auto de admisión a trámite de la querella a dis

8/21/2019 Auto de Admisión a Trámite de la Querella a DIS

1/18

1

2/201

E V M, 17 2015.

. P P T D M J B R,

(

), QUERELLA

(. 286 CP) ,

(. 251.3 CP), (

), A , J M , N

, N , & ( &), (

), L O .

. L :

E , ,

40% N

, B,

, 2011 2013.

L ,

A J M , N

, N , &, ,

, L O .

E , , ,

2011 , P, A ,


2/18

2

V, J M ,

, N , N

, 40 ,

, 2014, .

D :

1) U 15.11.2011 S P (B),

, A J M

; , N ; &,

N ( ); , N

. L &

N " ', . E

40

. E N

. S

40 .

2) U , 6.12.2011, B " ", ,

A J FAUS ( ), &,

N N . M

& 10.000.000, ..

B.

P, 2013 2014, 30

: 25 , 16.09.2013,

& S P (B); 5 , 30.01.2014,

&.

D , ,

, N

40 ,

,


3/18

3

. E ,

, . 286 2 CP,

;

. 286 1 CP.

E ,

, , 2013, ,

,

,

,

,

N ,

.

E , , 40%

N ,

, ,

,

. 251.3 CP.

A, , N

, : �́�

17.100.000 ,

40% .

A ,

17.100.000 N

, . Y

,

,

:

N

.

S , DP 122/2013

J, J I 22 B:


4/18

4

1) C

, 25.07.2013,

,

7.900.000 . E

C, 25.07.2013. E ,

, N

, ,

. D ,

,

1/ V A S ( 3.200.000)

S L B,

"

"; 2/ G P D S ( 1.800.000) �́� , "

"; 3/ G B A (

2.900.000) , ,

24.09.2015.

E A J M

.

2) A

B, 31.05.2013, . E

A J M

. S , A J M

31.05.2013

N

,

4.500.000. E .

E

, ,

,

. A ́, ,

,

. 251.3 CP.


5/18

5

. C M F,

:

E ,

,

.

E ,

, DP

122/2013 JCI 5, 4

.

. C , ,

" ";

,

.

E , (ATS 15.06.2009),

,

T

,

. R

, ,

L

,

".

. E . 277 LEC,

:

P T ;

;

;


6/18

6

; ,

.

. R

L E

C , ,

109 , 110 761 LEC .

E . 271 LEC, , ,

, ,

, 280 LEC.

. S ,

, ,

J

C I .

L (.

286 CP) , (. 251.3 CP).

E ,

L O P J LO 1/2014,

, . 23.4 LOPJ, :

"4. C

,

, : (...)

) D

, :

1. ;

2.

E;

3. , ,

, , ,

E; ,


7/18

7

4. , ,

,

E."

E ,

. 23.4.) LOPJ.

P , . 23.2 LOPJ,

, 10.000.000,

B ,

"" ,

, A J M

.

T

, ,

, A N . 65.1.)

LOPJ.

E ,

A N .65.1. LOPJ, .

E ,

, .

E , :

1. L B:

) E S P N

, N ,

&, :

) E S P 31.05.2013,

17.000.000. E


8/18

8

100%

,

,

,

.

) E S P

17.100.000.

) E S P

.

2. N ,

31.05.2013 "S P/B",

, " , D J" "C

"

25.07.2013 "S/B"

. P ,

.

3. E B, :

) E (17.100.000)

B.

) E

( B), B.

) L

B, , B.

4. E B,

.


9/18

9

E , TS ( AATS 14.01.2015

10817/2014 11.02.2015 20688/2014 20896/2014), "

() ( )

( )" P

S 3 2005,

: "

, , J

, ".

E

. A ATS 14.01.2015 ( 2065/2015). E

E P S M, ,

,

,

(B). Y

23.5.2012, , ,

,

, , .

E , , ,

S P. E S P

( ;

17.000.000

;

). E S P

(

). E

B, . Y S P

, ,

,

,


10/18

10

, ,

.

L

,

( ),

(. 23.2 LOPJ), A

N (. 65.1.) LOPJ).

A AAN (S. 3)

184/2015, 22.05.2015. E ,

,

, . Y, . C

, B,

. P , S P

, ,

.

D , J C

.

. P ,

. 313 LEC

" ". L

,

, , ,

.

S . L

J ,

, ,

,

, . P ,

, ,

, , ,

, ,

. N , , ,


11/18

11

,

.

E ,

, ,

118 LEC,

. S, ,

,

, , ,

, ,

, , ,

. N,

,

,

, , ,

.

E ,

:

E , ,

, ,

(ATS 26.10.2001).

E

, ,

.

E , ,

,

,

. E ,

,

, ,

, ,

.


12/18

12

P ,

, , , , , ,

,

, ,

.

. E ,

,

.

1. E (. 286 CP, LO 5/2010, 22.06),

, ,

, ,

, ,

,

. P , ,

, , ,

.

E (

, E M LO 5/2010),

,

,

,

.

E ,

, ( ), ,

( ),

,

( , ).


13/18

13

E

A

J M . E, 2011, N

(&)

10.000.000, ( ) 30.000.000,

,

(

55%, TEISA 5% 40%),

. T

,

. E N ,

&, , ,

,

,

. R,

, B, L P,

. S ,

, & ,

, .

D ,

, & , N

, 40

,

,

. D ,

,

40 .

E , N

,

. E , &,

40


14/18

14

45.000.000 .

A

, , ,

,

40.000.000 . Y

,

06.03.2009.

2. P , , .

251.3 CP .

C SAP T 31.07.2014, E 251.3 CP

,

(STS 1348/2002, 18 ). E

,

. E

. E (STS 1590/2003, 22 2004). L

: ) E ,

( ) ( ); ) D

,

,

; ) E ,

, , ,

(SSTS 383/2002, 6 ;1348/2002, 18

; 1590/2003, 22 2004 , 620/2004, 4 ; 451/2005, 11 ).

L ,


15/18

15

(SSTS 30.01.1985 15.03.1990),

(SSTS 16.06.1952 12.07.1988).

A, , STS 29.12.2014,

,

, ,

.

E , ,

A J M , N

, &,

. P

, : S P 15.11.2011,

,

B 06.12.2011 10.000.000,

40.000.000 .

P , 2013, ,

, (

),

: 31.05.2013 ,

B, 25.07.2103

. L

,

, 55%

.

. E ,

F, ,

,

, ,

P D ,

,


16/18

16

. 118 LEC., ́

.

. R

,

,

, . 270 LEC.

D , . 280 281 LEC,

.

L , ,

,

,

24.1 CE.

T ,

,

,

. L

, ,

.

A ,

(20.000) ́

.

V ,


17/18

17

. D J C I 5

A N .

. A P

T D M J B R

,

siempre

(20.000) QUINCE

.

. L ,

A , J M , N

, N , &

, , L O

, A H S

.

. S :

1. S

.

2. N ,

, ,

, . 118 LEC.

. D DP

122/2013 J, :

- PIEZA SEPARADA "DOCUMENTOS APORTADOS POR FCB EL 23/12/2013".

- . 417.

- . 425429 ( , .632659 ).

- . 436443.

- D PIEZA SEPARADA "PAPELES DE TRABAJO DE LA AUDITORA":


18/18

o TEMPORADA 2011/2012, 3/15 6/15.

o TEMPORADA 2012/2013, 2/23 5/23.

- . 444451. . 459.

- . 515543 . 592611.

- .922975 ( .10461067, ) .9821014 ( .11011124,

).

- . 11311163.

- . 11831266 ( 12771434, ).

- . 16431645.

- .21532459.

- . 2666.

- . 26802740.

- . 28202899.

- . 31953197

. L ,

,

N

2009 2013

, :

- , S B, F R, L, SW6 1HS

(I).

- , A. C E 1 M.

- , S S 5157, D81547,

M, A.

- , R S M11 3FF, M

(I).

N M F.

L , D J M A, M J

C I 5.

auto de admisión a trámite de la querella a dis

Documents