

Saldos al Saldos al31 1220]4 3112.2013

ACTIVO

ACTIVOCORRIENTECaja y bancos (Notas 3.1 y 5.1) 20.975.180,86 11.779.297,78Inversiones (Nota 3.2 y Anexo 111) 758.556,19 609.417,10Cuentas por cobrar (Notas 3.3 y 5.2) 378.739.063,78 299.485.388,93Otras cuentas por cobrar (Notas 3.3 y 5.3) 20.546.187,95 20.780.399,45Total del activo corriente 421.018.988,78 332.654.503,26

ACTIVONO CORRIENTEBienes de uso (Nota 3.4 y Anexo 1) 26.174.353,13 24.197.195,05Activos intangibles (Nota 3.5 y Anexo 11) 92.383,60 92.383,60Total del activo no corriente 26,266.736,73 24.289.578,65

Total del activo 447.285.725,51 356.944.081,91

Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

Véase nuestro informe de fecha

05.06.2015

sSed

Contador Público (U.N.e)C.P.C.E. (ba. Mat. N!! 10.05608.8

er. vengaA/C Sub-Gerente Gral.

Adscripto deAdministración Financiera

" ••""o••;?~.~:kZ(Ge<enleGeneral ~~enle


ESTADO DE SITUACiÓN PATRIMONIAL (Cont.)



3

PASIVO

PASIVOCORRIENTE

DeudasCuentas por pagar por beneficios (Notas 3.6 y 5.4)Cuentas por pagar por funcionamiento (Notas 3.6 y 5.5)Títulos de Cancelación Previsional y Consolidaciónde Deudas (Notas 3.7 y 5.8)Otros pasivos (Notas 3.6 y 5.6)

Total de deudas

Total del pasivo corriente

PASIVONO CORRIENTE

DeudasFondos de garantía (Notas 3.6 y 5.7)

Títulos de Cancelación Previsional y Consolidaciónde Deudas (Notas 3.7 y 5.8)

Total de deudasPrevisiones (Nota 3.8 y Anexo IV)

Total del pasivo no corriente

Total del pasivo

PATRIMONIONETO (Según estado respectivo)

Total pasivo más patrimonio neto

Saldos al

3112 2014

261.257.505,0211.139.832,08

130.599.073,132.799.923.849,43

3.202.920.259,66

3.202.920.259,66

447.850,50

411.881.560,38

412.329.410,88122.819.000,00535.148.410,88

3.738.068.670,54

(3.290.782.945,03)

447.285.725,51

Saldos al31.12.2013

246.570.239,8513.772.965,57

105.676.497,582.474.457.723,51

2.840.477 .426,51

2.840.477 .426,51

527.344,66

409.313.090,40

409.840.435,06119.965.000,00

529.805.435,06

3.370.282.861,57

(3.013.338.779,66)

356.944.081,91

las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

Véase nuestro informe de fecha05.06.2015

s . Gam .Soci

Contador Público (U.N.e)C.P.C.E. (ba. MaL N2 10.05608.8

e . Gustavo RevengaSub.Ge 1':11.Adscripto de

Administración Financiera

Gerente General

4

CAJA DE JUBILACIONES, PENSIONES Y RETIROS DE LA PROVINCIA DE CÓRDOBAESTADO DE RECURSOS Y GASTOS

correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2014


Recursosprevlsionales (Nota 6.1)Egresosprevisionales (Nota 7.1)

Déficit previsionaJ

Ejecución presupuesto de sueldos y gastos (Nota 7.2)

Déficit previsional ordinario

Recursos no previsionales (Nota 6.2)

Egresosno previsionales (Nota 7.3)

Subtotal

Resultados financieros y por tenencia (Nota 8)Otros gastos no erogados (Nota 9)

Déficit del ejercido

Saldos al

31.12.2014

13.270.110.989,16(13.281.509.453,4 7)

(11.398.464,31)

(161.971.473,58)

(173.369.937,89)

21.846.606,72

(76.858.118,73 )

(228.381.449,90)

(28.715.587,15)(69.953.727,99)

(327.050.765,04)

Saldos al31.12.2013

9.690.067.156,79(10.025.325.069,961

(335.257.913,17)

(129.116.485,65)

(464.374.398,82)

18.033.327,54

(55.888.034,87)

(502.229.106,15)

(44.317.861,58)(53.514.317,43)

(600.061.285,16)


véase nuestro informe de fecha05.06.201S

. s

SocioContador Püblico {U,N.e}

C,PLE. Cba. Mat. Nº 10.05608.8

Cr Gustallo RevengaAl b-Gerente Gral.


z~.:;,./:1: ~Gerente Gen.,.1 ~'f:!'tf0

•CAJA DE JUBILACIONES, PENSIONES Y RETIROS DE LA PROVINCIA DE CÓRDOBA

ESTADO DE EVOlUCiÓN DEL PATRIMONIO NETO

correspondiente al ejercicio económico finalizado el31 de diciembre de 2014


s

Saldos al

Rubros

Saldos al inicio del ejercicio

Reserva fondo subsidio porfallecimiento

Reserva fondo ley 9884

Déficit del ejercicio s/estado de recursos Vgastos

Saldos al 31.12.2014


Aportes Superávit{(Déficit) Acumulados

(Déficit)Capital Total Reservas acumulados Total

640.356.305,87 640.356.305,87 114.589.534,68 (3.768.284.620,21) (3.653.695.085,53)

16.509.152,37 16.509.152,37

33.097.447,30 33.097.447,30

(327.050.765,04) (327.050.765,04)

640.356.305,87 640.356.305,87 164.196.134,35 (4.095.335.385,25) (3.931.139.250,90)

640.356.305,87 640.356.305.87 114.589.534,68 (3.768.284.620,21) (3.653.695.085,53)

31.12.2014

(3.013.338.779,66)

16.509.152,37

33.097.447,30

(327.050.765,04)

(3.290.782.945,03)

31.12.2013

(2.443.912.620,23 )

14.153.870,49

16.481.255,24

(600.061.285,16)

(3.013.338.779,66)


Véase nuestro informe de fecha 05,06.2015

5 ioContador Público (U.N.e)

C.P.C.E. Cba. Mat. N2 10.05608.8

Cr Gustavo Revenga

A/C u~Gerente Gral.A s


er. Roberto Ramirez

Gerente General

/~~~~~ifo

6


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2014


Variación del efectivoSaldos al

31 12 2014Saldos al

31122013

Efectivo al inicio del ejercicio

Efectivo al cierre del ejercicio (Nota 5.1.)

Aumento neto del efectivo

11.779.297,78

20.975.180.86

9.195.883,08

5.401.453,31

11.779.297,78

6.377 .844,47

Causas de la variación del efectivo

Actividades operativas

Cobro de recursos previsionalesCobro de recursos no previsionalesCobro de intereses por mora entes aportantes

Subtotal ingresos por actividades operativas

13.190.877.387,9321.846.606,7231.975.208,46

13.244.699.203,11

9.825.219.255,9618.033.327,5434.876.825,54

9.878.129.409,04

Pago de beneficios previsionales

Pago de sueldos y cargas sociales

Pago a proveedores de servicios y bienes de consumo

Pago de titulos de cancelación previsional yconsolidación de deudaPago de intereses de títulos de cancelación previsional yconsolidación

de deudaPago por gastos bancarios

Pago de demandas yacuerdos judiciales

Subtotal pagos por actividades operativas

flujo neto de efectivo utilizado en las actividades operativas

(13.298.984.023,68)(140.655.094,56)(36.893.401,41)(23.141.470,60)

(10.275.913,20)(66.524.058,61)(30.152.240,59)

(13.606.626.202,65)

(361.926.999,54)

(10.006.281.008,62)(98.814.529,06)(28.682.994,89)(8.626.948,84)

(3.414.296,79)(49.150.680,79)(14.841.111,73)

(10.209.811.570,72)

(331.682.161,68)

Actividades de inversión

Pago por compra de bienes de uso ygastos en activos intangibles

Realización de inversiones corrientes

flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión

(4.018.337,64)68.494,67

(3.949.842,97)

(8.791.583,93)30.979,54

(8.760.604,39)

Actividades de financiación

Aumento de reservas

Aportes del Gobierno para financiar el déficit previsional

flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación

49.606.599,67325.466.125,92

375.072.725,59

30.635.125,73316.185.484,81

346.820.610,54

Aumento neto del efectivo 9.195.883,08 6.377.844,47


o::!.::f ..(:(~~oGerenteGeneral ~~an(

Cr. ustavo Revenga

A/C Su te Gral.Adscripto de


versitarios

Soc,Contador Público (U.N.e)

C.P.C.E. Cba. Mat. N2 1O.0S608.8

véase nuestro informe de fechaOS.06.ZOlS


ESTADO DE SITUACiÓN DEl TESORO

al 31 de diciembre de 2014presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior (en pesos)

7

Cancelación año 2015

Saldos al Sin Saldos alRubros 31.12.2014 Plazo De O a 3 meses De 3 a 6 meses De 6 a 9 meses De 9 a 12 meses 31.12.2013

1.Disponibilidades 20.975.180,86 11.779.297,78La. Caja 2.509.549,86 3.095.578,92I.b.Bancos 18.465.631.00 8.683.718,86

11.Pasivo Corriente 3.202.920.259,66 2.799.923.849,43 238.252.804,43 19.965.566,06 125.703.412,78 19.074.626,96 2.840.477.426,51lI.a. Beneficios a pagar 4.473.895,15 4.473.895,15 6.001.958,01ILb. Retroactividades a pagar en cuotas 3.563.756,24 2.672.817,18 890.939,06 3.403.672,35II.c. Subsidios por fa lIecimiento a paga r 1.227.701,05 1.227.701,05 1.016.215,81Il.d. Aportes y retenciones a pagar 188.410.062,62 188.410.062,62 199.809.811,77ll.e. Cuentas a paga r por funciona miento 11.139.832,08 11.139.832,08 13.772.965,5711.f. Titulas de cancelación previsional 130.599.073,13 23.970.287,35 106.628.785,78 105.676.497,58Il.g Demandas y acuerdos judiciales a pagar 63.582.089,96 6.358.209,00 19.074.627,00 19.074.627,00 19.074.626,96 36.338.581,91Il.h. Otros pasivos 2.799.923.849,43 2.799.923.849,43 2.474.457.723,51

111. Saldo neto a financiar por Superior Gobierno aI31.12.14 (3.181.945.078 ,8O) (217.277.623,57) (237.243.189,63) (362.946.602,41) (382.021.229,37)de la Provincia o recursos propios al 31.12.13 (2.828.698.128,73) (238.978.553,18) . (250.731.045,84) (343.338.830,65) (354.240.405,22) (2.828.698.128,73)


véase nuestro informe de fecha 05.06.2015

dos

s oContador Público (U.N.e)

C.P.C.£. Cba. Mat. N9 10.05608.8

. Gustavo RevengaSub-Gerente Gral.A e


c;;)/~~rtORam;rel

Gerente Generaluc.(i2t~;dente


ESTADO DE EVOLUCiÓN DEL PASIVOcorrespondiente al ejercicio económico finalizado el31 de diciembre de 2014


8

Rubros

Pasivo Corriente

Cuentas por pagar por beneficios previsionales (Nota 5.4)

Cue nta s por pa ga r por funciona mi ento (Nota 5.5)

Titulos de Cancelación Previsional y Consolidacion de Deudas (Nota 5.8)

Otras cuentas por pagar (Nota 5.6)

Total pasivo corriente

Pasivo no CorrienteFondo de garantía (Nota 5.7)

Títulos de cancelación Previsional yConsolidacion de Deudas (Nota 5.8)

Previsiones (Nota 3.8 y Anexo IV)

Total pasivo no corriente



SaldosEndeudamiento/

Saldos al Inicio del (Cancelación) delejercicio ejercicio Al 31.12.2014 Al 31.12.2013

246.570.239.85 14.687.265,17 261.257.505,02 246.570.239,8513.772.965,57 (2.633.133,49) 11.139.832,08 13.772.965,57

105.676.497,58 24.922.575,55 130.599.073,13 105.676.497,582.474.457.723,51 325.466.125,92 2.799.923.849,43 2.474.457.723,51

2.840.477.426,51 362.442.833,15 3.202.920.259,66 2.840.477.426,51

527.344,66 (79.494,16) 447.850,50 527.344,66409.313.090,40 2.568.469,98 411.881.560,38 409.313.090,40119.965.000,00 2.854.000,00 122.819.000,00 119.965.000,00

529.805.435,06 5.342.975,82 535.148.410,88 529.805.435,06

3.370.282.861,57 367.785.808,97 3.738.068.670,54

2.920.466.803,17 449.816.058,40 3.370.282.861,57

Lasnotas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.

Véase nuestro informe de fecha 05.06,2015

CL Roberto RamirezGerente GeneralSocio

Contador Público (U.N.e)C,P.C.E. Cba, Mat. N9 10.05608.8

. Gustavo RevengaA CSub-Gerente Gral.

, to deAdministración Financiera

Lic. O ( 1;,1::-~ono


ESTADO DE EJECUCiÓN PRESUPUESTARIA DE RECURSOScorrespondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2014 (en pesos)

9

Estimación Presupuestaria Ejecución Presupuestaria DiferenciaModificaciones Estimación

Recursos Recursos Percibidos PresupuestariaInicial Incremento Disminución Final Devengados (1) Final y Percibido

436.812.000,00 30.785.692,00 467.S97.692,00 467.S97.692,03 467.597.692,03 (0,03)319.460.000,00 12.119.950,00 331.S79.9S0,00 331.579.972,97 331.S79.972,97 (22,97)117.352.000,00 18.665.742,00 136.017.742,00 136.017.719,06 136.017.719,06 22,94

51.716.000,00 (30.785.692,00) 20.930.308,00 84.707.061,17 7S.444.S21,00 (54.514.213,00)51.716.000,00 (30.785.692,00) 20.930.308,00 84.707.061,17 7S.444.521.00 (S4.514.213,OO)

10.766.264.000,00 1.184.200.000,00 11.950.464.000,00 12.771.847.21S,72 12.6S4.275.246,00 (703.811.246,00)4.977.332.000,00 547.500.000,00 5.524.832.000,00 S.927.776.014,39 5.884.237.989,00 (359.405.989,00)5.788.932.000,00 636.700.000,00 6.425.632.000,00 6.844.071.201,33 6.770.037.257,00 (344.405.257,00)

1.483.135.000,00 1.483.135.000,00 325.466.125,92 32S.466.125,92 1.157.668.874,08

1.483.135.000,00 1.483.135.000,00 325.466.125,92 325.466.125,92 1.157.668.874,08

Concepto

1- Ingresos Impositivos01- Aportes a la Seguridad Social ley 23966 Art. 502- Aportes a la Seguridad Social Ley 23966 Art. 30

11-Ingresos No Impositivos

99- Fondos no tributarios

11I.Contribuciones de la Seguridad Social

01- Aportes Personales02. Contribuciones Patronales

IV- Transferencias Corrientes

01- Transferencias Corrientes de Origen Provincial

a. Préstamos Provincia (2)

02- Transferencias Corrientes de Origen Nacional

V- Fuentes Financieras01. Uso del Crédito

Total Recursos al 31.12.2014 12.737.927.000,00 1.184.200.000,00 13.922.127.000,00 13.649.618.094,84 13.522.783.584,95 399.343.415,05(1) Elaborado en base al esquema AIF(Ahorro Inversión Financiamiento) confeccionado por la Institución según el criterio de lo percibido.(2) Dicho concepto refleja los montos aportados por el Gobierno de la Provincia de Córdoba destinados a financiar el pago de las jubilaciones y pensiones de tos beneficiarios del Sistema Previsional Provincial.


Véase nuestro informe de fecha 05.06.2015

Cr ustavo RevengaAl Sub-Gerente Gral.

(ri to deAdministración Financiera

Q~~~ORami,el

Gerente GeneralJ:~~""

~~~d"

CAJA DE JUBILACIONES, PENSIONES V RETIROS DE LA PROVINCIA DE CÓRDOBA

ESTADO DE EJECUCiÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOScorrespondiente al ejercicio económico finalizado el31 de diciembre de 2014 (en pesos)

PROGRAMA 992 - PAGO Y llQUIPAClON pE HABERES PREVISIONAlES y GASTOS pE LA ENTlpAD

10

Autorización presupuestarla Ejecución presupuestarlaDiferencia

Modificacionespresupuesto final V

Concepto Inicial Aumento DismInución Final Compromiso Devengado Mandado iIpagar Pagado devengado

Personal 109.567.000,00 51.840.000,00 16.900.000,00 144.507.000,00 138.000.000,00 134.947.386,42 134.947.386,42 126,911.134,14 9.559.613,58Bienes de Consumo 1.280.000.00 3.300.000,00 1.720.000,00 2.860.000,00 2.860.000,00 2.1540547,94 2.154.547,94 1.907.108,95 705.452,06Servicios no personales 12.999.000,00 22.480.000,00 6.270.000,00 29.209.000,00 28.000.000,00 24.869.539,22 24.869.539,22 22.013.397,81 4.339.460,78TraMf. para erogaciones corrientes

Prestaciones de la Seguridad Socia I 12.456.276.000,00 1.134.000.000,00 13.590.276.000,00 13.521.020.000,00 13.410.184.852,50 13.410.184.852,50 13.088.018.918,15 180.091.147,50

Previsión Social 12.371.720.000,00 997.000.000,00 13.368.720.000,00 13.300.000.000,00 13.345.516.564,67 13.345.516.564,67 13.084.259.059,65 23.203.435,33Asignaciones Familiares 4.020.000,00 4.020.000,00 4.020.000,00 3.759.858,50 3.759.858,50 3.759.858,50 260.141,50Otras prestaciones de la Previsión Social 80.536.000,00 137.000.000,00 217.536.000,00 217.000.000,00 60.908.429,33 60.908.429,33 156.627.570,67Bienes de Capital 2.618.000,00 2.090.000,00 1.250.000,00 3.458.000,00 3.458.000,00 1.959.639,08 1.959.639,08 1.959.639,08 1.498.360,92Bienes Pree:w:lstentes 4.330.000,00 3.370.000,00 960.000,00 960.000,00Amortización de Deuda 118,237.000,00 118.237.000,00 35.581.402,00 35.581.402,00 35.581,402,00 35.581.402,00 82.655.598,00

Total gastos al 31,12,2014 12.705,307.000,00 1,213.710.000,00 29.510.000,00 13.889.507.000,00 13.728.919.402,00 13.609.697.367,16 13.609.697.367,16 13.276.391.600,73 279.809.632,84

Olferencl a (Rl!cursos menos GMtoSJ 32.620.000,00 (29.510.000,00) 29.510.000,00 32.620.000,00

Las notas y anexos que se acampanan forman parte integrante de estos estados contables.


Reg.

tles s50c;

Contador Público (U.N.e)C.P.C.E. Cba. Mat. N!! 10.05608.8

r. Gustavo Revenga

C 5ub.Gerente Gral.

to deAdministración Financiera

Cr. Roberto Ramirez

Gerente General

uc(~~~;den(jno


ESTADO DE EJECUCiÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS (cont.)correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2014 (en pesos)

PROGRAMA 891. FONDO pE FINANCIAMIENTO pE ACTIVIPADES RECREATIVAS y SOCIALES LEy 9884

11

Autorización presupuestaria Ejecución presupuestarlaDiferencia

ModificacionesMandado a presupuesto final

Concepto InIcial Aumento DismInución Final Compromiso Devengado pagar Pagado y devengadoPersona!Bienes de Consumo 2.263.000,00 860,000,00 450.000,00 2.673.000,00 278.644,41 278.644,41 278.644,41 2.394.355,59 2.394.355,59

Servicios no personales 4.812.000,00 2.890.000,00 50.000,00 7.652.000,00 7.282.4 73,80 7.282.473,80 6.554.226,42 369.526,20 369.526,20Transf. para erogaciones corrientes 23.490.000,00 8.500.000,00 14.670.000,00 17.320.000.00 1.530.029,82 1.530.029.82 1.530.029.82 15.789.970.18 15.789.970,18

Bienes de Capital 1.425.000,00 900.000,00 390.000.00 1.935.000.00 322.479,00 322.479.16 322.479.16 1.612.520,84 1.612.520,84Trabajos Públicos 630.000,00 4.900.000.00 2.490.000,00 3.040.000.00 1.736.219,00 1.736.219,40 1.536.219.00 1.303.780,60 1.303.780,60Bienes Preexistentes

Total gastosa! 31.12.2014 32.620.000,00 18.050.000.00 18.050.000,00 32.620.000.00 11,149.846.03 11.149.846.59 10.221.598.81 21.470.153.41 21.470.153.41

Diferencia (Recursos menos Gastos) (32.620.000,OO) (lB.OSO.OOO.OO! !18.050.000.00l 132,620.000,00)

las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables,


er. Roberto RamirezGerente General

ú j

Soc'Contador Público (U.N.e)

C.P.C.E. eba. Mal. Ni 10.05608.8

. Gustavo Revengae Sub-Gerente Gral.

todeAdministración Financiera

I~ "J~~~~no

12


ESTADO DE RESULTADO PRESUPUESTARIOcorrespondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2014 (en pesos)

Concepto

PresupuestoInicial Final

Presupuestoejecutado

(1)

Recursos corrientes

Menos:

Gastos corrientes .devengados.Resultado corriente (1)

Menos:

11.254.792.000,00

12.610.687.000,00

(1.355.895.000,00)

12.438.992.000,00

13.794.497.000,00

(1.355.505.000,00)

13.197.317.459,03

13.581.247.474,21

(383.930.015,18)

Gastos de Capital

Resultado de capital (11)

Resultado financiero (1 + 11)

Fuentes de financiamiento

ResuJtado financiero al cierre

9.003.000,00 9.393.000,00 4.018.337,64

(9.003.000,00) (9.393.000,00) (4.018.337,64)

(1.364.898.000,00) (1.364.898.000,00) (387.948.352,82)

1.483.135.000,00 1.483.135.000,00 325.466.125,92

118.237.000,00 118.237.000,00 (62.482.226,90)

(1) Elaborado en base al esquema A1F (Ahorro Inversión Financiamiento) confeccionado por laInstitución.



SOCI

Contador Público (U.N.e)C.P.C.E. (ba. Mat. Nº 10.05608.8

e Gu~tavo RevengaA/C nte Gra ,~


13


ESTADO DE CONCILIACiÓN DE RESULTADOS PRESUPUESTARIO Y CONTABLE

correspondiente al ejercicio económico finalizado el31 de diciembre de 2014 (en pesos)

Concepto

Recursos presupuestarios corrientes ydecapital percibidos

Gastos presupuestarios corrientes y de capital devengados

Déficit presupuestario financiero

Más:Recursos devengados en el ejercicio, no percibidos

Gastos de capitalIncrementos que no constituyen verdaderos ingresosMenos:

Disminuciones que no configuran verdaderos egresos

Déficit patrimonial económico

Importes

13.197.317.459,03

(13.585.265.811,85 )

(387.948.352,82)

126.834.509,89

4.018.337,64

(69.953.727,99)

(327.049.233,28)



Reg.

oJeSocio

Contador Público (U.N.C)C.P.C.E. Cba. Mat. Nº 10.05608.8

j7l1¿ ~yer. RobertoRamirez Lic.OsvaldoGiordanoGerenteGeneral Presidente

14

CAJA DEJUBILACIONES, PENSIONESY RETIROSDE LA PROVINCIA DE CÓRDOBA

NOTAS A lOS ESTADOSCONTABLES


presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior (en pesos)

Nota 1. Nota General

a. Naturaleza y objeto de la Entidad

la Caja de Jubilaciones, Pensiones y Retiros de la Provincia de Córdoba es una entidaddescentralizada y autárquica con personería jurídica e individualidad financiera. Fue creada en elaño 1971 en virtud de la ley N" 5317, con el espíritu y propósito de gestionar y administrar elRégimen de previsión y bienestar social para los agentes de la administración provincial ymunicipal y otros sectores que se incorporen.

El artículo N' 23 de la Carta Orgánica (ley 5317 y sus modificatorias) establece como fin exclusivode la Entidad el otorgamiento de los siguientes beneficios:1. Jubilaciones2. Retiros3. Pensiones4. Operaciones de seguros y reaseguros, siendo la entidad aseguradora de todos los seguros

instituidos O que se instituyan en el futuro mediante otras leyes.

b. Organismo Público de la Seguridad Social- Concepto de empresa en marcha

Si bien la Entidad presenta al cierre del ejercicio un patrimonio neto negativo según el Estado deEvolución del Patrimonio Neto, cabe aclarar que la Caja de Jubilaciones, Pensiones y Retiros deCórdoba ha preparado los presentes estados contables basados en el principio de empresa enmarcha, dado su carácter de Organismo Público de la Seguridad Social de la Provincia de Córdobapor lo que, en tal sentido, administra fondos públicos, correspondiendo al Gobierno de laProvincia garantizar la provisión de los mismos para cumplir con el objetivo primario de la Entidad.

Nota 2. Base de preparación de los estados contables

la Entidad ha elaborado sus estados contables de conformidad con las normas contablesprofesionales vigentes en la Provincia de Córdoba, siendo las principales las que se detallan acontinuación:

a. Presentación y valuación de los estados contableslos estados contables han sido preparados de acuerdo con lo establecido por lasRecomendaciones Técnicas N' 1 Y 2 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales deCiencias Económicas (FACPCE)-Marco Conceptual Contable para la Administración Pública- y porlas Normas Particulares de Exposición Contable para Entes sin Fines de lucro contenidas en laResolución Técnica N' 11, Y las Normas Contables Profesionales contenidas en las ResolucionesTécnicas N' 16 Y 17, en lo que sean de aplicación.

véase nuestro informe de fechaOS.06.201S

SocioContador Público (U.N.e)

C,P.C.E. (ba. Mat. N9 10,05608.8

e .Gustavo RevengaA/C Gral.


",,_.1} ~~~lGerenteGeneral ~;dente

15


NOTAS A LOSESTADOSCONTABLES



Nota 2. Base de preparación de los estados contables (cont.)

a. Presentación y valuación de los estados contables (cont.)Las cifras de los estados contables se expresan en pesos al igual que sus notas y anexoscorrespondientes.

b. Consideración de los efectos de la inflaciónDe acuerdo con lo establecido por la Dirección de Inspección de Personas Juridicas de la Provinciade Córdoba (IPJ) y el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Córdoba(CPCECba), la Caja de Jubilaciones, Pensiones y Retiros de la Provincia de Córdoba no aplicaninguna metodología de reexpresión en moneda constante a partir del año 2003.

Hasta esa fecha, se aplicó la metodología de reexpresión establecida por las Resoluciones Técnicasde la FACPCEy se han utilizado coeficientes de ajuste derivados del índice de Precios InternosMayoristas (IPIM).

A partir de la aplicación de la Resolución Técnica N" 39 de la FACPCE,adoptada por el CPCECba,yde su normativa técnica complementaria (conjuntamente, la RT 39), la necesidad de reexpresarlos estados contables para reflejar los cambios en el poder adquisitivo de la moneda vieneindicada por la existencia o no de un contexto de inflación.

A los fines de identificar la existencia de un contexto de inflación, la RT 39 brinda una pautacuantitativa como indicador clave y condición necesaria para reexpresar las cifras de los estadoscontables, la cual consiste en que la tasa acumulada de inflación en tres años, considerando elIPIM elaborado por el INDEC, alcance o sobrepase el 100%. También la norma proporciona unaserie de pautas cualitativas que serían de utilidad para determinar si corresponde efectuar lareferida reexpresión en un escenario en que existiera ausencia prolongada de un índice oficial deprecios, a la vez que explica cómo retomar el mecanismo de reexpresión si se determinaraeventualmente la existencia de un contexto de inflación.

A la fecha de cierre del ejercicio, la variación acumulada dellPIM en los últimos tres años ascendióa aproximadamente 67%, por lo que los presentes estados contables no han sido reexpresados.

Sin embargo, la existencia de variaciones importantes como las observadas en los últimosejercicios en los precios de las variables relevantes de la economía, tales como el costo salarial,los precios de los insumas, las tasas de interés y los tipos de cambio, podría igualmente afectar


e io e 1 GambOSocio

Contador Público (U.N.e)C.P.C.E. (ba. Mat. N210.05608.8

. Gustavo RevengaAIC te Gral.


16





Nota 2. Base de preparación de los estados contables (cont.)

b. Consideración de los efectos de la inflación (cont.)la situación patrimonial, los resultados y los flujos de efectivo de la Entidad y, por ende, lainformación suministrada en sus estados contables, aun cuando no se haya alcanzado la pautacuantitativa prevista en la RT39, por lo que esas variaciones deberían ser tenidas en cuenta en lainterpretación de la situación patrimonial, el resultado de las operaciones y los flujos de efectivoque expone la Entidad en los presentes estados contables.

c. Estados contables comparativosLos estados contables se presentan en forma comparativa con los del ejercicio anterior. A losefectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre losestados contables del ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificaciónde la información comparativa, no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.

d. Estados contables básicosConforme lo dispuesto por las Recomendaciones Técnicas N" 1/2008 "Marco ConceptualContable para la Administración Pública" y N" 2/2010 "Presentación de Estado Contable deEjecución Presupuestaria para la Administración Pública" de la FACPCE, se presentan lossiguientes estados contables básicos:

1. Estado de Situación Patrimonial11. Estado de Recursos y Gastos111. Estado de Evolución del Patrimonio NetoIV. Estado de Flujo de EfectivoV. Estado de Situación del TesoroVI. Estado de Evolución del PasivoVII. Estado de Ejecución Presupuestaria de RecursosVIII. Estado de Ejecución Presupuestaria de EgresosIX. Estado de Resultado PresupuestarioX. Estado de Conciliación de Resultado Presupuestario y Contable

e. Estimaciones contablesLa preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la Gerencia de laEntidad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos ciertosy contingentes a dicha fecha. En este sentido, la Caja ha realizado estimaciones por débitospresuntos, por depreciaciones de bienes de uso, recuperabilidad de activos no corrientes y porprevisiones por deudores por dudoso cobro y por demandas y acuerdos judiciales. Los resultadosreales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha depreparación de los presentes estados contables.

Véase nuestro informe de fechaOS.06.z01S

""~~../!.:t ~(1J.!:Sub-GerenteG,,1. GerenteGene,,1 "f;!:,idenrJano

Administración inanciera

17





Nota 3. Principales criterios de valuación

los criterios aplicados responden a lo establecido en el punto 9.2 de la Recomendación TécnicaNº 1 de la FACPCE "Marco Conceptual Contable para la Administración Pública", y a lasdisposiciones contenidas en las Resoluciones Técnicas W 16 y 17 de la FACPCE.

3.1. Caja y bancosSe encuentran valuados a su valor nominal al cierre del ejercicio.

3.2. Inversioneslas inversiones, consistentes en bonos de la República Argentina con descuento, vencimiento enel año 2033, y valores negociables vinculados al producto bruto interno (PBI) con vencimiento enel año 2025, se encuentran valuadas a su valor probable de realización.

3.3. Cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrarHan sido valuadas a su valor de origen neto de las correspondientes prevIsiones porincobrabilidad, para cuya estimación se han considerado, como principales factores, la antigüedadde la deuda, la capacidad de aporte del ente y la edad de los deudores en el caso de deudaspersonales.

3.4. Bienes de usolos bienes de uso fueron valuados a su costo original, netos de las depreciaciones acumuladas,considerando los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda, de acuerdo a lodetallado en la Nota 2.b).

las depreciaciones fueron calculadas siguiendo el método lineal, aplicando tasas anualessuficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada.

El valor residual registrado de los bienes uso, considerados por grupo homogéneo de bienes, noexcede a su valor recuperable, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisiónde los estados contables.

3.S. Activos intangiblesCorresponden a los costos de las licencias de software adquiridas a terceros.

El valor registrado de los activos intangibles no excede a su valor recuperable, estimado en basea la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.

3.6. Cuentas por pagar, otros pasivos y fondo de garantíaHan sido valuados a su valor nominal adicionando, de corresponder, los intereses devengados alcierre del ejercicio.

ti ,j .10 e j Gambi

So<Contador Público (U.N.e)

C.P.C.E. (ba. Mat. N!?10.05608.8


18





Nota 3. Principales criterios de valuación (cont.)

3.7. Títulos de cancelación y consolidación previsionalFueron valuados a su valor nominal más los intereses devengados al cierre del ejercicio.

3.8. PrevisionesLas previsiones para demandas y acuerdos judiciales fueron determinadas en base a lainformación proporcionada por la Sub-Gerencia General de Asuntos Legales, sobre las causas quepueden llegar a obtener resolución judicial desfavorable para la Entidad y con efectos contablesque son cuantificables en forma estimativa.

Adicionalmente a lo descripto en el párrafo anterior, existen 30 causas judiciales contra la Entidadsobre las cuales no se han registrado previsiones, debido a la falta de elementos de juicio quepermitan efectuar una cuantificación de los montos involucrados, como así tampoco del posibledesenlace de los mismos y los probables efectos que podrían tener sobre el patrimonio de laEntidad.

Nota 4. Reconocimiento de las variaciones patrimoniales: Ingresos y egresos previsionales

Los ingresos y egresos previsionales han sido registrados por el criterio de lo devengado.Los ingresos previsionales se contabilizaron en base a las notas de débitos emitidas mensualmentepor la Entidad, respecto de los entes aportantes al régimen previsional y en función de lapresentación de información sobre la nómina del personal activo de cada repartición. Para losperíodos en que los entes aportantes no presentaron la información sobre nómina y aportes ycontribuciones respectivas, se registraron débitos presuntos estimados en función del último mesinformado.

Nota S. Composición de los rubros de activo y pasivo

S.l. Caja y bancos

Caja en moneda nacional

Banco Provincia de Córdoba Cta. Cte. 542/5



Total

Saldos al

31.12.2014

2.509.549.86

17.591.922.79

340.668,75

533.039,46

20.975.180,86

Saldos al

31.12.2013

3.095.578,92

8.551.853,90

28.081,67

103.783.29

11.779.297,78

r. Gustavo Revengafi. Sub-Gerente Gral.

Adscnpto deAdministración Financiera

SOCIO

Contador Público (U.N.e)C.P.C.E. Cba. Mat. Nq 10.05608.8


KPMG S.A.

19





Nota S. Composición de los rubros de activo y pasivo (cont.)

S.2. Cuentas por cobrarEl rubro refleja los saldos adeudados por aportes y contribuciones por los entes aportantes alsistema y los importes a cobrar al Superior Gobierno Provincial.

Superior Gobierno de la Provincia

Reparticiones autárquicas

Municipalidad de Córdoba

Municipalidad y Comunas del interior

Institutos privados de enseñanza

Anticipo coparticipación municipios y comunas

Total

S.3. Otras cuentas por cobrar

Deudores por beneficios percibidos (1)

Beneficios pagados a recuperar por fallecimiento (1)

Deudores en gestión judicial (2)

Deudas de entes empleadores (3)

Anticipo de haberes empleados de la Caja

Erogaciones a recuperar

Anticipos pagados a recuperar a jubilados y pensionados

Anticipo para gastos y servicios

Previsión deudores de dudoso cobro (Anexo IV)

Total

Saldos al

31.12.2014

60.049.901,76

208.418.863.58

186.300.440,23

169.902.020,58

28.067.837,63

(274.000.000,00)

378.739.063,78

Saldos al31.12.2014

30.285.515,321.352.774,077.277.722,86904.647,46

5.375.577,05

61.604,44

595.430,87(25.307.084,12)20.546.187,95

Saldos al

31.12.2013

49.040.576,68

148.352.591,57

153.814.504,89

131.073.393,13

23.249.717,36(206.045.494,70)

299.485.388,93

Saldos al

31.12.2013

30.727.688,292.973.655,605.209.712,96904.647,46

2.366.580,2920.073,62220.548,86

1.074.093.05(22.716.600,68)20.780.399,45

(l) Estas cuentas incluyen importes percibidos indebidamente por los beneficiarios del sistema o por sus apoderados.(2) Esta cuenta incluye a aquellos deudores que no habiendo respondido a las gestiones de cobro realizadas por la Entidad.

pasan a los procuradores externos para gestionar su cobro.(3) Constituyen importes de aportes y contribuciones adeudados por el empleador, en caso de beneficios por invalidez

denegados.

S.4. Cuentas por pagar por beneficiosEste rubro registra los importes adeudados por la Entidad a los beneficiarios del sistemaprevisional provincial y las correspondientes contribuciones y retenciones.


e LiSocio

Contador Público (U.N.e)C.P.C.E. (ba. Mat. N!!10.05608.8

20

CAJA DE JUBILACIONES, PENSIONESY RETIROSDE LA PROVINCIA DE CÓRDOBA




Nota S. Composición de los rubros de activo y pasivo (cont.)

5.4. Cuentas por pagar por beneficios (cont.)

Beneficios a pagarRetroactivos a pagar en cuotas

Contri buci ones y retenci ones

Subsidios por fallecimientoDemandas y juicios a pagar

Total

Saldos al

31.12.2014

4.473.895,15

3.563.756,24

188.410.062,62

1.227.701,05

63.582.089,96

261.257.505,02

Saldos al

31.12.2013

6.001.958,01

3.403.672,35

199.809.811,77

1.016.215,81

36.338.581,91

246.570.239,85

5,5, Cuentas por pagar por funcionamiento

Este rubro refleja las Obligaciones del Tesoro derivadas de gastos de funcionamiento pendientesde pago al cierre del ejercicio.

5.6. Otros pasivos

Superior Gobierno de la Provincia (1)

Total

Saldos al31.12.2014

2.799.923.849,43

2.799.923.849,43

Saldos al

31.12.2013

2.474.457.723,51

2.474.457.723,51

(1) Dicha cuenta refleja losmontos aportados por el Superior Gobierno de la Provincia de Córdoba a la Entidad, destinadosa financiar el pago de las jubilaciones y pensiones de los beneficiarios del Sistema Previsional Provindal.

5.7. Fondo de garantía

Fondo por fallo de caja

Fondo de garantía subsidios por fallecimiento

Total

Saldos al31.12.2014

447.850,50

447.850,50

Saldos al

31.12.2013

357.664,44

169.680,22

527.344,66

5.8. Títulos de cancelación y consolidación previsional

El rubro registra tanto los montos nominales que, conforme a lo previsto por la ley W 9.504, laEntidad adeuda a sus beneficiarios en Títulos de Cancelación Previsional, correspondientes a lasespecies CJ088, CJ096, CJ098, CJ 105, CJ 106, CJ 108, CJ 114, CJ 115, CJ 116, CJ 118, CJ 124, CJ125, CJ 126, CJ 128, CJB5 y CJ 145 como asimismo también están devengados los interesescorrespondientes al cierre del ejercicio.

Vease nuestro informe de fecha05.06.2015

gioJe iGSocio

Contador Público (U.N.e)C.P.C.E. Cba. Mat. Nº 10,05608.8

".,_..;;? ~O~ ~GerenteGeneral preSiden,&O

21


NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES



Nota 5. Composición de los rubros de activo y pasivo (cont.)

5.8. Títulos de cancelación y consolidación previsional (cont.)

Saldos al

31.12.2014

Saldos al

31.12.2013Corrientes

Títulos de Cancelación Previsionaf

Títulos de Consolidación de Deuda

Intereses a Pagar por Títulos

Total

47.32S.315,88

30.102.359,81

53.171.397,44

130.S99.073,13

45.819.505,29

26.349.834,00

33.507.158.29

105.676.497,58

No Corri entes

Títulos de Cancelación Previsional

Títulos de Consolidación de DeudaIntereses a Pagar por Títulos

Total

268.463.161,00

6.141.370,00

137.277.029,38

411.881.S60,38

291.877.954,00

11.126.384,00

106.308.752,40

409.313.090,40

Total Títulos de Cancelación Previsional y Consolidación de Deuda 542.480.633,51 514.989.587,98

Nota 6. Composición de los recursos

6.1. Recursos previsionalesEl rubro registra los recursos por aportes y contribuciones de entes aportantes.

Saldos al

31.12.2014

Sector 1- Administración central y organismos descentralizados

Sector 2 - Magistrados poder judicial

Sector 3 - Autoridades y Funcionarios del Poder Ejecutivo,

Legislativo y legisladoresSector 4 - Poi i cía

Sector 5 - Docentes

Sector 6 - Bancarios

Sector 7 - Epec

Sector 8 - Municipalidad de Córdoba

Sector 9 - Municipalidades otras ciudades

Sector 10 - Sector General

Cargos por aportes

Coparticipación Nacional ley 23.966 arto 30

Coparticipación Nacional ley 23.966 arto S

Total

2.924.670.920,26

500.590.424,11

97.178.878,581.621.349.659,89

4.075.950.343,13

502.156.351,68620.644.337,62

1.278.252.707,07

1.140.565.931,78

5.135.649,93

5.352.011,67

136.017.719,06

331.579.972,97

13.239.444.907,7S

Saldos al

31.12.2013

2.061.115.243,69

333.829.652,92

58.891584,071.249.547.266,28

2.948.698.616,53

359.232.169,40

519.124.276,43

916.159.031,62

834.418.603,80

2.212.247,71

11.305.702,95

97.696.765,97

252.390.388,23

9.644.621549,60

Véase nuestro informe de fecha05.06.201S

,,".,.o.:! J-.~(:GerenteGeneral ~ente &0er. ustavo Revenga

Al Sub-Gerente Gral.. t e


So .Contador Publico (U.N.e)

C.P.C.E. (ba. Mat. Ng 10.05608.8

22





Nota 6. Composición de los recursos (cont.)

6.1. Recursos previsionales (cont.)

Otros Beneficios previsionales

Recupero por fallecidosRecupero beneficios por deuda

Total

Total Recursos previsionales

6,2, Recursos no previsionales

Cánon de rnutuales

Otros recursos

Fondo Ley9884 (1)

Total

Saldos al

31.12.2014

11.192.109,93

19.473.971,48

30.666.081,41

13.270.110.989,16

Saldos al

31.12.2014

2.036.436,76

4.046.407,28

15.763.762,68

21.846.606,72

Saldos al

31.12.2013

27.911.276,56

13.520.400,07

4.013.930,56

45.445.607,19

9.690.067.156,79

Saldos al

31.12.2013

1.614.553,82

3.433.953,59

12.984.820,13

18.033.327,54

(1) El rubro incluye al cierre del ejercicio el devenga miento del Fondo de afectación específica provisto por la ley W 9.884.

Nota 7. Composición de los egresos

7.1. Egresos previsionales

El rubro registra los egresos previsionales por pago de beneficios devengados.

al Por beneficios

Jubilaciones Régimen General

Pensiones Régimen General

Total

Saldos al

31.12.2014

(10.846.668.900,19)(2.431.080.694,78)

(13.277 .749.594,97)

Saldos al

31.12.2013

(8.198.946.946,04)(1.822.369.996,92)

(10.021.316.942,96)

véase nuestro informe de fecha05.06.2015

'Li GS cio

Contador Público (U.N.e)C.P.C.E. ChaoMat. N2 10.05608.8

~.¿"!.:~~GerenteGeneral ~dent~no

23

CAJA DEJUBILACIONES, PENSIONESY RETIROSDE LA PROVINCIA DECÓRDOBA




Nota 7. Composición de los egresos (cont.)

7.1. Egresos previsionales (cont.)

b) Por sector

Sector 1- Administración central y organismos descentralizados

Sector 2 - Magistrados poder judicial

Sector 3 - Autoridades y Funcionarios del Poder Ejecutivo,

legislativo y Legisladores

Sector 4 - Poi icía

Sector S - Docentes

Sector 6 - Bancarios

Sector 7 - Epec

Sector 8 - Muni ci pa Iida d de Córdoba

Sector 9 - Municipalidades otras ciudades

Sector 10 - General jubilaciones

Sector 11- Bomberos e Indigentes

Total

e) Por asignaciones familiares

Asignaciones familiares

TotalTotal Egresos Previsionales

Saldos al

31.12.2014

(2.338.449.025,71)

(564.340.402,23)

(294.952.436,07)(1.894.447.127,80)

(3.929.753.272,47)

(1.349.870.496,43)

(916.177.015,63)

(1.186.292.657,30)

(772.213.393,69)

(6.102.570,66)

(25.151.196,98)

(13.277 .749.594,97)

Saldos al

31.12.2014

(3.759.858,50)

(3.759.858,50)(13.281.509,453,47)

Saldos al

31.12.2013

(1.752.7 49.206,97)

(390.563.227,16)

(212.559.389,74)

(1.379.695.804,93)

(2.995.836.778,78)

(1.067.827.536,35 )

(725.393.244,60)

(899.874.103,00)

(572.677.472,61)

(3.563.124,38)

(20.5 77.054,44)

(10.021.316.942,96)

Saldos al

31.12.2013

(4.008.127,00)

(4.145.971,00)(10.025.325.069,96)

7.2. Egresos por ejecución del presupuesto de sueldos y gastos

Personal

Bienes de Consumo

Servi ei os no persona Ies

Total

Saldos al

31.12.2014

(134.947.386,42)

(2.154.547,94 )(24.869.539,22)

(161.971.473,58)

Saldos al

31.12.2013

(108.898.945,23)(1.404.493,77)

(18.813.046,65)(129.116.485,65)


s l'Socio

Contador Público (U.N.e)C.P.C.E. (ba. Mat. Nº 10.05608.8

"_,"oo? ,.f!:rGe'enle Genm! ~

24





Nota 7. Composición de los egresos (con t.)

7.3. Egresos no previsionales

Egresos Fondo Ley9884

Gastos y comisiones bancarias

Otros egresosTotal

Nota 8. Resultados financieros y por tenencia

Intereses títulos de cancelación

Intereses cobrados a entes aportantes

Renta de títulos públ icos

Diferencia de cotización títulos públicos

Total

Nota 9. Otros gastos no erogados

Depreciaciones de bienes de uso (Anexo 1)

Quebranto por previsionesOtros gastos

Total

Nota 10. Hechos posteriores al cierre

Saldos al

31.12.2014

(9.091.149,03)

(66.524.058,61)

(1.242.911,09)(76.858.118,73)

Saldos al

31.12.2014

(60.908.429.33)

31.975.208.46

71.444.25

146.189.47

(28.715.587,15)

Saldos al

31.12.2014

(2.041.179,56)

(67.912.548,43)

(69.953.727,99)

Saldos al

31.12.2013

(6.593.354,08)

(49.150.680,79)

(144.000,00)(55.888.034,87)

Saldos al

31.12.2013

(79.437.023,21)

34.876.825,54

30.979,54

211.356,55

(44.317.861,58)

Saldos al

31.12.2013

(1.535.555,27)

(51.981.381,36)2.619,20

(53.514.317,43)

No existen hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre de ejercicio y la fecha de emisiónde los estados contables que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o losresultados de la Entidad a la fecha de cierre del ejercicio.


Contador Público (U.N.e)C.P,C.E. Cba. Mal. Nº 10.05608.8

e .Gustavo RevengaA e Sub-Gerente Gral.

odeAdministración Financiera

CAJA DE JUBILACIONES, PENSIONES Y RETIROS DE LA PROVINCIA DE CÓRDOBAANEXO 1- BIENES DE USOal 31 de diciembre de 2014


25

Valor de origen Depreciaciones Neto Resultante

Al inicio del Al cierre del Acumuladas Del ejercicio AcumuladasRubro ejercicio Altas Disminuciones ejercicio al Inicio Disminuciones (1) al cierre Al 31.12.2014 Al 31.12.2013

Inmuebles diversos 665.352,05 665.352,05 190.822,31 10.042,91 200.865,22 464.486,83 474.529,74Propiedades en uso 18.654.600,92 1.736.219,40 20.390.820,32 1.180.412,38 326.5n,98 1.506.984,36 18.883.835,96 17.474.188,54Muebles y útiles 2.009.054,76 329.209,89 (23.112,04) 2.315.152,61 708.204,08 (23.112,04) 231.515,27 916.607,31 1.398.545,30 1.300.850,68Roda dos 35.006,00 211.907,99 246.913,99 35.006,00 42.381,59 77.387,59 169.526,40Instalaciones 1.737.283,83 160.680,92 1.897.964,75 617.678,65 189.796,46 807.475,11 1.090.489,64 1.119.605,18Maquinarias yequipos 3.620.861,78 644.284,49 (88.999,14) 4.176.147,13 1.492.700,84 (88.999,14) 417.614,27 1.821.315,97 2.354.831,16 2.128.160,94Herra mientas 23.631,58 (15.023,00) 8.608,58 18.440,63 (15.023,00) 1.708,80 5.126,43 3.482,15 5.190,95Computación 3.143.475,38 936.034,95 4.079.510,33 1.476.249,97 815.902,07 2.292.152,04 1.787.358,29 1.667.225,41

Colección yelementosde biblioteca 61.768,14 (5.306,00) 56.462,14 34.324,54 (5.306,00) 5.646,21 34.664,75 21.797,39 27.443,60

Total al 31.12.2014 29.951.034,44 4.018.337,64 (132.440,18) 33.836.931,90 5.753.839,39 (132.440,18) 2.041.179,56 7.662.578,77 26.174.353,13

Total al 31.12.2013 21.757.579,31 8.769.435,33 (575.980,20) 29.951.034,44 4.794.264,32 (575.980,20) 1.535.555,27 5.753.839,39 24.197.195,05

(1) Imputado a resultado del ejercicio


KPMG S.A.Reg. 50c. Prof Sional.es~vers. sReg.2'724% .c. ..

1, .

SOCIO

Contador Público (U.N.e)e.p.e.E. Chao Mat. Nº 10.05608.8

:3er. Roberto RamirezGerente General

uc.~!w~~~~ano


ANEXO 11- ACTIVOS INTANGIBLES



Valor de Origen Amortizaciones Neto Resultante

Aliniciodel Al cierre del Acumuladas Acumuladas Al AlRubro ejercicio Altas ejercicio al inicio Del ejercicio al cierre 31.12.2014 31.12.2013

Software Informático 92.383,60 92.383,60 92.383,60 92.383,60

Total al 31.12.2014 92.383,60 92.383,60 92.383,60

Total al 31.12.2013 70.235,00 22.148,60 92383,60 92.383,60

26

Véase nuestro informe de fecha 05,06.2015

rios

SConlador Público (U.N.e)

e,p.e.E. (ba. Mat. Nº 10.05608.8

er. ustavo RevengaA/C S te Gral.


Gerente General


ANEXO 11I-INVERSIONESal 31 de diciembre de 2014


Concepto

27

CorrientesTltulosPúblicosCodo Especie Especie

45698 Valores NegVinculados al PBI

45696 Bonos República Argentina

Total de Inversiones corrientes

Cantidad Coto

784.925 0,0565

264.520 2,7000

Saldos al31.12.2014

44.352,19

714.204,00

758.556,19

Saldos al31.12.2013

87.519,14

521.897,96

609.417,10


e Ú

SocioContador Público {U.N.e¡

c.p.e.E. Cba, MaL Nº 10.05608.8

Cr. Gustavo Revengale Sub.Gerente Gral.

o eAdministración Financiera

Gerente General

~~~J::~~ano


ANEXO IV - PREVISIONES



28

Concepto

Incluidas en el activo- Previsión deudores de dudoso cobro (Nota 5.3)Total al 31.12.2014

Total al 31.12.2013

Incluidas en el pasivo- Para demandas v acuerdos iudicialesTotal al 31.12.2014

Total al 31.12.2013

(1) Imputado en Otros gastos no erogados (Nota 9)

(2) Utilizaciones

Saldos al inicio Constituciones Desafectaciones Saldos al cierredel ejercicio (1) y aplicaciones (2) del ejercicio

2271660068 7.662.799,79 (5072 31635) 25.307.084,1222.716.600,68 7.662.799,79 (5.072.316,35) 25.307.084,12

26.943.365,82 (4.226.765,14) 22.716.600,68

119 965 000 00 60.249.748,64 (57.395.748,64) 122.819.000,00119.965.000,00 60.249.748,64 (57.395.748,64) 122.819.000,00

102.056.000,00 51.981.381,36 (34.072.381,36) 119.965.000,00


~PMG S.A.Reg. Soco Pr fesional s

Reg. 1.00024, -

S

SOCIO

Contador Publico (U.N.e)

C.P.C.E. (ba. Mat. N'110.05608.8

r. Gustavo Revengab-Gerg,pte Gral.

Adscripto de


Gerente General

KPMG S.A.Av. Colón 778 .11. P'SO' (X5000EPUICórdoba. República Argentina

t 0000995211111111I1111I1111I11111

Teléfono .54-351 4242455Fax .54-351 4242455 In!. 5800Internet www.kpmg.com.ar

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE ESTADOS CONTABLES

Al Señor Presidente deCAJA DE JUBILACIONES, PENSIONESY RETIROS DE LA PROVINCIA DE CORDOBADomieilio legal: Alvear 15\Córdoba - Argentina

CUIT: 30-99901288-0

II/forme sobre los estados cOl/tablesHemos auditado los estados contables adjuntos de CAJA DE JUBILACIONES, PENSIONES YRETIROS DE LA PROVINCIA DE CORDOBA (en adelante "la Entidad"). que comprenden losestados de situación patrimonial y de situación del tesoro al31 de diciembre de 2014. los estados derecursos y gastos. de evolución del patrimonio neto. de !lujo de efectivo. de evolución del pasivo, deejecución presupuestaria de recursos. de ejecución presupuestaria de egresos, de resultadopresupuestario y de conciliación de resultados presupuestario y contable por el ejercicio tlnalizado enesa fecha, así como las notas I a 10 Y los anexos I. Il, III Y IV que se presentan como informacióncomplementaria.Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 3 I de diciembre de 2013 son Iparte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con elpropósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información delejercicio actual.

Responsabilidad de la Dirección en relación CO/l los estodos col1tablesLa Dirección es responsable por la preparación y presentación razonable de los estados contablesadjuntos de acuerdo con las normas contables vigentes en la Provincia de Córdoba, RepúblicaArgentina, y del control interno que la Dirección considere necesario de manera que los estadoscontables no contengan errores signilicativos.

Responsabilidad de los auditoresNuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basadaen nuestra auditoría. Hemos realizado nuestra auditoría de acuerdo con las normas de auditoríaestablecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionalesde Ciencias Económicas ("FACPCE"). Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de) ética. y que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que losestados contables no contienen errores significativos. Una auditoría implica realizar procedimientossobre bases selectivas para obtener elementos de juicio sobre las cifras y aseveraciones presentadasen los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen de nuestro juicio profesional.ineluyendo la evaluación del riesgo de que los estados contables contengan errores significativos.Al realizar esta evaluación del riesgo. consideramos el control interno existente en la Entidad relativoa la preparación y presentación de los estados contables con la tlnalidad de seleccionar losprocedimientos de auditoría apropiados en las circunstancias. pero no con el propósito de expresaruna opinión sobre la efectividad del control interno de la Entidad. Como parte de la auditoría seevalúan asimismo las políticas contables utilizadas, las estimaciones signilicativas hechas por laDirección y la presentación de los estados contables en su conjunto. ConSIderamos que la evidenciade auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para sustentar nueSlra Opit:1.J.l2nprofesional.

. <DEC~",,'f' C'/..¡;~ '1."• Oj ,u'

KPMG SOCiedad anónima argentma V una firma miembro de la red de firmas miembro f¡fil . BOOBI"' ~Independientes de KPMG afiliadas a KPMG InternatlOnal COQPeratlve (H KPMG Internat.o~ {',O. .::"1' _, ÚA ~una entidad sUiza \~\SE.c,t\:-\. p..

~q, íEC .' rf,yJ] c,""

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PARA USO EXCLUSIVO DEL PROFESIONAL EN INFORMES O CERTIFICACIONES SOBRE ESTADOS CONTABLES.-"Los intormes, certlllcaclones-o dlctámenes que el Consejo establezca como emisión obligatoria notendrán validez sin la autorización de la firma y la legalización por parle del mismo ..:'(art. 7 de la Ley 7.626).

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I\ 00009953

111I1111I111111111111111

OpiniónEn nuestra opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemenle, en todos su~ aspectossignificativos, la situación patrimonial, financiera y del tesoro de la Entidad al 31 de diciembre de2014, los recursos y gastos, las variaciones en su patrimonio neto, el !lujo de efectivo, la evolucióndel pasivo, la ejecucIón del presupuesto de recursos, la ejecución del presupuesto de egresos, elresultado presupuestario y la concilIación de los resullados presupuestarios y contable, por el ejerciciofinalizado en esa fecha, de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Provinciade Córdoba, República Argentina.

r

31.12.2013356.944.081,91

3.370.282.861,57(3.013.338.779,66)(600.061.285,16)

6.377.844,47

(

AClivo .Pasivo .Palrimonio neto .(Déficit) del ejercicio .Aumento neto del efectivo .

Serg o es. -Gam .Socio

Contador Público (U.N.C)C.P.C.E. Cba. Mal. N" 10.05608.8

Párrafo de énfasis

Sin afectar nuestra opinión, informamos que, conforme se indica en la nota 3.8 a los estados cOnlablesadjuntos, la Direccion de la Entidad no ha registrado previsión para juicios sobre 30 causas judicialesabiertas en su COnlra,debido a la falta de elemenlos de juicio que permitan efectuar una cuantificaciónde los montos involucrados, como así tampoco del posible desenlace de los mismos y los probablesefectos que podrían tener sobre el patrimonio de la Entidad.

IInforme sobre otros requerimientos legales y reglamentariosEn cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:a. las cifras de los estados contables auditados de CAJA DE JUBILACIONES, PENSIONES Y

RETIROS DE LA PROVINCIA DE CORDOBA son las siguientes:31.12.2014447.285.725,51

3.738.068.670,54(3.290.782.945,03)(327.050.765,04)

9.195.883,08

b. los estados contables referidos en el párrafo 1 se encuentran en proceso de transcripción en ellibro de Inventario y Balances y surgen del sistema de registración contable de la EntIdad:

c. hemos aplicado los procedimienlos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo yfinanciación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas porla FACPCE, y

d. al 31 de diciembre de 2014, no surgen de los registros contables de la Entidad deudas devengadasen concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino.Por su naturaleza y objeto, no corresponde que la Entidad sea aportante de este régimen.

Córdoba, 05 de junio de 2015.

\

PARA USO EXCLUSIVO OEL PROFESIONAL EN INFORMES o CERTIFICACIONES SOBRE ESTADOS CONTABLES"Los informes, certifIcaciones o dictámenes que el Consejo establezca como emisión obligatoria notendrán validez sin la autorización de la firma y la legalización por parte del mlsmo ...~(art. 7 de la Ley 7.626).

\

\

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\El Consejo Profesional de C,encias Económicas de Córdoba, CERTIFICA que la

firma que antecede concuerda con la que tiene registrada como correspondientea U GAMBI SERGIO JESUS

Inscripto en la matrícula de CONTAOOR PUBLlCO NO 1O.0S608.BComitente: CAJA DE JUB. PENS. y RETIROS DE CSA

Fecha de cierre: Diciembre 2014 Intervención N0 266073

Activo: 447.285.725,51 Pasivo: 3.738.068.670,54

P. Neto: -3.290.782.945,03 Resultado: -327.050.765,04Varo E.F.E.: 9.195.883,08

Oblea NO 0100512604Lugar y fecha: Córdoba Mlér<:oles, 17 de Junio de 2015

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balance de la caja de jubilaciones, notas e informe del auditor 2014

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