aspectos econÓmicos y financieros del proyecto
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Facultad de Ciencias Y Artes.
Departamento de Didáctica.
Iniciativa Emprendedora.
Prof. Natalia Castañón.
ASPECTOS FINANCIEROS Y
ECONÓMICOS
Luis Bello.
Gianmarco D’Alessandro.
Roberta Guarnieri.
Catherine Izarra.
Jessica Matos.
Cristal Montoya.
Caracas, 16 de febrero de 2011.
ASPECTOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS DEL PROYECTO
VI.1 Ingresos previstos
VI.1.1 Estimación de tamaño del mercado objetivo
Tomando en cuenta el estudio de mercado, los ingresos estimados aumentarán cada
mes debido a la incorporación de nuevos clientes y usuarios a nuestros servicios y productos
ofrecidos. El balance nos muestra como para el primer mes obtendremos ingresos por BsF
91,400 que aumentarán mes a mes hasta obtener ingresos por BsF173.100 al final del mes
12.
VI.1.2 Estimación de cuota de mercado potencial.
El mercado potencial a largo plazo, comprendido por las empresas que solicitan
nuestros servicios y productos, crecerá a medida que nuestra empresa se dé a conocer y
adquiera aceptación por parte de los consumidores. Otro aspecto que contribuye a ampliar
nuestra cuota de mercado es que no existen empresas que ofrezcan los productos y servicios
que TIC ofrece, es decir, no existe competencia directa en el país.
VI.1.3 Fijación de precios
De acuerdo al estudio de cada una de las etapas y al estudio económico, se determinó
una política de precios que añada un margen de beneficio del 20% aproximadamente con
respecto a los costos directos, comprendidos principalmente por el costo de los productos en
el extranjero más los impuestos de importación. El precio establecido para las rampas será
de BsF. 1,650 y el precio establecido para las salvaescaleras BsF. 7,900.
VI.1.3 Ventas estimadas
Para el primer año se estiman vender 202 rampas y 155 salvaescaleras. Las
unidades vendidas aumentarán cada mes.
VI.2 Recursos necesarios
VI.2.1 Inversión inicial estimada (1er. Año)
El capital de trabajo está conformado principalmente por los costos directos que
incluye el costo de cada producto que será importado más los impuestos por aranceles 7% y el
1% correspondiente a tasas de servicios. El espacio físico estará constituido por el alquiler de
un local de oficina (inicialmente el contrato será por seis meses) con un costo de BsF 15,000
mensuales, y el alquiler de un galpón BsF 8000 mensual. Se hará una inversión en mobiliario
de oficina, escritorios, sillas de oficina, computadoras, impresoras, teléfonos y un teléfono fax.
Igualmente se adquirirá un vehiculo para el transporte de los equipos con un costo de BsF
150,000.
Los gastos de constitución estarán conformados por publicidad, honorarios de un
contador, de un abogado y BsF 6500 como capital inicial para la apertura de una cuenta
bancaria.
VI.2.2 Fuente(s) de financiamiento y condiciones
La inversión necesaria para obtener el capital necesario y llevar a cabo el proyecto es
de BsF 227,170. En cuanto a las fuentes de financiamiento, tendremos una inversión propia de
BsF 60,000. Por otro lado, pediremos préstamo bancario a 5 años con una tasa de interés del
14% para así conseguir la inversión faltante de BsF 167,170.
VI.3 Egresos previstos
VI.3.1 Presupuesto de gastos estimado (1er. Año)
El presupuesto de gastos que se ha estimado para el primer año está conformado
principalmente por los costos directos. TIC al no ser una empresa productiva, no cuenta con
costos indirectos pertenecientes a los productos que ofrece, los costos indirectos en este caso,
serán costos operativos. Dentro de los costos directos incluímos el costo del producto donde
se incluye un 7% por impuesto arancelario y un 1% correspondiente a las tasa de servicio
aduaneras. Los costos operativos o costos indirectos de la empresa están conformados por
salarios, gastos de servicios como luz y agua, gastos de oficina como papelería, internet entre
otros. Los salarios mensuales corresponden a una persona de personal de limpieza que
asistirá dos veces por semana a la oficina (BsF 320), un chofer encargado del camión y el
transporte (BsF 1700), y los ejecutivos encargados de cada area de la empresa que tendrán
un salario de BsF 1500 los primeros seis meses y luego de BsF 2000.
Total costos directos (ANUAL): BsF 1,344,492
Rampa BsF 242,352
Salvaescalera BsF 1,102,140
Total costos indirectos (ANUAL): BsF 330,145.19
Promoción: BsF 7,300
Salarios: BsF 225,360
Depreciación: BsF 19,943.50
Gastos de servicios: BsF 1,980
Gastos de oficina: BsF 7,000
Gastos Financieros: BsF 68,561.69
VI.4 Datos de interés para la evaluación
VI.4.1 Flujo de caja (1er. Año)
Al observar el flujo de caja, tenemos que los ingresos aumentarán cada mes mientras
que los egresos disminuirán, esto debido principalmente al aumento de las ventas. El
porcentaje del beneficio obtenido al final del año no será muy alto, pero tampoco negativo 3%
para las rampas y 5% para las salvaescaleras.
VI.4.2 Punto de equilibrio estimado
Nuestra principal estrategia que nos permitirá mantener un equilibrio entre la inversión
inicial y la operatividad de la empresa será mantener una política de precios que no supere un
porcentaje del 30 % sobre el costo unitario de cada producto ya que esto reduciría el total de
las ventas, sobretodo durante un período en el que la empresa necesita adquirir clientes a
través de su competitividad (buena calidad y precios razonables). Para esto también hemos
incluido un presupuesto de publicidad y promoción.
VI.4.3 Período estimado para recuperación de inversión
Como se observa en las tablas anteriores, en un año se puede recuperar la inversión
inicial de BsF. 227,170. Nuestra inversión inicial no resulta alta debido a la naturaleza de la
empresa de ser importadora de los productos que ofrecemos. Por lo tanto, al incrementar
nuestras ventas y con un margen de utilidad aproximadamente del 25% es posible recuperar
rápidamente la inversión inicial.
Bibliografía
Incisa: Salvaescaleras, Subescaleras y elevadores. España: Barcelona. Recuperado
el 10 de marzo de 2011 de: http://www.incisa.es/incisa-salvaescaleras-y-
subeescaleras.html
RollaRamp Ibereica. España. Recuperado el 10 de marzo de 2011 de:
http://www.rollarampiberica.com/1024frameset.htm