Auditoría de sistemasUNLaR 2008

Aplicaciones en funcionamiento en cuanto al grado de cumplimiento de los objetivos para los que fueron creadas.

Registro de las operaciones Procesos de cálculo y edición Almacenamiento de la información Dar respuesta a consultas de usuarios Generar informes de interés para la

organización.

Posibilidades de fallo:◦ Software◦ Hardware◦ Redes y telecomunicaciones

Confidencialidad e integridad◦ Gran uso de internet en las aplicaciones

Controles manuales◦ A cargo de personas, tales como autorizaciones,

controles de salida, etc. Controles automáticos

◦ Incorporados a los programas de aplicación◦ Pistas de auditoría

Preventivos◦ Formatos, listas de control, etc.

Detectivos◦ Detectar errores que a posteriori no haya sido

posible detectar. Correctivos

◦ Una vez detectados, que hacer para que se subsane el error detectado.-

Entrevistas Encuestas Observación del trabajo realizado por los

usuarios con la aplicación Pruebas

◦ De conformidad◦ De validación

Uso del computador◦ GAS (web: herramientas de auditoría)◦ SQL / QBE

Relevamiento de información y documentación sobre la aplicación

Determinación de los objetivos y alcance de la auditoría

Planificación de la auditoría Trabajo de campo

Manuales / ayuda del sistema Conocer la organización

◦ Organigramas, constitución legal, layout, etc Entorno operativo de la aplicación

◦ Hardware / software / redes Conocer de la aplicación

◦ Lenguaje, Bases de datos, Mapa de datos, DD, Método de programación,

Niveles de usuario, privilegios Estadísticas de uso

Planificación de los trabajos Tiempos a emplear Herramientas y métodos Programa de trabajo detallado

◦ Objetivo/s◦ Alcance/s◦ Ejemplo:

Emitir opinión acerca del cumplimiento de los objetivos Evaluar el nivel de satisfacción de los usuarios Emitir opinión sobre la idoneidad del sistema de control

de accesos de la aplicación Verificar el grado de fiabilidad de la información

Evitar que coincida con la etapa de implantación del sistema a auditar

Establecer el ámbito de actuación◦ Sucursales◦ Áreas◦ Usuarios

Obtener el grado de autorización necesario para poder realizarla

Se refiere a la ejecución del programa de trabajo establecido

A porteriori se confecciona el informe de auditoria con opiniones y recomendaciones

Puede ser solicitado por la dirección de la organización que se implanten las mejoras identificadas en la auditoria