asociaciÓn mutual deaseguradores ......2019/04/02 · m-tm. • 86;'586.445.":.3,,~eji...
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ALAs*"ASOCIACiÓN MUTUAL DE ASEGURADORES DE COLOMBIA.ALAS
ESTADO DE SITUACiÓN FINANCIERA A 31 DE DICIEMBRE DE 2018.2017Expresado en Pesos Colombianos"'-'c-_"-,,_,_ .....•__ ..~
3 597.873.511 293.203.550 304.669.961 103,91%4 374.052.452 372.390.416 1.662.036 0,45Y.m 1.314.710.583 1.476.532.565 161.821.982 -10,96%6 95.654.109 71;1.885.670 16,768.439 21,28%7 3.398.342 1.241.312 2.157.030 173,77%
s- ,! 2.194.380.7-78 •. - ~:..064;482-.172EH 129;S98.606.¡SZW 5,~9%.
m 1.670.067.258 1.882.450.379 212.383,121 -11,28%8 508.191.513 521.755.063 13.563.549 .2,60%
9.161.561 9.161.561 nlam 2.18!~ ...~"ª~l' = ~~~9~.205.442 ¥¥. _21.6.785 ..109& AA
ACTIVOACTIVO CORRIENTEEfectivo y equivalentes al efectivoInversiones en Instrumentos FinancierosCartera de CréditosDeterioro Cartera de CréditosCuentas por Cobrar Netas
¡,'f1'oOjJíii'~L!,~_c;¡uíY~:OO'CC:oq¡'irr;¡¡lefñ,!!rti\eí]WIl1!l¥Il!; •• f.i••• '~1.IIIlII!BIIl!lllElII.II'[i]HJi[ó"JiillE2.1II'!]jg¡¡gIIg)I!!lil!lIl11l!1mi&iiE]~1'!!!Irr.:í!iiiJlllACTIVO NO CORRIENTECartera de CréditosPropiedad, planta y equipo netoDiferidos (Seguros)(fatal Activo No Corrleri!e"gf d
146.110 22,88%28.862.148 -3,18%23.907.184 -26,03"10.572.685 -100,00%335.391 1,86%
eN 62.ª60.516 ."4,6,!~!,.
644.250906.845.84491.848.10810.572.68518.028.533
1.027.939.420 •.
790.360877.983.69667.940.924
18.363.924J.~5;078.904
m101112
-.PASIV6~.'~~- _~.","'1';PASIVO CORRIENTEObligaciones FinancierasDepósitosCuentas por pagarFondo sociales mutuales y otrosOtros PasivosiTotal .P_~l'!:<:t~órrf!im
PASIVO NO CORRIENTEDepósitosrr9~J}~a~i~~ti~::g.op~1i!e
m 2.633.951.088i,2.633;951.-;º~~ti&
2.720.537.533 86.586.445 .3,18%.2.720~~l!~~;!M-tM.• 86;'586.445.":.3,,~EJI
314.647.645Capital Social 13Reservas 14Fondos de destinación especifica 15ResultadosacumuléKIospor éKIopdónpor primeravez 16Pérdida acumulada ejercicios anterioresExcedente presente ejercicio1)tAi;i._tn¡ird.'~TOTA1/fATRIMONIO-:Fj .W:h ;
329.594.8509.761.680
274.445.486 274.445.486'141.060.714 141.060.714
9.943.183 101.751.85237.851.571 91.808.669
.a.82.7.71.118.~7'Q "'1' 720.210:S62-1H!¡.
14.947.205 4,75%9.761.680 nla
0,00%0,00%
91.808.669 -90,23%53.957.098 -59%
62;560:456'''''!!,!8,69%~1
CUENTAS DE ORDEN DEUDORASCUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
1718
192.446.896,00741.843,000,00
188.341.127709.743.000
4.105.76932.100,000
2,18%4,52%
Las notas 1 a 24 son parte integral de los estados financieros. fiel copia de los libros oficiales
CARLOS EDUARDO CAPPACRepresentante L
MAt- '=C
L1L1ANAGONZÁLEZGON~Revisora Fiscal TP. 52"548-T
(Ver Dictamen Adjunto)
GUILLERMO M. DELGADO CASTROContador Público
TP 60747-T
ALA~-_._ ..-
ASOCIACIÓN MUTUAL DE ASEGURADORES DE COLOMBIA-ALASESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DE.1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2018-2017
Expresado en ~esos Colombianos .
Acumulado.DICIEMBRE20t7
INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOSINGRESOS CARTERA DE CREDITOIntereses de crédito de consumo(Corrientes)Intereses de crédito de consumo(Mora) 19@TAL 1N.~~,ª,Q~-CA~R.!~J~~tPE--CREDITO:![--S';? ![~],!_;I&,*~,¥~tM
.395.191.021 423.679.418 28.488.3975.741.655 6.567.820 826.165
-: '4Qt!._932'&?'~ltk~_--ji_j_3__ ~4,~30~".~4.I~2_38.j.-. -& :5 29.-3.14.562
-6,72%-12,58%
-¥#i,~6:!lliJINGRESOS POR ACTIVIDADES INMOBILIARIASAlquiler parqueaderos 19rmI~~A~ENDA~'tl~JftQ~~ ka j $*+;'$"1 . [ªLiI -'o',"fr<é ;; .
3.494.482¥--- ,:~.4~,-~82-.JW¡ '- .
3.766.750 272.268 -7,23%3.r~~~7.~5"Od.~ ~27,,2~_?~8~__ .,-.~7.•=..23%1
OTROS INGRESOS 19 86.560.959 86.592.735 31.776 .0,04%
0,74%23,39%
#£O,ª!%l
43.0568.029
51.0~85. ji
5.852.66834.322
.: "~.';íkt.P.886.990!if.i$i%'i..-
trº-TA~1t[gBÉ~9S;;;-.j':~ ; "ª~"'I1~!.?J.l1.¡...ti'('!£Ht- <,02.~. Wa-rl~~90..~88~116WiU$~\!1f¿'~2º~606:_723.¥~y-~'..;29.6.18.606-'
(-) COSTO'DE.PRESTACION'DE SERVICIOS----~Servicio de créditoGravámen Movimientos Financieros 5.895.724Intereses 42.351
iTOTAi!CO'STO'DE;.PRESTACION DESERV1CIOS' , JUW". ,';W;J£!1A1.:!.t075" ~,,,.,,..~_.
.:.' .'~'./;" .x.GASTOS DE ADMINISTRACIONBENEFICIOS A EMPLEADOSGASTOS GENERALESDETERIORODEPRECIACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
iTO.'[~l-~q!<SI,º$Jffi;Aº1IfJ1'Il$..rRAC1º-N, •
20 193.960.21021 172.991.58122 Q",:W ¥ 5# 45'-527.83~J23 13.563.550.(t'~m-:,<2U-'i- *426.043:172 44",€~_
193.149.816153.197.52445.050.18114.031.225
""",405.428~7461* .
810.394 0,42%19.794.057 12,92%477.650 1,06%467.675 -3,33%
. -?g~~1.~~426--"'¡h_-.*n-'5,08~]
EXCEDENTE PRESENTE EJERC/C/~"""áistribucióhL;ga¡:(Deé;eto 14$0)IRes.ehia'20% ..t~~~;~~:-~,Z'~/m .uesto'"ae,-reAta--;:~l_J:..~ .' - ."C S
!!ji;.; 24"*~*J---,,:-',! .'10:'.1~ª!469_*:&£#'",".' ,17:482.318. ¥t, :7;283.848
Las notas 1 a 24 son parte integral de los estados
CARLOS EDUARDO CAPPACHRepresentante Legal
7 f't-- .....eMAR ~~ONZALEZ G~ZÁLEZ
~evlsora Fiscal TP. 52548-T., (Ver Dictamen Adjunto)
Expresado en Pesos ColombianosSA~DO'OICIE!JIBRE31
2017
ASOCIACiÓN MUTUAL DE ASEGURADORES DE COLOMBIA-ALASESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
CUENTA
ALA~_ ...•.•.._ ...--DI.SIo'IIr¡~SI~S.I\LDDP.IC., IE!JIBR~'3j!1'!~~I?Q!!.DlIIlllr12º!8.-.
CapitalSocial- Fondosocial Mutual (Nota13) 314.647.645 14,947,205 O 329.594.850ReservasProtecciónFondomutual (Nota14) O 9.761.680 O 9.761.680ReservasdeAsamblea(Paracontingencias) (Nota14) O O O OFondosde DestinaciónEspecifica. (Nota15) 274.445.486 O O 274.445.486Resultadosacumuladospor adopción por primeravez(nota 16) 141.060.714 O O 141.060.714PérdidaEjercicioanterior -101.751.852 91,808.669 O -9.943.1.83Excedentepresentee¡erciclo 91.808.669 37,851.571 91.808.669 37.851.571trOTAlES)iiol¡'1~_:",""il~~"il:~~~I'liill$~,.¡"',"1i~m.II¡;¡¡!~,1l1l:,~'~~.'~,ll'I!Qt,iAl'i;72(ll210,662 _.i'?,¡'154.369.125,~.~~'-~!~~L'!i'<viíi:I'U.1.808:669.E¡j:i¡Y¡~:~tJ!l;!{'ii782~771;1181
Las notas 1 a 24 son parte Integral de los estados financieros, fiel copla de los libros oficiales
CARLOS EDUARDO CAPPRepresentante
UllLERMO M. DELGADO CASTROContador Público
TP 60747.T
e ~ - 019~ANA GONZÁLEZGONZÁLEZr"' 1n;e~~~~raFiscal TP. 52548-T
(Ver DIctamen Adjunto)
ALA~--- ......••.....-
ASOCIACiÓN MUTUAL DE ASEGURADORES DE COLOMBIA-ALASESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Expresado en Pesos ColombianosPor el año terminado el 31 de Diciembre de 2018
:Método Indirecto
ACTIVIDADES DE OPERACiÓN 2018 2017
Excedente del ejercicioMas: partidas que no afectan el capital de trabajoGasto depreciación Propiedad planta y equipo (Nota 23)Deterioro de Créditos de consumo (Nota 22)Deterioro de cuentas por cobrar (Nota 22)Reintegro deterioro de Cartera (Nota 19)Reinte ro deterioro cuentas or cobrar Nota 19¡EFECTIVO GENERADOcENLA OPERACI N~",,~ (1)Cambios en partidas operacionalesAumento- disminución en cartera de créditosAumento-disminución en cuentas por cobrarAumento diferidosDisminución en depositas de afiliadosDisminución en fondos sociales mutuales¡"'lujode.fectivo}jeto éñpartidas,opéra¿iónate.ll\t':~ 12]
ACTIVIDADES DE INVERSIONCompra de Equipo de OficinaCompra de Eguipo de Computo1F.lujo,de. efectivo.peto en,'partidas -de-il):.i~tsiºn_~E!,c<-T; -'; [3]
37c851.571
13.563.55041.056.5544.471.277
.24.533.674-4.225.717
pg' 'ji¥1''"ª6.8;183,561~'.' a
374.205.103.2.157.030.9.161.561
.115.448.593-10.572.685
~_"'1i'~238.885.2~j¡_c .
oO
~~~~O~r- +;;13$ use
91.808.669
14.031.22539.910.8505.139.331
.23.947.235.925.231
. 126.017.6091
.73.040.15214.343.515
o.34.459.445
o.93.156.0821
OO
If~~Ol
ACTIVIDADES DE FINANCIACIONIncremento Obligaciones financierasAumento depósitos de asociadosIncremento. disminución en cuentas por pagaraumento de capital (Fondo social)Incremento reservasAumento en otros pasivos
¡FlUjO de efectivo neto en actividades de ,financiación
T.ºTAI!EEECTIVQ.G_;;.r:¡J=J~~º.oc[!+.2:+:l..:+4)r .C~~
Efectivo en principio de año en caja ,bancos e inversionesE;fett¡~IJiñ!iI;'(jéta'(io:en-.caja.ba'i'icOS!@,:inv~rslone~~@iQ
[4)
146.110O
.23.907.18414.947.2059.761.680335.3911.283.202
iif ~Ñ306]31 ó9Jl.B!-W;;.'665.593.965
i&iilili'M974C925:1162"
644.250O
20.394.29522.347.515
O2.869.00746.255.067
¥'ñ.i'¿t .FjJ,1.6,~~4.586.477.371
¿_;ti d¡¡¡:.6l!.S.593~965
CARLOS EDUARDO CRepresentante
os financieros, fiel copia de los libros oficiale
- - Ze -""tRTHA L1LANA GONZÁL GONZÁLEZ
Revisora Fiscal TP.52548.T(Ver Dictamen Adjunto)
ILLERMO M. DELGADO CASTROContador Público
TP60747.T
ALAt<Bucaramanga, 10 de Febrero de 2019
SeñoresASOCIACION MUTUAL DE ASEGURADORES DE COLOMBIA-ALASCiudad
Respetados Señores:
Los suscritos Representante Legal y Contador Público de la ASOCIACION MUTUAL DEASEGURADORES DE COLOMBIA-ALAS, CERTIFICAMOS que hemos preparado los EstadosFinancieros: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultado Integral, Estado de Cambios en elPatrimonio y Estado de Flujo de Efectivo a Diciembre 31 del 2018, de acuerdo con la Ley 222 de 1995,decreto 2420 de 2015, incluyendo sus correspondientes Notas.
Los estados financieros del año 2018 comparativos con los presentados a Diciembre 31 de 2017, losprocedimientos de valuación, valoración y presentación no difieren de un periodo a otro. Los EstadosFinancieros adjuntos presentan razonablemente la situación financiera de ALAS MUTUAL, a 31 Diciembredel 2018, además:
a. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos.b. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, as! como sus derechos yobligaciones registrados de acuerdo con corte de los documentos.c. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos,han sido reconocido en ellos.d. Además, certificamos que los hechos económicos han sido clasificados, descritos y revelados demanera correcta.e. No se han presentado hechos posteriores en el curso del periodo que requieran ajuste o revelaciones enlos estados financieros o en las notas consecuentes ..
Dado en Bucaramanga, el10 de Febrero de 2019
GUILLERMO MARTíN DELGADO CASTROContador PúblicoTP No. 60747-T-". :._,
Atentamente,
CARLOS EDUARDO CAPP CHO GONZÁLEZRepresentante Legal
28
ALA!'NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Valores Expresados en pesos colombianos)
NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTEANTECEDENTESLa Corporación de Intermediarios de Seguros de la Compañia Agrlcola S.A. y la Compañia Agricola deSeguros de vida SA "FONCAFE", fue constituida en la ciudad de Bucaramanga, el 5 de Abril de 1995 ycontó con personeria juridica número 595 de Julio 28 de 1995 expedida por la Gobernación de Santandery fue inscrita en la Cámara de Comercio, según lo dispuesto por el Decreto 2150/95 y 427/96, el 26 deMayo de 1997 bajo el número 1551 del Libro 1 de las Entidades sin ánimo de lucro.Según Acta de la Asamblea General de Afiliados No. 006 de fecha Mayo 27 de 1997, mediante reforma deestatutos se cambia la razón social a "Corcafé', Corporación de Intermediarios de Seguros de lasCoagricolas S.A. Posteriormente por Acta No. 1O de Febrero 17 de 2000, la entidad cambió su razón sociala: "Corporación de Intermediarios de Seguros de las Coagricolas, Corcafé Por acta 18 de fecha 28 demarzo de 2008, la entidad cambió su razón social a: "Corporación de Intermediarios de Seguros, Corcafé".Según sus estatutos, Corcafé, era una asociación de personas y capital variable e ilimitado, sin ánimo delucro, con fines de ccoperación ajustado en su constitución, objetivos y estructura administrativa, a lasnormas contenidas en los artlculos 633 y 652 del Código Civil, el Código de Comercio y el Decreto 1529 de1990, el cual reglamenta el reconocimiento de personerias juridicas a asociaciones de utilidad común decompetencias de las gobernaciones.
Transformación a Asociación Mutual y cambio de nombre.o Según Acta No. 24 de Asamblea General Ordinaria de asociados de fecha 31 de Marzo de 2011,
mediante la reforma estatutos tomo la decisión de transformar la Corporación de intermediarios deseguros CORCAFE a Asociación mutual CORCAFE acto inscrito en la Cámara de comercio deBucaramanga, el 23 de Junio de 2011 bajo el No. 39284 del Libro 1.
o La Superintendencia de la Economia Solidaria mediante resolución No. 20113500004435, del 2 deJunio de 2011, autoriza la transformación de la Corporación de intermediarios de seguros CORCAFEen Asociación Mutual CORCAFE (Mutual Corcafé), siendo la última reforma de estatutos consignadaen acta No. 27 de Asamblea Ordinaria del 22 de Marzo de 2013. Por lo anterior, la Asociación MutualCORCAFE debe cumplir con los parámetros establecidos en el decreto 1480 de julio 7 de 1989, enespecial lo referido a la naturaleza, caracteristica, vinculo de asociación y régimen económico de estasorganizaciones.
o Según Acta de Asamblea de Delegados número 028 del 6 de Marzo de 2014, aclarada por Acta deJunta Directiva número 203 del 25 de Abril de 2014, en virtud de la aprobación unánime del cambio denombre de la entidad por asamblea y la delegación recibida, la Junta Directiva presenta el nombre deASOCIACION MUTUAL DE ASEGURADORES DE COLOMBIA-ALAS.
o Que por acta No. 029 de fecha 13 de marzo de 2015 de Asamblea de Delegados inscrita en Cámarade Comercio el 29 de abril de 2015, consta la modificación de sigla: ALAS MUTUAL.
NATURALEZA Y RAZON SOCIAL:La Asociación Mutual de Aseguradores de .Colombia- ALAS MUTUAL. es una organización solidaria dederecho privado, integrante del sector solidario como empresa de eccnomia solidaria, sin ánimo de lucrode responsabilidad limitada, de número de asociados y patrimonio variable e ilimitado, constituida libre ydemocráticamente por personas naturales y empresas sin ánimo de lucro, inspiradas en la solidaridad,regida por la ley, los principios universales de las Asociaciones Mutuales y sus estatutos, en las queprevalecen la democracia participativa, la autoge.stión y el autogobierno.
DURACION y DOMICILIOSu domicilio es la ciudad de Bucaramanga y su' duración es indefinida.
1
ALAt<,INSPECCION, VIGILANCIA Y CONTROL:
La entidad se encuentra sometida a la inspección, vigilancia y control de la SUPERINTENDENCIA DE LAECONOMIA SOLIDARIA.
OBJETIVO:
La mutual ofrecerá servicIos a sus asociados de ahorro y crédito, actividades culturales, educativas,deportivas, recreación, funeraria, turismo, vivienda, financiación de servicios y demás beneficios, asi comocualquier otra prestación que tenga por fin la promoción y dignificación de la persona. La mutual realizaráoperaciones de libranza o descuento directo por estar autorizada legalmente para el manejo de ahorros desus asociados.
NOTA 2. RESUMEN DE PRINCIPALES POLtTtCAS CONTABLES
Presentación de los Estados FinancierosLos estados financieros al 31 de diciembre de 2018 presentados en formal comparativa con el año 2017han sido preparados de acuerdo con el nuevo marco normativo contemplado en los Decreto 3022 de 2013,DUR' 2420 de 2015 y DUR 2496 de 2015.La Dirección de ALAS MUTUAL declara que no existen hechos ni incertidumbre que afecten lacontinuidad de la operación de la mutual.
2.1 Normatividad alllicableSecciones i --------D-e-sc-"-'p-c;-ón------------~i-An-á-li-S;-S--"~ IPvmes I
.,1
.. ---.¡-., Pequeñas' -Y-iiiedi8nas' iiiítída-des :~::'f-':tatl~:-'.:¿.~ ."':1'_'::;l:';~-'~~-__~r;;.:9!~;.-:~..ctc'l /Aplica'~,' ,.1-,',':1- .
2 ! Conceotos VJ.rincip.iosfundamentales , Aplica,.3 • ~-PresentaCión de' Josestados finar{cíerOs~~~;r..;;.-:~-:;: ~~j,Y~:-~-., ct-- ¡-'.-~:hÍs~'1, Aptica ,.."'~ i>~._,.. ".4 Estado de Situación financiera . i Aplica5 . j. ",' Estado de resultadó integral}' eslado de resu"adas - .._.' ",0 ~J:!zEy.~; I Aptica ".'T,:;", .1... .. ,. , ......
6 Estado de cambios en el patrimonio y estado dei resu"ado integral y I Aplica II ganancias acumuladas ..17 ~,Estado de Flujos dé efectivo " ,', . -_._~x_..,..~ ,. ..>-"~.,~'A lica, .
1Decreto Único Reglamentario
2
ALAt<18, ~"~,:!~¿~,',19 ¡re
1~.~ ..-
'2U-"'~-
222324'
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27 ,28'29 - ---
30.'. ".~~3.1,~'-;.~'n;"
Deterioro del valor de los activosI Beneficios a los am leados
- Impuesto a las ganancias ---.- ~-~'i!l'Conversióñdé la moneda extra--::::. - :.-
2.2. Características Cualitativas de la información en los Estados Financieros
2.3. Estados FinancierosEl conjunto de estados financieros que presentaALAS MUTUAL lo conforma:
Estado de Sduación FinancieraEstado de Resudado IntegraiEstado de Cambios en el PatrimonioEstado de Flujo de EfectivoNotas a los Estados Financieros
3
ALAf.,2.3.1. Reconocimiento de Activos, Pasivos, Ingresos y gastos
ALAS MUTUAL incorpora en sus estados financieros una partida que cumple con la definición de activo, pasivo, Ingreso o gasto siempre ycuanto se satisfagan los siguientes criterios:
a) Es probable que cualquier beneficio económico futuro asociado con la partida llegue a, o salga de la entidad, yb) La partida tiene un costo que puede ser medido con fiabilidad.
ALAS MUTUAL para detenninar los importes monetarios de medición de los activos, pasivos, ingresos y gastos utilizó la base del costohistórico, que equivale al importe de efectivo o de sus equivalentes que entregó para adquirir los activos o pagó para liquidar ios pasivos en elcurso nonnal de la operación. En la medición de las Edificaciones que hacen parte de la Propiedad Planta y Equipo se aplicó el método de valorrazonable (ver nota 8)
2.3.2. Politicas Contables
• Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo, son instrumentos financieros básicos de activo, que representan los recursos de afta tiquidez, o dedisponibilidad inmediata que posee ALAS MUTUAL, con vencimlantos hasta 90 dias. Se recaudan por concepto de apottes, depósitos o catteray otros reiacionados con /a actividad ordinaria de /a entidad.
• Instrumentos financieros (inversiones)
Las invarsiones son instrumentos financieros de activo, medianta el cual ALAS MUTUAL dispona o colocaun valor detenninado de recursos económicos, petticulannente afectivo, para obtenar unos excedentes futuros, o en cumplimiento de exigencias iega/es.Está confonnado por
Cettificados da depósito a ténnino tasa fija.
Nota: aqueiios instrumentos que fonnan patte del Fondo da liquidez, deben clasificarse en dicho código del PUC de Cooperativas en concordancia conei catálogo único de infonnación financiera da la Superintendencia dala Economía Solidaria.
• Cartera de Créditos
Con fundamento en /a excepción establecida en e/ capitulo V Decreto 2496 da 2015, los criterios de raconocimiento, medición, calificación, deterioro ycastigo de este instrumento serán las estabiecidas por la Superintendencia da Economia Solidaria.
• Propiadades, planta y equipo.
Las propiedades, planta y equipo se presentan a su costo histórico, menos la depreciación subsiguiente y las pérdidas por deterioro, en caso queexistan. El costo histórico incluye los desembolsos directamente atribuibíes a la adquisición de estas pattidas. Las erogaciones que amplian la vida útil ola capacidad de uso del activo soportado en un concepto técnico se capitalizar¡. Las demás erogaciones por manfenimjento y reparaciones se cargan acostos y gastos en el momento en que se incurre en elJas. La depreciación de estos activos comienza cuando los activos están listos para su usoprevisto.
La depreciación de los activos, excepto de los terrenos que no se deprecian, se calcula por el método de linea recta.
La base depreciabie de un activo, que incluye su costo de edquisición, menos su valor residual y menos cualquier pérdida por deterioro, es reconocidaen los resultados del periodo y otro resuftado integral durante el tiempo estimado de su vida útil. Los va/ores residuales y la vida útil de los activos serevisan y ajustan, de ser necesario, a la fecha de cada estado de situación financiera.
• . Cuentas por Pagar, Créditos con bancos y otras obligaciones financieras
Representan las obligaciones o exigibilidades a cargo de entidad contraidas a través de /a intennediación de dinero o por compra de bienes yservicios.
4
ALAt<-La captación de recursos a través de depósffos a la visla y ahorro permanente.
-Obtención de recursos bajo la modalidad de créditos a lravés de terceros (enlidades financieras).-Proveedores de bienes y/o servicios de la entidad.-Contribuciones a entes de vigilancia y control del estado y afilieciones a entes gremiales.-Retenciones y aportes laborales y airas sumas por pagar de caracterlstlcas sImilares.-Otras obligaciones con terceros derivadas de acuerdos contractuales.
• Fondos sociales y mutuales
Son la resultante de la distribución de los excedentes anuales, eslablecidos en el Decreto 1480 de 1989 Yel estatuto vigente.
Se reconoce al cierre del ejercicio en la medida que se obtengan excedentes, lo anterior debido a que no exIste posibilidad alguna que laAsamblea General acuerde algo dislinto al mandato legal.
• Beneficios a los empleados
Corresponde a todo tipo de contraprestaciones que la enlidad proporciona a los trabajadores a cambio de los servicios prestados, enmarcadosdentro de la normatividad legal vigente.
Comprende:
Beneficios a corto plazo: son los beneficios a los empleados (distintos de los beneficios por terminación), cuyo pago será totalmente atendido en eltérmino de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el cual los empleados han prestado sus servicios. (Por ejemplo: sueldos, salarios yaportaciones a la seguridad social,' ausencias remuneradas a corto plazo, beneficios no monetarios a los empleados aciuales (tales como asistenciamédica, alojamienlo, automóviles y entrega de bienes y servicios gratuitos o subvencionados).BeneficIos por terminación: son los beneficios por pagar a los empleados como consecuencia de:
La decisión de Enlidad de rescindir el contrato de un empleado antes de la edad normal de reliro; oUna decisión de un ampleado de aceptar voluntariamente la conclusión de la relación de trabajo a cambio de esos beneficios.
• Provisiones y Contingencias
Las Provisiones son pasivos en el que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento.
Un pasivo contingente se da cuando:
Existe una obligación posible surgida a raiz de sucesos pasados, cuya existencia ha de ser confirmada sólo por la ocurrencia, o en su caso por la noocurrencia, de uno o más sucesos Inciertos en el futuro, que no están enteramente bajo el control de Entidad, o
Cuando existe una obtigaclón presente surgida a raiz de sucesos pasados, para ta que no es probable que se vaya a requerir una salida de recursosque incorpora beneficios económicos para cancetar la obligación o cuyo importe no pueda medirse con suficiente fiabilidad.
Un activo conlingente es un aclivo de naturaleza posible, surgido a ralz de sucesos pasados, cuya existencia ha da ser confirmada sólo por laocurrencia, o en su caso por la no ocurrencia. de uno o más sucesos inciertos en el Muro, que no están enteramente bajo el control de Entidad.
• Políticas contables de PatrimonIo
Patrimonio es /a participación residual en los activos de una entidad, una vez deducidos todos sus pasivos.
Dependiendo de la naturalaza de la cuenta de patrimonio, el reconocimiento estará sujeto a:
Aportes efectivos de capital.Decisiones de la Asamblaa General de Asociados.Cumplimiento de normas legales.
5
ALAt<Capital Social
ALAS MUTUAL reconoce el caprral Social cuando:
Se ha producido el pago de acuerdo de creación o aumento del mismo.Se he recIbIdo el efectivo u otros recursos antes de que se emrran los instrumentos de patrimonio, y no se puede requerir a la entidad el reembolso delefectivo o de los otros recursos recibidos.
Reservas
Reserva de protección Fondo mutual social: se reconoce al cienredel ejercicio en la medida que se obtengan excedentes.Otras reservas (distintas naturale.as): en la medida en que no exista una política permanenie y prestablecida, se reconocen con el acuerdo de laAsamblea Generel de Asociados.
• Ingresos por actividades ordinarias
Los ingresos provenientes de actividades ordinarias son aquellos obtenidos por trensacclones o sucesos, tales romo les siguientes:
a) La venta de bienesb) Prestación de servicios
Todos los ingresos, la entidad los mide al valor razonable da la contraprestación recibida o por recibir. Lo anierior descontado de cuaiquierdescuenio comercial, descuento por pronto pago y rebajas por volumen de ventas, que sean entregados a la entidad.
Los ingresos por actividades ordinarias incluyen solo los beneficios económiros de la entidad por su cuenta propia. Lo anterior, imptica que losingresos recibidos por cuenta de terceros no son incluidos.Cuando el pago de una venta se difiere más allá de los plazos normales de la industria, el ingreso por venta es el valor presente de los flujosfuturos (Ver romponenie Cuentas por Cobrar por venta de bienes y servicios, y Préstamos).
NOTA 3. EFECTIVOY EQUIVALENTES AL EFECTIVOComprende los recursos de alta liquidez con [os que cuenta la Asociación Mutual de Aseguradores deColombia ALAS, para e[ desarrol[o de su objeto social. Sobre el disponible no existe ningún tipo derestricción.
BANCOS Y OTRAS ENTIDADESBancolombia Cta. Cte.02()"2:l80486.2Banco de Bogota Cta Cte. 157-575879Banco de Bogota Cta ahorros 157570151Bancolombia Gla ahorros 291-666292lTOTAUSANcosiWrc 4_
FONDOS FIDUCIARIOS A LA VISTAFiducuenta [email protected]'FONDOS'FIDUCJARfOS A' LA VIS7A';
40.853.410 165.924.204 .125.070.794 .75,38%1.595.472 .1.595.472 -100,00%
38.442.952 -38.442.952 .100,00%57.834.860 57.834.860 nI.
[~ !},8,.6!i8,270 205.962.628 .107.274.358 .-52,OB"d]I
489.085.241 87.240.922 401.844.318 460,61%
4J.' 489.085;241' 87.240:922 401.8~.318 ~6!iJillIFondosEspeciales 10.100.000 10.100.000 n/a¡rOTACFOND.OS ESPECIALES "::.{iJOL¡e}1 10.100.000 10.100.000mnla".[TOTAL'EFECTIVO y EQUIVALENTES AL'EFECTIVO.[A+8+CJ ,. -,597.873.5,,_293.203.550 _304.669.961 •• 103,91%"
• Fondos Fiduciarios a la VistaSe mantienen recursos invertidos en carteras colectivas con disponibilidad inmediata. Este fondo [omaneja la Fiduciaria Bancolombia, cuenta de inversión 20000301279. La rentabilidad del periodo fue del3.02%. Valor de la unidad al final del periodo $28.794,68641835, número de unidades 16.985.26018255
6
ALAt<,Estas inversiones no están amparadas por el seguro de depósitos del Fogafin. Sobre estos valores noexiste restricción alguna.
• Fondos especialesEn el ano 2018, para mantener en disponible los valores generados para el pago de prestaciones socialesde los trabajadores se abrieron tres tltulos de capitalización en la companla de seguros Axxa Colpatria(entidad vigilada por la Superintendencia Financiera). Detallamos:
Numero de Fecha Valor cuota Numero Saldotitulo emisión mes títulos
,604496190 UI 'A9Osto~'~ .~~£15/2018
604856381 Diciembre $ 800.000.00 1 $ 800.000.0020/2018
¡6°1856383W1f" !DiCiemb~~ ~ ~'" ."- --.'Il! Jt012018 .. .
$10.100.000 ..00
No existe ningún tipo de restricción en las cuentas que conforman el Efectivo y sus equivalentes. Estedinero se encontraba a disposición de la Mutual.
NOTA 4. INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Se mantienen inversiones de carácter obligatorio, denominada fondo de liquidez.• Fondo de Liquidez: Por disposición del Gobierno Nacional (Decretos 790 de marzo 31 de 2003 y decreto
2280 de Septiembre 11 de 2003), se exige conservar un Fondo de liquidez., por tener reglamentado elretiro parcial de ahorros, debe tener un fondo equivalente al 10% del total de los depósitos de ahorros.
FONDODEUQUIDEZ &~~~a:~, .
CEirtiflcados de O&p6slto 8 término em-itidos poi .entldades vigiladas ~po,)a Superlnténdencla Flnan"clera ~ ':€:~ .Banco Coopcentral.COTBanco de Bogotá-CDTBanco A •••.Villas-CDTBanco Popular-CDT
361.948.353144.317.580
108.204.960109.425.813
360.821.400144.373.200108.224.100108.224.100
1.126.953-55.620
-108.224.100-19.140
109.425.813
0,31%-0,04%
.100,00%-0,02"-n/.
Fondo Flduclarlos-Cart&ra Colectiva no amparada FOGAFINBancolombia-Fidurenta 12.104.099 11.569.016
TOTAL'_~(J!!1JO DE WUlDEZ¥ ..€r,.tftitf13!...•.q5;~31"390!~~6 f
535.083 ",63%
.1.882.036_O,~~--a• TOTAL INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANClERQ_$:. 374.052.452~372.390."16 _1.662.036 ~ 0,45%~
Las inversiones mantenidas en el fondo de liquidez se encuentran representadas en Certificados deDepósito a término emitidos por los Bancos Coopcentral, Banco Popular y Banco AV. VILLAS .
•Banco Coopcentral CDT 30-01079Valor nominal: $144.000.000.00Rendimientos financieros causados $ 317.580.00Fecha de emisión: 14 de Diciembre de 2018Fecha de vencimiento: 14 de Marzo de 2019Tasa de interés nominal: 5.29% AT.V.Tasa de Interés efectiva: 5.40%El emisor certifica que el título se encuentra bajo su custodia.
7
ALA/-'-Banco AV VILLAS CDT DESMATERIALlZADOValor nominal: $108.000.000.00Rendimientos financieros causados: $204.960.00Fecha de emisión: 14 de Diciembre de 2018Fecha de vencimiento: 14 de Marzo de 2019Tasa de interés nominal: 4.28% A. T.V.Tasa de interés efectiva: 4.35%El DECEVAL entrega constancia de depósito 0001257488 de fecha 17 de Diciembre de 2018
-Banco Popular CDT DESMA TERIALlZADOValor nominal: $109.222.387.00Rendimientos financieros causados $203. 426.00'Fecha de emisión: 19 de Diciembre de 2018Fecha de vencimiento: 20 de Marzo de 2019Tasa de interés nominal: 4.47% A. T.V.Tasa de interés efectiva: 4.55%El DECEVAL entrega constancia de depósito 0001260856 de fecha 24 de Diciembre de 2018
También hace parte del Fondo de Liquidez inversión por $12.104.098.53 en el fondo fiduciario Fidurentade Bancolombia, cuenta de inversión 20000500798
El valor de los depósitos de ahorro de nuestros Asociados al cierre de Diciembre de 2018 sumaron$3.511.934.783.93 El valor mlnimo requerido para mantener en el fondo de liquidez es de$351.193.478.00, es decir que la Mutual tiene $22.858.974.00 más de la inversión requerida en fondo deliquidez.
NOTA 5. CARTERA DE CREDITOS
El decreto 2420 de 2015 se expiden las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y deAseguramiento de la Información y se constituye en el nuevo marco normativo contable. El anexo 2 demencionado decreto, incorpora el marco técnico normativo para los preparadores de información financieraque conforman el grupo 2. El Decreto 2496 de 2015 en su articulo 3 adiciona el capitulo 5 y 6 al titulo 4 dela parte 1, del libro 1 del Decreto 2420 de 2015. El articulo 1.1.4.5.2 en su inciso 3 contempla untratamiento especial para la cartera de crédito y su deterioro. El inciso 5 del referido articulo distingue: "LaSuperintendencia de la Economla Solidaria definirá las nonnas técnicas especiales, interpretaciones ygulas en materia de contabilidad y de información financiera, en relación con las salvedades señaladas enel presente articulo ..... "Los lineamientos establecidos por el órgano rector, para el reconocimiento de este instrumento son ioscontemplados en el capitulo IJ de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 y susmodificaciones. ALAS MUTUAL clasifica, califica y reconoce el deterioro de la cartera de crédito al tenorde esta norma. Para el reconocimiento del deterioro, los créditos se clasifican teniendo en cuenta lossiguientes parámetros:
• Categoría A : "Riesgo Normal"• Categoría B : "Riesgo Aceptable"• Categoría C : "Riesgo Apreciable"• Categoria D : "Riesgo Signíficativo"• Categoria E : "Riesgo de Incobrabilidad"
8
ALAt-,.IA~AJ~::Ries
"B": Ries~C'~::Rjes
La calificación de la cartera se realiza teniendo en cuenta la edad de vencimiento asl:EDAD MORA[0030 d las •••. -.31.60 dlas
. ;61~90.dras!f¡$91.180 dlas>1.80 dlas
Corriente: La cartera de créditos se clasificó por el valor que se espera realizar dentro de los docemeses siguientes desde la fecha sobre la que se informa El rubro de cartera de crédito de consumo fueclasificado de acuerdo a los recaudos esperados para el año 2019 con base en los planes de amortización.
CorrienteNo Corriente¡rOTAL CARTERA DE CREDrro-'
No corriente: corresponde a los recaudos esperados a más de un año.
B'EMB~IE.M. B~ ...IE .."...2018 2017 •••VIlt1'!C1on1.314.710.583 1.476.532.565 -161.821.982 -10,98%1.670.067.258 1.882.450.379 -212.383.121 -11,28%
2i"FF~~2.'984.-T17.1U1 ~ 3.358.982.944 l1li.-=:- _374.205.103 .11,14% I
2.926.241.769 3.301.159.525 -374.917.7581.258.283.961 1.419.498.596 -181.214.635
8.835.374 9.046.815 -211.44147.591.248 47.987.154 .395.908
1;314.710,683SAt476.632.666. -_161.821.982
CARTERA DE CREDITOS CORRIENTECréditos de consumoIn1ereses Créditos de consumoCon\enios por cobrar!!~1:~CARTERA OE:9..~D1TOS CORRIENTE. [iJCARTERA DE CREDlTOS NO CORRIENTECréditos de consumoPagos por cuenta de asociados=ITOTAl~CARTERA NQ.CORR!ENT,TOTAL~CARTERA_OE CREOITOS
1.881.660.929789.450
1.882.460.3793.197.160.962
1.842.637.567
-11,36%-11,36%.2,34%-0,83%-1D,9S%j
El siguiente es el estado de la cartera de crédito de consumo a Diciembre 31 de 2018 clasificada porgarantla y vencimientos.
.... Nota 5 continúa en la página siguiente
9
CRÉDITOS OE CONSUMO GARANllA ADMISIBLE CON LIBRANZA
ALAt<,.. ,Nota 5 viene de la página anterior
Categoría A Riesgo Norrnal O. 30 DíasCategoría B Riesgo Aceptable 31 • 60 DíasCategoría e Riesgo Apreciatie 61 - 90 Días[TOTALCREDITOS DE CONSUMO ' ,
iGARANtiA ADMISIBLE CÓtWBRANZA "_'."" -'
'1.351.552.878 < 1.425.189.8611 "". 73.536.988
CRÉDITOS DE CONSUMO GARANllA ADMISIBLE SIN LIBRANZA
Categoría A Riesgo Ncnmal 0- 30 DíasCategoría B Riesgo Aceptable 31 - 60 DíasCategoria e Riesgo Apreciable 61 - 90 DiasCategoria O Riesgo Signitic8ti\O 91-180 DíasCategoría E Riesgo Incobrabilidad >181 Días
ItOTAL CRÉDITOS' DE CONSUMO,IGARANTlA ADMISIBLE SIN UBRANZA (8)
312.424.2168.994.776913.136989.160776.rxYJ
- '.:. ~.t,~::';ur;;.3Q8
263.740.22223.708.82820,752,1552.689.846
.311J.1i91.051
48.883.994-14.714.052.19.839.019.1.700.888
776.000';.'.
13.206.257 .
18,46%.62,06%-95,60%-63,23%
nla'~,- j
1r~' ~ ~
"::~' 4,25% i
.215.468.235-/;5.985.01088.725.873.15.419.941
CRÉDITOS DE CONSUMO OTRAS GARANTIASCON LIBRANZACategoria A Riesgo Normal O. 30 DíasCategoria 8 Riesgo Aceptable 31 • 60 Díaseategoria e Riesgo Apreciable 61 - 90 OíasCategoria O Riesgo Significati\O 91.180 Días
¡irOTAL CREDtrOS DE CONSUMO .. '~_o, ••
OTIÍAS GARA~IT1AS CON UBRANtA' ',' (CJ'
876.337.68413.216.05268.n5.873
1.091.805.91979.181.062
15.419.941
.}~-t,>1.186.408.922' •
.19,74%
.aJ,31%0,00"/00,00'%
. , ~"':o~.,"..1208.127.313,: .. ' _~ :"'-.17,54%,
CRÉDITOS DE CONSUMO OTRAS GARANllASSIN LIBRANZACategoría A Riesgo Normal Q-3O DíasCategorla B Riesgo Aceptable 31-60 DíasCategoria e Riesgo Apreciable 61-90 DíasCategoria O Riesgo Significati\o 91-180 DíasCategoría E Riesgo de Incobrabilidad
r~~ITOS D:5~:X~,?TRAS G;rz~s S:~~ "
151.381.442 181.298.277 .29.916.835 .16,SO'/.33.207.506 58.869.445 .25.661.939 -43,59%16.735.989 84.258.997 -67.523.008 0,00%30.290.375 30.080.117 210.258 0,70%40.696.662 24.164.850 16.531.812 68,41%
--~-.~:.. '_:~-'f!i', ,-:.::-~.28,09%!-~ -'o '-_o'-'-~
".3.78.871.686- 'líll~3jl.974¡¡;. " 106.359.712
~~¿~ ~ ,~.•. .",..~"~'-=,--,'-
--~'-':::'--::'----=-
~":>' ~11.38%'C 2.928.241. 769 3,301.159.525 . 37Ü17.756
... .Nota 5 continúa en la página siguiente
10
ALAt<,.. ,Nota 5 viene de la página anterior
...~~/;~:~~~:.-:~~~~;;}~~r~r;t'~-~?'~~~~varlaci.on~~-INTERESES CREDITOS DE CONSUMOCategorfa A Riesgo Nonnal 0-30 orasCategoría B Riesgo Aceptable 31~O OíasCategoría e Riesgo Apreciable 61-90 Olascategorfa O Riesgo Sjgnjficati~ 91.180 DíasCategoria E Riesgo de Incobrabilidad
¡TOTAL INTERESES CRE¡;Jrro,SOE CONSUMO~; , ' ,(E)' .' ,O", .~, , , .' ..••
1.652.5271.994.4833.315.751737.836
1.134.777,; - ~.-.
8;835,374
1.604.870 47.657 2,91""2.397.187 -402.704 .16,80-'"3.692.765 -3n.014 .10,21%
315.825 422.011 133,6r"1.036.168 98.609 9,Sr"
-',:'::~O¡¡~?~~;'1.44';-.-~'_:~Ti34%1
CONVENIOS POR COBRARServicios médicos y hospItalariosAME,medicina de emergenciaEMERMEDICA- Medicina de EmergenciaEMI-Emergencia Medica IntegralSER medicina de emergencia¡Total servicios médicos y hospltelsrlos (8)
145.320244.642
205.962595.924 '"i--
69.300265.07598.916230.924
Wf::cl 664;215 _,
76.020-20.433-98.916.24.962
--= ';i ;;~,,"~ • .291
109,70'/0.7,71%
.100,00%-10,81%
,','~ -10,28'''1
Medicina prepagadaMedicina prepagada-Medplus!Total MedIcina prepagada (b) :.:
27.145.450_~ 27.145.450
28.257.534,28.257.534
-1.112.084 -3,94%-.1;.1.12.otU .. :~::iF"-3,94%4
Servicios funerariosExequial Oli\()sPoliza de exequias suraIToral ServICIOs FunerarIos (e) :'
125,945• -p'1~S.lUS
1851.055.169
: "!.1~055.3S4 ..
-185-929.224
.:-:n:s-~~9.409
-100,00%-88,06%
~' -68,07%1
2.831 -2.8314. 186.308 "",,,"L J3.483.994 ['
Otros serviciosPóliza Vida DeudoresPoliza Vida gnJPOSubsidiadaPóliza Aulom6\AlesPóliza Vida gnJPOcontributi\ElPóliza de hogar (CafeHogar)Póliza de Salud SURAE~nto de integraci6n
¡Total Otros servicios (d).
Otros ConveniosComenios celulares-MolAslarComenios cetulares.claroCon-.enio BodylechCon-.enio ÉxitolTotalOtros Convenios (e) ..
700,03528.800
2.696.0548.093.560447.576
87,602,12.0,53.62T
512.0484.224.2542.934.000
7.670.302
286.691889.316
1.447.0589.741.420673.676697.98087.602
13.823.:7~~.~-'=-"7 ..••.
585.4313.598.046
413.344..(J60.S161.248.996
-1.647.860-226.100-69T.980
O,. UD.~16-~:
-T3.383626.208
144,18%-96,76%86,31%-16,92%-33,58%
.100,00%0,00%
.-12,80''' I
-12,53%17,40%
-100.00%83,22%1
ITOTAL CONVENIOS POR COBRAR .(a+b+c+d+e)
Pagos por cuenta de asociadosGastos Judiciales¡TOTAL'PAGOS POR CUENTA DE ASOClAOOS4
47.591.248
2.109.450..2.109.450
47.987.1S4-f. _;~=-.;<._ "395.906
789.450 1.320.000-~i..:.__ 789.450 -:.t."'é.---::--="1.320;COO ~_-
-0,83%1
¡TOTAL CARTERA DE CREDITO BRUTA '(1+2+3+4) -:."_~;'2.984.777.841. C. ~..: 3.358.982.944 ~- ';;~=i'37,4.205.103 .:---~- - -11,14%"1
Nota 5 continúa en la página siguiente .
11
ALAt..... Nota 5 viene de la página anterior
Discriminamos la cartera de crédito de consumo por linea de crédito de acuerdo al reglamento de crédito.
CREDrros DE CONSUMOORDINARIOAUTOMOVlLVIVIENDACREDI YA NAVIDEÑOEXTRAORDINARIOEDUCATIVOCALAMIDADCOMPUTADORESCREDITO COMPRA DE CARTERACREDITO EMPLEADOEVENTO INTEGRACIONJURlDlCO- PREJURlDICOSALDO PENDIENTECREDrrosEXASOC~DOS
. ,~ ~ ~~ '"
1.318.976.996 .3.116.143 -0,24%258.999.122 -23.453.307 -9,06%91.758.339 .6.706.687 -7,31%21.300.000 -14.483.285 -68,00%
1.421.927.668 .288.015.939 .20,26%43.696.728 .22.508.594 .51,51%
2.802.000 nla3.400.499 .2.686.846 .79,01%1.472.768 .1.472.788 -100,00%
32.548.915 33.694.774 .1.145.859 0,00%11.351.686 .11.351.686 0,00%
4.437.694 18.102.031 .13.664.337 0,00%190.871 2.003.788 -1.812.917 0,00%
L- 87.173.738 74.475.106 12.698.632 17,05%
TOTAL'CARTERA POR7J:iEA'DE CRED/TO~2.926.241.76~ .3.301.159.525 'ii'il!&4. 917.756 ~1136%
CRÉDITOS DE CONSUMO OTRAS GARANTIAS SIN L1BRANZA-EXASOCIADOS
Detallamos los valores adeudados por los asociados retirados y su calificación al cierre del año 2018Estas obligaciones se redujeron en $6.798.178 frente al año 2017. El 45% de estas obligaciones, al cierredel año 2018 se encontraban calificadas en categorla A. El 32% de las obligaciones se encuentrancalificadas en categoria E, estas obligaciones se incrementaron en $392.182.00
Nota 5 continúa en la página siguiente .
12
ALAt<... Nota 5 viene de la página anterior
DICIEMBRENOMBREEXASOCIADO 201.8.Isaza JuUo Cesar 855.584 O 855.584Paez Obando Deiey 363.601 363.601Puentes Saldañe LUiS Alfredo 16.342.633 16.342.633Castro Manrique Johana Maroza ••• 32.548.915 33.694.774 .1.145.859Rodriguez Gama Alejandro 4.984.521 O 4.984.521Aroe Saavedra Eduardo O 52.058 .52.058Cubides MonroyJuan Carios O 1.508.369 .1.508.369PeñaolozaDiaz Silvia O 2.670.737 .2.670.737Bonilla Estupiñen Angelica Mar 1.320. 999 4.152.207 -2.831.208Guataqui Ganan Marie/a O 5.271 -5.271
ITOTALCATEGORIA'A -'!El . 56.4/6;253 '42.083.416_14.332.'8371Tamayo Ospina Maria Vieloria O 4.212.428 -4.212.428Isaza Julio Cesar O 3.508.631 .3.508.831Hemandez Ve/azquez Dunia O 529.676 -529.676Gonza/ez Becerra Daniel Enn"que O 3.908.286 ~3.908.286Velazquez Abro/o Rodrigo A O 18.337.036 ,18.337.036Diaz Mujica Luis Alejandro 2.644.887 2.644.887Novaa Rodriguez Hav.erG 1.375.951 1.375.951Iglesias SefVille Gebriel 5.650.529 O 5.650.529
ITOTAL'CATEGORIA.'B ••''''=••.••.••. ;lI'.'l~.671:367__ .30:496.25~-=--.20. 824.890¡Betaneourlh Rineon Hilda 7.432.477 O 7.432.4771Tamayo Ospina Maria Vicloria 913.136 O 913.136Velazquez Moralo Rodrigo 9.303.512 O 9.303.512
ITOTAL'CATEGOR/A'C~ 17.649.125 '0~26.496.0441Gaitan Gómez Jorge Eliecer O 16.962.486 .16.962.486Esquivia Ba""ra Maurlcio Antonio 667.565 O 667.565Gonzalez Becerra Daniel 1.257.665 O 1.257.665Sanchez Pinzan Rosmary O 3.310.176 -3.310.176
!TOTAL<CATEGORIA D== 1.925.230 20.272.662"'. '-'18,347.432Sanchez Pinzen Rosmary 3.310.176 O 3.310.176Delgado Femandez Tulia Neveih 5.370.618 6.615.384 .1.244.766Camargo Celis Daniel Germán 411.884 411.884 OAldana Abntoya HenryH 14.422.080 14.422.080 O0ioda Sanabria Carios F. 14.466.402 15.419.941 .953.539Cadena Sanniento Carlos Augusto 419.856 419.856 .0Esquivia Barrera MauricioAntonio O 719.689 .719.689Camargo Ruiz Ruth Mary 6n359 611.359 Ofvbrales Pineda Rubiel 1.684.287 1.684.287 O
!TOTAL"CATEGORIA'E,"c .. .-.-~40.696.662 .. e 4O:3{14:480 - ---392./821
28/021201330/101201730/101201730/101201728/021201728/021201428/021201430/0912018
28/021201430/061201814/031201730/0612017
31/071201828/021201330/0912017
30/101201331/0312015
30/061201730/091201531/081201528/021201728/02120170210212009
ITOTAL'CARTERA'EXASOCIADC _ •
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13
ALA~... Nota 5 viene de la página anterior
"*La operación contabilizada como créditos de empleados de la señora Johana Castro Manrique, alperder la calidad de asociado y empleado, se trasladó a cartera de crédito de exasociados. El saldo a lafecha es de $32.548.915.00 el crédito se encuentra al dia.
NOTA 6. DETERIORO CRÉDITOS DE CONSUMO
El Decreto 2420 de 2015 en lo que tiene que ver con cartera y su deterioro nos remite a las disposicionesde la superintendencia de la economia solidaria. La Circular Básica Contable y Financiera en su literal 6del capitulo 11 dispone lo concerniente a Provisiones (hoy deterioro). contemplando provisiones(deterioro)de tipo individual y provisión (deterioro) general de cartera. Como deterioro general debe mantener comomlnimo el 1% del total de la cartera sin tener en cuenta su calificación. El deterioro individual se aplicateniendo en cuenta la calificación.
DEfERIORO CRáJlTOS DE CONSUMO
OEI'ERI0RO GIMRAL CARTffiA DE CRBJITOS
DETERIORO INTERESES CRÉDITOS DECONSUMO
DETERIORO CONV&IIOS POR COBRARITOTAL DETERIORO ~,..w~k:.':&~
49,89%-11,36%2,85%
51,9r/"____ :21,26%j
La entidad podrá aplicar porcentajes superiores siempre y cuando se establezca como politica por parte dela Junta Directiva. En el presente ejercicio los créditos que se encontraban clasificados como "garantíaadmisible" por estar cubiertos con los depósitos de ahorro, fueron trasladados a otras garantías debido aque aún presentamos una pérdida acumulada y estos valores no son aceptados como garantía.
Por disposición de la Supersolidaria, la provisión general como minimo debe cubrir ei 1% dei total de lacartera sin tener en cuenta su fuente de pago. Se realizaron las provisiones individuales acorde alCapítulo 11 de la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de la Economia Solidaria.
14
ALA~DETERIORO INlJVIDUALCategorla B Otras GarantlasCalegorJa e Otras GaranllasCstegorla D Otras GarantlasCategorfa E Otras Garanllas¡rOTAL oeTERIORO CRBlTOS DECONSUMO~~:lA)- .. ""',W ~
747.15112.875.5046.255.91141.084.66260.1163;228
2.260.12610.501.116 -6.553.99221.356.089 •
" _40.671'.323
1.512.9752.374.388
298.08119.728.573
• 2o.291.905.~ .0
-66,94%22,61%-4,55%92,38%49,89%1
DETERIORO GEMRAL CARTERA DE CREDlTOSO'editos de ConSUlTO con libranza
O"editos de consUlTO sin Ubranza
I ",,_; '--~::...' E"-' ',,",
TOTAL DErERlORO GeSAL:CARi~ DECRBJITOS =-~'" "":F-"~~--~ (B)
~:.'L;JfL.._'
23.298.3255.964.094
29.262.419 :.
26.115.9696.895.627
2.817.644931.533
--T"--
"-J0;..-3. 749. 17i
.10,79%-13,51%
'l1,36'J
DETERIORO INTERESES CREDTOS DECONSUMO
Categoria e Crédito Apreciable InteresesCategoría O Crédito Significati\O InteresesCategorla E Crédito Irrecuperable Intereses
~OTAL'~~O~~ERESES :~t~)
3.315.751737.836
1.134.777
3.692.765315.825.
1.036.168 •:~::;;...
. .j5.044.758 •
3n.014422.01198.609~,,~
1fi)¡,43:606- ..
.10,21%133,62"/09,52"/0
--~2~s%1DETERIORO CONVENIOS POR COBRARConwnios Por Cobrar
rT&ALti:rERIoRcf~~~os PORCOBRAR~~~~
240,098 157.993.'-:-:::".:1¡-.¿-o-. -
. 240.098 -.' '_"",-:--157.99.3"---
82.105
82.105
ITOTAL DETE~./O~,,? CARTERA DE~C.R~D1!0(A+B+C+D) :2fi.5 .:;. ~".;
.~.::,~$.-95.654.10,9 •
"'"_.(""f-~"!" 78.885.6Uj •
~.16.!aB.43i
NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR NETAS
Las cuentas por cobrar representan derechos exigibles en efectivo u otros bienes y servicios. Eltratamiento contable a las cuentas por cobrar está establecido en el capitulo 111de la Circular BásicaContable y Financiera de la Superintendencia de la economla Solidaria. En el literal 3 del mencionadocapitulo se dan instrucciones al tratamiento de clasificación y calificación de algunas cuentas por cobrar.
ANTICIPO DE CONTRATOSlaborales¡TOTAL ANTICIPOS DE CONTRA TOS ..
•._e DlCIE¥BRE-...~~ ta18;"
66.667c. :';¡it"-' 66.667
DICIEMBRE.""£ 2Q!7
~L.
-'-t::" i%if Variaclon
66.66766.667
,7Y'~.~~~
nlan/a~
DEUDORAS PATRONALESSuramericana S.A¡TOTAL DEUDORES PATRONALES
119.734~~ ••_,119.734
150.600 -.';"...150.600
30.86630.866
-20,50%. -20,50%.
OTRAS Cl.ENTAS POR COBRARCuentas por cobrar de tercerosOtros¡TOTAL OTRAS CUENTAS POR COBRAR
TOTAL CUENTASPOR COBRAR
3.211.941 1.056.712 2.155.22934.000 • 34.000
3.211.941 ,,",_1.090.712 -"_ 2.121.229
203,96%-100,00%194,48%- ••1
-Anticipos Laborales:En razón que la Dirección de Alas Mutual autorizó vacaciones colectivas a partir del 26 de Diciembre de 2018, al funcionan'o CristianYesid Sen-ano se liquidaron de 4 días de salario del año 2019. Este valor en el pago realizado en Enero de 2019 fue cancelado.
15 i
I
. , .' ALAt<1. Sedetalla la com osición de la cuenta Cuentas or cobrar de terceros:
ComentarioValor ,.~"':'".'-recuperable'en "",:'elcorto 'Iazo~"_",,'Valorrecuperable enel próximopago. Contratode serviciovi ente
• ,Valor¡récaudable,
'~ .•Valorrecaudable
Valor no descontadopor concepto deretención en la fuenteimpuesto industna ycomercio
DetalleSáldo pendiente pago
" 'Póliza de exequias. '.'.. 'r' ~ .'"". .
$25.000.00
$1.562.484.00
Valor
• o'. "$1.588.526 00 Incapacidad, pendiente';,¡;'~ '~y;;." de pagó{cde 'la
o _~ ~~.:>..4\r¡ - furicionaria-~ Vara. ,'i~. i Castillo "
Incapacidad pendientede pago de lafuncionana Yara LuciaCastillo
Colfondels. ,.
Ulloa Carmen 50fia
~,~.'"" '-~h;:
Colpensiones
Tercero,Iglesias ~ervllla Gabriel "
flOlAl;.~
-:-:-.1 ".' ,>
NOTA 8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOLa siguiente es la composición de las Propiedades Planta y Equipo a 31 de Diciembre de 2018. Sobre lasPropiedades Planta y Equipo no pesa gravamen alguno.En el proceso de implementación de NIIF, de acuerdo a la nueva politica contable, las edificaciones sereconocieron a su valor de razonable (valor de mercado). La estimación se hizo teniendo en cuenta elprecio del metro cuadrado del sector donde se encuentra ubicada la oficina. Esta estimación fueconfrontada con un avalúo posterior (año 2016) realizado por perito idóneo .
518.000.00c40.528.86112.787.81
,
671"U7J -
• > -' 'A mCBt~R~+31 DE 2017 2C~+ ~; r ~.-,', VALOR DEP~ECIAClÓN; :. VA.LORHETO) t!" VA:;:~~
11.424.992 ' .-418.578.00lI" _ U74.9H
11.581.149 ~'_ :lo.~7.!12 t - 4.856.21110.555.4" ~.:l.:lJ2.W J _ 2.:lUJ43
!i-E-n.681.110 ""'-' 521.755JI$3 .;_--r. 13.5I3.SU
PCTlVOS MATERlAL.ES- ~~,;~-ó#¥~'~1iEF!'- ~:...
~VÁiOR c' ~~ V1LÓRNETO
Edificaciones (oficinas)"- 518.000,00( -t.,fU106.012MJeblea y Equlpo dIl OfICIna -40.528,1361 .- > _ 1S,og{6C1 ~Equipo de computaci6n" comunicación 12.181.812 fTOTAL PROPIEDAD .PLANTA YEQUIPO ~.' .~- ~ '¡" . ~;.¡¡,: :57t;31fU73 ~.-;:,"'"~ 501.f11.513 - .
De eciaci6n 8CUlTl.¡Iada 63.12S:16CITOTALPROP/EDAD PLANTA YEQUlPO NETO +_-.~$(I!.1i1.5U
Depreciación Acumulada ~ 2018. e, ~...,. ¡ ~2017. , , Varfacl6n, . ,Edificaciones 25.899,988 19.424.992 6.474.996MJebles y Equipo de Oficina 24.437.360 19.581.149 4.856.211Equipo de computación ycomunicación 12,787,812 10.555.469 2.232.343TOTAL DEPR'ECIAC/ÓNACUMUL!tDA __~'~ :'t""':..~~~,!t.",,:~5:''-¡_''~.::--.~~'.' :.63.125.160 !." '49;561.610 r .._.- 13.56,3.549
16
ALA~OFICINASAdquisición según escritura número 1937 del 6 de Agosto/2013, Notaria Primera, correspondiente a 2oficinas ubicadas en la Carrera 29 No. 45-94 Edificio Centro Empresarial Seguros Atlas, .identificadas conlos números 1104 Y 1105 dotadas con tres parqueaderos. Esta operación se ejecutó por mandato de laAsamblea General Ordinaria de 2013, tal como consta en el acta 027 y 197 de la Junta Directiva.
Valor de compraAdecuación OficinaAjuste valor de realización NIIF
$370.000.000.00$ 45.262.453.00$102.737.547.00 (*)
TOTAL $518.000.000.00
102.737.547.
0.045.262.453
_--=-~415~262.~~3~518.000.000
(peGA)"~-';. --..""'--
-- .~r----..y¡;¡•••.---- ••,••,••.-Ajuste implementación por primera 'vez(Niif ,,,,."'~"
.~.. '\,
pymes) ,que aumentó el Patrimonio (Ver.nota :16)
La estimación del valor razonable se calculó de la siguiente forma:
f- _ --~ - ~Estimación (31/12{.2!l15)¡Oficina 1104K?fidna 1105~je32IGaraje 33¡Garaje_36 ..i
I
~2 a 31 ,12}015.56,24 $ 3.900000 $ 219.336.00057,97 $ 3.900.000 $ 226.083.00010,3 $ 2.347.995 $ 24.184.349
10.35 $ 2.336.652 $ 24.184.34911,6 $ 2.084.858 $ 24.184.349--'1 1$ 517.972.0461
1 i$1l!!!518.000.000 1
Se estimó una nueva vida útil para' las oficinas en 80 años, razón por la cual el valor a depreciaranualmente cambió respecto de lo aplicado bajo PCGA que reconocía una vida útil de 20 años por tanto ladepreciación anual era de $20.763.120.00 (PCGA) y a partir del reconocimiento bajo NIIF es de$6.475.000.00 (NIIF pymes), lo que representa una reducción en el año de $14.288.120.00 Ladepreciación acumulada a Diciembre 31 de 2014 (PCGA) fue cancelada. El valor acumulado sumaba$44.798.167,00, este partida hace parte del ajuste de implementación por primera vez. (ver nota 16)
NOTA 9. DEPÓSITOS
Corresponde a los depósitos o ahorros de los asociados que sirven como garantra en la prestación delservicio. ALAS no reconoce intereses ni rendimientos por estos depósitos. Se mantienen recursos en elfondo de liquidez para servir como respaldo a un eventual retiro masivo de los mismos. El retiro de ahorrospermanentes se encuentra debidamente reglamentado y autorizado por el ente competente.
Para efectos de presentación y análisis financiero, los depósitos se clasifican en corrientes y de largoplazo. La estimación se efectuó teniendo en cuenta el comportamiento histórico y el movimiento de retirosde los mismos.
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ALAt<=""7 _~
DEPÓSITOS DICIEMBRE 2018 DIC1EMBRE 2017Depósitos de Ahorro corto plazo 877.983.696 906.845.844 • -3,18%Depósitos de Ahorro largo Plazo 2.633.951.088 2.720.537.533. 86.586.445 -3,18%ITOTAL DEPOS/TOS .,=__ •••__ """",,,__ ,.•=~.3.511.934.784 _ 3.627.383.,377- .-115.448.593 ~.3,18% I
La siguiente es la composición de los depósitos por lineas de ahorros .
DEPÓSITOSAHORROEMPRESARIALAHORROVACACIONALAHORRONAVIDEÑODEPOSITOS DE AHORRO PERMANENTEITOTAL'OEPOS/TOS
NOTA 10. CUENTAS POR PAGAR
• D/CIEM~RE 201iaDICIEMBRE'2017 V.'-:'~"C/ón1.193.556 6.943.556 • 5.750.000 .82,81%4.410.000 5.106.828 • 696.828 -13,65%1.796.494 3.119.998. 1.323.504 .42,42%
3.504.534.734 3.612.212.995. 107.678.261 .2,98%~ 3.511.934. 784 -3.627.383.377-=_115.448.593 __ ••••_ro..3,18%I
2.469.475 - 2.469.475 -100.00%2.096.848 1.249.287 847.561 67,84%
.~1')'111111"2. 096.848 .-:=.//,<_ 3.718.162 ="'" -1.521.914_43,61%.....,
Detallamos los saldos de las cuentas por pagar._DICJEMBRE-.2018 DICIEMBRE 2017 ~iñiClÓn.,$
COSTOSy GASTOS POR PAGAR 0,00%1101ALCOSfOS i.GASrOS PORPAGAR~~ ~'t.:- _~~~. •• _~ __ •__ o.OO% .••••GRAVAMENDE lOS MO'v1M1ENTOSFINAAcrEROS 5.000 36.000 • 31.000 --86,11%liOiAL t;;RAVAMEN DE LOS MOVJMJfNi OS ~5._C?OO '_.36.000 ••••••. 31.000_=86..11% .••RETENCIONEN LA FUENTE 451.026 451.026 n/aRETENCIONIVA 25.000 25.000 n/aRETEICA n/a¡TOTAL REtENCION EN LA FUEN.tE UrA;~-- ;j.~~"~oQtL;,4.n:!.026 ';"'-'476.026' __ nla~IMPUESTOA LAS VENTAS POR PAGAR 1.600.000 1.575.000 25.000 1,59%IMPUESTODE RENTA 9.701.716 9.701.716 n/altoTAL PAsiVO POR IMPUEstoS.CORRIENtEs "... ,= 'illj'01T+B!J11.301.7f6~ú~ 1.515.000 _9. 725.716_ 617,51%"
OTROSPAGOSCONSIGNACIONESNO ASIGNADAS •~TOtALVALoREs:J;iOR REINTEGRAR:,! ge_
RETENCIONESY APORTES DE NOMINAPromotorasde Salud EPS 1.368.500 1.231.465 137.035 11,13%Fondosde Pensión 1.792.900 1.613.400 179.500 11,13%Administradorasde riegosProf. ARP 41.000 48.200. 7.200 -14,94%Aportes rCBF,SENA Caja de Compensación 916.400 827.400 89.000 10,76%¡TOTAL -RETENCIONES YAPORTES.LA8oRALES - .4;118.800 3.120.465 _398.335 __ 10,71% ....¡EXIGILlDADES POR SERVICIOSCon...eniosprogramados¡TOTALEXlSlB/LiDADES POR.sERVICIOs~
140.786T~W!86~
148.904 • 8.118 -5,45%:148.904 :-~8.118-ÍIIiÍIIIIIIIIfI-5,-45% •••••
Detallamos el valor de los remanentes por pagar por concepto de depósitos de exasociados:
REMANENTES POR PAGAR (Depósitos exasociados)
18
ALA/-'699.712
34.3105.271
6.748.988
5.700.0003.648.684
360.000843.016
2.853.3141.795.888
{DICIEMBRE 2D18J:11-DIC-,E'1!/'RE 2DfJaVae:JaCIÓn R00.000 00.000699.712 O41551 4155197.500 97.500SO.OOO SO.OOO32.500 32.500
O 11.38[681. 11.386.68123.413.414 2l413.414
O 1.241.835- 1.241.83521.734 21.734
5. 700.000 O3.648.684 O3IJJ.000 O641018 O
2.853.314 O1.795.868 O
l616 3.61631.384 31.384
O 34.310 -[187.449 [192720.
O [748988 •3.91[008 191[OO8
O l064.013. 3.064.01323.978 23.978
O 21.481.182•O 47.654 _O 3.037.909 •O 400.000 •O 1.300.000 •
~E~-~A$RETIRC_TERCERO_3il'0&'2015 camelo Mcreno GIaia Cristina3IY1212018 UzaraIo Moneada Miguel Angel3IY1112015 MaJtero Va¡gas Leidy31Y1112015 Vaoogas Gonzalez Angie31Y05'2016 Jlmerez Ganiona QUa Euslacia31Y05'2016 L.ondcJlo Holguln JoIJ¡ Alejandro3il'0712016 Noguera Ram/rez Armando (qpd)3IYV!lf2016 Hoyos Aris/~abaf Luis Fernando (qpd)31/11Y2016 RodJiguez de Jlmerez Beatriz3IY1212016 Aeasla Sanchez Fablo31Y1212018 Ae<dla Aeevedo Gloria Slolla31Y1212018 ChacÓ/1 Aeevedo Marlha Ensa31Y1212018 Salgado aviedo Beatriz3il'1212018 Galvez Calderon Maria del e3il'1212018 GenoFaIs AltJel/oJul/o3IY09I2018 Rw Quintero Osear Eugenio3IY0112017 Campos Valencia Leonanio31Y0112017 Gan;;a Marin Rleanio31/0312017 aJaya de Naranjo Raque;3IY0412017 Gua/aqui Gaft81JMarieJa31Y0712017 _na Gutienez TobIas31Y1112017 Sao Prada Teólilo31Y1112017 Arca Saavedra Eduanio31Y1212017 Florez BIanro Nelson3IY1212017 Belran Tones GuilJarmoH.3IY1212017 Sabogal Cruz Luz Mireya3IY1212017 Farnandez Gamboa Gabrie!3IY1212017 Hoyos Bedoya Alejandro31Y1212017 Araque Sanchez Jo¡ge AltJel/o
m pne¡¡óSfiOSe:xaso-tladOS 9_tOTAL'CUENTAS POR PAGAR ••..Ii.El•• ¡;¡¡¡•• '
NOTA 11. FONDOS SOCIALES MUTUAL ES y OTROS
Fondo social de EducaciónFondo social de SolidaridadITOTAL'FONDOS SOCIALES
1BQ/r;/EM.!'~RE 2018"t/!.DICIEMª~2g17 AVaria~iiSn M'8.895.007 8.895.007 .100,00%1.677.678 1.677.678 -100,00%
+ oH".' 10.572;685"'"10.572.685_-100,00%:
NOTA 12. OTROS PASIVOS.E¡¡¡...¡'JD5j/i(;c7j/E~M~B¡¡;R~~r.20~J;¡8[1E9I.IIjD:1)/~c:jiIE;¡M~B¡¡:RE~2~0[1u7'.l81!-.II.V.~a~nr;,'a~cOli,ªóñn••• I!I;
Obligaciones Laborales porbeneficios a empleados 15.151.864 14.437.019 714.845Ingresos recibidos para terceros 3.212.060 3.591.514 - 379.454ITOTAL' OTROS PASNOS . 2"1'il, 18.363.924E.t 18.028.533 _ 335.391£Las obligaciones laborales por beneficio a empleados, tienen fundamento en la ley laboralvigente, a Diciembre de 2018 sus valores consolidados. tienen la siguiente composición:
4,95%-10,57%1,86%'
Colombia
19
0,02%7,21%4,75%1
ALAt<,Cesanliasconsolidadas 9.359.830Interesessobrecesantias 1.058.097Vacacionesconsolidadas 4.733.937iTOTA!{OBLIGACIONES~BORALE:S~~)51.863J
En la cuenta Ingresos recibidos para terceros se registra la suma de $3.312.060.00 que corresponde alvalor a pagar a Mapfre Seguros por concepto de seguro de vida deudores. En cuentas por cobrar (pólizavida deudores) se registra la suma de $700.035, que corresponde a cuota en mora en recaudo seguro devida deudores. (Ver nota 5)
NOTA 13. CAPITAL SOCIAL
El DUR 2420 de 2015, permite dar un tratamiento excepcional al manejo contable del capital social de lasentidades vigiladas por la Superintendencia de la Economla Solidaria. La Circular Básica en el capitulo VIIIcontempla que para las Asociaciones Mutuales, el capital social está compuesto por las cuotas ocontribuciones sociales que los asociados han pagado. Igualmente, estas contribuciones socialesordinarias y extraordinarias que efectúan los asociados mutualistas serán satisfechas en dinero, especie otrabajo convencionalmente avaluados, y no son devolutivas.El capital social tiene la siguiente composición:.FONOO SOCIAL MUTUAL IlQigEMllRg,2018 _ºIClEMBRE 2017_variación.Cuotasdeafiliaciónocontribucionessociales 107.679.255 107.662.255 17.000AportacionesObligatorias 221.915.595 206.985.390 14.930.205}TOTAL'CAPlTAL'SOCIAL¡ MI £2 ~~..,.,.l(l.• ª2~,594,8~_314.647.64S_14.947.205
En el presente año ingresaron 36 nuevos afiliados. El número total de asociados a Diciembre 31 es de393. La cuota de aportación obligatoria en el 2018. fue de $3.100.mensuales,El Decreto 1480 de 1.989 dio vida jurldica a las Asociaciones Mutuales, en el articulo 19 contempla que elpatrimonio es de carácter irrepartible y el articulo 20 que ei Fondo Social Mutual se constituye eincrementa por:1. Las cuotas que estatutariamente se destinen a este fondo.2. Por el resultado positivo del ejercicio.Según el parágrafo 1 del articulo 11 del Estatuto los asociados se comprometen a: Literal3. "aportar comominimo el 10% de un salario minimo legal mensual vigente como cuota única no reembolsable", que para2018 fue de $3.100 y se registró en aportaciones obligatorias.
Parágrafo 4, artículo 11: "La Junta Directiva estará facultada para bajar la contribución iniciai noreembolsable del 10% de un salario mínimo legal mensual vigente o no cobraria"
Literal 4 aportaciones mensuales: 1% de un salario minimo iegal mensual vigente, contribución noreembolsable.
NOTA 14. RESERVASEl'DICIEM8RE'201S2'F'i'iDICIEM8RE.2017
ReseovaprotecciónFondoMutual 9.761.680¡TOTAL'RESERVAS =_ £B9.76U80i.;; I'=:'-_- .
-~-,--,---
Vanación9.761.680 n/a9.761. 680.__ .,n/a-"
20
ALAt<NOTA 15. FONDOS DE DESTINACION ESPECiFICA
ECIEMBRE20gfICIEi:!BRE201i_
Fondos sociales Capitalizados '_ _ _ _ 274.445-.486 274.445.486 0,00004ITOTAL'FONDODEDESTlNACIONESPECIR.CA-' __ 274.445.486-274"'45.466" o' .... 0,00%1
La Asamblea General Ordinaria del año 2013, autorizó la compra de la oficina (ver nota número 8),utilizando este recurso.Este fondo se constituyó como una asignación permanente para inversión con excedentes de añosanteriores por decisión de Asamblea. Tal como lo revela la nota número 8, en Agosto de 2013 secompraron las oficinas donde funciona la Mutual en la ciudad de Bucaramanga, por lo tanto este fondo setraslada a Fondos sociales capitalizados.
NOTA 16, RESULTADOS ACUMULADOS PORADOPCiÓN POR PRIMERA VEZ
En el proceso de adopción por primera de las NIIF para Pymes, al momento del reconocimiento y medicióninicial de la propiedad planta y equipo, concretamente las edificaciones, se optó por medirlas a valorrazonable. La norma internacional permite que por tratarse de la primera vez las diferencias que sepresentaren al comparar la nueva medición frente a los marcos normativos vigentes se ajustara en lacuenta de utilidades retenidas. La Superintendencia de la economla solidaria incorporó una cuenta alcatálogo único de cuentas con fines de supervisión (CUIFIS), denominada RESULTADOSACUMULADOS POR ADOPCiÓN POR PRIMERA VEZ.
Detallamosel valor acumulado a Diciembre 31/2018:
Ajuste propiedad planta y equipo (ver nota 8) 102.737.547Cancelación depreciación acumulada(oficinas a Diciembre 31/2014) 44.798.167
jo ~ _._V ~ _ -.-. ,_,,,=~_ .• :- _
:PARCIAL_~.. . .__ •.•.,--: .~~"" ••~':""'.".bM7.535.7.1~Depreciación año 2015 6.475.000'Resultado acumulado por adopción .'''.0 ":'1' Plil't::,:';, ,,,,,' ~¡"':.)íNIIF . _ ,_ :~~~'~,~ .'1C:-:~~~~¡~,~~~~,:~~__~:::~l.:::'-,'a__~'primera vez ,.. '.~;>:':~141.060.714'
NOTA 17. CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
21
ALAf.,Deudoras Contingentes IDIClEMBRE)OiBIDICIEMBRE 2017__
0,00%0,00%
'_0,00%1
146.979.865 146.979.8655.801.491 5.801,491
¥-152.781.356 '_152:781.356
Intereses Cartera de CréditoCategoría D Riesgo Significati\oO, Consumo 1.013.310 471.240 542.070 115,03%CategorlaE riesgode Incobrabilidad,Consumo 7.479.840 4.096.140 3.383.700 82,61%¡Interesesde cat1enl de créditoti .~'" ~ 8.493.150_4.567.380 _3.925. no _ 85.95%JITClTAL' DEUDOF.!A..!i_f¿O!!TIJ,!@ENTES.[AI,,' •• a•• a•• 18:493..150 4:567.380 3.925.no 86.0%'Deudoras de ControlActivos CastigadosCartera de CréditosCuentas por cobrar~TotaldeActivos:Castigiidos''''' - --'f 'KJ:d
Propiedad Planta y Equipos Totalmente depreciadosMuebles y Equipo de oficina 5.647.847 5.467.848 179.999Equipode computacióny Comunicación 25.524.543 25.524.543ITotal propiedad. 'planlay equipo dép;eclados '31.172.390_30.992.391_179.999I!()I~L'DEUDO~ªJ).E.Cº~TROL:.[E!l.- , 18ª,953.746ilil1&!83,rrF~ 179.999
3,29%0,00%0,58%10,1%1
. --- ---= 192.446.896 188.341.127 4d05.769
•• Activos castigados:
A Septiembre de 2014 debidamente autorizado por la junta directiva como consta en acta 204 del23/05/2014 y posteriormente ratificado en actas 206 y 207, se castigó cartera de créditos por$179.519,032 y ya se tenia $8.030.940 para un total de $187.549.972, a continuación presentamosdesglose:
I-:C;::-A:--:-=P:-;;I"!:AL CA RlE ~",,---;;::-D=Ec:-::C;::-R_ED_I_-¡;_O_S -I~.:;:$,____-1~7~4::_:.~355.074CUENTAS POR COBRAR $ 5.163.958CARlERA CASllGADA ANlES DE AGOSTO 2014 $ 8.030.940SUBTOT A~ 187.549;9~2Menos: Recuperación2014-2015-2017 31.211.425Menos: Recuperación2016 2.724.201Menos: Condonacióndeuda acuerdode pagos 832.990;[O");A~ .CART,ERA,CAS");I.GAPA,POR'RE!=U~ERAR '152.781.356,
A continuación detallamos la cartera castigada pendiente de cobro:
22
ALAt,
.2 .699
.221.610
. 7. 63.974.181
O4.02 . 18.968. 74
2.29 .792O
.13 A21.4
.:54 •7.608. 78
O
45 .439. 2 .734.177. 99
. 414,327, 09
2 .814720. 0050. 00
45 9-2 .7 4.7.177. 9
4.327.209.5 9. 372 ..6 .0 O
4.8 ..2 .6992.22 ,6 O
.290.7 25.286.9381.1 A21
.45.94 ..60 . 78 ~~
7.41 .345
.974, 116,723.6444.028. 18.96 . 74
Teta'Castigo'~ PórRecupera~
cartera en . ~- Ca.rtera .2014. castigada.66 . 7 .666. 776. 97, 749 50 490..450212. 30 212,630
.4 , 46. 5 .••5. 5
4. 36. 4. 36. 6A84. A84. 1
. 6. 47.64469,6 O
1.948,768
187.549,972:":_ 152.781,356j
.2
4.31
60.0 O
50.00020.350
12.3
2 .19.610
50.000143.270
6 .3681.826.812
35.000
~ r~_ Cuentá;~'f~capital Porcobrar
1.666.3709 6.66749 O212. 30
.431.125
O 4.636.311.484.44
. 6328.347.5441.66 .610.948. 68
23.1 .9 64.8 2.9 O1,161.6992.201.160
.43.909.81313.896. 323.993.1188.968.074. ,2.240. 925,143.6681.131.421
. 4'5.538.1937.608.277.41 . 451. . 38441.829
2.220. 347.177.2995 1
14.327.2091.511.642 27.971° 20.000
O 50.000I I k-E.~¿~-f.79.3S0.428}:- 'S;199;644 :_"~~
enia
aoaeco
03071201403 7120 403 7120 4O 12003/07120 43/0 12014
03071201403/0712014
01403 7 01403 7 403 12014
01031071201403/071201403/0 12014
Núme
"'.acta169191901901919019619720 SORI T V. F NS04 HURT.ADO NTENEGR RUDYCIRllO. Cali204 VElASCO COB ISIDORO • Cucuta204 TORO EON ELADIO4 RIVERA Rt OR NRI
204 MURlllO HERRERAJOSE ANCIZAR204 \/IRG Z DE MEl ANA P-AAR204 RE TREPOM RlllO lAUDIA ENA. menia20 RESTREP M RlllO P-AARIAClEMENCIA. Annenia204 LAPATACASTANOASTRID ELENA. Cali204 IMEN N EZ ARO A204 NO MARIAPATRI204 ARO NAOAN LIZASTH2 4 BETAN ORTH VALENCIA lADl • Pereira204 ASTEl E II MART204 MARTlN MA,RIA TH R Nubia Fa'ardo204 NU El ARANDA UC R20 lONDO G MEZ MA.R A I IMI204 LAPATANOVOAEDINsoN204 IMA.ARI.ASl I WJ.jUEl. Cucuta204 A EN , ZABAlETAH NRYOE ESUSO ARtZAB AFABIANAN RE
03/0712014 204 CATAAOYCIAlTDA030712014 204 AREV OTOV: PEDR ANT I0307 014 204 ERVIN RAlESlTDA Canos ario ardenas030 04 24 ANDE lTOA03 712014 204 REACCION l TOA. Neiser Camilo .At1drade0370420403 712014 204 AA LA03/0712014 204
=-~~~~~~:~~~~~~~_.1=1TOTAL' '''''':.
NOTA 18. CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Este rubro está representado por los valores de los documentos a favor de la Asociación entregados porlos asociados en garantia de los créditos otorgados. Los pagarés firmados se reciben en blanco con cartasde instrucción para ser diligenciados en caso que sea necesario.
~"IEM-. -1}RE••;;- .•••20.•••/¡s••Y'••..-.Dl""'''P''É/it-SR'''¡'-.20-.-11••••...•--'-' .---,-, --.--""", ...-. -.1~, • .: •• - ""~ t • • - •• -lV8ria~;pn ,
De créditos de consumo
Contratos de prenda sin tenencial--lipotecasBIENES y VALORES RECIBIDOS EN GARANTIAITOTAL DE CUENTAS'DE'ORDEN ACREEDORAS ¡¿c...
616.843.000125.000.000
584.743.000125.000.000
32.100.000 5,49%0,00%
23
ALA!'NOTA 19. INGRESOS
VARIACIóN
INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
INGRESOS CARTERA DE CREDITO
InteresescorrientesInteresesmoratoriasITOTAl.:;lN~RESOS'C~R!ERA P.E ~EDfTO __
--6.72"/,.12.58%
-6.81%1
INGRESOS POR ACTIVIDADES INMOBILIARIAS
Alquileres parqueaderos m41£A'3 ..f94.482 ¡;P3W!.ITOTAL 'INGRESOS 'CARTERA,OE.CREDITO ~"'~. -"'--""""~,,;=~~3."94.482"1';" .
"á7Si3:7so'. 272.2683.766.750:. :s:rt=-272.268
-7,23%. BI5iE-7,zm!
lA.-roTAL INGRESOS POR VENTA DE.'BIENES"YSERVICIOS 404~"27.158~ 434;013.988~-E!jjiI29.586.830__ --'-S,82"A.!
INGRESOS POR VAi.i:íRACI6N~:.DE lI.,vERSIONESIntereses Fiducuenta Bancolombia _':"':~~;'Y~~'~~~',~:9.:',:'-~~!:~<~~;.£66~.:.t38.7.993.921 218,25%InteresesBancode Bogotacuenta ahorros 14.600 241.998 - 227.398 -93,97%
InteresesBancolombiacuentaahorros 182.150 O 182.150 nlaInteresesFiduciaria Corficolombiana _,_' O 611.673- 611.673 -100,00%ITOTALiINSTRUMENTOS'EQUNALENTES.A EFECTNO - " AtU. ,7.11.853.409 :4.516.410_7.337.000 ~162,45''101
InteresesFondode Uquidez!TOTAL INVERSIONES FONDO DE'LIQUlDEZ"t:::i& t"~i~'
. 19.452.334 26.998.405- 7.546.071 -27,95"/0S19.452.:334~:;:26.998.405' - ••• 7.546.-071.••••.•• ~27.95%I
TOTAL'INGRESOS POR::VALORACION DE INVERSIONES
18.743.141 22.398.000- 3.654.859--,+. ~._ 5.395.954 1.549.235 3.846.719
< 4.228.658 925.231 3.303.427~~. 5.062.710- 5.062.710
'-~28.-367.7S3' __ ~29.935.176 ~~1!567.423 &
-16,32%248,30%357,04%
-100,00%,S,24%1
~,31.--305:743~31;514:815 -'~20R072",ts - 'Ei Yre..•.
2.':" __
! ce 11(' 4$RECUPERACIONES D_ETE~IORO ~Dete~oro de ca~~ (indi\1,dual). .. '-'.Deteriorogeneralde carteraDeteriorointeresescartera de crédito ~Debier¡esdadosde bajaITOTAL RECUPERACJONES~DE.r.ERIORO:, j.
Ap~hamie~_t~s ~ .'....._,--'"",,- ,_'..c:..;i."':~~-;,.~":" ~~';;J;::':'Bonificaciones-RetomoSeguros (Sura-Soljdari~edplus)Ajuste.al Peso .•..•
1.037.13125.727.303
4.889
492.73124.518.129
3.714
544.4001.209.174
1.175
110,49%4,9J-/o31,64%
!TOTA~ SERVICIOS DIFERENTES AL"OBJETO SOCiAL"" , ~~.26 ..769.323~25.014.-S74~1.754.749 •• t'- at-7,01%f
Diversos _ ~-.o.'AuxiliosITOTAL INGRESOS POR DONACIONES :J.7*1'"","~.
118.140 128.170-j :p=;- t!-'r'W:t.18.140~~¿128.170,:'
10.030t;:''''0.030
.7,83%¿-.7,83%'1
Is.crOTA!! OTROS INGRESOS (1'+2+3+4+6¡m!"*¡t)?,~."""''''J.~¡'86,560,959~86,592;735~31.776 ~'O,04%1
24
ALA*'NOTA 20. BENEFICIOS A EMPLEADOS
BENEFICIOS A EMPLEAOOS II'r¡D¡¡¡/C5ifEEiM¡¡BS;RERE:2f)2i~H:1.88'.IlI!I.D¡¡¡~/iCci1fEM~.ifB¡¡¡R;¡¡E'1i~201¡¡;~f7.7}im!ll.!lJ!I.~. ~Va;;,fac¡;;¡l66ih¡'j1&Zí1l. ;m!!!~miliSueldos. ~ .••.•~,_ ,: ~~' . ,11,O.5~O.-~~::'"..S~~~;1q8'-.º7?125' 2.455.143 2,27%Comisiones ¡ _ 30.00b.-.. - _:;'.~~~.158.000,. 128.000 -81,01%
~:~~~~~~sporte r:;~.:' 2 -.~~~::t~~:.",:-~::<~j~~~_;~'3~)9~:- ~~~~: .~:,OO%Cesantlas. ~. ~ __ . -. __~ _ :':;"""-.:1>"..0.: ",,10.880.932: ":"~10.437.1a1J 443.751 "'25%Intereses.sobr.e cesantías". ~ .•.1 >2.ó41~21~. ," '~~.'3'50~'615i- 309.404 -13,16%Primade sen.1cios . -10,793.224 "10,052.780, 740.444 7,37""Vacaciones.. ,o;..~'__ -~.- .<,:J.238.9S1 7.191),561; 42.4()() 0,59%Bonificación • .....••0.." .5.251.278' 6.065.754,. 814.476 -13,43%Dotacióny .surrinistros .~_~ ..•'""- 3.600.000" 3.511..000; 89.000 2,53%Aportea EPS_ _ _ "11.173.308 9.861.3061 1.312.002 13,30'/0Aportea Fondos de Pensiones l' ~1'Ú55.674 13.919.041: 936.833 6,73%AportesARL r' o:: '. 60~ÚOÓ''- 604.800 5.000 0,83%Aportes Caja.cOf'lllensaci6n.farrifiar,-ICBF,5ena "1 ~ 10.399.200 '. "10.499.200!. 100.000 .0,95"'1.Gastosmédicosydrogas ..-:...:.,. ~ , "",~ 204.100. . ",236 ..900,- 32.800 .13,85%Capacitación al PEll:sonaJ_ ,.-.--.. _,*-? '30ó~óbo 5:8:30:540- 5.530.540 -94,.85%otros .- 4.100 ' O 4.100 n/a[TOTALBENEFICIOSA EMPLEADOS,-;"',:"~~-I..~''''¡~,193:960.21.0:~J93.149.816,~,810.394 ~~O;42% I
NOTA 21. GASTOS GENERALES
Se desglosan los gastos generales acumulados al cierre de Diciembre de 2018
GASTOS GENERALES tci"a"EM¡;¡¡B"R"E"~201= •• -:S"."DI"CI"EM¡;.¡¡-B"RE¡;¡~"_201=";"~.~'""•••.'••eQ••••.••4""'1é.",f]!1C"."~,,,~~::"•••Z".g•••~-&-."i~I-bnorarios -~-,--r 3O.2B5.ex,x¡" . >, 30.000.000, 265.000 0,88%Impuestos i 13.773.593J' : _,:'~ '14.849.381,. 1.075.788 -7,U%Arrandarrientos(Bodegaarchl-.o)••-- .•.••--~'l .7.782:104'"'-:~.. 1.925.460' 5.856.644 304,17%Admlnlstracionde bienes(EdiflCIOAllas) . '" .'..9.151:512: {t:j 8.586.7704: 564.798 8,58%.Seg'uros_ ~ ~~ ._. ..•.. .~, --' 22.847:280"'"71~¿, 16:564.2141 8.283.066 37,93%MantenimientoYReparaciones 2.908.092.f' 2.534.775' 313.317 14,73%Ase:oyElementos.•. _.~ _-:.."" 4.990.915 3.317.672! 1.873.24'3 50,43%Cafeterla 1.676.ilOO•.~~ 1.079:6001 597.300 55,33%Acueductoy alcantarlllado 648.~" .. ~ ') 65(1'81.1- 5.503 .0,1UY.EnerglaEléclrica ~,_. ,_"" 6.352.590"':;" ''¡ 7.129.7601- m.170 .10,90%Teléfono : 5.230.300 .~-. 5.~.210¡- 173.910 -3,22%Por1eS.CabIes.F=axy.Te~_'-------,.~:Y .77.r:~...,..•. " .25.~¡ 51.700 O,(llmTransportes,fletes,yacarreos _ ~ 35.ooo.j::4£;'" 300.0001. 255.000 -88,33%Papelerray Uilesde Oficina r 1.254.64~.,ri:~, 1.520.~1- 265.952 -17,49%Publcldady propaganda 1 5.142.760~ -, .', 8,637.509'- 1.494.749 -22,52%ContribueionesyAfiliaciones .•_---¡: .: 1.8i7.600.'~~..:.••.,_.1:i85.400; 42.200 2,36"GastosAsarmIea ,_~, 17.041.609:'~-:;"~...:..9.~:~": '.7.397.374 76,70%Gastosde Qirecthos . ~"';':';'11.585.132 ',¿_: 11.000.691 494.441 4,46"Reunionesy conferancias _,_ '"1 O .2íX10lXl- 200.000 -100,00%Legales 1 " .2.466.060 2.200.980 265.020 12,04%Informacióncomercial (Cifin),•..,~:,.~ ~_""""_, t' t i'-' 2.722.300 2.049.036 ff73.26tf 32,86%Representacionesy RelacionesPub6cas O 130.900- 130.900 .100,00%GaslosdeViaje 2.378',961 .=.. 3.363.455.- 984.494 -29,27%SeNCiOS.terT1XJrales{ComercialJ39QOlat",~b:..?:.".,~",- '~iI';iO'6S;d¡'\,;I,,-,926.804:- 926.804 -100,00%GastosSlstematizaclon:1Manllllnlmlen1DSoh •••• yMil O "";;... 6,000.000- 6.000.000 -100,00%Adecuacionese Instalaclones ¡ '268.700' -.." ,59.000, 209.700 0,0lmGastosFondoSotidaridacl -- ~ Ü2t:q~~.~'~"~'-1:1?i~~~1 53.601 4,57%PaginaW~.Disello identidady call1lafiaestra!ég~~ ,2~.6971 ,'}!t .. ' ~.OOO;- 8.303 -3,58%Buses,taxis.trmsporte.___ __. _ ,'. q83.901 ~s- p~.900: 78.001 7,05%f/ensajeria_'_-' ~_.::. •••__ . B5C?300. ~~,100:- 78.800 -10,81%Sorteoasociacloo .. _~ _ v _ '-""l" 2.250.990 •. -.p'. :Oi 2.250.000 n/satenciónasociados ..•. ._ 8.617.506 O, 8.tJ17.506 n/s~oeconorricoaprendiz,Sena~ __ ._-, 4.973.008 -~,.-<o: 4.973.908 n/a~oTranSj:xlftaaprendízsena ..,.....•.,. ,1 , '6170471 ~",-~J',-ó 617.4n n/sVarios ' -..:.~--')." 2.820.982 .~,"t'.' 11.977.112'- 9.156.130 -76.45%¡rOTAL GASTOSGENERALES~,' ",!l"'-.,.. .••""".9:~~p172.991i581 ~f-153.197~524 '~19.794.057TT ::12,92%:1
Detallamos algunos conceptos:
25
ALA~
1. HONORARIOS
Re'visorla FiscallAsesorla JiJrTcik:aIfsesoría Contable¡Asesarfa planeacTó'n'-¡estraté9lca¡Asesorfa sistema SST[Asesoria TécnicaTOJ~~
2. IMPUESTOS
1.300.0001.200.000425.000
30,~95.000
oOO
3.0..000.000
1.300.0001.200.000425.000265.00.0
nlanlanla0;88%
,-O - ---- -~EMBRE l5lCIEMBRE: 2018. ioi7:Ind-us-.tr-Ia-..y-Comerclo _.4.239.000 _.'3:541.000!Predi al I 2.419.000 2.244.000! lva descontable 7.115.593 9.064.381J01"~.1.3.li3.593 '14.849:381.
3. SEGUROSManejoOtros (")Directores y administradoresRiesgos Financieros
$ 1.445.850.00$10.862.494.00$ 5.953.050.00$ 4.583.234.00$22.847.280.00
"Seguro de vida deudores: Corresponde al gasto asumido por ALAS MUTUAL por ajuste al segurodebido al aumento de tasa por cambio de la compañia aseguradora. Antes Aseguradora Solidaria deColombia; Aseguradora actual MAPFRE Colombia Vida Seguros. El valor asumido por Alas, se generó enrazón del incremento del valor de la prima por siniestralidad.
4. GASTOS FONDO SOLIDARIDADPóliza Vehlculos $ 1.227.076.00TOTAL $ 1.227.076.00Corresponde al valor que se traslada al asociado dentro del convenio de manejo de póliza de vehfculo quese tiene con la aseguradora Sura.
5. VARIOS
Detallamos las sumas individuales más significativas:TERCERO VALOR Concepto
tcorrea.~~ \~7000:oo.: 'ArreglosnavldeñósóJiCinallManade Jesús _; PallI.EfectivoUda $106.000.00 AlenCiónenfrecadaBocolá
26
ALA~=en;9_ ',$293,500il1ílllllll j Eofrsga,,"regaliis" na~ldad.. ' . _JasociadoS. .Almacenesxito $486,960,00 Bonos obsequio navidad
hijos empleados,obsequiocontador otros astas.
.ID.. i~i~ciia_[$2j9,400,ciO_ .•~Üib empleiÍdogcofi¡,inaVinos licores • ~. . ,.~TOTALMUESTRA $1,462.860.00
El valor restante de $1.243.122.00 se desglosa en partidas menores no superiores a $100.DOO.oo
NOTA 22. DETERIOROI 1.Qig.E#BRE2018 .PICIEMBRE'2017 tI$ &VA!IL"JfLÓN tCréditosdeconsumo 39.409.777 37.677.166 1.732.611Deterioroeneralde cartera 1.646.777' 2.233,664• 586.907TOTAL' DETERIORO CREDITOSDE CONSUMO~41.056,554~ 39:910.650_1.145.704;'
51!4,60%
.2628%-287%
Deterioro cuentas r cobrar .•.~'•••--"'T" ..,~t~-:-~¥4~471~2n ~,__::::.~ 5:139.33"1;- 668.054TOTAL' DETERIORO CUENTAS POR'cbBRAR¡j¡¡~~ 4.;¡7.1!277.~u',' :5;139.331rr.. 66S.054
.1300%
.1300%'
ITOtAL'DETERIORd. . *' v.
NOTA 23. DEPRECIACiÓN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
759.7951.227.471
'21467.675
IlIl~D¡¡¡/c¡;¡/'EEMi!1..¡¡¡BiIi.RE~'"l'2iiiol1ísi].lJl1',í' DO:/[é,C:¡¡IE~MiiíBBlR~ES22i0¡¡17t••• liiilll:~'iI\~R~/AdfC/~ÓMN!JI•••. _~6.4?4,996 :L:":':":'6,47499g
4.856.211 4.096.4162.:i3:i.343'~~" ;-;~~3.459,B13C-
<:013,563.550.liiImC14:031.225 .'.
IEdificacionesDepreciación equipo de oficinaDe reciación ui o de com utaci6nTOTAL"DEPRECIAC/ÓN PRciPIEDAD'PLANTA '
NOTA 24. OTROS GASTOS
Se revelan los conceptos que conforman este grupo de acuerdo a su clasificación,
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ALA#'(DICIEMBRE 2018EDICIEMBRE.201 E
Gastos Financieros <" _.:. ••••
Gastos BancariosCortisiones .ITCiTAL'GASTDfrFINANCIEROSl'fiíli
296.678 764.544• 467.866_~~U'o\¥::;:;&;;9~386A68aY'~-'i9.7si300:'. 365.832: '&4;',,"9:683.14Íj.¿ __ 10:51U44~:. u. ií833.698""G
.61,20%-375%.;'93% I
Gastos varioS'" <_,..,.., .~_ ~ '•..•....
Costas. y PrQCeso~Judici~1es _'-~~_~'_._~ __~~~':':~-.;~,~O~~~3~ÚOO\ 135.100l"1'lJOSlos asulTidos' 2.700 1.303.012. 1.300.312,........ ',-,;~~.~~~,....~. _ .....•. _- .. --,Oros Gastos Di\ersos - . - -.t,,::S::'.~~""512_623,~o"'"'-- ."-.,~5;527.362- 5.014.739I TOTAL-.GASTOSVARIOS W i_'-;. e m 515.323E$ ';_-6.~65.474~];ftWIIlI'6.450.151. '
-100,00%-99,79%.90:73%.9260"/0 I
IrOTAL'OiROS,GASTOS '¡¡st
'Los impuestos asumidos corresponden a la retención en la fuente que nos efectúan las entidadesfinancieras sobre los rendimientos.
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