MaquinariaVariacin de Depreciacin por cambio de MtodoM.D.C.M.L.+ -AoValor ActivoFactorDepreciacin ActualDepreciacin AnteriorDiferenciaISRValor Neto2006 al 20111Q 3,875,000.00(a)11%Q - 0Q 2,645,000.00Depreiacin de mtodos dgitos20121Q 3,875,000.00(a)7%Q 271,250.00Q 775,000.00uQ 503,750.00Q 156,162.50Q 347,587.50Creciente%Decreciente%1/157%5/1533%20122Q 3,875,000.0013%Q 503,750.00Q 775,000.00uQ 271,250.002/1513%4/1527%3/1520%3/1520%20131Q 7,935,892.867%Q 416,634.38Q 795,000.00uQ 378,365.624/1527%2/1513%5/1533%1/157%Q 1,191,634.38Q 4,990,000.00Q 1,153,365.6215100%15100%

(a) Ajustar depreciacin acumulada de maquinariaDepreciacin acumuladaQ 503,750.00Utilidades AcumuladasQ 347,587.50ISRQ 156,162.50Q 503,750.00Q 503,750.00

Depreciacin AcumuladaQ 649,615.62Gastos dep. de MaquinariaQ 649,615.62Gastos dep. de MaquinariaQ 10,000.00Gastos VariosQ 10,000.00Q 659,615.62Q 659,615.62

MOVIMIENTO DE LA DEPRECIACICINREAL SIN AJUSTES12/31/123,420,000.003,420,000.00- 503,750.00- 775,000.00Dep. acum. Correcta2,916,250.002,645,000.00Dep. de 2013271,250.00+Dep. correcta-Q 930,384.38Q - 01,985,865.622,916,250.00- 775,000.00Q 930,384.382,141,250.00503,750.002,645,000.00

ClientesDevolucionesEscuintlecaArtculoCantidadCostoTotalPrecio VentaValor VentaIVAValor NetoPerfume vuelvete loca1500Q 20.00Q 30,000.00Q 34.25Q 51,375.00Q 5,504.46Q 45,870.54Shampoo Huele de da2000Q 10.00Q 20,000.00Q 16.00Q 32,000.00Q 3,428.57Q 28,571.43Jabon Tan Ten Ton4000Q 5.00Q 20,000.00Q 70,000.00Q 11.00Q 44,000.00Q 4,714.29Q 39,285.71Q 127,375.00Q 13,647.32Q 113,727.68PorteaCrema sin Arrugas2000Q 15.00Q 30,000.00Q 30,000.00Q 26.00Q 52,000.00Q 5,571.43Q 46,428.57Q 100,000.00Q 179,375.00Q 19,218.75Q 160,156.25Partida original de la ventaRegistro de la devolucinClientesQ 179,375.00Inventario de producto terminadoQ 100,000.00VentasQ 160,156.25Devoluciones y rebajas sobre ventasQ 60,156.25IvaQ 19,218.75Iva credito fiscalQ 19,218.75ClientesQ 179,375.00Q 179,375.00Q 179,375.00

Q 1,109,175.00Pasivo DiferidoQ 929,800.00CxC: ClientesQ 929,800.00Q 929,800.00Q 929,800.00

Analitica de ClientesBERDUO & ASOCIADOSPTBFecha:EMPRESA: FABRICA DE MILAGROS ESTETICOS, S.A.Elabor:C.G.2/19/15Revis:P.R.2/21/15AUDITORA AL 31-12-2013(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

CEDULA ANALTICA DE CLIENTESSALDOSEGN CONTABILIDADAJUSTES Y RECLASIFICACIONESSALDO DE AUDITORAREF.NO.DESCRIPCIN12/31/13DEBEHABERESCUINTLETA624,000.00202,375.00421,625.00

CHIMALTECA480,000.00216,000.00264,000.00

QUETZALTECA384,000.00172,800.00211,200.00

HIQUIMULTECA573,000.00189,000.00384,000.00

PORTEA639,000.00379,000.00260,000.00

2,700,000.00- 01,159,175.001,540,825.00BG1^^^^

^SUMADO VERTICALMENTE

Cuentas IncobrablesBERDUO & ASOCIADOSPTBFecha:EMPRESA: FABRICA DE MILAGROS ESTETICOS, S.A.Elabor:C.G.2/19/15Revis:P.R.2/21/15AUDITORA AL 31-12-2013(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

CEDULA ANALITICA DE CUENTAS INCOBRABLESSALDOSEGN CONTABILIDADAJUSTES Y RECLASIFICACIONESSALDO DE AUDITORAREF.NO.DESCRIPCIN12/31/13DEBEHABERRESERVA DE CUENTA INCOBRABLES175,000.0034,763.25- 0209,763.25

175,000.0034,763.25- 0209,763.25BG1^^^^

^SUMADO VERTICALMENTE

Clientes1,540,825.003%Q 46,224.75Gasto segn contabilidad80,988.00gasto segn Auditora46,224.7534,763.25