auditoria de la empresa selecta

Upload: vannia-jholeni-rojas

Post on 06-Jul-2018

240 views

Category:

Documents


0 download

TRANSCRIPT

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    1/70

     

    ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION

    TRABAJO ENCARGADO DE AUDITORIA

    ADMINISTRATIVA

    EMPRESA:

    PANIFICADORA Y PASTELERIA “LA SELECTA” 

    DOCENTE: LIC. BRAULIO VILLA RUIZ  

    PRESENTADO POR:

    ALVAREZ TORRES Veronica S.

    CONDORI QUISPE Glenda R.

    MAMANI ARUCUTIPA Nora

    SEMESTRE: VIII

    PUNO  – PERU

    2015

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    2/70

    INDICEI. DIAGNOSTICO DE LA ORGANIZACIÓN................................................................................. 2

    A.  Aspectos generales  ............................................................................................................. 3

    II. ANALISIS DEL ENTORNO .................................................................................................... 3

    A.  FACTOR TECNOLOGICO  ...................................................................................................... 3

    III. METODOLOGIA DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA .......................................................... 17

    3.1. PLANEACIÓN  .......................................................................................................................... 17

    3.2.  ETAPA DE INSTRUMENTACIÓN  ........................................................................................ 24

    3.3.  EXAMEN  ............................................................................................................................ 40

    IV. INFORME DE AUDITORIA ............................................................................................. 54

    Síntesis del informe  ...................................................................................................................... 56

    I.  INTRODUCCION  ................................................................................................................ 57

    II.  CONCLUSIONES  ................................................................................................................. 58

    III.  OBSERVACIONES  ............................................................................................................... 59

    IV.  RECOMENDACIONES  ........................................................................................................ 62

    ANEXOS.................................................................................................................................. 64

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    3/70

    I.  DIAGNOSTICO DE LA ORGANIZACIÓN

    Reseña histórica de la empresa

    La empresa se inició hace 15 años con una tienda en el barrio Laykakota, donde solo se

    vendía pan y tortas, en ese entonces no contaban con buena tecnología y solo se producía

    variedades de pan y tortas; la empresa se inscribió en la Sunat en diciembre del 2010.

    En el año 2014 decidieron ampliar su negocio, abriendo en el 2015 una tienda en el centro

    de la ciudad, cerca al Mercado Central, ampliando la variedad se sus productos y brindando

    también el servicio de cafetería; la empresa actualmente es bastante concurrida por su

    buena ubicación, liderazgo en precios y el buen sabor de sus tortas, panes, chocolates y

    demás productos.

    MISIÓN: 

    VISIÓN:

    “Somos LA SELECTA una panificadora, que ofrece

    servicios de cafetería y variedad de panes, tortas,

    bocaditos, entre otros, agradables a su paladar,

    brindando calidad, buen trato y pensando en la salud

    de nuestro público.” 

    “Somos al 2017, una panificadora reconocida como

    empresa líder en panificación, por nuestra calidad,

    confiabilidad y buen trato a nivel de la ciudad de

    Puno” 

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    4/70

    A.  Aspectos generales

     

    NOMBRE: pastelería y panadería “LA SELECTA” 

      ADMINISTRADOR: Sra. Helen Maricarmen Maquera Alvares

      NÚMERO DE RUC: 10471528841 - MAQUERA ALVAREZ HELEN MARICARMEN

      TIPO DE CONTRIBUYENYE: PERSONA NATURAL CON NEGOCIO

     

    NOMBRE COMERCIAL: LA SELECTA

     

    FECHA DE INSCRIPCION: 27/12/2010 Fecha de Inicio de Actividades

      ESTADO DEL CONTRIBUYENTE: Activo

      CONDICION DEL CONTRIBUYENTE: Habido

      DIRECCION DEL DOMICILIO FISCALA: 4 de noviembre nro. 1360 barrio Simón Bolívar(a 3 cuadras de la región de educación) puno - puno – puno

     

    TELEFONOS: 982040874

    ACTIVIDAD DE LA EMPRESA 

    La empresa se dedica a la elaboración de productos como: panes, tortas, pasteles, entre

    otros y a brindar servicios de cafetería, a continuación describiremos lo que el equipo de

    auditores pudieron observar en cada área:

    II.  ANALISIS DEL ENTORNO

    A.  FACTOR TECNOLOGICO

    La tecnología es un factor importante en todas las panificadoras, puesto que la

    variedad, decoración, calidad y las cantidades de producción dependen mucho de

    su tecnología, además los ingresos y utilidades de la empresa también depende de

    este factor.

    Por ello es recomendable que la empresa cuente con los equipos y tecnología

    necesaria para la elaboración de sus productos y asimismo es necesario que el

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    5/70

    personal a cargo este capacitada para el buen manejo y control de los equipos.

     

    PANIFICADORAS A NIVEL INTERNACIONAL

    Actualmente las panificadoras a nivel internacional, hacen uso de las nuevas

    tecnologías que se van creando, esto para mejorar la calidad y sus niéveles de

    producción, utilizando maquinarias modernas, hornos de gran capacidad,

    frigoríficos y vitrinas mejor diseñados para el rubro del negocio y una variedad de

    herramientas que son necesarias para el proceso de producción, decoración y

    comercialización de los productos.

    Sin embargo, aunque la tecnología va cambiando cada vez más con el paso de los

    años, la receta para la producción del pan, pasteles, tortas y demás, no ha cambiado

    porque a la gente le encanta el sabor auténtico que siempre han tenido.

    Para poder analizar los avances tecnológicos a nivel internacional del sector de

    panificación analizaremos al Grupo BIMBO S.A., empresa dedicada al sector de

    panificación y que además se encuentra en constante actualización tecnológica para

    la elaboración de sus productos, este a su vez le permite tener mayor nivel de

    competitividad. Aquí tenemos algunas empresas que ofrecen tecnología para

    panificadoras:

    Tecnología en ingredientes alimenticios (TIASA):  Sus instalaciones están

    ubicadas en México

    Comercial jean domingo González: Ubicado en España, ofrece maquinarias

    de última tecnología para el sector Actualmente la producción de pan a nivel

    mundial, utiliza maquinaria moderna, horno de gran capacidad, variados

    productos y tipos de harina, etc., pero a pesar de todo ello, el procedimiento

    para la elaboración de pan es el mismo que hace miles de años atrás. Esto semantiene Por la razón de que el cliente demanda más el sabor autentico.

    Para poder analizar los avances tecnológicos a nivel internacional del sector de

    panificación analizaremos al Grupo BIMBOS.A., empresa dedicada al sector de

    panificación y que además se encuentra en constante actualización tecnológica para

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    6/70

    la elaboración de sus productos, este es a su vez le permite tener mayores niveles

    de competitividad

    TECNOLOGÍA DEL GRUPO BIMBO S.A. EQUIPO DE ENFRIAMIENTO

    -  RUC: 20348735692

    -  Razón Social: PANIFICADORA BIMBO DEL PERU S.A

    Tipo Empresa: Sociedad Anónima

    Condición: Activo

    Actividad Comercial: Elaboración de productos de Panadería.

    Utiliza varios tipos de enfriamiento, fermentadoras, y cuartos fríos para distintas

    necesidades de acuerdo a su producto.

    LAMINADORAS 

    Utiliza varios tipos de enfriamiento, fermentadoras, y cuartos fríos para distintas

    necesidades de acuerdo a su producto.

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    7/70

    BOLEADORAS 

    Boleadoras como panetoneras, pasteleras y boleadoras semiautomáticas

    VITRINAS 

    La empresa hace uso de diversos tipos de vitrinas y urnas exhibidoras para la

    exhibición de sus productos.

    HORNOS 

    Cuenta con Hornos ciclos térmicos, hornos de convección, hornos de carro fijo,

    hornos automáticos y hornos rotativos

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    8/70

     

    FORMADORA DE PIEZAS 

    Cuenta con bolleras cortadoras de pan, formadoras de croissants con esta

    máquina la empresa aumento su nivel de producción.

    Todas estas tecnologías favorecen a las empresas para que puedan tener un

    incremento en la producción,

    La innovación en la tecnología, es a su vez le permite tener mayores niveles de

    competitividad frente a otras empresas que no cuentan con la tecnología

    adecuada.

    Si todas las empresas dedicadas a este rubro realizarían una innovación de sus

    tecnologías, el sector brindaría un mejor servicio y/o producto.

     

    PANIFICADORAS A NIVEL NACIONAL 

    PANADERIA SAN JORGE S A

    La PANADERIA SAN JORGE S.A. está ubicada en la Av. Carlos Villaran Nro. 1050 Urb.

    Santa Catalina Lima - Lima - La Victoria. Se dedica a producir y comercializar

    alimentos hechos de harina amasada con agua, generalmente fermentada y cocida

    al horno; además de otros alimentos relacionados como galletas. La PANADERIA SAN JORGE S A cuenta con equipos de última tecnología como: 

     

    Boleadoras

      Laminadoras

      Hornos automáticos

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    9/70

     

    Enfriadores

    Destaca por ofrecer los siguientes productos y/o servicios panadería PANADERIA

    SAN JORGE S A

      Panes de alta calidad

      Galletas dulces empaquetadas

      Galletas dulces a granel

     

    Galletas saladas empaquetadas

     

    Galletas saladas a granel

     

    Panetones en caja y bolsa

      Tortas

    Aquí tenemos algunas empresas que ofrecen tecnología para empresas

    panificadoras:

    MAN PAN

    SERVICE SRL

    Maquinaria para Panificación y Equipos para

    gastronomía panificación: Máquinas y Equipos

    Chorrillos –Lima

    INDUSTRIAL

    BRIMALI

    Empresa dedicada a la venta de maquinarias para el

    sector de panificación Lima –Perú

    TECNOLOGÍA

    PANIFICADORA

    Tecnología Panificadora es una empresa especializada

    en fabricar, diseñar y vender equipos y maquinaria

    para el sector de panificación.

     

    PANIFICADORAS A NIVEL MACRO REGIONAL 

    Analizando a la macro región sur referidos en innovación tecnológica tenemos a las

    empresas:

    PANIFICADORAS LAS AMERICAS S.A

    La empresa Panificadoras las Américas S.A. es una organización privada cuyo objetivo

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    10/70

    principal es fabricar y comercializar bienes de primera necesidad orientada el 95% de su

    producción al consumidor final, siendo este el principal mercado de la empresa.

    La empresa pone especial cuidado en los bienes de consumo puesto que por tratarse

    de bienes comestibles se preocupa que estos sean elaborados con los mejores insumos

    del mercado y la mejor tecnología para mantener y mejorar permanentemente la

    calidad de sus productos, así mismo se dedica a la comercialización de mercaderías de

    terceros

    Utiliza maquinarias modernas como: 

     

    Batidoras industriales

      Amasadoras industriales

      Boleadoras

    Entre sus productos más importantes tenemos: pan francés, pan integral, pan

    hamburguesa, y otros panes.

    Las empresas panaderas de la macro región deberían de darle más importancia en

    la adquisición de la tecnología para poder incrementar sus niveles de producción y

    así abarcar a un mercado más amplio.

    Al parecer son pocos las empresas que están bien implementadas tecnológicamente

    en la macro región del sur y solo es Arequipa la que está liderando, ya otras regiones

    como Puno están descuidando este factor.

     

    PANIFICADORAS A NIVEL REGIONAL Y/O LOCAL 

    “RICOS PAN” Pastelería y panadería

    En la región puno regularmente implementado en tecnología tenemos a “RICOS PAN”,

    es conocido por tener varios locales comerciales en la ciudad de Puno, y cuenta con

    maquinarias como:Moldeadores

     

    batidoras industriales

      enfriadores.

      Hornos 

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    11/70

     

    Vitrinas

     

    Galleteras, entre otros. 

    Las panaderías semi industriales de la ciudad de Puno, como PAN RODOS, RICO-PAN y

    otros utilizan una tecnología bastante similar. Las máquinas utilizadas por estas

    empresas, son de la marca Nova, pero varían moderadamente en cantidad. Utilizan

    máquinas como amasadoras, divisoras, cámara de fermentación y hornos tanto

    artesanales como industriales. Otras también utilizan coches de panificación y

    laminadoras. En general, todas utilizan el mismo nivel de tecnología en el sector

    panificador. 

    En la región de puno existen varios negocios en este sector, quienes realizan sus

    operaciones aun de forma tradicional, esto repercute de forma significativa en su

    competitividad.

    Creemos de este descuido por parte de los que dirigen estos negocios para la

    adquisición de maquinarias modernas, no es por falta de recursos si no por la

    incapacidad de estos, que no se dan cuenta que al contar con una buena tecnología sus

    niveles de producción aumentarían, podrían abarcar nuevos mercados y alcanzar

    mayores niveles de competitividad. 

    El equipo auditor hace alcance a la empresa de panificadora y pastelería “LA SELECTA,

    información necesaria para que esta empresa mejore de alguna manera su tecnología,

    porque con una buena tecnología estas en la posibilidad de tener mayores niveles de

    producción, competitividad y el acceso a nuevos mercados. 

    La empresa INDUSTRIAL BRIMALI ofrece maquinarias para el sector de la panificadora y

    recomendamos a la empresa auditada evaluar la adquisición de estas maquinarias.

    B. FACTOR ECONOMICO  Producto Bruto Interno PBI a nivel Mundial

    Las consideraciones económicas mundiales se basan en indicadores globales de

    producción, el más importante dentro del crecimiento y desarrollo a nivel económico

    lo detalla el Producto Interno Bruto de cada nación, pues este mide de manera objetiva

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    12/70

    la producción en cada sector económico.

     

    Producto Bruto Interno (PBI) de la Macro región Sur

    Asimismo, la zona que más ha impulsado este desarrollo fue el sur del país, liderado

    por Arequipa, ciudad que está desarrollando más aceleradamente en la macro región

    sur. Aporta al PBI nacional con un 5.1% que es mayor del que aporta Puno, Tacna,

    Moquegua y Cusco.

      Producto Bruto Interno (PBI) de región

    Respecto a las características socio-económicas de Puno destacamos primeramente el

    PBI que representa el 1,9 por ciento respecto al nacional. La producción de servicios

    gubernamentales aporta el 16,2 por ciento al PBI departamental, el sector agropecuario

    en un 15 por ciento; comercio, restaurantes y hoteles 14,9 por ciento; industria y

    manufactura, 12,5 por ciento; construcción, 11,4 por ciento; explotación de minas y

    canteras 1 por ciento; pesca 0,3 por ciento; alquiler de vivienda 0,2 por ciento y otros

    servicios 28,5 por ciento, ver siguiente gráfico.

    Una primera inspección nos muestra que en Puno los sectores más importantes a las

    que pertenecen los micros y pequeñas empresas en esta zona son: servicios,

    agropecuario, comercio, manufactura y construcción que en conjunto representan más

    del 80% del PBI.

      Inflación en la región Puno

    La inflación acumulada en los doce meses del año 2012 en la región de Puno, fue de

    5.19% según el Índice de Precios al Consumidor (IPC), por tanto, la variación promedio

    mensual fue de 0.52%, informó el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    13/70

     

    HARINA DE TRIGO

    En los últimos días las empresas productoras, elevaron en S/.7 el costo del saco de 50

    kilos de harina de trigo, por lo que ahora los pequeños panaderos están pagando S/. 87

    por saco, hecho que ha originado que se anuncien constantes alzas del más noble de los

    alimentos.

    Sin embargo para ASPEC este incremento no debería afectar al consumidor final debido

    en primer lugar, a que las empresas panificadoras cuentan con márgenes de ganancia

    suficientes como para asumir el sobrecosto y en el caso de los pequeñas y medianas

    panificadoras, éstas trabajaron el año pasado con precios mucho más altos y el pan no

    sufrió ningún incremento.

    La importación de Harina de Trigo alcanza los U$ 5.9 millones a un precio de U$ 0.52 kilo

    A Bolivia se exporta U$ 3.4 millones (57% del total), Chile U$ 1.4 millones

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    14/70

     

    Los principales países productores de trigo en el mundo

    La producción de harina de trigo, mayormente se destina para el consumo humano. Según

    en el 2012 al 2013 la FAO, indica que los principales productores de harina de trigo a nivel

    mundial son: EEUU, China,  India,  Estados Unidos, Federación Rusa, Canadá, Pakistán,

    Australia, Ucrania, Turquía, Irán y argentina

    Sin embargo a nivel de Latinoamérica existen tres países netamente exportadores de Trigo,

    como son Argentina, Paraguay y Uruguay.

    En cuanto a harinas semi procesadas; Argentina es el mayor proveedor de Latinoamérica

    con un 73% del mercado (946.000 tn) y sus destinos principales son Brasil, Bolivia y Chile.

    Actualmente existen potenciales mercados a desarrollar, como el caso de Brasil y México,

    dos importadores claves cuyas demandas no están cubiertas. Esto requeriría mejorar las

    barreras arancelarias y lograr condiciones locales competitivas para llegar a mercados

    distantes al compensar la incidencia de los fletes marítimos y otros costos logísticos.

     

    Producción de trigo a nnivbel nacional

    http://www.monografias.com/trabajos13/cultchin/cultchin.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/la-india/la-india.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos55/iran-contemporaneo/iran-contemporaneo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos55/iran-contemporaneo/iran-contemporaneo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/la-india/la-india.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/cultchin/cultchin.shtml

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    15/70

     

    En el grafico demuestra el rendimiento de producción de trigo a nivel nacional,

    considerando las regiones donde se produce. La libertad y Arequipa son las región

    que sobre sale en cuanto a producción de harina; mientras que las regiones de la

    costa tienen deficiencias en proporcionar este producto.

    Importación de trigo

    La industria molinera en Perú demanda anualmente alrededor de 1.5 millones de toneladas

    métricas (TM) de trigo, la que es cubierta en más del 90% por las importaciones.

    En la actualidad el trigo producido en el país es de 223 mil TM, de los cuales sólo 16,000 TM

    se destina a la industria molinera.

    Los países desde donde importamos este cereal son: EE.UU (58,4% del total),

    Canadá (31%) y Argentina (10,6%). Las compras a estos mercados crecieron en

    271%, 13% y 32%, respectivamente.

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    16/70

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    17/70

     

    Deben estar en buen estado de conservación e higiene y libres de materiales y

    equipos en desuso. Los ambientes relacionados a las operaciones con alimentos, no

    deben tener comunicación directa con ningún ambiente o área donde se realicen

    otro tipo de operaciones.

      Las instalaciones deben ser mantenidas en buen estado de conservación e higiene.

    Los materiales utilizados en la construcción de los ambientes donde se manipulan

    alimentos deben ser resistentes a la corrosión, las superficies deben ser lisas, fáciles

    de limpiar y desinfectar de tal manera que no transmitan ninguna sustancia

    indeseable a los alimentos.

      Los establecimientos deben contar con un sistema adecuado y efectivo de

    evacuación de humos y gases propios del proceso.

      Las instalaciones deben estar libres de insectos, roedores y evidencias de su

    presencia y asimismo de animales domésticos y/o silvestres, debiendo contar con

    dispositivos que eviten el ingreso de éstos, tales como interruptores, trampas,

    mosquiteros, entre otros de utilidad para tal fin.

    -  Limpieza y desinfección del establecimiento

    Los establecimientos deben contar con un Programa de Higiene y Saneamiento en

    el cual se incluyan los procedimientos de limpieza y desinfección para satisfacer las

    necesidades de la panadería según el servicio que se ofrecen.

    Los detergentes que se utilicen deben eliminar la suciedad de las superficies,

    removiéndolos de la superficie para su fácil eliminación y, tener buenas propiedades

    de enjuague. Solo se debe usar productos de limpieza y desinfección autorizados o

    permitidos para limpiar superficies en contacto con los alimentos y autorizados por

    el Ministerio de Salud.

    Cuando visitamos las instalaciones del área de operaciones, observamos quelas maquinarias, el piso, los recipientes y demás herramientas de trabajo no

    se encontraban muy limpias y estaban desordenadas, por lo que el equipo

    auditor recomienda cumplir con las normas sanitarias del ministerio de

    salud, y que sea más responsable con el medio ambiente.

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    18/70

    III. METODOLOGIA DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

    3.1. PLANEACIÓN

    OBJETIVOS

    Objetivo general:

    o  Realizar una auditoría operativa para mejorar manejo de los recursos humanos

    en la panificadora y pastelería “LA SELECTA”. 

    Objetivos específicos:

    o  Conocer y analizar a la panificadora y pastelería “LA SELECTA” para realizar una

    auditoría. 

    o  Identificar puntos clave donde la panificadora y pastelería “LA SELECTA”, requiera

    mejorar e innovar. 

    o  Plantear un plan de mejora, para atacar los principales problemas de la empresa.

    FACTORES A REVISAR:

    DIRECCION (del proceso administrativo)

    Tomar las decisiones pertinentes para normar la gestión de la organización

    -  Liderazgo: el liderazgo es una actitud muy importante en todo ámbito laboral

    Análisis: En el caso de la panificadora y pastelería “LA SELECTA”, se ha observado

    liderazgo en la gerente y con mayor frecuencia en la hija de la gerente, sin embargo

    el administrador no mostraba las características de ser un buen líder.

    Comunicación:

    Análisis: En la panificadora, se observó que hace falta mayor comunicación entre las

    áreas de venta y el área de producción. También entre el personal de los tres turnos

    de trabajo del área de ventas.

    -  Motivación:

    Análisis: A través de las encuestas y observación se identificó que en la panificadora

    y pastelería “LA SELECTA”, hace falta hacer uso de la motivación.

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    19/70

     

    Grupos y equipos de trabajo

    Análisis: según la versión de los trabajadores del área de producción, ellos hacen un

    buen equipo. Sin embargo en el área de ventas que es donde tuvimos mayor

    accesibilidad observamos que en el personal hace falta saber trabajar mejor en

    equipo.

    Manejo de estrés y conflicto: 

    Análisis: La organización no hace nada con respecto al manejo del estrés de los

    trabajadores, y en cuanto a conflicto solo hay llamadas de atención a ambas partes. 

    -  Información y tecnología:

    Análisis: En cuento a tecnología se observó que la dueña desde el año pasado ha

    tratado de implementar su tecnología para poder abrir su nuevo establecimiento,

    sin embargo aún no está muy bien equipado. 

    Toma de decisiones:

    Análisis:

    En este aspecto se ha observado que hace falta que los miembros de la organización

    puedan tomar decisiones con facilidad, sin embargo la gerente y su hija, manejan

    muy bien este tema para dirigir a sus trabajadores. 

    Creatividad e innovación:

    Análisis: En este aspecto podemos decir que se observó un nivel medio bajo de

    creatividad en innovación, en cuanto a la producción de sus productos.

    FUENTES DE ESTUDIO

    Para la recolección de la información de la panificadora y pastelería “LA SELECTA”, se

    recurrirá a fuentes internas y externas; como se menciona a continuación

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    20/70

     

     

    Internas

    -  La gerente de la panificadora y pastelería “LA SELECTA” 

    La hija de la dueña ( quien es como la mano derecha de la gerente)

    El administrador

    Los trabajadores del ares de producción

    El personal del área de ventas

      Externas

    Normas;

    Competidores

    Redes de información

    -  Clientes usuarios

    INVESTIGACIÓN PRELIMINAR

      Determinación de las necesidades específicas

    Realizar un estudio y análisis de la panificadora y pastelería “LA SELECTA”. 

    Identificación de los puntos clave, para lograr mayor competitividad en el

    mercado.

     

    Identificación de los factores que requieren de atención

    Espacio limitado para la producción

    -  Motivación, manejo de conflicto y control del estrés.

    -  Innovación y tecnología

    -  Análisis de impacto ambiental

    -  Empoderamiento

    Mala asignación del personal

      Identificación de estrategias de acción

    Realización de un diagnóstico.

    Analizar y plantear soluciones para mejorar la actividad empresarial de

    panificadora y pastelería “LA SELECTA” 

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    21/70

     

      Jerarquización de prioridades en función del fin que se persigue

    1. 

    Espacio limitado para la producción

    2. 

    Motivación, manejo de conflicto y control del estrés.

    3.  Innovación y tecnología

    4.  Empoderamiento

    5.  Mala asignación del personal

    6. 

    Análisis de impacto ambiental

      Descripción de la ubicación, naturaleza y extensión de los factores

    -  Panificadora y pastelería “LA SELECTA”; ubicado en el centro de la ciudad, dedicada

    a la producción de panes, pasteles, café y otros. 

      Especificación del perfil del auditor

    -  Auditores externos: Porque no somos parte de la organización.

      Estimación del tiempo y los recursos necesarios para cumplir con el objetivo definido

    -  Tiempo: La auditoría se realizara en 3 meses y 15 días

    Recursos: visitas a la organización, entrevistas, encuestas, hojas de observación y

    otros.

    PREPARACIÓN DEL PROYECTO DE AUDITORIA

     

    Propuesta técnica

    -  Naturaleza: se realizara una Auditoria operativa 

    -  Alcance: área de ventas y área de producción. 

    -  Antecedentes: De acuerdo a la información que se nos brindó; no se realizó una

    auditoria antes. 

    Objetivos: Realizar una auditoría operativa para mejorar manejo de los recursoshumanos en la panificadora y pastelería “LA SELECTA”. 

    Estrategias:

    -  Realización de un diagnóstico.

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    22/70

    Utilización de herramientas como, encuestas, ficha de observación y

    entrevistas. 

    Analizar y plantear soluciones para mejorar la actividad empresarial de

    panificadora y pastelería “LA SELECTA”. 

    -  Justificación: Toda organización busca la competitividad en el mercado y una de

    las formas de llegar a este objetivo es a través de una auditoria para poder

    conocer la situación dela organización y plantear alternativas de mejora. 

    Acciones: visitas a la organización, entrevistas y acceso al interior del área de

    producción y el establecimiento. 

    -  Recursos: Recursos económicos, RRHH y recursos materiales (computadoras,

    cámara fotográfica, impresora, hojas, celulares) 

    -  Costo: No se pretende cobrar por este servicio debido que es un trabajo con fines

    académicos, con el propósito de fortalecer los conocimientos adquiridos así

    como brindar un servicio a la sociedad. 

    Resultados:

    -  Enriquecer nuestros conocimientos a través de aplicación de una auditoria

    operativa en la panificadora y pastelería “LA SELECTA”, porque más se

    aprende en la práctica que en la teoría 

    Brindar una opción de mejora en el proceso administrativo de la empresa.

      Información complementaria:

    -  Auditoria administrativa, Enrique Benjamin Franklin Foncowsky.

    La auditoría operativa en la práctica; Jordi Mas y Charles Ramio.

      Programa de trabajo

    -  Identificación: Auditoria administrativa en la panificadora y pastelería “LA

    SELECTA” - 

    Responsables: Glenda Condori, Nora Mamani y Verónica Alvares.

    Áreas: área de ventas y área de producción. 

    -  Actividades:

    -  Visitar la panificadora 

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    23/70

    Entrevistar a la gerente 

    Analizara a la panificadora 

    Identificar puntos clave donde la panificadora

    -  Proponer soluciones

    -  Fases:

    -  Diagnóstico

    Instrumentación

    Examen

    Informe

    -  Calendario: los meses de abril, mayo, junio, julio y parte de agosto.(Diagrama de

    Gantt) 

    -  Periodicidad: Tres meses y 15 días. 

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    24/70

    a)  DIAGRAMA DE GANTT

    1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

    PRIMERA PARTE

    Primera reunió del equipo

    Busqueda de la empresa para el

    trabajo

    Primera visita al establecimiento de

    venta entrevista con una trabajadora

    (vendedora)

    Segunda visita al establecimiento

    de venta entrevista con la hija de la

    dueña

    Primera visita a la empresa (area deproduccion) entrevista con el

    administrador

    Recopilacion de informacion basica

    Preparacion y entrega del trabajo

    de la parte I

    Estrevista con el lic. Para las

    correcciones

    SEGUNDA PARTE

    Segunda visita a la empresa

    (fotografias, entrevistas, etc. a los

    trabajdores)

    Tercera visita al establecimiento de

    venta (fotografias, entrevistas y

    encuestas )

    Tecera visita a la empresa (

    fotografias a los equipos, hornos,

    etc. y ecnuestas a los trabajdores)

     Analisis de la informacion

    Preparcion y entrega del trabajo de

    la parte II

    Segunda entrevista con el lic. Para

    las correciones

    TERCERA PARTE

    Elaboracion de propuestas para lamejora de la empresa

    Preparacion y entrega del trabajo de

    la parte III

     Exposicion de las mejoras

    realizados en al empresa

    ACTIVIDADES

    MESES

    MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

    SEMANAS

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    25/70

      Asignación de la responsabilidad

      Coordinador general: Verónica Alvares Torres

      Líder del proyecto: Glenda Condori Quispe

     

    Asistente o analista del proyecto: Nora Mamani Arucutipa

    3.2.  ETAPA DE INSTRUMENTACIÓN

    En ésta etapa es necesario seleccionar y aplicar las técnicas de recolección que se han

    estimado como más viables de acuerdo con las circunstancias propias de la auditoria, la

    selección de instrumentos de medición que se emplearon, el manejo de los papeles de

    trabajo y evidencia, así como la supervisión necesaria para mantener una coordinación

    eficaz.

    3.1 TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN

    En el estudio administrativo se utilizaron algunas técnicas que ayudan la obtención,

    análisis y evaluación de la recopilación de datos e información.

      Investigación documental

    FUENTE: Elaboración Propia

    GERENTE

    ADMINISTRADOR

    OPERARIO 1

    VENDEDOR 3

    OPERARIO 2 VENDEDOR 2

    VENDEDOR 1

    OPERARIO 3

    ADQUICISION DE

    MATERIALES

    JEFE DE PRODUCCION JEFE DE VENTAS

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    26/70

     

    Entrevistas: Se realizaron con el administrador de la “Selecta”, para obtener

    información general y conocer la historia de ésta organización y así mismo las

    funciones y papales de cada trabajador.

     

    Cuestionario: Aplicado al personal para poder obtener información y efectuar undiagnóstico.

      Observación directa: A través de ésta técnica se consideraron distintas formas de

    apreciación, ya que cada uno de los integrantes del equipo percibió al personal en

    diferentes situaciones.

      Encuestas: Aplicado a las personas que trabajan en la empresa de carácter

    cualitativo es decir que no hay preguntas exactas.

    3.2ESCALAS DE MEDICIÓN

    Se llevó a cabo la integración de cuestionarios, encuestas a los trabajadores de la

    panificadora también la selección de cédulas para las entrevistas así como la asignación de

    escalas de medición. Entre las escalas consideradas se pueden mencionar:

    1)  Ordinal o lickert

    a) 

     Nunca 1

     

    Casi nunca 2

     

    A veces 3

      Con frecuencia 4

      Siempre 5

    b) 

      Bueno 1

     Regular 2

     

    Malo 3

    2)  De intervalos iguales

      A) SI

     B) NO

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    27/70

     

    CUADROS DE OBSERVACIÓN DIRECTA

    OBSERVACIÓN

    Área de trabajo: Ventas Fecha: 09 – 05

    N° de trabajadores: 02 Turno: Tarde 

    Hora OBSERVACIÓN

    2.50 pm El personal de ese horario se mostró muy amable.

    Causa: Le gusta su trabajo.

    Efecto: Ganas de volver al establecimiento.

    Correctiva: Seguir motivándola.

    Fuente: elaboración propia

    OBSERVACIÓN

    Área de trabajo: Ventas Fecha: 20 – 05 

    N° de trabajadores: 02 Turno: Noche 

    Hora OBSERVACIÓN

    8.00 pmEl personal se mostró bastante amable, y estaban dispuestos a brindarnosinformación.

    Causa: Personal motivado y les gusta su trabajo.

    Efecto: Ganas de volver a la tienda 

    Correctiva: Seguir motivando al personal.

    Fuente: elaboración propia

    OBSERVACIÓN

    Área de trabajo: Área operativa Fecha: 30 – 05

    N° de trabajadores: 01 Turno: DíaHora OBSERVACIÓN

    3.15 pm.Nos encontramos con el administrador, y se notaba muy ocupado yexigente, no nos quiso brindar información porque llegamos 15 minutostarde.

    Causa: La gerente ya no se encontraba en la empresa y el administrador estaba molesto.

    Efecto: Muestra una mala imagen de la empresa,

    Correctiva: requiere capacitación porque debería ser más amable y saber tratar condiferentes personas.

    Fuente: elaboración propia

    OBSERVACIÓN

    Área de trabajo: Área operativa Fecha: 31 - 05

    N° de trabajadores: 01 Turno: Día

    Hora OBSERVACIÓN

    10.00 amNos encontramos con la gerente y no nos quiso brindar informaciónporque estaba ocupada.

    Causa: Estaba ocupada y no sabía que información darnos.

    Efecto: Hace pensar que la gerente es muy cerrada.

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    28/70

    Correctiva: Debería ser más tratable y conversadora.

    Fuente: elaboración propia

    OBSERVACIÓN

    Área de trabajo: Ventas Fecha: 05 - 06 

    N° de trabajadores: 02 Turno: MañanaHora OBSERVACIÓN

    11.30 am.El personal de ese horario se mostró muy cerrado, no nos quiso dar ningúntipo de información y además parecía aburrida. Y tuvimos que llamar a ladueña para que nos dejara tomar fotos.

    Causa: Aburrimiento, rutina, no le gusta su trabajo o no tuvo un buen día.

    Efecto: Ganas de no volver a la tienda. 

    Correctiva: Motivación y capacitación

    Fuente: elaboración propia

    OBSERVACIÓN

    Área de trabajo: Ventas Fecha: 05 - 06 

    N° de trabajadores: 02 Turno: Noche 

    Hora OBSERVACIÓN

    9.00 pm

    Las señoritas que atienden en ese horario eran muy amables y brindabanmuy buena atención a las personas. El equipo auditor consumió losproductos y estaban deliciosos, a buen precio, y recibieron buenaatención.

    Causa: les gusta el trabajo, son personas mable y alegres.

    Efecto: Ganas de volver a la tienda y satisfacción. 

    Correctiva: Motivación e incentivos.

    Fuente: elaboración propia

    FICHA DE OBSERVACIÓN

    Área de trabajo: Área operativa Fecha: 08 - 06

    N° de trabajadores: 08 Turno: Tarde 

    Hora OBSERVACIÓN

    3.00 pm

    Todo el personal se encontraba muy bien vestidos y amable. Sin embargose observó que el establecimiento estaba algo descuidado en cuanto alimpieza, la hija de la gerente se portó muy amable y respondió a todas laspreguntas que se le hizo.

    Causa: sabían que llegaríamos

    Efecto: buen trato y satisfacción.

    Correctiva: capacitación y mayor limpieza.

    Fuente: elaboración propia

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    29/70

      CEDULA PARA LA DETECCION Y REGISTROS DE HALLASGOS Y EVIDENCIAS DURANTE LAS

    ENTREVISTAS Y CUESTINARIOS

    CEDULA PARA LA DETECCIÓN Y REGISTROS DE HALLAZGOS Y EVIDENCIAS DURANTE LASENTREVISTAS Y CUESTIONARIOS

    fecha: 08/06 periodo: junio

    N°HALLAZGO EVIDENCIAS ASPECTOS SOLIDOS

    ASPECTOS PARAMEJORAR

    1

    Falta de conocimiento yconfusión con respectoa organización(organigramas)

    Cuestionariosaplicados a losempleados

    Los empleados notienen conocimientodel funcionamiento dela organización ya queal momento depreguntarles cual es,no supieronresponder.

    Dar a conocer a losempleados elfuncionamiento,pensamiento de laempresa, mediante lapublicación de esta enel área de trabajo

    2 falta de motivaciónPequeñasentrevistas conlos empleados

    Al comentar con losempleados acerca dela motivaciónmencionaron que nocuenta con unprograma demotivación

    Implementar unprograma demotivación que tengacomo objetivo elreconocimiento de losempelados así como eltrabajo por metas

    3

    Mal empleo del tramode control o inadecuadadesignación de

    funciones

    Entrevista conlos empleados

    Los empleadosafirmaron que su jefees el gerente deventos, pero algunas

    veces su jefe tambiénes encargado decontabilidad

    Definir de maneraadecuada los tramos decontrol respetando la

    relación jefe-subordinado

    4Falta de programas decapacitación

    Entrevista conlos empleados

    No se le da granrelevancia aldesempeño delpersonal, y no hayaactualización detécnicas yconocimientos

    Establecer unprograma deentrenamiento ycapacitación para elpersonal de laempresa.

    5 Falta de comunicaciónEntrevista conlos empleados

    No existen buenoscanales decomunicación entre elpersonal y losdirectivos de laempresa

    Establecer canales dedistribución formal einformal para mejorarlas relaciones laborales

    Fuente: elaboración propia

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    30/70

      Página 29

    3.4 Medición

    De acuerdo a la información analizada se detectó que el proceso administrativo aplicado

    en esta empresa presenta ciertas oportunidades de crecimiento, en específico en la etapa

    de organización, por lo cual esta auditoría se enfocó con más ímpetu en dicha área.Indicadores

      A continuación se enlistan los indicadores de mayor importancia para la

    empresa:

      Grado percibido de planeación

      Grado percibido de formalización

      Grado percibido de responsabilidad del equipo

      Grado percibido de coordinación entre puestos de trabajo

      Grado percibido de participación y toma de decisiones

      Grado percibido de satisfacción de los empleados

      Grado percibido de logro de metas y objetivos

      Grado percibido de atención y servicio a clientes

    ENCUESTA: ORGANIZACION 

    ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

    1. ¿Conoce el organigrama de la panificadora?

    Si ( )

    No ( )

    DIVISIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE FUNCIONES

    2. ¿Las funciones son claras para todo el personal?

    Si ( )

    No ( )

    3. ¿Cómo se da a conocer el contenido de las funciones en su área?

    a) De manera verbal ( )

    b) Según Manual de Procedimientos y Funciones ( )

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    31/70

      Página 30

    c) Otros

    4. ¿Se brinda capacitación de funciones por área y puesto?

    a) Nunca ( )

    b) Casi nunca ( )

    c) A veces ( )

    d) Con frecuencia ( )

    e) Siempre ( )

    RECURSOS HUMANOS

    5. ¿Qué procedimiento utilizan para contratar al personal?

    a) Convocatoria ( )

    b) Convenios ( )

    6. ¿Cómo es evaluado el desempeño del personal?

    a) Cantidad de ventas ( )

    b) Número de clientes atendidos ( )

    7. ¿Se han llevado a cabo acciones para que el personal se motive y pueda desempeñar

    mejor su trabajo?

    Si ( )

    No ( )

    CAMBIO ORGANIZACIONAL

    8. ¿El área ha sufrido algún cambio?

    a) Nunca ( )

    b) A veces ( )

    c) Con frecuencia ( )

    d) Desconozco ( )

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    32/70

      Página 31

    9. ¿Quién es el responsable de poner en marcha los cambios cuando son necesarios?

    a) Dueño ( )

    b) Gerente ( )

    c) Desconozco ( )

    ELEMENTOS COMPLEMENTARIAS

    COMERCIALIZACIÓN

    1. ¿Están definidos los objetivos de ventas a corto, mediano y largo plazo?

    Si ( )

    No ( )

    2. ¿se ha considerado el desarrollo de nuevos productos o servicios, o el mejoramiento

    de los actuales?

    a) Nunca ( )

    b) Poco ( )

    c) A veces ( )

    d) Normalmente ( )

    e) Permanentemente ()

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    33/70

      Página 32

    TABULACION E INTERPRETACION DE LA ENCUESTA

    ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

    INTERPRETACION:

    El 100% de las personas encuestadas no conocen el organigrama por ausencia de esta

    en la panificadora.

    DIVISIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE FUNCIONES

    0%

    100%

    ¿Conoce el organigramade la panificadora?

    no

    67%

    33%

    ¿Las funciones son claras para todo elpersonal?

    si

    no

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    34/70

      Página 33

    INTERPRETACION:

    El 67% de las personas encuestadas saben sus funciones y son claras dentro de la

    panificadora.

    INTERPRETACION:El 100% de las personas encuestadas conocen sus funciones de forma verbal ya que no

    cuentan con un manual de procedimientos y funciones de la panificadora.

    100%

    0%0%

    ¿Cómo se da a conocer elcontenido de las funciones en su

    área?

    De manera verbal

    Según Manual deProcedimientos yFunciones

    Otros

    0%

    33%

    50%

    17%

    0%

    ¿Se brinda capacitación de funciones porárea y puesto?

    Nunca

    Casi nunca

    A veces

    Con frecuencia

    Siempre

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    35/70

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    36/70

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    37/70

      Página 36

    CAMBIO ORGANIZACIONAL

    INTERPRETACION:

    El 67% de las personas encuestadas opinan que nunca sufrió algún cambio dentro de la

    panificadora.

    INTERPRETACION:

    El 67% de las personas encuestadas opinan que el dueño es el responsable de los

    cambios dentro de la panificadora.

    67%

    16%

    0%

    17%

    ¿El área ha sufrido algún cambio?

    Nunca

    A veces

    Con frecuencia

    Desconozco

    67%

    33%

    0%

    ¿Quién es el responsable de poner enmarcha los cambios cuando son

    necesarios?

    Dueño

    Gerente

    Desconozco

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    38/70

      Página 37

    ELEMENTOS COMPLEMENTARIAS

    COMERCIALIZACIÓN

    INTERPRETACION:

    El 50% de las personas encuestadas saben que no existen objetivos de ventas a todos

    los plazos dentro de la panificadora, y el 50% de personas encuestadas si opinan que

    hay objetivos trazados en la panificadora.

    INTERPRETACION:

    50%50%

    ¿Están definidos los objetivos de ventas acorto, mediano y largo plazo?

    Si

    No

    0%

    50%50%

    0% 0%

    ¿se ha considerado el desarrollo de nuevosproductos o servicios, o el mejoramiento

    de los actuales?

    Nunca

    Poco

    A veces

    Normalmente

    Permanentemente

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    39/70

      Página 38

    El 50% de las personas encuestadas consideran poco el desarrollo de nuevos productos

    o servicios, y el 50 por ciento también a dentro de la panificadora. 

    PROCEDIMIENTO DE EVALUACIÓN:

    II.  ETAPA DE ORGANIZACIÓN

    COMPONENTE: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

    Indicadores cualitativos:

      Precisión con que se determinan los niveles de autoridad y responsabilidad dentro

    de la empresa.

    Indicadores cuantitativos:

    P gz

    =

    0

     

    Indicadores cualitativos

    Observaciones:

      La empresa no cuenta con un organigrama pero cada miembro del personal

    conoce y distingue el nivel jerárquico que hay así como el lugar que ellos ocupan

    dentro de la empresa.

    Indicadores cuantitativos

    Observaciones:

      El 100% de los trabajadores de venta no conocen la estructura orgánica de la

    empresa pero desempeñan sus funciones de manera empírica.

    COMPONENTE: SE TOMA EN CUENTA LA DIVISIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE FUNCIONES. 

    Indicador cualitativo:

      Grado en que determina carga de trabajo.

    Observación:

      Se observa la colaboración entre sus pares trabajadores en la realización de

    actividades.

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    40/70

      Página 39

    Indicador cuantitativo:

    descripcion de puestosnumero de puestos

    = 11 

    Indicadores cualitativos

    Observaciones:

      Cada trabajador realiza de manera empírica, lo que genera que actividades no

    programadas sean realizadas por las personas adecuadas, es decir, por aquellas

    que cuenten con los conocimientos y habilidades que requiere dicha actividad.

    Indicadores cuantitativos

    Observaciones:

      En todas las empresas es necesario que haya una descripción escrita de todas las

    actividades y funciones que implica cada puesto, de esta manera cada trabajador

    conoce a la perfección el trabajo que debe realizar.

    COMPONENTE: RECURSOS HUMANOS

    Indicador cualitativo:  Determinación del sistema formal de Administración de las personas.

    Observación

      La empresa está consciente de que el factor humano es esencial, por ello trata de

    satisfacer sus necesidades (económicas y de superación), proporcionándoles las

    condiciones de trabajo adecuadas y recibiendo una remuneración justa. En

    cuanto a la capacitación, si bien ésta no se da de manera formal, el 100% de los

    trabajadores cubren con los conocimientos y habilidades que requiere su puesto.

    Indicador cuantitativo:

    analisis de puestos

    total de personal=

    6

    Observaciones:

      En todas las empresas es necesario que haya reclutamiento adecuado del

    personal con las descripciones que necesita el cargo.

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    41/70

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    42/70

      Página 41

    motivación, manejo del estrés 

    -  Describir ese hecho: En el presente estudio se hará hincapié en el área de

    recursos humanos, con el propósito de verificar y evaluar las actividades que se

    están desempeñando en dicha área, así como las posibles fallas y las correccionesque se pueden hacer. Esta auditoria contiene puntos importantes que son de gran

    importancia para la panificadora “la selecta” para poder lograr una mejora en las

    operaciones que esta área realiza.

    Detectar deficiencias en el manejo, ver cómo se pueden mejorar mediante la

    investigación técnica que se realice, conocer los hechos, descomponerlo en partes

    que nos permitan realizar un análisis más exacto, explicar el comportamiento del

    mismo y proponer mejorar que ayuden de la mejor manera posible.

    -  Identificar y explicar su comportamiento:

    Lo que se pretende obtener con la realización de la auditoria administrativa es ver

    los factores que afectan el desempeño del área de ventas, que actividades de las

    que realiza se pueden mejorar y cuales están afectando el buen funcionamiento

    de la misma.

    Por último se considera que la implantación de los resultados que se obtengan en

    la auditoria ayudara a mejorar la administración del departamento, provocaran

    un cambio de cultura que permitirá un crecimiento y un servicio de mayor calidad

    para el mercado al que va dirigido.

    ¿Qué trabajo se hace? Se realizó una auditoria operativa

    ¿Para qué se hace? Para mejorar el tema de recursos humanos en la panificadora y pastelería “la

    selecta” 

    ¿Cómo se hace?

    -  Recopilando información

    -  A través de varias visitas al establecimiento

    -  Entrevistas

    Cuestionarios

    Observación

    ¿Con que se hace? Se utilizó:

    Materiales: papeles de trabajo, cámara fotográfica, celulares, computadora y impresora.

    -  Recursos económicos

    -  Recursos humanos: el equipo auditor.

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    43/70

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    44/70

      Página 43

    Éstos son los productos que son ofertados por la empresa:

      Tortas

     

    Panes

     Bocaditos

     Cafetería

    Productos Precios en nuevos soles

    Tortas

    30.00 a 65.00(variación dependiendo

    del tamaño)

    Pan integral 5x1.00

    Pan carioca 5x1.00

    Pan tostada 5x1.00

    Los bocaditos que se sirven en la

    cafetería

    1.00 A MAS (de acuerdo a la variedad y

    tamaño)

    PUBLICIDAD

    En la actualidad RICOS PAN, SI posee publicidad, y una de la publicidades más

    efectivas que es la publicidad de boca en boca.

    -  MAS PAN:

    Panificadora “MAS PAN” se ha caracterizado por ser una panificadora que vende

    sus productos a bajos precios, tiene varios años en el mercado y también ofrece

    servicios de cafetería, está ubicada en el jr. Los incas y es bastante concurrida.

    Precios:

    Los precios de las tortas varían entre s/.16.00 las tortas más pequeñas a s/.45 las

    más grandes.

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    45/70

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    46/70

      Página 45

      Pastel de mil hojas.

      Empanadas

      Tajada de fresa.

     

    Tajada de coco.  Alfajores.

      Cachitos.

    TORTAS:

      Tortas de matrimonio

      Tortas de cumpleaños.

      Tortas infantiles.

     

    Tortas especiales, etc.

    PRECIOS: la empresa espiga de trigos actualmente presenta los

    siguientes precios de sus productos.

    Producto Precio en nuevo soles

    Pan tostada 5x1.00

    Pan integral 5x1.00

    Pan carioca/sarnita/yema 5x1.00

    Pan trigo/ciabata 5x1.00

    Biscocho 0.20

    2.0

    0 (por kilo)

    Bizcocho 0.50

    2.5

    0 (por kilo)

    Chancay2.50 (por kilo)

    Pan molde

    4.5

    0 (paquete)

    Galleta

    5.5

    0 (1/2 kilo)

    Queque ingles

    5.0

    0

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    47/70

      Página 46

    Pastel de yema

    0.5

    0

    Queque

    0.7

    0

    Cachito de mantequita/canela

    0.5

    0

    Galletas de agua

    3.5

    0 (½ kilo)

    Tajada de fresa

    2.5

    0

    Tortas 

    Tortas de matrimonio

    200.00 a 450.00 (depende de la altura de

    pisos)

    Tortas de cumpleaños. 30.00

    Tortas infantiles. 20.00

    Tortas de especiales.

    35.00 a más (depende del requisito del

    cliente)

    -  PAN RODOS:

    Pan rodos está ubicada, en la av. La torres, tiene varios años en el mercado,

    esta panificadora ofrece variedad de productos y tiene un ambiente de

    cafetería.

    Precios:

    Los precios de las tortas varían entre s/.20.00 las tortas más pequeñas a

    s/.60las más grandes.

    El precio de los panes en esta empresa, por unidades S/. 0.20, dentro de los

    panes además se tiene algunas variedades como son los denominados ;

    cachitos, pan integral, pan de yema, pan de canela, etc. Tienen el precio de

    s/. 0.40.

    PUBLICIDAD

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    48/70

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    49/70

      Página 48

      NUEVOS COMPETIDORES:

    Los posibles nuevos competidores de la panificadora “LA SELECTA” podrían

    ser:

    Panificadora y pastelería TENTACION CAFE:  esto porque es unapanificadora con 2 meses de funcionamiento, ofrece buenos productos y

    algunos jugos que aún no se preparan en las panificadoras de la ciudad,

    asimismo la decoración y ambientación de su local es muy buena, así como

    también la atención al cliente, sin embargo, una de sus debilidades es la

    tecnología y su falta de posicionamiento en el mercado por ser aun nueva.

    CUADRO DE COMPARACIÓN

    La calificación se realizara del 1 al 10

    FACTORES “LA SELECTA”  “RICOS PAN” “MAS

    PAN” 

    Atención al publico 8 6 8

    Diversidad de productos 8 7 6

    Precio 8 7 9

    Calidad y buen sabor de los

    productos 8 8 7

    Tecnología 8 9 8

    RRHH 7 9 7

    Ubicación 10 9 8

    Publicidad 9 8 0

    TOTAL 66 63 53

    Análisis:  La panificadora “La selecta” tiene como competidores directos a estas dos

    panificadoras como la primera competencia encontramos a “RICOS PAN” y seguidamente

    a “MAS PAN” que ofrecen los mismos productos y servicios pero con la diferencia de “LA

    SELECTA” está ubicado en una zona estratégico en el centro de la ciudad de puno, lo cual

    favorece a la empresa a comparación con las panificadoras de ricos pan y más pan ,

    también un factor importante a considerar es la atención al cliente en donde la empresa

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    50/70

      Página 49

    “LA SELECTA” tiene a las personas adecuadas para el puesto, en el factor de tecnología

    la empresa en estudio le falta implementar las maquinarias adecuadas.

      DIAMANTE DE PORTER:

      RIVALIDAD ENTRE COMPETIDORES:

    En la ciudad de Puno existen varias empresas panificadoras, sin embargo existenalgunas que destacan:

    Competidores potenciales:

    - RICOS PAN: Esta panificadora es una de las más conocidas a nivel local, por

    contar con varios locales comerciales en la ciudad de Puno, y por incursionar en

    servicios de tipo restaurant. 

    Ofrece productos en diferentes presentaciones y cuenta con tecnología para

    producir sus productos.

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    51/70

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    52/70

      Página 51

    •  Diversidad de productos.

    •  Proceso de producción establecido

    •  El pan sigue siendo un producto indispensable para las personas.

    •  La parte de los cobros siempre se hacen al contado•  Campaña publicitaria por radio y televisión

    Debilidades

    •  Mano de obra no calificada

    •  Inadecuada atención al cliente (por parte de los vendedores)

    •  Falta de actividades motivacionales

    •  Depreciación de maquinaria

    •  Lento desarrollo en nuevos productos

    •  Falta de conocimiento de ciertos productos por parte de los consumidores

    •  Analizando los factores externos obtenemos las siguientes oportunidades y

    amenazas. 

    Oportunidades

    •  Introducir sus productos en otros mercados

    •  Creación de nuevos productos

    •  Implementar campañas publicitarias

    •  El mercado que está en crecimiento en la zona: hay mayor cantidad de personas

    que comen pan en los desayunos y festejan cumpleaños.

    •  Profundización en la línea de productos

    •  Posibilidad de explotar la asociación con beneficios nutrimentales en panes

    •  Obtención de nuevos puntos de venta

    Amenazas

    •  Incremento de precios en materia prima

    •  Creación de nuevas panificadoras

    •  Incremento en el salario mínimo

    •  Delincuencia

    •  Que nuestros más cercanos competidores rebajen algunos de sus productos o

    presenten nuevas técnicas que implique la creación de mejores y más dulces enceres.

    •  Cambios en los precios internacionales de los insumos para la preparación de

    nuestros productos, incomodando de esta manera al bolsillo de nuestro cliente.

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    53/70

      Página 52

    •  Fuerte competencia de productos sustitutos.

      CAUSAS DE LOS PROBLEMAS DE LA DESMOTIVACION DEL PERSONAL

    La espina de pescado (también conocido como diagrama de causa  – efecto) concebida

    por Kaoru Ishikawa, facilita el análisis de problemas y ayuda a la formulación de

    soluciones. Muestra como los problemas que se presentan en las organizaciones son

    generados por otros problemas a los cuales se les denomina causas; por lo tanto para dar

    solución a estos es necesario atacar las causas, eliminando el problema de raíz.

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    54/70

      Página 53

    Análisis del Diagrama Causa-Efecto

    De acuerdo a los resultados obtenidos, basado en el diagrama de Ishikawa podemos

    observar que el mayor número de causas se encuentran en la mano de obra y métodos

    de trabajos es por estos que estas áreas son las primeras que deben ser atacadas.

      DIAGRAMA DE PARETO

    Problemas existentes dentro de la empresa

    •  Espacio limitado para la producción

    •  Equipos en malas condiciones

    •  Falta de motivación al personal

    •  Carencias de normas de trabajo

    •  Demora de los trabajadores

    PROBLEMASGRADO

    DEMOLESTIA

    % DEOCURRENCIA

    FRECUENCIAACUMULADA

    Espacio limitado para laproducción A 6 38% 38%

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    55/70

      Página 54

    Equipos en malascondiciones

    B 4 25% 63%

    Falta de motivación alpersonal

    C 3 19% 81%

    Carencias de normas de

    trabajo D 2 13% 94%

    Demora de los trabajadores E 1 6% 100%

    TOTAL 16 1.00

    Análisis del Diagrama de Pareto

    Los problemas de espacio limitado para la producción, equipos en malas condiciones y

    falta de motivación al personal, son los mayores problemas que se deben atacar ya que

    estos causan el deficiente desempeño del personal.

    IV.  INFORME DE AUDITORIA

    0%

    10%

    20%

    30%

    40%

    50%

    60%

    70%

    80%

    90%

    100%

    0

    2

    4

    6

    8

    10

    12

    14

    16

    A B C D E

       g   r   a    d   o    d   e   m   o    l   e   s

       t   i   a

    problemas

    Digrama de pareto

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    56/70

      Página 55

    “   AÑO DE LA DIVERSIFICACION PRODUCTIVA Y DEL FORTALECIMIENTO DE

    EDUCACION ”  

    UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO

    ESCUELAPROFECIONAL DE ADMINISTRACION

    MEJORAMIENTO EN LA DIRECCIÓN DE MANEJO DE RECURSOS HUMANOS,

    MOTIVACIÓN Y ORGANIZACION DE LA PANIFICADORA Y PASTELERÍA “LA

    SELECTA” 

    ………………………………………………………………………………………………………………………………………… 

    Informe: N° 0001

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    57/70

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    58/70

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    59/70

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    60/70

      Página 59

    con visión y misión, para que la empresa pueda encaminarse de manera

    adecuada.

    5.  Se ha observado que no existe personal capacitado en el área de ventas, ya que

    se ha percibido una mala atención en el turno mañana.6.  También se observó que no existe empoderamiento del personal, esto en el caso

    del administrador y del personal de ventas.

    III.  OBSERVACIONES

      Sumilla

    Como se ha observado existen varias deficiencias en la empresa en

    estudio, sin embargo todos estos están bastante relacionados con el área

    de recursos humanos, la motivación, organización y dirección de la

    empresa.

      Punto básico de la observación

    En la panificadora y pastelería “LA SELECTA”, se pudo concluir que en las

    diferentes áreas existen varias deficiencias, principalmente con respecto al áreade Recursos humanos y clima organización; pues aunque esta área aún no existe

    en la panificadora, el equipo auditor la sugiere, puesto que se ha detectado varias

    deficiencias, con respecto al tema.

      Elementos de la observación

      Condición:

    -  En el examen realizado se ha determinado que existe espacio

    limitado para el área de producción, además se observó que en la

    planta de producción hacía falta mayor organización de lasherramientas, maquinaria, estantes mesas y demás para

    efectuarse el proceso de producción en las condiciones requeridas.

    -  En las visitas realizadas al área de producción también se observó

    equipos y herramientas en condiciones algo deficientes, como es

    el caso de las batidoras, mesas, ollas, frigoríficos y cocina.

    -  En varias todas la visitas que realizo el equipo auditor, ha

    observado cierto desgano en el personal que labora en el área de

    producción y el área de ventas.

    La panificadora y pastelería “LA SELECTA”, no cuenta con visión,misión, reglamento de organización de funciones, organigrama, o

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    61/70

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    62/70

      Página 61

    funcionando desde hace 15 años atrás, tienen algunas maquinarias

    que hay que renovar.

    -  Podemos concluir que los trabajadores se muestran desganados y

    estresados, porque la empresa no se preocupa por la satisfacción

    de sus trabajadores, y según el cuestionario realizado, no existemotivación, ellos solo se dedican a cumplir con su trabajo.

    -  La organización no cuenta con visión, misión, organigrama, un

    reglamento de organización y funciones, porque la dueña trabaja

    de forma empírica, y tampoco nadie había estudiado o realizado

    un trabajo de la panificadora, antes.

    -  Según la entrevista que se realizó, los trabajadores no fueron

    capacitados, porque la dueña no tenía tiempo, y porque las

    trabajadoras del área de ventas, son temporales en el puesto.

    El equipo auditor observo que el administrador solo hacía caso alo que le decía la hija de la dueña, y las señoritas que atienden en

    el área de ventas no quiso brindar ningún tipo de informacion al

    equipo auditor aun sabiendo que ya se tenía el permiso

    correspondiente; por lo que hace falta el empoderamiento de los

    empleados, en la toma de decisiones.

      Efecto

    -  Como ya se detalló, el área de producción debió ser más amplio, y

    organizado, para un buen desempeño del personal de producción,

    porque eso también influye en la actitud, satisfacción y efectividaden la producción del personal.

    -  Ya que la maquinaria no se encuentra debidamente equipada, el

    proceso de producción se ve limitado de alguna manera a la

    innovación y salubridad de los productos.

    -  El desgano, estrés y falta de motivación de los trabajadores, trae

    como consecuencia que el trabajador ahuyente a los clientes, con

    el mal trato, y otras actitudes negativas que transmiten.

    -  El hecho que la empresa no cuente con visión, misión,

    organigrama, un reglamento de organización y funciones, hace que

    no tenga bien en claro sus objetivos y poder enmarcarse a ello.

    -  Si a los trabajadores no se les capacita, tampoco tendrán un buen

    desempeño laboral, su nivel de productividad es baja, por que

    actúan en base a su experiencia, y a lo que creen que deberían

    hacer, como e sel caso del personal de ventas.

    -  La falta de empoderamiento de los trabajadores podría traer como

    consecuencia que cuando el administrador o la dueña no se

    encuentre, las actividad de la empresa se paralice, o simple mente

    se pierdan algunas oportunidades, como: si la SUNAT, se

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    63/70

      Página 62

    presentara, el personal de ventas no quiera brindar ninguna

    información, ni dar boleta, como ocurrió con el equipo auditor.

      Comentarios de la entidad

    Como ya se detalló, de acuerdo a las entrevistas, observaciones y cuestionariosrealizados se determinó que la empresa muestra mayores deficiencias en cuanto

    al manejo de los recursos humanos y clima organizaciones, relacionado a la

    capacitación, comunicación y manejo del estrés, por lo que se recomendaría

    tomar en cuenta todos estos aspectos, para un mejor desempeño en sus

    actividades laborales.

    IV.  RECOMENDACIONES

    1.  Se recomienda a la empresa rediseñar la distribución de espacios de la

    panificadora en particular el área de producción de manera técnica utilizando

    herramientas de la ingeniería como es el AutoCAD y contratar un especialista que

    tenga conocimientos, para la buena distribución del área de producción.

    2.  Adquirir o comprar nuevos equipos para la producción ya que con las que cuenta

    la empresa se encuentran en malas condiciones. Los equipos nuevos y la cantidad

    adecuada favorecen a la buena producción e innovación de sus productos.

    3.  Para el mejor desempeño del personal se recomienda, que la dueña se preocupe,

    por la motivación, a través de premios (al mejor vendedor, antigüedad,

    responsabilidad), brindar un trato familiar, y organizar paseos empresariales para

    disminuir el estrés.

    4.  Se recomienda establecer su visión, misión y reglamento de organización y

    funciones, para que la empresa logre encaminarse de manera objetiva. Asimismo

    el equipo auditor, con base en la información proporcionada, propone el

    organigrama que se puede ver en la información documental, para lo cual es

    necesario difundirlas entre todo el personal.

    5.  Se recomienda que la panificadora realice algunas capacitaciones al persona de

    producción y al personal del área de ventas, para que puedan brindar una mejor

    atención y diferenciarse de las demás panificadoras en este aspecto.

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    64/70

      Página 63

    6.  También se recomienda el empoderamiento de los trabajadores en la toma de

    decisiones, puesto que es necesario que ellos se sientan útiles y no estén

    preguntando en cada momento a sus superiores.

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    65/70

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    66/70

      Página 65

    Puerta principal de la panadería. Mostrador de los distintos productos.

    Ambiente o el local para el público. Mostrador y estante de la panificadora.

    Mesas para la atención al público. Mostrador de tortas.

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    67/70

      Página 66

    Mostrador de tortas Mostrador y exhibición de las tortas

    Ambiente de la panificadora “La Selecta” 

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    68/70

      Página 67

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    69/70

  • 8/17/2019 Auditoria DE LA EMPRESA SELECTA

    70/70