auditori interna

7/24/2019 Auditori Interna

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1

AUDITORAS EN

SISTEMA DE GESTIN YTRATAMIENTO DE HALLAZGOS

Quality Work


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2

AUDITORA

objetiva con el fin de det

erminar la extensin en que secumplen los criterios de

auditora

Introduccin

Proceso sistemtico, independiente y documentado,para obtener evidencias de la auditora y evaluarlas demanera

Quality Work


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3

Sistemtico

ndependiente

!ocumentado

"videncias

#riterios de $uditora

Conjunto de procedimientos o pasos lgicos yorganizados

Los auditores deben ser independientes de laactividad que es auditada

Como resultado se tendrn evidencias de laauditora (Informe)

egistros! declaraciones de "ec"os o cualquier otrainformacinque seg#n los criterios de auditora y que sonveri$cables

%rupo de polticas! procedimientos o requisitosusados como eferencia y contra los cuales secompara la evidencia de auditora

Quality Work

AUDITORA


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%

POR QU NEESITAMOS AUDITAR!

&na $uditora reali'ada efectiva

mente debe( )uncionar como un escner*

puedan basarse las

Permitir conocer el desempe+o del sistema* Proporcionar informacin real sobre la

cual decisiones*

"liminar ideas preconcebidas e informacin sesada*

Quality Work


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-

PRIMERA PARTE SEGUNDA PARTE TERERA PARTE

ORGANIZAIN

AUDITORIA INTERNA

LIENTE

AUDITORIA E"TERNA

ERTI#IADORA

AUDITORIA E"TERNA

O$%ETI&OS'!eterminar si el S.( "s conforme con los requisitos* Se /a implementado y

semantiene de manera efica'*

O$%ETI&OS' "valuar la adecuacin para cumplir

efica'mente los requisitos delsolicitante*

0erificar la aplicacin de

disposiciones contractuales*

O$%ETI&OS' "valuar la capacidad para

cumplir los requisitos de laorma S 441 5 S 1%4415 6S$S 17441*

Para( "valuar el sistema nterado

de .estin* dentificar oportunidades de

mejora*

Para( "valuar y seleccionar proveedores* 8antener relaciones ana 9 ana*

Para(#ertificacin o reconocimientopor un tercero*

TIPOS DE AUDITORA

Quality Work


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:

R()ui*ito* +und,-(nt,.(* /,r, un,

Auditor0, E+(cti1,'

$poyo de la !ireccin$uditores entrenadosndependencia de los auditores

$cceso a documentos$cceso a todos los niveles erencialesProcedimiento de auditora definido

Quality Work


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ISO 23422


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25 Int(6rid,d

"l auditor debe ser profesional e imparcial= actuar con/onestidad y responsabilidad

!emostrar su competencia durante el desarrollo del trabajo*

75 D(8ido cuid,do /ro+(*ion,.'

> !ebido cuidado, de acuerdo con la importancia de la tarea quedesempe+an y la confian'a depositada en ellos*

95 on+id(nci,.id,d(> !iscrecin en el uso y proteccin de la informacin adquirida en el curso de

sus labores*

:5 Ind(/(nd(nci,'> mparcialidad de la auditora y la objetividad de las conclusiones de la

auditora

PRINIPIOS DE AUDITORA

Quality Work


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;5 En+o)u( 8,*,do (n ., (1id(nci,


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GESTIN DE UN PROGRAMA DE AUDITORA

Criterios a considerar para la programacin denuestras auditoras

Importancia de las actividades y procesos! relacionados

con la calidad del producto! prevencin de la

contaminacin! accidentes e incidentes&Cubrir todos los requisitos de lanorma&

esultados de las auditorias

previas&

'isponibilidad de los auditados yauditores&

Quality Work


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ETAPAS DE LA AUDITORA

niciacin de la $uditora

?evisin de la documentacin

Preparacin de las actividades de

auditora

$ctividades de $uditora

@in situA nforme de auditora

)inali'acin de auditora

Quality Work


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!efinicin de los objetivos, el alcance y los

criterios de auditoria

niciacin de la $uditora

ATI&IDADES DE AUDITORA

Quality Work


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ATI&IDADES DE AUDITORA

?evisin de la !ocumentacin

&na buena prcticas antes de reali'ar la auditora esque los auditores revisen la documentacinBprocedimientos, manuales, instructivosC del proceso

o actividad a auditar

Quality Work


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bjetivo y alcance #riterios "quipo $uditor


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1:

?eunin de apertura ?euniones de enlace entre los

auditores ?eunin de retroalimentacin ?eunin de cierre

R(,.i


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1;

omunicacin durante la

auditoria

8iembros del equipo auditor consultarse peridicamente para intercambiarinformacin


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ELEMENTOS DEL SISTEMA

QUE DE$EN SER AUDITADOS

DOUMENTAINPERSONAL

PROESO MATERIALES= ITEMS Y EQUIPOS

R(,.i


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1

Para una correcta evaluacin

...

Pr(6unt( E*cuc>( O8*(r1( Pi(n*(

E1,.?( R(6i*tr(

R(,.i


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T NI A DE

ENTREVISTA

P,.,8r,* +und,-(nt,.(* d(.Auditor'

-oDnd(u@ndo

QuPor )uQuin

R(,.i


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21

Pr(6unt,* A8i(rt,* Pr(6unt,* (rr,d,* S( d(8( (1it,r >,c(r'Preuntas que suierenunarespuestaPreuntas con connotacin emotiva

Enton,cin ,d(cu,d,

TNIA DE ENTRE&ISTA

R(,.i


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22

Permanecer seuro $dministrar el tiempo adecuadamente

o dejarse conducir o ena+ar

Ser detallista y eficiente

"vitar apartarse del tema

ATITUDES A TOMAR EN EL TRANSURSO DE LAAUDITORA

R(,.i


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23

Ser crtico

#aer en disputas

!iscutir personalidades

#omparar al auditado

Ser neativo, indisciplinado

Ser sarcstico

ATITUDES QUE DE$EN SER E&ITADAS

R(,.i


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2%

Dtico 5 imparcial, sincero, /onesto y discreto!e mentalidad abierta!iplomtico9$mable#on capacidad de comunicacin Boral y escritaCbservadorPerceptivo

PreparadoPaciente0erstil 5 capa' de adaptarse a diferentes situacionesEena' 5 persistente, orientado a la consecucin de los objetivos!ecididoSeuro de si mismo 5 actFa y funciona en forma independiente a la

ve' que se relaciona efica'mente con otrosPuntual

u,.id,d(* /(r*on,.(*

Un ,uditord(8( *(r'

OMPETENIAS DE LOS AUDITORES

Quality Work


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2-

GENERAIN DE HALLAZGOS DE AUDITORA

E1id(nci, d(,uditor0,

rit(rio* d(,uditor0,

H,..,


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2:

TERMINOS

RELA IONADOS

R(,.i


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2;

NO ONORMIDAD

MA!OR


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27

NO ONORMIDAD

MENOR

&n /alla'o que indica una debilidad en el Sistema, Procedimiento, reistroso en la estin de una actividad en particular* Puede ser tambiGn una

situacin que en base a evidencias objetivas determinara la existencia dedudas sinificativas en cuanto a la capacidad futura del Sistema de alcan'arla Poltica y bjetivos*

TRMINOS RELAIONADOS

Quality Work

TRMINOS RELAIONADOS


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2

O"SERVA I#

N

&n /alla'o que merece la atencin de la orani'acin, pero que no requiereobliatoriamente una accin correctiva*

TRMINOS RELAIONADOS

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No on+or-id,d(* -@* o-un(*BBB

"xistencia de !ocumentos bsoletos Procedimientos que no se cumplen o desactuali'ados #ontroles operacionales que no se cumplen o que no

se /an implementado* ?eistros incompletos o sin implementar


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)alta eficacia en la atencin de encuestas de satisfaccin de #liente o /ay reistros relativos al reproceso de producto o #onforme ProductosHreistros almacenados en condiciones inadecuadas )alta implementar acciones para mejorar el desempe+o de los indicadores

o /ay apoyo de la .erencia al Sistema de $cciones #orrectivas$cciones #orrectivas inadecuadas

No on+or-id,d(* -@* o-un(*BBB

Quality Work


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E*tructur,'

$lcance y objetivos de la auditora dentificacin de los auditores

Personas contactadas )ec/a de la auditora ormas de referencia "ficacia del Sistema para el cumplimiento de los objetivos de la

auditoria* )ortale'as y !ebilidades !escripcin de las no conformidades encontradas $djuntar( S$# y bservaciones "xclusiones

In+or-( d( Auditor0,

Quality Work


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In$orme de Auditor%a

&'u( no de)e incluir*e

+

piniones Subjetivas nformacin #onfidencial no correspondiente #rtica /acia individuos !eclaraciones ambiuas

!etalles triviales 6alla'os no mencionados en la reunin de cierre

In+or-( d( Auditor0,

Quality Work


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3%

S(6ui-i(nto d( Auditor0,

ORRETA REDAIN DE NO ON#ORMIDADES


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3-

Nocon+or-id,d

Accin in-(di,t,

E1,.u,cin d(c,u*,*

Accion(*corr(cti1,*

I-/.(-(nt,cin

d( ,ccion(*corr(cti1,*

E1,.u,cin d( .,(+(cti1id,d d( .,*,ccion(* to-,d,*

oC #INSINO

L(1,nt,-i(nto d( >,..,


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3:Quality Work


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3;

M, -AS

RA IAS

Quality Work

auditori interna

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