asientos simples editado
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ASIENTOS SIMPLES
1- SE COBRA UNA FACTURA A UN CLIENTE POR S/.275,000
CUENTAS DEBE HABER
10 Efectivo y equivalente a efectivo 101 Caja
275 000
12 Cuentas por cobrar 121 Facturas por Cobrar
275 000
2- SE COBRA UN PRESTAMO AL PERSONAL POR S/.5000
CUENTAS DEBE HABER
10 Efectivo y equivalente a efectivo 101 Caja
5000
14 Cuentas por cobrar al personal 141 Personal
5000
3- NOS DEVOLVIERON UN DEPOSITO EN GARANTIA POR S/.51000
CUENTAS DEBE HABER
10 Efectivo y equivalente a efectivo 101 Caja
51 000
16 Cuentas por Cobrar Diversas 164 Depósitos en Garantía
51 000
4- NOS CANCELAN S/.8000 POR LA VENTA DE LAS ACCIONES
CUENTAS DEBE HABER
10 Efectivo y equivalente a efectivo 101 Caja
8 000
14 Cuentas por cobrar al personal 144 Accionistas
8 000
5- DEPOSITAMOS S/.1000 A NUESTRA CUENTA EN EL BCP
CUENTAS DEBE HABER
10 Efectivo y equivalente a efectivo 101 Caja
1 000
10 Efectivo y equivalente a efectivo 104 Depósitos en
instituciones financieras
1 000
ASIENTOS COMPUESTOS
1-
CUENTAS DEBE HABER
10 Efectivo y equivalente a efectivo 101 Caja
39 300
67 Cargas Financieras 674 Intereses y Gastos de Documentos Descontados
700
12 Cuentas por cobrar 40 000
123 Letras por Cobrar
2-
CUENTAS DEBE HABER
12 Cuentas por cobrar 123 Letras por Cobrar
1 475
40 Tributos por Pagar 401.1 Impuesto General a las Ventas
225
70 Ventas 701 Mercaderías
1 250
3-
CUENTAS DEBE HABER
67 Cargas Financieras 675 descuentos concedidos por pronto pago
1 000
40 Tributos por Pagar 401.1 Impuesto General a las Ventas
180
12 Cuentas por cobrar 123 Letras por Cobrar
1 180
4-
CUENTAS DEBE HABER
10 Efectivo y equivalente a efectivo 104 Depósitos en instituciones financieras
39 300
67 Cargas Financieras 675 descuentos concedidos por pronto pago
700
12 Cuentas por cobrar123 tras por Cobrar
40 000
5-
CUENTAS DEBE HABER
12 Cuentas por cobrar 121 facturas por cobrar
5000
16 Cuentas por Cobrar Diversas 161 facturas por cobrar
5000
19 Provisión para Cuentas de Cobranza Dudosa 192 Clientes
10000
ASIENTOS DE APERTURA
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
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NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
01 1-Ener. Por el Activo 10 Efectivo y Equivalente de EfectivoPasivo y 101 Caja 3000Patrimonio del 104 Cta. Cte 15000Presente 12 Cuentas por cobrarEjercicio Comerciales terceros
123 Letras o Efectos por cobrar 500020 Mercaderías201 Mercaderías manuf. 1000033 Inmueble, Maquinaria y Equipo335 Muebles y Enseres 600039 Depreciación, Amortización
Y Agotamiento acumulado391 Depreciación Acumulada 60042 Cuentas por pagar comerciales
terceros423 Letras por pagar 1000050 Capital501 Capital Social 28400
TOTALES 39000 39000
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
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. N° FOLIO
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NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
02 1-Ener. Por el Activo 10 Efectivo y Equivalente de EfectivoPasivo y 101 Caja 3000Patrimonio del 104 Cta. Cte 2000Presente 12 Cuentas por cobrarEjercicio Comerciales terceros
123 Letras o Efectos por cobrar 100020 Mercaderías201 Mercaderías manuf. 500033 Inmueble, Maquinaria y Equipo335 Muebles y Enseres 150039 Depreciación, Amortización
Y Agotamiento acumulado391 Depreciación Acumulada 50042 Cuentas por pagar comerciales
terceros423 Letras por pagar 300050 Capital501 Capital Social 9000
TOTALES 12500 12500
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
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. N° FOLIO
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NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
03 1-Ener. Por el Activo 10 Efectivo y Equivalente de EfectivoPasivo y 101 Caja 4000Patrimonio del 104 Cta. Cte 1500Presente 12 Cuentas por cobrarEjercicio Comerciales terceros
123 Letras o Efectos por cobrar 350020 Mercaderías201 Mercaderías manuf. 500033 Inmueble, Maquinaria y Equipo335 Muebles y Enseres 400039 Depreciación, Amorización
Y Agotamiento acumulado391 Depreciación Acumulada 50042 Cuentas por pagar comerciales
terceros423 Letras por pagar 350050 Capital501 Capital Social 14000
TOTALES 18000 18000
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
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. N° FOLIO
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NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
04 1-Ener. Por el Activo 10 Efectivo y Equivalente de EfectivoPasivo y 101 Caja 5000Patrimonio del 104 Cta. Cte 1000Presente 12 Cuentas por cobrarEjercicio Comerciales terceros
123 Letras o Efectos por cobrar 300020 Mercaderías201 Mercaderías manuf. 250033 Inmueble, Maquinaria y Equipo335 Muebles y Enseres 450039 Depreciación, Amorización
Y Agotamiento acumulado391 Depreciación Acumulada 100042 Cuentas por pagar comerciales
terceros 4500423 Letras por pagar50 Capital501 Capital Social 10500
TOTALES 16000 16000
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
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. N° FOLIO
MAYOR
NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
05 1-Ener. Por el Activo 10 Efectivo y Equivalente de EfectivoPasivo y 101 Caja 2500Patrimonio del 104 Cta. Cte 1500Presente 12 Cuentas por cobrarEjercicio Comerciales terceros
123 Letras o Efectos por cobrar 200020 Mercaderías201 Mercaderías manuf. 350033 Inmueble, Maquinaria y Equipo335 Muebles y Enseres39 Depreciación, Amorización 7500
Y Agotamiento acumulado391 Depreciación Acumulada 200042 Cuentas por pagar comerciales
terceros 2500423 Letras por pagar50 Capital501 Capital Social 12500
TOTALES 17000 17000
ASIENTOS DE OPERACIÓN
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
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. N° FOLIO
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NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
01 3-Marz. Por la 42 Cuentas por pagar
Cancelación Comerciales Terceros
De la Factura 421 Facturas por pagar 1,000001-467 10 Efectivo y Equivalente de Efectivo
101 Caja 1,000
TOTALES 1000 1000
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
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. N° FOLIO
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NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
02 3-Marz. Por la entrada 61 Variación de existencias
De mercadería 611 Mercadería 1,000
Al almacén 20 Mercadería201 Mercadería manufacturada 1,000
TOTALES 1,000 1,000
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
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. N° FOLIO
MAYOR
NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
03 3-Marz. Por la 42 Cuentas por pagar
Cancelación Comerciales Terceros
De la Factura 421 Facturas por pagar 2800001-123 10 Efectivo y Equivalente de Efectivo
101 Caja 2800
TOTALES 2800 2800
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
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. N° FOLIO
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NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
04 3-Marz. Por el deposito 10 Efectivo y equivalente a efectivo
En nuestra 104 Deposito en instituciones 5000
Cuenta del financieras BCP 101 caja 5000
TOTALES 5000 5000
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
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. N° FOLIO
MAYOR
NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
05 3-Marz. Por el cobro 10 Efectivo y equivalente a efectivo
De una factura 101 caja 8000
01-546 12 Cuentas por cobrar121 Facturas por cobrar 8000
TOTALES 8000 8000
ASIENTOS DE AJUSTE
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
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. N° FOLIO
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NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
01 31-Dic Por la 68 Valuación y deterioroDepreciación De activos y provisionesDel presente 681 Depreciación 1000ejercicio 39 Depreciación, amortización y
Agotamiento acumulado
393 Depreciación de inmuebles,Maquinaria y equipo 1000
TOTALES 1000 1000
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
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. N° FOLIO
MAYOR
NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
02 31-Dic. Por el costo de 69 Costo de ventas 18000La mercadería 691 Mercaderíasvendida 20 Mercaderías 18000
201 Mercaderías manufacturadas
TOTALES 18000 18000
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
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. N° FOLIO
MAYOR
NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
03 31-Dic. Para registrar 67 Gastos Financieros
La pérdida de 677 Pérdida por medición
Valor de las De activos y pasivosacciones Financieros al valor raz. 200
11 Inversiones Financieras111 Inversiones mantenidas para
Negociación 200
TOTALES 200 200
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
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. N° FOLIO
MAYOR
NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
04 31-Dic. Por el monto 68 Valuación y deterioro
Desvalorizado De activos y provisiones
De existencias 6842 DesvalorizacionesDe existencias 1100
29 DesvalorizaciónDe existencias
291 Mercaderías 110094 Gastos administrativos 110079 Cargas imputables a
Cta. De costos y gastos 110029 Desvalorización
De existencias291 Mercaderías 110020 Mercaderías201 Mercaderías manufacturadas 1100
TOTALES 3300 3300
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTOCÓ
D. N°
FOLIO MAYOR
NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
05 31-Dic Por la 68 Valuación y deterioroDepreciación De activos y provisionesDel presente 681 Depreciación 7000ejercicio 39 Depreciación, amortización y
Agotamiento acumulado393 Depreciación de inmuebles,
Maquinaria y equipo 7000
TOTALES 7000 7000
ASIENTOS DE CENTALIZACIÓN
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
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. N° FOLIO
MAYOR
NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
1 14-07-12 Por la compra 20 MercaderíasDe mercaderías 201 Mercaderías manufacturadas 50000En el 28 Existencias por recibirexterior 281 mercaderías 50000
TOTALES 50000 50000
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
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. N° FOLIO
MAYOR
NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
2 14-07-12 Por el deposito 10 Efectivo y equivalente a efectivo
En nuestra 104 Deposito en instituciones 5000
Cuenta del financieras BCP 101 caja 5000
TOTALES 50000 50000
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
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NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
3 14-07-12 Por la compra 60 compras
De mercaderías 601 mercadería 5000
40 Tributos y contraprestaciones
401 Gobierno central4011 IGV 90042 Cuentas por cobrar421 Facturas por cobrar 5900
TOTALES 5900 5900
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
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. N° FOLIO
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NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
4 14-07-12 Por la compra 60 compras
De mercaderías 601 mercadería 2500
40 Tributos y contraprestaciones401 Gobierno central4011 IGV 45042 Cuentas por cobrar421 Facturas por cobrar 2950
TOTALES 2950 2950
ASIENTOS DE REGULARIZACIÓN
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
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. N° FOLIO
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NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
01 31-Dic. Traslado del 80 Margen comercialSaldo de 801 Compras mercaderías 4000Margen 60 Comprascomercial 601 mercaderías 4000
TOTALES 4000 4000
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
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NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
02 31-Dic. Traslado del 61 Variación de existenciasSaldo acreedor 611 Mercadería 6000
80 Margen comercial802 Variación de existencias 6000
TOTALES 6000 6000
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
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. N° FOLIO
MAYOR
NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
03 31-Dic. Traslado del 70 VentasSaldo acreedor 701 Mercadería 8000
80 Margen comercial803 Ventas-mercaderia 8000
TOTALES 8000 8000
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
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. N° FOLIO
MAYOR
NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
04 31-Dic. Traslado del 80 Margen comercialdeudor 804 Descuentos rebajas y
bonificaciones1200
74 Descuentos rebajas y bonificaciones
741 Descuentos rebajas y bonificaciones
1200
TOTALES 1200 1200
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
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NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
05 31-Dic. 75 Ingresos diversos758 Subsidios recibidos 500083 excedente83 Subsidios recibidos 5000
TOTALES 5000 5000
ASIENTOS DE CIERRE
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
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. N° FOLIO
MAYOR
NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
01 31-Dic. Cuentas del 39 DepreciaciónInventario al Amortización yCierre del Agotamiento acumulado 1000Ejercicio 20 40 Tributos y aportes al
Sistema de pensionesY de salud por pagar 800
42 Cuentas por pagarComerciales terceros 4000
46 Cuentas por pagarDiversas terceros 2000
50 Capital 500059 Resultados acumulados 100010 Efectivo y equivalentes de efectivo 200012 Cuentas por cobrar
Comerciales terceros 180020 Mercaderías 3000
33 Inmuebles, maquinaria y
equipo 6000
34 Intangibles 1000
TOTALES 13800 13800
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
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NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
02 31-Dic. Cuentas del 39 DepreciaciónInventario al Amortización yCierre del Agotamiento acumulado 1000Ejercicio 20 40 Tributos y aportes al
Sistema de pensionesY de salud por pagar 2000
42 Cuentas por pagarComerciales terceros 1500
46 Cuentas por pagarDiversas terceros 2500
50 Capital 900059 Resultados acumulados 120010 Efectivo y equivalentes de efectivo 600012 Cuentas por cobrar
Comerciales terceros 250020 Mercaderías 1700
33 Inmuebles, maquinaria y
equipo 5000
34 Intangibles 2000
TOTALES 17200 17200
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
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NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
03 31-Dic. Cuentas del 39 DepreciaciónInventario al Amortización yCierre del Agotamiento acumulado 500Ejercicio 20 40 Tributos y aportes al
Sistema de pensionesY de salud por pagar 2500
42 Cuentas por pagarComerciales terceros 3000
46 Cuentas por pagarDiversas terceros 1200
50 Capital 500059 Resultados acumulados 300010 Efectivo y equivalentes de efectivo 400012 Cuentas por cobrar
Comerciales terceros 200020 Mercaderías 3000
33 Inmuebles, maquinaria y
equipo 6000
34 Intangibles 200
TOTALES 15200 15200
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
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. N° FOLIO
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NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
04 31-Dic. Cuentas del 39 DepreciaciónInventario al Amortización yCierre del Agotamiento acumulado 6000Ejercicio 20 40 Tributos y aportes al
Sistema de pensiones 3000Y de salud por pagar
42 Cuentas por pagarComerciales terceros 1500
46 Cuentas por pagarDiversas terceros 2500
50 Capital 700059 Resultados acumulados 120010 Efectivo y equivalentes de efectivo 400012 Cuentas por cobrar
Comerciales terceros 600020 Mercaderías 1700
33 Inmuebles, maquinaria y
equipo 8000
34 Intangibles 1500
TOTALES 21200 21200
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
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MAYOR
NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
05 31-Dic. Cuentas del 39 DepreciaciónInventario al Amortización yCierre del Agotamiento acumulado 800Ejercicio 20 40 Tributos y aportes al
Sistema de pensionesY de salud por pagar 4200
42 Cuentas por pagarComerciales terceros 2500
46 Cuentas por pagarDiversas terceros 1500
50 Capital 450059 Resultados acumulados 230010 Efectivo y equivalentes de efectivo 500012 Cuentas por cobrar 1300
Comerciales terceros20 Mercaderías 2300
33 Inmuebles, maquinaria y
equipo 7200
34 Intangibles 3000
TOTALES 17800 17800
ASIENTOS POR NATURALEZA
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
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. N° FOLIO
MAYOR
NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
01 31-Dic. Por la compra 60 compras
De mercaderías 601 mercadería 2500
40 Tributos y contraprestaciones401 Gobierno central4011 IGV 45042 Cuentas por cobrar421 Facturas por cobrar 2950
TOTALES 2950 2950
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CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
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NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
CÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
02 31-Dic. Por la compra 60 compras
De mercaderías 601 mercadería 5600
40 Tributos y contraprestaciones401 Gobierno central4011 IGV 100842 Cuentas por cobrar421 Facturas por cobrar 6608
TOTALES 6608 6608
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
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. N° FOLIO
MAYOR
NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
03 31-Dic. Por la compra 60 compras
De mercaderías 601 mercadería 1000
40 Tributos y contraprestaciones401 Gobierno central4011 IGV 18042 Cuentas por cobrar421 Facturas por cobrar 1180
TOTALES 1180 1180
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GLOSA REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
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N° FOLIO
MAYOR
NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
CÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
04 31-Dic. Por la compra 60 compras
De mercaderías 601 mercadería 2000
40 Tributos y contraprestaciones401 Gobierno central4011 IGV 36042 Cuentas por cobrar421 Facturas por cobrar 2360
TOTALES 2360 2360
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
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. N° FOLIO
MAYOR
NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
05 31-Dic. Por la compra 60 compras
De mercaderías 601 mercadería 5000
40 Tributos y contraprestaciones401 Gobierno central4011 IGV 90042 Cuentas por cobrar421 Facturas por cobrar 5900
TOTALES 5900 5900
ASIENTOS POR DESTINO
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REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
CÓD
. N° FOLIO
MAYOR
NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
01 31-Dic. Por el ingreso 20 mercaderías
De mercadería 201 Mercaderías manufacturadas 2500
61 Variación de existencias611 mercaduría 2500
TOTALES 2500 2500
NÚ
MER
O
FECH
A
GLOSA
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
CÓD
. N° FOLIO
MAYOR
NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
02 31-Dic. Por el costo de ventas
69 Costo de ventas
691 mercaderías 5600
20 mercaderías201 Mercaderías manufacturadas 5600
TOTALES 5600 5600
NÚ
MER
O
FECH
A
GLOSA
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
CÓD
. N° FOLIO
MAYOR
NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
03 31-Dic. Por el ingreso 94 mercaderías 1000
De mercadería 79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
1000
794 Gastos de administracion
TOTALES 1000 1000
NÚ
MER
O
FECH
A
GLOSA
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
CÓD
. N° FOLIO
MAYOR
NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
04 31-Dic. Por el ingreso 20 mercaderías
De mercadería 201 mercaderías manufacturadas 1500
61 Variación de existencias611 mercadería 1500
TOTALES 1500 1500
NÚ
MER
O
FECH
A
GLOSA
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
CÓD
. N° FOLIO
MAYOR
NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIOCÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
05 31-Dic. Por el uso de 61 Variación de existencias