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ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA MIXTA DE DELEGADOS COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SOYCOOP
ACTA No. 51
FECHA: Marzo 28 de 2021 HORA: 8:00 a.m. LUGAR: Hotel Sauces del estadio Cra 69 Nro. 49ª-30, Medellín, Antioquia o por Conexión virtual a través de la
plataforma meet en el siguiente link meet.google.com/brk-bgon-cpi La Asamblea General Ordinaria Mixta de Delegados de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Soycoop fue convocada por el Consejo de Administración, el día 28 de Enero del 2021, según Acta Nro. 3 de manera presencial y mediante acta número 6 del 21 de febrero 2021 de manera mixta debido a la situación presentada por la Pandemia. La convocatoria se dio a conocer a los asociados el día 23 de febrero de 2021, mediante comunicación enviada a los correos de los delegados, llamadas telefónicas y la cartelera de la Cooperativa tal y como lo establece el artículo 30 de los estatutos de la entidad. “ARTÍCULO 30. CONVOCATORIAS La convocatoria a la Asamblea General Ordinaria ó Extraordinaria será programada de oficio por el Consejo de Administración o a petición de la Junta de Vigilancia, del Revisor Fiscal, o de un quince por ciento (15%) de los asociados hábiles, o en última instancia por el cincuenta por ciento (50%) de los delegados. Dicha convocatoria se deberá realizar con no menos de quince (15) días hábiles de anticipación si fuera Asamblea Ordinaria y no menos de cinco (5) días hábiles de anticipación si fuera asamblea extraordinaria; oficio dirigido por Consejo de Administración o quien convoque:
a. La convocatoria debe contener fecha, hora, lugar, tipo de Asamblea y objeto determinado. b. La notificación de convocatoria a los delegados se hará mediante comunicación escrita dirigida a la dirección que
figure en los registros de la COOPERATIVA, vía correo, o mediante fijación en cartelera institucional, o por medios virtuales.
c. Si el Consejo de Administración no hiciere la convocatoria a la Asamblea General Ordinaria dentro de los tres primeros meses del año calendario, se procederá así: i. La Junta de Vigilancia dirigirá comunicación al Consejo de Administración haciendo referencia a dicha
circunstancia y solicitando la convocatoria de la Asamblea General. El Consejo de Administración deberá decidir sobre esta solicitud en un término máximo de cinco (5) días hábiles. Si la decisión es afirmativa se comunicará por escrito a la Junta de Vigilancia, anunciando la fecha escogida para la Asamblea y ésta será convocada por el Consejo de Administración a solicitud de la Junta de Vigilancia. Si el Consejo no decide o responde negativamente, la Junta de Vigilancia podrá proceder directamente a convocar la Asamblea, cumpliendo las formalidades legales e informando por escrito de tal hecho a la Entidad designada por el gobierno para la vigilancia y control de las Cooperativas de Ahorro y Crédito. La Administración de la COOPERATIVA se obliga a dar la colaboración que se requiera.
ii. Si la Junta de Vigilancia no actúa como se indica en el numeral anterior, los asociados hábiles, en número no
inferior al quince por ciento (15%) del total o el cincuenta por ciento (50%) de los delegados hábiles, dirigirá
comunicación al Consejo de Administración, enviando copia de ésta a la Junta de Vigilancia y formulando la
solicitud de la Convocatoria de la Asamblea General. A partir de la fecha de recibo de esta solicitud, el
Consejo dispondrá del mismo término indicado en el numeral anterior para la decisión correspondiente. Si la
decisión es atendida favorablemente, se les anunciará a los asociados o a los delegados según el caso y el
Consejo de Administración producirá la convocatoria a solicitud de unos u otros. Si la decisión es negativa o
no se produce, los asociados o delegados elegidos producirán directamente la convocatoria e informarán de
tal hecho a la Entidad designada por el gobierno para la Vigilancia y Control de las Cooperativas de Ahorro y
Crédito. La administración de la COOPERATIVA se obliga a prestar el apoyo necesario para él fin indicado.
d. El Revisor Fiscal, la Junta de Vigilancia, el quince por ciento (15%) de los Asociados hábiles o el cincuenta por ciento (50%) de los delegados hábiles podrán solicitar convocatoria de Asamblea Extraordinaria cuando se presenten hechos o situaciones graves que la justifiquen y que no puedan postergarse hasta la Asamblea Ordinaria siguiente. Para ello la parte interesada dirigirá comunicación con destino al Consejo de Administración, precisando las razones o los motivos de dicha solicitud. i. El Consejo de Administración dispondrá de un término máximo de diez (10) días hábiles para tomar una
decisión al respecto. Si dicha decisión es afirmativa la comunicará a la parte interesada indicando la fecha escogida para la Asamblea y produciendo la convocatoria de Asamblea Extraordinaria a solicitud del Revisor Fiscal o de la Junta de Vigilancia o de los asociados hábiles o los delegados elegidos, según el caso. Si la respuesta es negativa, deberá expresar con toda precisión las razones para ello a la parte interesada y ésta expresará su opinión al respecto por escrito al Consejo de Administración.
ii. Si no se atiende la solicitud de convocatoria dentro del plazo indicado o si las razones para la decisión negativa no tienen base legal o atentan contra la estabilidad económica o financiera, o contra los intereses de los
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asociados o contra el prestigio o el buen nombre de la COOPERATIVA, la parte interesada, según el caso, convocará directamente la Asamblea Extraordinaria y comunicará de tal hecho a la Entidad designada por el gobierno para la Vigilancia y Control de las Cooperativas de Ahorro y Crédito.
e. En caso de elecciones de órganos administración en la convocatoria se informará que las votaciones son por método uninominal, llevaran el perfil de los candidatos.
f. Previo a la celebración de la asamblea General, se informará a los asociados inhábiles, si los hubiera, sobre esta condición, las razones por las que adquirieron la inhabilidad, los efectos que le representa y los mecanismos con que cuenta para superar dicha situación.
g. SOYCOOP, informará a través de algunos de sus medios las decisiones tomadas en asamblea a todos sus asociados. (Digitales o escritos).”
La asamblea se instala a las 8:21 a.m. con 22 delegados de los cuales 14 fueron presencial y 8 virtual; de un total de 35 principales, de los cuales se convocaron 32 delegados principales, lo cual representa el 68.75% de los delegados principales hábiles convocados por lo tanto la Junta de Vigilancia y el Revisor Fiscal comprobaron que había Quórum para deliberar y tomar decisiones validas de acuerdo a los Estatutos de la Cooperativa en su Capítulo VI, articulo 31. “ARTÍCULO 31. QUORUM: La asistencia de la mitad de los asociados hábiles o de los delegados convocados, constituirá quórum para deliberar y adoptar decisiones válidas. Si dentro de la hora siguiente a la de convocatoria no se hubiere integrado este quórum, la asamblea podrá deliberar y adoptar decisiones válidas, con un número de asociados no inferior al diez por ciento (10%) del total de los asociados hábiles, ni al cincuenta por ciento (50%) del número requerido para constituir una cooperativa. En las Asambleas Generales de Delegados el quórum mínimo será el cincuenta por ciento (50%) de los elegidos y convocados. Una vez constituido el quórum éste no se entenderá desintegrado por el retiro de algunos o algunos de los asistentes, siempre que se mantenga el quórum mínimo a que se refiere el inciso anterior.” Al instalar la Asamblea el señor Ramon Eduardo Ocampo Ramirez en calidad de Representante de la Junta de Vigilancia informa que de los delegados principales hay 2 delegados inhábiles, y 1 delegado retirado de la Cooperativa. Dicha habilidad se verifico inicialmente el día 22 de febrero de 2021 y luego nuevamente el 25 de Marzo 2021 en reunión de la Junta de Vigilancia de acuerdo a lo establecido en el artículo 48 numeral 7 de los Estatutos. Dicha inhabilidad se les informó a los delegados. Los delegados mencionados hoy continúan en la misma situación y no se encuentran presentes en el recinto. “ARTÍCULO 26. ASAMBLEA GENERAL La Asamblea General es la suprema autoridad de Soycoop., y órgano máximo de dirección y administración. Sus decisiones son obligatorias para todos los Asociados, siempre que se hayan adoptado de conformidad con las normas legales, estatutarias o reglamentarias. La constituyen los Asociados o delegados hábiles elegidos por éstos. Parágrafo 1: Son Asociados hábiles para el ejercicio de todos los derechos societarios, los inscritos en el registro social que: 1. Estén al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones con la Cooperativa a la fecha de la convocatoria de la Asamblea General. 2. No se encuentren sancionados con suspensión de derechos cooperativos. Parágrafo 2: Las personas jurídicas asociadas a la Cooperativa estarán representadas por su respectivo representante legal, el cual deberá́ cumplir con los mismos requisitos que cualquier Asociado para acceder a la prestación de los servicios y demás deberes y derechos con Cootrapim Ltda., conforme a los reglamentos respectivos.” Durante el desarrollo de la asamblea, se hicieron presentes un total de 25 delegados.
ORDEN DEL DIA
El Orden del día aprobado por la Asamblea es el Siguiente:
1. Actos protocolarios 2. Verificación de Quórum 3. Lectura y aprobación del orden del Día. 4. Instalación de la Asamblea, por parte del presidente del Consejo de Administración. 5. Elección del presidente, vicepresidente y secretario de la Asamblea. 6. Informe de la Comisión encargada de revisar y aprobar el acta anterior. 7. Integración de comisiones
a. Para revisión y aprobación del acta b. Para elección, escrutinios y proposiciones
8. Presentación de informes
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A. Gerencia. B. Consejo de Administración C. Junta de Vigilancia D. Dictamen del Revisor Fiscal periodo 2020
9. Presentación y aprobación del Estado de la Situación Financiera y el Estado de Resultados Integral correspondientes al año 2020
10. Elección ajuste Consejo de Administración 11. Elección ajuste Junta de Vigilancia 12. Elección de Revisoría Fiscal 13. Discusión y aprobación de la Distribución de Excedentes año 2018 14. Autorización a la Representante Legal para que realice las gestiones de actualización del Régimen Tributario
Especial de la Cooperativa SOYCOOP ante la DIAN 15. Proposiciones y varios 16. Clausura
DESARROLLO DEL ORDEN DEL DIA
1. Actos Protocolarios.
Se escucharon las notas marciales del Himno Nacional de la República de Colombia y del Himno del Cooperativismo. 2. Verificación del Quórum.
El Quórum fue verificado por la Junta de Vigilancia y el Revisor Fiscal; la asamblea podía tomar decisiones válidas ya que se contaba con el 68.75%% del total de los delegados convocados, para que las decisiones que se tomen sean válidas.
3. Lectura y aprobación del Orden del Día. El orden del día propuesto por el Consejo de Administración, es aprobado por UNANIMIDAD.
4. Instalación de la Asamblea, por parte del presidente del Consejo de Administración. El señor Joel Mauricio Rico Salazar, presidente del Consejo de Administración, instala la Asamblea General Ordinaria, a las 8:21 a.m. con 22 delegados asistentes.
5. Elección del presidente, vicepresidente y secretario de la Asamblea. Cada delegado se postulo de la siguiente manera Presidente: Luis Fernando Buitrago Orozco vicepresidente: Cesar Augusto Flórez Mejía Secretaria: Luisa Fernanda Araque Escobar
Se pone a consideración los postulados y son aprobados por UNANIMIDAD.
6. Informe de la Comisión encargada de revisar y aprobar el acta anterior.
La señora Luisa Fernanda Araque Escobar, da lectura al informe donde consta que en el Acta No. 50, se encuentran consignadas todas las decisiones tomadas en la Asamblea General Ordinaria de Delegados. Se pone en consideración el informe, el cual queda aprobado por UNANIMIDAD.
7. Integración de comisiones. Se le consulta a cada uno de los postulados y aceptan su nominación.
a. Para revisión y aprobación del Acta: Joel Mauricio Rico Salazar
Edwin Bedoya Chavarro Jahir Alejandro Builes Monsalve
b. De elección y escrutinios: Jaime Alonso Cañas Montoya Huber Andrey Arboleda Salazar Walter Alejandro Martinez Hernandez
El presidente de la Asamblea el señor Luis Fernando Buitrago Orozco los someten a consideración y las comisiones son aprobadas por UNANIMIDAD.
8. Presentación de informes:
a. Informe de Gerencia La señora Marcela Marin Escobar, Gerente de la Cooperativa presenta mediante video el informe de Gestión
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CONTEXTO ECONOMICO AÑO 2020
En esta época las vacunas recorren el mundo, a diferente velocidad por regiones, pero ya las personas hacen filas para ser
vacunadas contra el Covid-19. Hay manifestaciones de optimismo en los gobiernos, que no la pasaron nada bien durante la
pandemia, debido a las críticas y algunas protestas sociales, por las medidas que debieron de tomar, especialmente las de
encierro y limitaciones a las actividades comerciales y hasta productivas. Pero a la vez, los mercados mundiales empiezan
a preocuparse por el comportamiento de algunas variables, las cuales no pueden ser ignoradas, especialmente por las
políticas anti contraccionistas que debieron implementar la mayoría de los gobiernos del Mundo.
Otro aspecto a tomar en cuenta, es que la mayoría de las economías, presentaron tasas de inflación bajas (Colombia cerró
el 2020 con una tasa de inflación del 1,61%) e inclusive negativas, y ahora que han reabierto gran parte de la economía,
con la llegada de las vacunas, las tasas de inflación empiezan a reaccionar, transmitiendo nerviosismo a los grandes
especuladores internacionales.
Adicionalmente a los efectos monetarios hay que considerar los efectos económicos de las medidas sociales y sanitarias
para atacar la pandemia, especialmente los efectos sobre los niveles de pobreza mundial, puesto que se espera que la
pandemia empuje a entre 88 y 115 millones de personas a la pobreza extrema, definida este año por el Banco Mundial
como vivir con menos de 1,90 dólares (1,60 euros) al día. (D-W 2020, e.d.) y lo peor del asunto es que se espera que la
economía mundial se contraiga al parecer en una cifra que podría estar entre el 4% y el 5%, y no se espera que una vez
superada se vuelva a los niveles de crecimiento de la época pre-pandemia, ya que los aparatos productivos y las cadenas
de distribución, van a estar seriamente dañadas y esta situación acompañará la actividad económica por algunos años.
Lo anterior es importante puesto que se esperaría que el Gobierno actual, se sume a las políticas recomendadas por los
organismos internacionales, las cuales se resumen en el siguiente párrafo de la revista Deutsche Welle: “Hasta ahora, la
recuperación mundial ha sido respaldada por billones de dólares inyectados por gobiernos y bancos centrales. La OCDE ha
enfatizado que los grifos de dinero deben mantenerse abiertos, a pesar de los avances en vacunas.” (DW 2020, e.d.).
Colombia venía presentando una tendencia a la baja de las tasas de crecimiento del PIB, como se aprecia en la siguiente
grafica.
La cifra varia en este rango de acuerdo al organismo internacional que la difunde, ya sea el FMI, el BM o la OCDE
Los pronósticos respecto al crecimiento del PIB post pandemia, aseveran que será muy diferente al presentado durante el
2020, que presentó una contracción del 6,8%, pero tampoco hay argumentos sustentables que apoyen crecimientos más
allá, de los observados antes de la pandemia especialmente en 2019, cuando el crecimiento llegó al 3.9%.
Los sectores más afectados por la pandemia, medido por los empleos perdidos, son el sector del entretenimiento, de
alojamiento y comida, y el comercio. que tienen dos características, una práctica, ya que son esencialmente servicios
presenciales y una cultural, que en su mayoría son atendidos por mujeres, las cuales cargaron con el 58% de los empleos
perdidos a diciembre de 2020. (ANIF 2021).
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Fuente: Banco de la República-Dane
La principal víctima de las medidas de la lucha contra la pandemia, fue el empleo, ya que la tasa de desempleo en
Colombia llegó en el mes de diciembre de 2020 al 13.37%, y siguiendo con la tendencia estacional en Colombia, en enero
llegó al 17,30%. (Portafolio 2021)
El gráfico muestra como en el mes de marzo de 2020, el desempleo empieza a subir de manera atípica, puesto luego del
repunte que normalmente se presenta en el mes de enero de cada año, como efectivamente pasó, la tasa de desempleo
adquiere cierta estabilización alrededor de lo que podríamos llamar, la tasa de política económica, es decir la tasa resultado
de las acciones buenas o malas de política económica del gobierno de turno.
En este aspecto hay que anotar que el sector financiero, basado en la amortización de créditos por el mecanismo de
deducción por nómina, se vio bastante afectado y lo seguirá estando, puesto que este sistema depende del empleo formal,
y lo llevó a una ardua competencia de tasas, buscando atraer los pocos trabajadores que por definición no verían sus
empleos afectados por la pandemia, como son los empleados estatales, grandes empresas del país y privadas, incluyendo
el mismo sector financiero.
Respecto a la inflación esta presentó un nivel más bajo en varias décadas, cerrando el año en el 1.61%, lo que se debió
principalmente en la caída de la demanda por la crisis ocasionada por las medidas anti COVID-19, y matizada por la
inyección de dinero que el Gobierno le ha hecho a la economía, vía subsidios al consumo (programas Ingreso solidario,
familias en acción, jóvenes en acción, Colombia mayor y devolución del IVA, etc.) y a las nóminas (subsidios a la nómina, al
pago de la prima legal).
Fuente: Banco de la República
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Hay que considerar que la inflación en el mes de febrero de 2021, fue del 0.64%, cifra que difiere muy poco de la que se
registró en febrero del 2020 en 0.67 %, antes de que se declarara la pandemia, Esto nos sugiere que la tasa de inflación
aún no es un problema para la economía colombiana, y que los efectos inflacionarios de la politica monetaria expansiva,
por el momento están controlados por la baja demanda que el nivel de empleo, 17,3%, sugiere.
La política expansiva que ha llevado el gobierno, buscando amainar el efecto social que el encierro de la cuarentena viene
causando, con los subsidios al consumo (programas Ingreso solidario, familias en acción, jóvenes en acción, Colombia
mayor y devolución del IVA, etc.), y por otro tratando de mantener los empleos mediante subsidios directos a los
empresarios mediante los subsidios a la nómina y al pago de las primas semestrales. A las anteriores medidas, se sumaron
la reducción de la tasa de intervención del Banco de la República la cual a febrero de 2021 se mantenía en el 1,75%, luego
de reducirse siete veces en los meses de la pandemia como se puede observar en la siguiente gráfica:
TASA DE INTERVENCIÓN DE POLITICA MONETARIA
Fuente: Banco de la República
Si se mira la evolución del DTF en la gráfica siguiente, se observa como se acerca peligrosamente al nivel de la inflación,
1,61%, puesto que, a enero de 2021 ya está por el orden del 1,91%, punto a partir del cual, si sigue bajando, se
configuraría el caso de pagarse una tasa real negativa por los ahorros en el país, que si tenemos en cuenta el 4 por mil y la
retención en la fuente, es muy posible que dentro de poco rondemos por este fenómeno. En la gráfica se puede apreciar la
tendencia de la curva del DTF se vuelve asintótica a la recta de la inflación.
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Fuente: Banco de la República
El comportamiento de las tasas activas del mercado, medidas por el IBR, la cual, desde hace meses, también está cercana
a la inflación y con una marcada tendencia asintótica a ésta.
Hay que considerar que la tasa IBR es una tasa sin riesgo, por lo que las tasas de colocación están más altas, y si
consideramos la época, estaría mucho más alta. El interés bancario corriente es una medida más cercana a lo que vemos
en las mesas de los asesores de las instituciones bancarias y cooperativas en el país.
El comportamiento de la tasa de Interés Bancaria Corriente (IBC), presenta una tendencia parecida al IBR, como se puede
apreciar en la siguiente gráfica. Es de anotar que la diferencia entre estas dos tasas, denota la percepción del riesgo de los
intermediarios financieros está en aumento en los últimos meses.
Los intermediarios financieros, están dedicando sus esfuerzos a la colocación de cartera comercial y a la de consumo. La
gráfica al cierre del 2020, muestra como la cartera comercial acapara el 51% de la cartera en todo el país, seguida de la de
consumo con el 31%, hipotecaria con el 15% y por último el microcrédito con el 3%. Esto es que los intermediarios
financieros no se acercaron a los mipymes, y digámoslo así, las dejaron abandonadas.
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En canto al crédito de consumo, que en el 2020 acaparó el 31% de la cartera, se prefirió el crédito por deducción de
nómina, ya sea de trabajadores activos o de pensionados, constituyéndose una feroz “guerra” de compra de cartera. Esta
guerra se está dando en el campo de las tasas y los plazos, con tasas del 0.7% mensual y plazos de hasta 10 años.
Se podría preguntar el ¿por qué, las cooperativas no incursionan en este segmento?, la respuesta es clara, las políticas de
la Supersolidaria en cuanto al microcrédito no invitan a hacerlo, máxime cuando en el régimen de provisiones y demás
normas inherentes a la gestión del riesgo de crédito, las mipymes son tratadas con mayor severidad que los otros destinos
de la cartera (SFC 2021). No hay política clara y efectiva, para los microempresarios del país y mucho menos para la
cuenta propia. El riesgo es alto, y su gestión es costosa en términos de provisiones, de acuerdo a la normatividad existente.
En definitiva, el sistema financiero colombiano, e incluso mundial, se encuentra a puertas de una crisis de cartera, apenas
se rompa el dique de los alivios, puesto que a una persona a la que se ha diferido las cuotas, no hay ningún argumento que
asegure que, una vez acabados los alivios, continúe pagando cumplidamente su deuda. Su solvencia no cambió con los
periodos de alivios de cuota, y no cambiará por que el Gobierno y las superintendencias decidan que han terminado los
alivio y de ahora en adelante se calificará con rigor la calidad de la cartera. El panorama no es el más agradable.
En la siguiente grafica se evidencia el indice de morosidad de la cartera del sector financiero vs el de la cooperativa y
podemos evidenciar que la cooperativa mantuvo indices por debajo del sector.
En cuanto a la cartera de crédito la Cooperativa ha mantenido una política de tasas por debajo del mercado, medida por
Interés bancario corriente, IBC, como parte de su labor de regulador de las tasas de interés de mercado.
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Como Cooperativa nos enfrentamos a momentos de incertidumbre, cerramos nuestras oficinas, aprendimos a trabajar
desde casa e implementamos planes de contingencia en ese mismo momentos, como siempre elegimos trabajar e
intensificamos nuestras labores, nos dimos cuenta que somos capaz de encontrar oportunidades en medio de la crisis,
reforzamos nuestra comunicación con los asociados por los diferentes medios, los invitamos a realizar sus transacciones de
manera virtual, comprendimos las ventajas que tienen las reuniones virtuales, generamos alivios de pagos para los créditos
y demás obligaciones, creamos líneas de créditos de contingencia para los asociados que se vieron afectados por la
pandemia, ampliamos plazos en los créditos, brindamos ayudas, en todo momento nuestros asociados fueron nuestra
prioridad. hoy les compartimos la gestión realizada durante el año 2020.
1. INFORME DE GESTIÓN SOCIAL
El informe social de la cooperativa se presentará bajo el esquema propuesto por la ACI (Alianza Cooperativa Internacional),
en este modelo se hace una medición de la gestión enfocada al cumplimiento de los siete principios Cooperativos, de tal
manera que se logren cuantificar los beneficios recibidos por los asociados durante el año.
1.1 PRIMER PRINCIPIO. MEMBRESÍA ABIERTA Y VOLUNTARIA
“Las cooperativas son organizaciones voluntarias abiertas para todas aquellas personas dispuestas a utilizar sus
servicios y dispuestas a aceptar las responsabilidades que conlleva la membresía sin discriminación de género,
raza, clase social, posición política o religiosa.” (ALIANZA COOPERATIVA INTERNACIONAL "ACI".).
1.1.1. Base Social
En los últimos años la base social ha presentado crecimiento y sostenibilidad, esto soportado en dos pilares: la inclusión de
nuevos asociados y fidelización de los asociados existentes. Para el año 2020 logramos tener permanencia de nuestra
base social, a pesar de la pandemia del COVID 19, parálisis de algunos sectores productivos y la duración de la
cuarentena. Finalmente, cerramos el año con 1.129 asociados, 12 más con respecto al año 2019.
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La gráfica muestra el crecimiento de la base social durante los últimos cinco años
1.1.2 Ingresos y Retiros de Asociados
Ingresos
Durante el año 2020, ingresaron a la
cooperativa un total de 210 asociados, a
pesar de haber laborado en casa por más de
seis meses, continuamos nuestra labor
comercial y contacto con las empresas de
nómina lo que ayuda a obtener este
resultado.
El punto de atención cumplió dos años de
funcionamiento el pasado 14 de marzo, por
esta oficina ingresaron 108 asociados en el
2020.
Con referencia a los asociados menores de
edad han ingresado ocho asociados, en este
segmento existe gran potencial de
crecimiento además es muy importante
porque le permite a la cooperativa proyectar
la cultura de la economía solidaria en los
jóvenes.
Visitas Asociados
Durante el año 2020, se realizaron dos visitas a la planta de la ciudad de Cali en los meses de febrero y diciembre y dos a
la planta de Medellín en diciembre, con el fin de fidelizar y promocionar la Cooperativa entre asociados y empleados
existentes. Además, retomamos visitas comerciales desde junio, a las empresas con las cuales la cooperativa tiene
convenios de descuento de nómina, cumpliendo con los protocolos de bioseguridad estipulados por cada una de estas.
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Campaña de referidos
Durante lo corrido del año 2020 se realizó campaña de referido de asociados, en total se afiliaron 79 personas referidas por
57 asociados.
Retiros.
Se retiraron 170 asociados, por
motivos de desvinculación laboral,
necesidad de sus ahorros, desempleo
y motivos personales, para lo cual se
realizó una devolución de aportes por
un monto aproximado de $
147 millones. Es de anotar que en el
momento en que el asociado presenta
la solicitud de retiro se le realiza
proceso de retención con el fin de
evitar su retiro.
Exclusiones
En cumplimiento con el estatuto de la cooperativa, en el artículo 15, numeral 9, los asociados serán sujetos de exclusión
por mora en sus obligaciones con la cooperativa, por lo que en el año 2020 se excluyeron 28 asociados que se encontraban
ingresados en el sistema y no tenían saldo en aportes, a estos la junta de vigilancia les realizo el seguimiento
correspondiente acorde al procedimiento establecido y el consejo aprobó su exclusión.
Este proceso, aunque impacta el resultado neto de la base social es de absoluta importancia porque busca que los
asociados permanezcan activos y cumplan con las obligaciones adquiridas como asociados, además de tener una base de
datos real.
1.1.3 caracterización de la base social
1.1.3.1 Composición asociados FEMSA vs asociados externos
A cierre del año 2020 la base social estaba conformada
por 289 asociados de Coca Cola Femsa que representa
el 26 % de la base social y 840 asociados de otras empresas que
representan el 74 % de la base social.
Empleados Coca Cola Vs Asociados a Soycoop
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Como podemos observar en el cuadro, se hace una relación del número de empleados directos de Indega y atencom de la
ciudad de Medellín y Cali, vs el número de asociados a la cooperativa para determinar el porcentaje de empleados que son
asociados a la Soycoop y esperando alcanzar un mayor número de asociados de Coca Cola para continuar extendiendo
nuestros beneficios a este segmento de asociados, a la fecha es la nómina más representativa que tenemos.
1.1.3.2 Distribución por genero
Con corte a diciembre de 2020 nuestra base social estaba compuesta por 501 mujeres y 628 hombres.
1.1.3.3 Distribución edades
Como se observa en la siguiente gráfica, al cierre de
año nuestros asociados se ubicaron en el siguiente
rango de edades; el 49% de nuestros asociados se
ubica en un rango de edad de 20 a 39 años, el 34 %
en un rango de 40-54, nuestra base social es joven,
se encuentran en una edad productiva
Y esto garantiza permanencia de la cooperativa en el
tiempo,
1.1.3.4 Por Ubicación Geográfica
Nuestra base social se encuentra concentrada en Medellín Y sus municipios cercanos en un 88 % que equivale a 995
asociados, en menor proporción en otras ciudades, como Cali con un 10 % y otras ciudades en un 2 % representada en 24
asociados.
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Ubicación Geográfica
OTRAS
CIUDADES 24
CALI 110
MEDELLIN 995
TOTAL 1.129
1.1.3.5 Por segmentos
La base social de la cooperativa está conformada por 986 asociados asalariados equivalente al 87 % del total de la base
social, seguida por el segmento de pensionados con 72 asociados que equivalen al 6 % de la base social, asociados
independientes 63 y menores de edad ocho asociados que representan el 1%
SEGMENTOS
AHORRADOR MENOR 8
ASALARIADO 986
INDEPENDIENTE 63
PENSIONADO 72
TOTAL 1.129
SEGMENTOS
AHORRADOR MENOR 8
ASALARIADO 986
INDEPENDIENTE 63
PENSIONADO 72
TOTAL
1.129
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1.2 SEGUNDO PRINCIPIO. CONTROL DEMOCRATICO DE LOS MIEMBROS.
“Las cooperativas son organizaciones democráticas controladas por sus miembros, quienes participan
activamente en la definición de políticas y la toma de decisiones. Los hombres y mujeres elegidos para representar
a su cooperativa son quienes responden ante los demás miembros. En las cooperativas de base los miembros
tienen igual derecho de voto (un miembro, un voto), así mismo las cooperativas de otros niveles se organizan de
forma democrática”. (ALIANZA COOPERATIVA INTERNACIONAL "ACI")
1.2.1 Participación en Asambleas, entes de dirección, control y apoyo
Los asociados participan democráticamente en las asambleas
que se realizan, es así como para el año 2020 había 35
delegados, elegidos mediante convocatoria entre los asociados
hábiles.
A la Asamblea del año 2020 asistieron 19 delegados, quienes en
representación de los asociados participaron con voz y voto en
las decisiones que marcan el devenir de la Cooperativa.
Cada delegado tiene derecho a postularse para integrar los entes
de dirección y control de la Cooperativa, es así como en el año
2020 acorde con lo establecido en los estatutos se eligió siete
integrantes al Consejo de Administración y tres Junta de
Vigilancia.
Igualmente, el Consejo de Administración elige de los asociados,
integrantes a los diferentes comités que tiene la cooperativa
(actividades solidarias y de educación, créditos, evaluación de
cartera y riesgos), Cada comité está integrado entre tres o cuatro
miembros, que se reúnen periódicamente acorde con lo
establecido en los reglamentos
1.2.2 Accesibilidad a cargos sociales
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Los miembros del Consejo de Administración y Junta de Vigilancia son elegidos para periodos de dos años. La Revisoría
Fiscal para un dos (2) años.
El Consejo está integrado por cinco miembros principales y cinco suplentes y la Junta de Vigilancia, por dos miembros
principales y tres suplentes. Todos los asociados tienen opción de aspirar a integrar el Consejo de Administración o la Junta
de Vigilancia.
Durante el año se realizaron 36 reuniones de Consejo de Administración 12 ordinarias y 24 extraordinarias, cuya asistencia
siempre contó con el quorum reglamentario, lo cual permitió debatir y definir los diferentes temas que a lo largo del año
gestionó la entidad.
1.3 TERCER PRINCIPIO. PARTICIPACIÓN ECONÓMICA DE LOS MIEMBROS.
“Los miembros contribuyen de manera equitativa y controlan de manera democrática el capital de la cooperativa.
Por lo menos una parte del capital de la cooperativa es propiedad común de la entidad. Usualmente reciben una
compensación limitada, si es que la hay, sobre el capital suscrito como condición de membresía” (ALIANZA
COOPERATIVA INTERNACIONAL "ACI".)
Los asociados en la cooperativa, tienen una participación directa en la actividad económica que esta desarrolla, por un lado,
con el pago de los aportes periódicos establecidos en nuestros estatutos, con lo cual contribuye al crecimiento del capital
común y a su vez contribuye a la generación de beneficios que puede llegar a los demás asociados. A 31 de diciembre de
2020 se tiene en capital social $ 2.734.318.921. Los excedentes generados en el año 2019 ($66.095.819), se distribuyeron
de la siguiente manera:
1.3.1 Utilización fondo de solidaridad y educación.
Los recursos estuvieron destinados a ayudar a los asociados a cubrir parte de sus gastos. Se entregaron 17 auxilios de
solidaridad por valor de $4.812.128, promedio por asociado de $283.000 y por auxilios de educación se destinó el valor de
$3.097.000.
16
1.3.2 Otros beneficios asociados
Transferencia Solidaria
Los beneficios sociales, hacen merecedores a los asociados, de una participación económica proveniente del esfuerzo de
todos, que se obtienen por la actividad y uso que hacemos de los servicios financieros y por los aportes periódicos que
realicemos con los cuales se contribuye al crecimiento del capital común y a su vez a la generación de beneficios para
nuestros asociados.
Es de resaltar que SOYCOOP brinda a sus asociados múltiples beneficios que muchas veces pasan desapercibidos y que
pueden ser superiores a los entregados por otras entidades, entre estos se encuentran los siguientes:
Diferencial en tasas a favor del asociado por la utilización de los servicios de ahorro y crédito, que se evidencia cuando el
asociado toma un producto en la cooperativa y reconoce la diferencia del servicio con respecto al mercado financiero.
Gravamen a los movimientos financieros (4 x mil) que es asumido por la cooperativa.
Seguro de vida deudores, que es la póliza que protege los créditos del asociado hasta un monto determinado con unas
condiciones específicas.
Consultas en centrales de riesgo como parte del proceso del estudio del crédito.
Los costos bancarios asumidos por las transferencias realizadas de los desembolsos y retiros de ahorros de los asociados.
Además, brindamos servicios complementarios que son gratuitos, a continuación, los resaltamos en el siguiente
comparativo.
CONCEPTO BENEFICIOS SOYCOOP MERCADO FINANCIERO
Afiliación Gratuita cobran a partir de $ 30.000
4*MIL Asumido para los CDAT por SOYCOOPSe cobra el 4 x mil por los retiros de los
títulos
Seguro de deuda
Cubierto por la póliza de vida
deudores hasta por 110 millones.
Teniendo en cuenta las condiciones.
En su totalidad debe asumirlo el deudor
Transferencias interbancarias Gratuito: asumido por SOYCOOP Valor promedio $10,561
Retiros en cheques Hasta 2 cheques gratis Cobran entre $8.000 y $ 20.000por cheque
Consignaciones de recaudo Gratuito: asumido por SOYCOOP Valor promedio de recaudo $ 12.733
Tarifa de EMI PLUSPara nuestro Asociado SOYCOOP $
36.000. Inscripción gratis Particular $ 55.000 + Inscripción $ 28.000
Tarifa plan exequial Para nuestro Asociado SOYCOOP
$2.450 por persona Plan Clásico $7.400 por persona
Retorno Cooperativo Solidario
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Los beneficios económicos recibidos durante el año 2020 por los asociados, hacen parte de la entrega solidaria, como
factor diferenciador entre los servicios ofrecidos por una entidad bancaria y el modelo cooperativo.
En época de confinamiento realizamos las siguientes actividades para nuestros asociados, en el siguiente cuadro se
observa el retorno cooperativo otorgado a nuestros asociados por el año 2020 y se detalla cada actividad.
Plan Exequial
Se tiene convenio con las funerarias Plenitud y San Vicente, para la prestación de servicio funerario, estas brindan
cobertura a nivel nacional y cubren un servicio completo. A corte del año 2020 habían afiliadas 2.126 personas entre
asociados y beneficiarios entre ambas funerarias. El Valor pagado para esta vigencia fue de $40.748.400 y se prestaron
cinco servicios.
Entrega De Mercados
Se realizo la entrega de 80 mercados a los asociados que se postularon y sus ingresos se vieron afectados por la pandemia
y que diligenciaron la encuesta. Inversión $3.787.200.
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Capacitación Virtual
Invertimos en la plataforma educa, la cual se adquirido a través de
CONFECOOP Antioquia y el link de ingreso se encuentra ubicado en nuestra
página web www.soycoop.com.co, para que los asociados y sus familias se
capacitaran en cooperativismo de manera virtual. Inversión $2.500.000.
25 asociados realizaron el curso básico del cooperativismo.
Festival De La Trova Picante Virtual
Pensando en el asociado y su grupo familiar y como una manera de
brindar entrenamiento en medio del confinamiento producto de la
pandemia, se realizó el festival de la trova picante virtual, en el mes
de septiembre, donde nuestros asociados ingresaron gratis al
evento con una inversión de $ 1.056.000 y participación de 110
personas.
19
Incentivo Ahorro Bono Navideño
Como incentivo a los ahorradores del bono navideño, se premió a los ganadores de la rifa por la lotería de Medellín de
forma semanal, cada asociado ahorrador tiene un numero en el bono con cual participa, para el año 2020 se premiaron 27
asociados por valor de $2.720.000.
Actualización De Datos
Para dar cumplimiento a la normatividad vigente en lo relacionado con el lavado de activos y financiación del terrorismo, en
lo corrido del año se realizaron varias campañas de actualización de datos con el fin de tener nuestra base poblada, con
información consistente y de calidad.
Para premiar la participación por parte de nuestros asociados por realizar este proceso se incentivó por medio de la Rifa de
dos computadores portátil, además de que todos los obsequios y actividades realizados en la Cooperativa se ligaron a la
actualización, de esta manera se logró que 584 asociados actualizaran sus datos, es una participación del 52 % con corte a
diciembre 31 de 2020.
FECHA
NUMERO
GANADOR PREMIO FECHA
NUMERO
GANADOR PREMIO
3/01/2020 384
200.000 31/07/2020 901
30.000
10/01/2020 377
50.000 7/08/2020 984
30.000
31/01/2020 876
200.000 14/08/2020 143
200.000
14/02/2020 19
50.000 4/09/2020 508
200.000
21/02/2020 972
50.000 25/09/2020 55
200.000
28/02/2020 798
50.000 2/10/2020 606
50.000
13/03/2020 702
100.000 9/10/2020 439
50.000
20/03/2020 358
50.000 30/10/2020 836
30.000
15/05/2020 211
70.000 6/11/2020 387
50.000
22/05/2020 383
200.000 13/11/2020 283
30.000
12/06/2020 312
100.000
6/12/2019 ´060
200.000
19/06/2020 537
200.000
20/12/2019 899
30.000
26/06/2020 39
50.000
27/12/2019 ´097
50.000
10/07/2020 424
200.000 Total
2.720.000
20
Detalle De Navidad
En el mes de diciembre realizamos la entrega de los aguinaldos por valor de $27.000.000, se realizó de manera
personalizada en las empresas con las cuales tenemos convenio de descuento de nómina. Los demás asociados se
desplazaron a nuestra nueva oficina.
Bono Educativo
Todos estos son los beneficios sociales a que tienen derecho todos los
Asociados, siempre y cuando estén al día en las obligaciones y aportes
sociales. Por todos los medios de comunicación se envía la información
correspondiente a cada evento para la participación de cada asociado.
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1.4 CUARTO PRINCIPIO. AUTONOMÍA E INDEPENDENCIA
Las cooperativas son organizaciones autónomas de ayuda mutua controladas por sus miembros. Si entran en
acuerdos con otras organizaciones (incluyendo gobiernos) o tienen capital de fuentes externas, lo realizan en
términos que aseguren el control democrático por parte de sus miembros y mantengan la autonomía. (ALIANZA
COOPERATIVA INTERNACIONAL "ACI".)
SOYCOOP es autónoma e independiente, no solo desde el punto de vista democrático, sino también desde el capital el
cual tiene una participación del 75 % del patrimonio distribuido en capital propio con un 18% y aportes de asociados en un
57 % los cuales son capital de trabajo a cero costos para la Cooperativa.
El pasivo estuvo representado en un 92% por depósitos de los asociados en las diferentes modalidades de ahorro. No se
tuvo endeudamiento financiero con entidades externas, por lo que el apalancamiento es con recursos propios.
Estructura de apalancamiento
La operación de crédito es apalancada por los aportes sociales y ahorros.
1.5 QUINTO PRINCIPIO. EDUCACIÓN, FORMACIÓN E INFORMACIÓN
Las cooperativas brindan educación y entrenamiento a sus miembros, a sus dirigentes electos, gerentes y
empleados de tal forma que esto contribuya eficazmente al desarrollo de sus cooperativas. Las cooperativas
informan al público en general, particularmente a jóvenes y creadores de opinión, acerca de la naturaleza y
beneficios del cooperativismo. (ALIANZA COOPERATIVA INTERNACIONAL "ACI".)
Actividades de Educación: En lo corrido del año 2020, se realizaron diferentes capacitaciones orientadas a fortalecer los
conocimientos y procedimientos de la Cooperativa a los directivos, empleados y comités de apoyo. Además, se realizaron
las siguientes actividades con el fin de brindar información a nuestros asociados.
✓ Jornadas de inducción en empresas (Portafolio de productos y servicios). ✓ Incentivar a los asociados para la realización del curso básico de cooperativismo de manera virtual. ✓ Diariamente la Cooperativa emite avisos y comunicados de forma virtual por todos los canales de comunicación
existentes y publica el boletín NOTISOY de forma virtual e impresa donde se informa a nuestros asociados las noticias y novedades de la Cooperativa.
✓ Durante la pandemia se emitió comunicado sobre finanzas personales en tiempos de pandemia.
1.6 SEXTO PRINCIPIO. COOPERACIÓN ENTRE COOPERATIVAS
“Las cooperativas sirven a sus miembros más eficazmente y fortalecen el movimiento cooperativo, trabajando de
manera conjunta por medio de estructuras locales, nacionales, regionales e internacionales” (ALIANZA
COOPERATIVA INTERNACIONAL "ACI".)
22
La cooperación entre Cooperativas se optimiza en la medida en que la entidad se integre, no solo para efectos de
representación, sino también para la realización de negocios, potencialización de servicios y colaboración con otras
entidades de la economía solidaria. Aplicando este principio, en el año 2020 la cooperativa realizo inversiones y sostuvo
vínculos con las siguientes entidades del sector Cooperativo.
1.7 SEPTIMO PRINCIPIO. COMPROMISO CON LA COMUNIDAD
La cooperativa trabaja para el desarrollo sostenible de su comunidad por medio de políticas aceptadas por sus
miembros. (ALIANZA COOPERATIVA INTERNACIONAL "ACI".)
Es importante resaltar que, de acuerdo a las recientes reformas tributarias, los recursos que se destinaban a educación
formal y que beneficiaban en muchos casos a los mismos asociados, deben ser destinados al pago de impuesto de renta.,
por lo tanto, 2019 fue el último año de destinación de dineros a este propósito.
Con la sociedad y el estado: Cumplimos con las normas que regulan la actividad financiera del Cooperativismo, dando
cumplimiento a los reportes de información a la Superintendencia de la Economía Solidaria, dentro de los plazos
establecidos, así como también se ha venido efectuando los reportes exigidos por la UIAF y la DIAN. La Cooperativa
consciente de la responsabilidad con el estado, ha sido cuidadoso en el pago de los impuestos que corresponden a su
objeto social, y en el 2020 pagó un valor de $ 3.820.000 millones, correspondientes a GMF e impuesto de la renta el valor
de $ 13.909.000.
2. GESTION ADMINISTRATIVA
La gestión administrativa va encaminada principalmente a velar por la seguridad física de las oficinas, administración y
gestión de activos fijos, velando por su mantenimiento y conservación, además garantizar una gestión efectiva con el
proceso de proveedores, gestión y control de los gastos administrativos, seguimiento al Plan Estratégico 2018-2020, de
acuerdo a las estrategias definidas por la Administración de la Cooperativa.
2.1 Infraestructura Tecnológica y de Servicios
Software: La cooperativa cuenta con el programa sistema financiero solidario administrativo a través de la empresa
ordenamientos profesionales automatizados OPA, que permite manejar las bases de datos y de servicios transaccionales
con altos niveles de calidad y seguridad en la información de las cuentas de asociados. Igualmente, para el manejo del
sistema contable y financiero.
Actualmente tenemos contratados los servicios de soporte tecnológico con el proveedor Sistema 5, siendo este el
encargado de ejecutar las acciones encaminadas a garantizar la estabilidad de la plataforma de la entidad, además de velar
por el adecuado funcionamiento de los dispositivos de almacenamiento y procesamiento de la Cooperativa.
23
Infraestructura que monitorean
Contamos con software para el control de lavado de activos SARLAFT, Riesgo de crédito SARC y riesgo de liquidez SARL
contratado con Empresas Eficientes, disponemos del módulo de envíos masivos de mensajería de texto y e-mail contratado
por medio de Sinergia Solidaria y consultas en listas restrictivas acorde a la normatividad vigente.
Página web: Soycoop cuenta con página web, www.soycoop.com.co, en la cual los asociados pueden consultar su estado
de cuenta en línea y enterarse de todas las novedades y servicios de la Cooperativa.
Redes Sociales: Se tiene cuenta en Facebook, red social gratuita creada para intercambiar comunicación fluida y
compartir contenido de forma sencilla a través de Internet con los asociados Y WhatsApp para información rápida de doble
vía con el asociado.
2.2 Medios de pago
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Débito Automático: El débito consiste en que cada mes la Cooperativa reporta determinada cuota autorizada por el
asociado para el pago de sus obligaciones, esta es debitada de la cuenta autorizada. La condición es que sea una cuenta
activa y que tenga recursos disponibles al momento de la transacción. El convenio se tiene con el Banco Cooperativo
Coopcentral.
Botón de pagos PSE: Este servicio permite a los asociados la posibilidad de
realizar pagos de créditos, cuota fija, convenios, consignación de ahorros, entre
otros, debitando los recursos en línea de la Entidad Financiera donde el
asociado tiene su dinero, (convenio con los bancos) y depositándolos en la
cuenta recaudadora de SOYCOOP. El convenio se tiene con el Banco
Cooperativo Coopcentral.
El Botón de Pagos PSE funciona en red, puede visualizarse directamente en la
página www.soycoop.com.co; es una alternativa de usar diferentes canales, en
donde el asociado no tiene que desplazarse y hacer fila en una sucursal
bancaria.
Cuenta de recaudo empresarial: Convenio de recaudo con Bancolombia, que permite identificar en tiempo real el
asociado que realiza pagos de créditos u otras transacciones con la Cooperativa, lo que agiliza el asiento en la cuenta del
asociado.
Código QR: tenemos a disposición de nuestros asociados esta aplicación que permite realizar sus pagos a través de
transferencias de una forma fácil, segura y sin costos adicionales.
2.2 Convenios de nómina
Durante el año 2020 se realizó acercamientos a diferentes empresas con el fin de realizar convenios de descuentos de
nómina para hacer extensivo nuestros servicios y productos, con resultados favorables, actualmente funcionan
correctamente los descuentos y recaudos correspondientes y tenemos convenio vigente con 17 empresas.
2.3 Recurso Humano
La cooperativa cuenta con cinco empleados directos,
todos se encuentran afiliados al sistema de seguridad
social y reciben su salario quincenal oportunamente y
demás prestaciones sociales legales y extralegales.
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2.4 Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo
Dando cumplimiento a la Resolución 312 de 2019 se tiene que se cumplió con:
✓ Responsable del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo SG-SST
✓ Asignación de recursos para el Sistema de Gestión en Seguridad y Salud en el Trabajo – SG-SST
✓ Afiliación al Sistema General de Riesgos Laborales
✓ Conformación Comité de Convivencia
✓ Responsables del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo SG-SST con curso virtual de 50 horas
✓ Política del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo SG-SST firmada, fechada y comunicada al
COPASST
✓ Evaluación e identificación de prioridades
✓ Plan que identifica objetivos, metas, responsabilidad, recursos con cronograma y firmado
✓ Archivo o retención documental del Sistema de Gestión en Seguridad y Salud en el Trabajo SG-SST
✓ Rendición sobre el desempeño
✓ Matriz legal
✓ Mecanismos de comunicación, auto reporte en Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo SG-SST
✓ Identificación, evaluación, para adquisición de productos y servicios en Sistema de Gestión de Seguridad y Salud
en el Trabajo SG-SST
✓ Evaluación y selección de proveedores y contratistas
✓ Evaluación del impacto de cambios internos y externos en el Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el
Trabajo SG-SST
✓ Descripción sociodemográfica y diagnóstico de condiciones de salud
✓ Actividades de Promoción y Prevención en Salud
✓ Información al médico de los perfiles de cargo
✓ Realización de los exámenes médicos ocupacionales: preingreso, periódicos
✓ Restricciones y recomendaciones médico laborales
✓ Estilos de vida y entornos saludables (controles tabaquismo, alcoholismo, farmacodependencia y otros)
✓ Agua potable, servicios sanitarios y disposición de basuras
✓ Eliminación adecuada de residuos sólidos, líquidos o gaseosos
✓ Reporte de los accidentes de trabajo y enfermedad laboral a la ARL, EPS y Dirección Territorial del Ministerio de
Trabajo
✓ Investigación de Accidentes, Incidentes y Enfermedad Laboral
✓ Registro y análisis estadístico de Incidentes, Accidentes de Trabajo y Enfermedad Laboral
✓ Medición de la frecuencia de la accidentalidad
✓ Medición de la severidad de la accidentalidad
✓ Medición de la mortalidad por Accidente de Trabajo
✓ Medición de la prevalencia de Enfermedad Laboral
✓ Medición de la incidencia de Enfermedad Laboral
✓ Medición del ausentismo por causa médica
✓ Metodología para la identificación de peligros, evaluación y valoración de los riesgos
✓ Identificación de peligros con participación de todos los niveles de la empresa
✓ Realización mediciones ambientales, químicos, físicos y biológicos
✓ Implementación de medidas de prevención y control de peligros/riesgos identificados.
✓ Verificación de aplicación de medidas de prevención y control por parte de los trabajadores
✓ Elaboración de procedimientos, instructivos, fichas, protocolos
✓ Realización de inspecciones sistemáticas a las instalaciones, maquinaria o equipos con la participación del
COPASST
✓ Mantenimiento periódico de instalaciones, equipos, máquinas, herramientas
✓ Entrega de Elementos de Protección Personal EPP, se verifica con contratistas y subcontratistas
✓ Se cuenta con el Plan de Prevención y Preparación ante emergencias
✓ Brigada de prevención conformada, capacitada y dotada
✓ Definición de indicadores del SG-SST de acuerdo con las condiciones de la empresa
✓ La empresa adelanta auditoría por lo menos una vez al año
✓ Revisión anual por la alta dirección, resultados y alcance de la auditoría
✓ Definir acciones preventivas y correctivas con base en los resultados del SG-SST
✓ Acciones de mejora conforme a revisión de la alta dirección
✓ Acciones de mejora con base en investigaciones de accidentes de trabajo y enfermedades laborales
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Al realizar la evaluación ante el ministerio de trabajo de cumplimiento con dicha resolución se obtiene con un cumplimiento
del 96%.
Entre los indicadores se tiene que se tuvo solo 1 incapacidad por 15 días por cirugía de amígdalas en el segundo semestre.
Como es bien sabido, el año 2020 fue un año en el cual se declaró emergencia sanitaria debido al virus SARS-CoV-2, por
lo tanto, por parte de Seguridad y Salud en el trabajo se realizaron diversas tareas, como fueron los protocolos de
bioseguridad el cual se registró en la página de Medellín me cuida y seguimiento de trabajo desde casa para minimizar
riesgos osteomusculares.
Desde el martes 24 de marzo de 2020 se inician labores desde casa hasta el mes de junio 2020 donde se pudo dar
apertura nuevamente la oficina ubicada en el punto de la oriental cumpliendo con los protocolos de bioseguridad; donde
inicialmente se rotaba un empleado en dicha oficina ya que el aforo máximo permitido por el espacio era de dos personas
(asociado – empleado); luego desde el mes de agosto se realizó con dos empleadas en el punto de la oriental y un
asociado para un aforo máximo de tres personas.
A partir del mes de diciembre 2020 se retoman las labores en la oficina, ya que al tener una oficina nueva con un espacio
más amplio se permite que el total de las empleadas se encuentren laborando desde las instalaciones.
Durante el año 2020, se ejecutaron los protocolos de bioseguridad que se generaron para la Cooperativa y el resultado al
finalizar el año fue de cero contagios por parte de los empleados y su grupo familiar, ya que los protocolos de bioseguridad
fueron socializados de manera virtual mediante la plataforma de meet, indicando que estos mismo pueden cumplirlos
estando desde casa.
2.5 servicio de VOZDATA
Es una herramienta tecnológica que le permite a nuestros asociados firmar electrónicamente cualquier tipo de documento
de acuerdo a las políticas establecidas por la cooperativa, sin que se requiera para ello la presentación personal, para que
ambas PARTES (cooperativa – asociado) puedan celebrar acuerdos de forma más rápida, segura y efectiva, teniendo como
mecanismo de autenticación el número de celular (Tarjeta SIM) de las partes como TOKEN que debe ser aceptado. Este
mecanismo, permite que a través del número de teléfono de cada parte se gestione una llamada telefónica, donde se le
notificará un CODIGO de VALIDACION de cuatro (4) dígitos, que escucharán y seguidamente deberán recitar dígito a dígito
cuando el sistema se lo solicite. Este servicio goza de plena validez legal, el servicio se contrató con Protecdata Colombia.
3. GESTIÓN DE RIESGOS
3.1. Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo - SARLAFT
“El Riesgo de LA/FT es la posibilidad de que la entidad incurra en pérdidas o daño al ser utilizada directamente o través de
sus operaciones como instrumentos para el lavado de dinero y/o la canalización de recursos hacia la realización de
actividades terroristas”
Actualmente se cuenta con la herramienta de SARLAFT y dando continuidad con el cumplimiento normativo que describe la
circular 004 de enero de 2017 emitida por la Superintendencia de Economía Solidaria, modificada por la circular externa
014 de diciembre de 2.018 que establecen las directrices, criterios y parámetros mínimos exigidos para la implementación y
mantenimiento del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT),
se destacan las siguientes actividades:
❖ Actualización de datos ❖ Ajuste de formatos ❖ Actualización de políticas y procedimientos ❖ Capacitación anual, se da cumplimiento a todo nivel desde Directivos y empleados. ❖ Elaboración de Matriz de riesgos de LA/FT, el cual incluye etapas de identificación de riesgos y controles
inherentes y residuales, teniendo en cuenta los riesgos asociados y los factores de riesgo LA/FT. ❖ Seguimiento y control de operaciones de los Asociados que de acuerdo a su perfil transaccional pueden
llegar a generar algún tipo de alerta para la cooperativa.
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Para el año 2021 el objetivo es continuar con la fase de monitoreo del SARLAFT, realizando los ajustes que se requirieran,
continuar con el tema de actualización, programas de capacitación y ajustes de norma que se requieran.
3.2. Sistema de Administración de Riesgo de Crédito SARC
“El riesgo crediticio es la posibilidad que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como
consecuencia de que un deudor o contraparte incumpla sus obligaciones en los términos inicialmente pactados”.
Como primera medida de control y protección al riesgo de crédito, la cooperativa cuenta con reglamentos y manuales de los
procesos de crédito y cartera en los cuales se determinan las políticas de crédito en las etapas de otorgamiento,
seguimiento, control, monitoreo y recuperación de las operaciones crediticias
Actualmente contamos con el software de fábrica de créditos, que nos permite procesar la información del deudor y
codeudor para realizar un análisis de viabilidad de acuerdo a variables cuantitativas y cualitativas suministradas mediante el
formato de solicitud y crédito.
❖ Actualización de políticas y procedimientos ❖ Ajustes de Parametrización en la herramienta
En cumplimiento de la normatividad establecida por la Superintendencia de Economía Solidaria, de forma anual se realiza
el proceso de calificación de cartera, y de forma mensual la estimación de provisiones.
3.3. Riesgo de Liquidez
“El Riesgo de Liquidez es la posibilidad de incurrir en pérdidas derivadas de no poder cumplir plenamente y de manera
oportuna, las obligaciones contractuales y/o las obligaciones inesperadas a cargo de la cooperativa, al afectarse el curso de
las operaciones diarias y/o su condición financiera”
En 2020, se realizó monitoreo al comportamiento de la liquidez de forma diaria, se adoptaron medidas para prevenir un
posible riesgo de liquidez, con el propósito de proteger los intereses de los asociados y la solidez de la Cooperativa.
Contamos con el software de riesgo de liquidez, el cual nos permite lo siguiente:
❖ Generar Reportes internos y externos ❖ Implementación de metodologías ❖ Definir limites de liquidez y señales de alerta ❖ Realizar escenarios y pruebas de estrés del SARL
4. GESTION FINANCIERA
Estructura Financiera
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4.1 Activos
Los activos durante el año 2020 crecieron $ 672 millones, equivalente al 15%, cerrando con saldo de $5.091 millones de
pesos. Y durante los cinco años anteriores, el crecimiento acumulado asciende al 31%.
El 68% del activo está representado en cartera bruta y es la principal fuente de ingresos de la cooperativa, seguido de otras
inversiones de liquidez con un 20% e inversiones de fondo de liquidez en un 6 %.
En cuanto a los excesos de liquidez se invirtieron en fiducias y CDTS, con el fin de que no quedaran totalmente ociosos en
las cuentas de bancos y de maximizar un poco la rentabilidad de nuestros recursos.
4.1.1 Cartera de Crédito
En el año 2020, la cooperativa se enfrentó a la
probabilidad del incremento en el riesgo crediticio,
a causa del impago o default por parte de los
asociados a raíz de la parálisis de sus ingresos,
el confinamiento, el estancamiento de los
sectores económicos y el desempleo. Fue
necesario monitorear de forma permanente los
flujos de las operaciones normales de la
cooperativa para determinar los
comportamientos. Igualmente, la incidencia que
tendrían las nuevas realidades (acuerdos,
periodos de gracias) ante las modificaciones que
se realizaron a los créditos que requirieron ser
renegociados.
Para el año 2020 la cartera de créditos decreció
el 8 % frente al año anterior, que equivale a $
309 millones.
Con respecto a los últimos cinco años, el
crecimiento acumulado asciende al 16%. La evolución de la cartera y la variación porcentual se observa en la siguiente
gráfica.
29
El 70% de la cartera corresponde a créditos por descuento de nómina, con un valor de $2.505 millones y el 30% a créditos
por taquilla, con un valor de $ 1.078 millones.
4.1.1.1 Colocación De Créditos
Conscientes de la situación presentada en
lo corrido de año 2020 producto de la
pandemia del COVID 19, se
implementaron diferentes estrategias
para tratar de incrementar la colocación
de créditos, mediante campañas
dirigidas a diferentes segmentos de
asociados (créditos pre aprobados,
créditos por bono, nueva línea de
crédito contingencia, créditos por
aportes), estas se divulgaron por los
diferentes medios de comunicación de
la cooperativa y llamadas telefónicas
personalizadas. Sin embargo, los
resultados no fueron satisfactorios,
debido a variables como: el desempleo,
incertidumbre y temor de los asociados
al endeudamiento.
Durante el año 2020 se colocaron 682
créditos por valor de $ 2.014 millones de
pesos en la modalidad de crédito de consumo a una tasa promedio ponderado de colocación del 18.13% E.A; con respecto
al año 2019 se dejaron de colocar 206 créditos equivalente a $1.586 millones.
4.1.1.2 prepago de créditos
Durante el año 2020, tuvimos prepagos
de créditos por $300 millones, a
consecuencia de esto decreció la cartera
de créditos ocasionando la reducción de
ingresos por créditos e incremento el
exceso de liquidez.
Los tres motivos que tienen mayor
participación son: las compras de cartera
por valor de $ 133 millones que
representa un 44 %, cancelación de
deuda por ahorros disponibles $66 que
representa un 22 %, liquidación definitiva
de contrato por valor de $ 24 millones
con un 8 %.
30
4.1.1.3 Créditos en periodo de gracia
En el marco de los hechos económicos y sociales que afrontamos a partir del año 2020 como consecuencia de la
emergencia sanitaria, la superintendencia de economía solidaria impartió instrucciones para dar alivios a nuestros
asociados deudores, a partir de medidas transitorias buscando mitigar los efectos directos e indirectos de la coyuntura.
(Circular externa 11 de 19 de marzo de 2020). Teniendo en cuenta lo anterior; la cooperativa estableció políticas y
procedimientos de cartera de créditos con el fin de identificar los asociados objeto de la aplicación de las medidas
especiales, mediante la segmentación de toda la cartera, teniendo en cuanta varias variables para el análisis, debido a que
no podía ser una práctica generalizada porque todos los asociados no se afectaron por la emergencia económica y con la
aplicación de las medidas se comprometía el flujo de caja de la cooperativa. Igualmente se estableció un procedimiento
para la solicitud del alivio y se conformó un comité de contingencia COVID 19, el cual se reunió de manera permanente
para estudiar las solicitudes de los asociados, a la par la gerencia le presentaba informes semanales al consejo de
administración acerca de la evolución de los periodos de gracia.
Desde el 31 de marzo hasta el 31 de agosto se recibieron 70 formatos de solicitud de aplicación de periodo de gracia, el
comité de contingencia de acuerdo a lo estipulado en el reglamento aprobó 67 solicitudes que equivalen a 96 pagares por
valor de $ 758.023.564. con la aplicación de los periodos de gracia la cooperativa dejo de percibir por concepto de cuota
créditos, aportes, ahorros y convenios el valor de $ 35.824.425 mensual, para lo cual nuestro flujo de caja inicialmente se
vio afectado seis meses.
En el mes de agosto en vista de que No habíamos logrado concretar acuerdos de pago con 12 asociados se les extendió
hasta diciembre la aplicación del periodo de gracia de acuerdo a la circular externa 17 de 2020 y a las nuevas políticas y
procedimientos de cartera de créditos aprobados por el consejo de administración. (Circular externa 17 de 17 de julio de
2020). Los 12 créditos equivalen a 17 pagares por valor de $ 153.414.236.
Dando cumplimiento a las circulares externas 17 y 18 de 2020, se crearon las cuentas en el Catálogo Único de Información
Financiera indicadas, con el propósito de identificar los intereses causados sobre la cartera objeto de períodos de gracia,
así como el deterioro (provisión) sobre estos intereses, otros conceptos y el deterioro (provisión) general adicional, y se
realizó el deterioro teniendo en cuenta lo siguiente:
❖ Deterioro (provisión) del 100% sobre los intereses y otros conceptos asociados al crédito, causados no recaudados, correspondientes a los periodos de gracia otorgados bajo las instrucciones de la Circular Externa 11 de 2020, es decir; constitución del deterioro (provisión) sobre los intereses y otros conceptos, como cuotas de manejo, comisiones y seguros causados no recaudados entre marzo y julio de 2020, se dividieron en 5 alícuotas iguales de agosto y diciembre de 2020.
❖ Sobre los intereses y otros conceptos, como cuotas de manejo, comisiones y seguros que se causaron y no se recaudaron en virtud del periodo de gracia otorgado a partir del mes de agosto de 2020, se constituyó el deterioro (provisión) al 100% durante el respectivo mes.
En total se constituyó un deterioro a razón de los créditos en periodo de gracia por valor de $ 37.153.346.
4.1.1.5 Calidad de la Cartera
Anualmente la entidad aplica su modelo de riesgo crediticio y en cumplimiento a lo requerido por la Superintendencia de la
economía Solidaria, realiza la evaluación de la totalidad de la cartera de créditos, apoyándose de la calificación de cartera
de las centrales de riesgo y valorando las condiciones actuales de los deudores de la Cooperativa. De este proceso se
evidencia una exposición al riesgo mayor, y el cual debe reflejarse mediante la recalificación de algunos deudores, dado
este proceso, el indicador cierra el año en 2.9 % con una cartera vencida de $ 103.8 millones, este se ubica por debajo de
la media del sector.
Para el 2020, la Cooperativa mantuvo unos niveles de cartera vencida promedio del 3.4%. que son bajos, si se tiene en
cuenta que el 30 % de la colocación de la entidad es por taquilla, caracterizándose ésta por mantener niveles de calidad de
cartera mucho mejores que las del sector Cooperativo y Financiero.
31
Con el fin de preservar el principal activo de la Cooperativa, que es la Cartera de Crédito, se cuenta con un abogado
externo que realiza los cobros jurídicos a los asociados que entran en mora en sus obligaciones por más de 90 días. A 31
de diciembre de 2020 se tienen 14 asociados en proceso de cobro jurídico, con una cartera que asciende a $ 66 millones
de pesos.
4.1.1.6 Evolución indicador calidad de la cartera
El indicador de calidad de cartera paso del 3.2 % del año 2019 al 2.9 % para el año 2020. A continuación, se observa la
evolución de este indicador en los últimos cinco años y el comportamiento mensual de enero a diciembre de la cartera
vencida.
4.2 Pasivos
Los pasivos durante el año 2020 crecieron $ 571 millones, pasaron de $ 1.785 millones a $ 2.356 millones, con un
crecimiento del 32% de un año a otro. Con respecto al año 2016, el crecimiento acumulado asciende al 28%.
La cuenta más representativa del pasivo son los depósitos y representan un 92 % del total de los pasivos sin incluir los
intereses.
4.2.1. Captaciones Las líneas que más se destacan son el ahorro a
término (CDAT) y el bono navideño. La tasa
promedio ponderada de captación pagada a
nuestros asociados se ubicó en 5.35% E.A. Las
captaciones se incrementaron de un año a otro
en un 55 %.
32
4.2.1 Captación vs colocación
Como se puede observar en la gráfica a partir del mes de abril de 2020, la Cooperativa presenta una tendencia opuesta en
el comportamiento de su captación y colocación, pues los ahorros de los asociados crecieron considerablemente y las
colocaciones se redujeron, este fue uno de los motivos por los cuales durante el año se generó exceso de liquidez, para lo
cual la se debió tomar medidas frente a las reducciones de las tasas de interés de captación y realizar inversiones a corto
plazo con los excesos para evitar que esos dineros se quedaran totalmente ociosos en cuentas de ahorro. Además, en la
gráfica se puede observar el porcentaje de apalancamiento que se presentó para cada mes.
4.2.2 Composición de los depósitos
En la siguiente grafica se evidencia el
comportamiento de un año a otro de las
tres líneas de captación que actualmente
ofrece SOYCOOP. Ahorro a la orden
(disponible), CDAT y ahorro contractual.
Una de las mayores preocupaciones de la
Cooperativa durante el 2020, fue la posible
disminución de los depósitos de los
asociados, sin embargo, como puede
verse en el gráfico, no solo se
mantuvieron, sino que aumentaron,
El ahorro a la orden para el año 2020 cerró
en $ 286 millones, comparado con el año
2019 se presenta un crecimiento del 36%.
El CDAT sin duda alguna es la línea que
mayor rentabilidad genera a nuestros
asociados, a esto se ha debido los crecimientos
considerables de esta línea, en el año 2020 debido a la alta liquidez de la cooperativa se realizaron varios ajustes a las
33
tasas de intereses para esta línea. Los CDAT crecieron un 61 % con respecto al año 2019 al pasar de $ 1.123 millones a
$1.812 millones, de acuerdo a comportamientos históricos esta línea siempre ha presentado índice de renovación altos
para el año 2020 el porcentaje de renovación se ubicó en el 90%.
En el ahorro contractual tenemos el
ahorro educativo, ahorro vacacional,
ahorro de vivienda y ahorro navideño. El
ahorro navideño es un ahorro periódico
con una cuota desde $ 10 mil pesos
hasta $ 100 mil, además tiene un
número de tres cifras con las cual el
asociado participa cada ocho días en un
sorteo y gana premios de dinero en
efectivo. Este ahorro a la fecha es muy
apetecido por los asociados y tenemos
como meta que todos los asociados
que ingresen tengan un ahorro
navideño. En el año 2020 se
aperturaron 805 cuentas. Y tuvo un
crecimiento del 38% con respecto al año
anterior.
4.3 Patrimonio
El patrimonio durante el año 2020 creció $ 101 millones, paso de $ 2.633 millones a $ 2.734 millones, con un crecimiento
del 3.8% de un año a otro. Con respecto al año 2016, el crecimiento acumulado asciende al 18%.
4.3.1 composición del patrimonio
El patrimonio de la cooperativa está compuesto
por el Capital social conformado a su vez, por
el Capital mínimo irreductible, los aportes
temporalmente restringidos de los asociados y
los aportes amortizados; las reservas y los
fondos especiales.
La Cooperativa tiene constituidas Reservas
por $621 millón, cuya destinación consiste en
protección de los aportes sociales. Para ello la
ley obliga la destinación del 20% de los
excedentes, en el año 2019, se aprobó
destinar un 20% más para esta reserva.
Adicionalmente se tiene un fondo de
destinación específica por valor de $58
millones.
34
4.3.2 Capital Social
El capital social (aportes) representa
el 74% del patrimonio y equivale a $
2.030 millones con un crecimiento del
6.1 % por valor de $ 116 millones con
respecto al año 2019.
En la gráfica se observa la evolución
de los aportes sociales en los últimos
cinco años.
4.4 Estado de resultados
4.4.1 Ingresos
Los ingresos tuvieron un crecimiento del 8% con
respecto al año anterior, alcanzando un valor de
$693.5 millones; Estos resultados obedecen
principalmente a los ingresos de intereses de
crédito, de las recuperaciones normales de la
operación, recuperación de los créditos en
periodo de gracia y de los ingresos financieros
por inversión.
Los intereses por concepto de créditos son lo
más representativos del total de ingresos con
una participación del 89%. los ingresos se
vieron afectados principalmente por la
reducción de la cartera, sin embargo,
continuamos cumpliendo el objeto social de la
Cooperativa desde el punto de vista
económico. (Captar y colocar recursos).
4.4.2 Gastos de Administración Los Gastos en los cuales incurre la Cooperativa para el desarrollo normal de las actividades administrativas, como apoyo
fundamental para la prestación de los servicios a sus asociados, reflejan un incremento del 14% con respecto al año 2019
fueron afectados principalmente por los siguientes aspectos:
a) Gastos Apertura Nueva oficina
Debido a nuestra salida de la planta de coca Cola por solicitud de la compañía Femsa, nos vimos en la obligación de buscar
un lugar para realizar la prestación de los servicios a nuestros asociados, esto conllevó la adecuación de un local tomado
en arrendamiento, como nueva oficina en temas de reformas, energía, conectividad y mobiliario, esta oficina entró en
35
operación el 2 de diciembre de 2020, sin ningún problema a nivel tecnológico ni de servicio, con las condiciones necesarias
para prestar una correcta y estable atención. Se presentó una erogación entre los meses de noviembre y diciembre de 2020
de $ 41.425.474.
Descripción ubicación: Carrera 47 No 52 – 122 local 203 centro comercial el Paso. El Centro Comercial cuenta con
ingresos por: AV. Oriental y sucre. Tiene dos niveles comerciales, la línea de negocio son las peluquerías.
b) Deterioro
Se realizó provisión (deterioro) del interés corriente causado no recaudado y de las cuentas por cobrar de los periodos de
gracia como lo indica la circular externa 17, 18 y 21, a partir del mes de agosto hasta diciembre de 2020, por valor de $
37.153.346.
36
CUENTA NOMBRE SALDO
511533 DETERIORO INTERES CXC 29.299.219
511532 DETERIORO OTROS CONCEPTOS 1.014.095
511531 DETERIORO INTERES 6.840.032
TOTAL 37.153.346
4.4.3 Costos
Los costos representan los intereses
pagados a los asociados por las
diferentes modalidades de ahorros. Estos
tuvieron un crecimiento del 39% de un
año a otro al pasar de $86 millones en
2019 a $ 119.5 millones en 2020,
incrementan producto del aumento de las
líneas de captación, para contrarrestar
este impacto se redujo la tasa de
intereses en varios meses del año 2020.
A continuación, se observa la evolución
de los costos en los últimos cinco años.
4.4.4 Margen de intermediación
Una vez determinada ambas tasas, es decir, tasa de captación y tasa de colocación, ambas implícitas en el balance, se
puede observar como el margen de intermediación, se ha mantenido, durante el 2020.
4.4.5 Excedentes
Representan la diferencia entre los ingresos totales, los costos y gastos totales, equivalen a $14.314.131, estos tuvieron un
decrecimiento con respecto al año 2019 del 78%. Disminución justificada por varias razones entre las que destacamos la
afectación en el gasto por adecuación de la nueva oficina y deterioro al 100% de los intereses corrientes no recaudados de
los créditos en periodo de gracia y el incrementa del costo por el aumento de las captaciones.
5. GESTION LEGAL
Se dio cumplimiento a los reglamentos, manuales y estatutos vigentes en la Cooperativa y a la normatividad vigente,
adicionalmente se cumplió con las obligaciones como el pago del seguro de depósitos, la tasa de contribución, el fondo de
liquidez, envió de la información financiera de manera mensual a la Superintendencia de la Economía Solidaria y el Fondo
de Garantías de Entidades Cooperativas, la Relación de Solvencia, el patrimonio Técnico, el capital mínimo irreductible
entre otros.
12,78%
E.A
37
6. DERECHOS DE AUTOR Y PROPIEDAD INTELECTUAL
La cooperativa cumple íntegramente con lo estipulado en la ley 603 de 2000, sobre los derechos de propiedad intelectual y
derechos de autor, contando con el debido licenciamiento legal y original del software que utiliza en todos los equipos de
cómputo. La Representante Legal certifica que la cooperativa por el año 2020 se encuentra a paz y salvo en lo relacionado
con el tema de seguridad social de sus empleados por todo concepto.
Los gastos de propaganda y de relaciones públicas a diciembre corresponden a inversión en volantes, portafolio de
servicios, obsequios de menor cuantía, entregados a los asociados entre otros.
La cooperativa no tiene demandas en contra a diciembre 31 de 2020 y de igual manera a la fecha de la asamblea.
7. EROGACIONES A ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN Y CONTROL
La cooperativa reconoció al consejo de administración y órganos de control por gastos de transporte por el desplazamiento
a las reuniones periódica, a continuación, se relacionan los saldos.
Y los saldos relacionados a continuación corresponden a erogaciones de empleados por salario de acuerdo a lo establecido
en el contrato laboral.
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8. EVOLUCIÓN PREVISIBLE DE LA ENTIDAD
SOYCOOP como ente jurídico y como empresa en marcha, cuenta con una adecuada estructura financiera, con
indicadores ubicados dentro de los parámetros de riesgo bajo, que evidencian su buena solvencia, liquidez y nivel de
propiedad, sin amenazas probables que la afecten, razón por la cual la administración considera que la cooperativa cumple
sus objetivos misionales en condiciones normales y sin limitación alguna.
9. PROYECCCIÓN 2021
Para el año 2021, daremos continuidad a la planeación estratégica 2021-2023 orientada a la sostenibilidad social,
económica y financiera de SOYCOOP.
Plantear estrategias orientadas al crecimiento de la base social y la cartera de créditos, en busca de la estabilidad social y
Financiera para la cooperativa.
Promover la educación Cooperativa entre nuestros asociados, siendo esta una manera de compartir la filosofía cooperativa.
Continuar con el plan de capacitaciones para los miembros del consejo de administración, junta de vigilancia, comités y
empelados en pro de generar buenas prácticas al interior de la Cooperativa.
Implementar nuevas tecnologías que nos permitan dinamizar el servicio ofrecido, con oportunidad y confianza.
Implementar de forma completa el sistema Integral de administración de Riesgos SIAR, como herramienta de mitigación de
riesgos en su materialización.
Ajustar los manuales, procesos y procedimientos de la cooperativa en función de las necesidades de la Cooperativa y a las
exigencias normativas del ente de supervisión.
Retomar el fortalecimiento patrimonial a partir de la generación de excedentes futuros.
10. AGRADECIMIENTOS
Expresamos nuestro agradecimiento a todos los colaboradores quienes son los que finalmente coadyuvan al logro de los
objetivos anuales, a nuestros asociados por la confianza y apoyo en la gestión realizada. A las empresas que nos brindan la
oportunidad de trasladar nuestros servicios y productos a sus empleados en pro de mejorar su calidad de vida, Igualmente,
a los comités de apoyo, quienes de manera permanente han dado soporte para ayudar la gestión integral de la cooperativa.
MARCELA MARIN ESCOBAR
Gerente
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El señor Luis Fernando Buitrago Orozco pone en consideración el informe de la Gerencia, el cual es aprobado por UNANIMIDAD
b. Consejo de Administración El señor Joel Mauricio Rico Salazar da lectura al informe por parte del Consejo de Administración
Informe consejo de administración.
2020 PARA NUESTRA REFLEXIÓN Y RENOVACIÓN
Termina un año enmarcado por la pandemia mundial del Covid-19 que nos hace partícipes de unos escenarios mucho más exigentes en la dinámica económica y social. De cara a los nuevos entornos resulta evidente la importancia de reconocer nuestras fortalezas, el significativo valor social de nuestra institución que en función de sus objetivos nos llama a continuar siendo competitivos; que pese a las adversidades unidos podemos y seguiremos construyendo nuestro futuro. Bajo este contexto y acercándonos a dos importantes cifras financieras en Colombia, es preciso ilustrar con fuente del Dane, la referencia del PIB como el valor de todos los bienes y servicios finales producidos en un año determinado, el cual presento una baja histórica del 6.8% (15.8% en 2019 y 9% en 2020). Así mismo el incremento en el desempleo que llegó al 13,4% provocando inestabilidad y cierre en unidades productivas de todo tipo e impactando en la población económicamente activa. El sector cooperativo no fue ajeno a la situación presentada, así mismo muchos sectores tales como la educación, el turístico, el transportador y el comercio en general entre otros incluyendo a la economía informal perdieron dinamismo; muchos de nuestros asociados también se afectaron ante la nueva realidad derivada de la inestabilidad y pérdida de los puestos de trabajo. A junio 11/2020 se registraron compromisos en créditos con la cooperativa por cerca de $758.023.564 a los cuales previo análisis se aplicó el beneficio del periodo de gracia, consecuentes a los lineamientos de la Superintendencia de Economía Solidaria (Supersolidaria). En el menor tiempo y a voluntad de la empresa Indega S.A. nuestro socio de origen desde 1978; acatamos la salida de sus instalaciones quien por orden directiva solicitó la devolución del inmueble otorgado en comodato de manera inmediata en razón del riesgo de contagio para Covid19 que representábamos y en cumplimiento de protocolos de Bioseguridad. La decisión nos inclinó a la búsqueda en alquiler y acondicionamiento de una sede para continuar prestando atención integral de una manera cómoda, segura y correspondiendo con el variado portafolio de servicios. Decisión para la cual invertimos cerca de $42’000.000 no previstos y aunque fue necesario disminuir parte de la inversión social, buscamos estar presente en los momentos difíciles de nuestros asociados más afectados. Sostuvimos tasas de crédito y captación competitivas en el mercado, continuamos con la política de no cobro por estudios de crédito y papelería asociada. Fue de nuestro agrado la entrega de un detalle de aguinaldo a todos nuestros asociados como otros beneficios otorgados durante el año. Reconocemos a nuestro equipo de trabajo, iniciando con la señora gerente Marcela Marín Escobar, Maria Helena Rivera Jaramillo, Luisa Fernanda Araque Escobar, Erika Milena Herrera Henao, Anyi Nadinne Amaya Sucerquia y en especial a Tatiana Londoño Gil quien se desempeñó como nuestra contadora por cerca de 12 años de excelente servicio y compromiso incondicional durante el proceso de transformación de la entidad; le deseamos muchos éxitos en su nueva vida laboral. También damos la grata bienvenida a la señora Claudia Patricia Zabala Torres quien ingresa a la familia Soycoop. Seguimos adelante enfrentando la incertidumbre del presente con grandes iniciativas que nos permitan fortalecernos en función de los principios solidarios y el positivo desarrollo de nuestros asociados, en donde las constantes de ayuda mutua y cooperación permanente continúen proyectándonos en la sociedad. Grandes retos tenemos a cumplir y mejor aún, con el decidido apoyo de nuestros asociados; que nos llevaran a tomar decisiones para el fortalecimiento de nuestro negocio en virtud de una economía prospera que nos permita soñar con acciones concretas y consolidarnos en grande.
Consejo de Administración
c. Junta de Vigilancia
El Señor Ramon Eduardo Ocampo Ramirez, Representante de la Junta de Vigilancia da lectura al informe de la Junta de Vigilancia.
40
INFORME JUNTA DE VIGILANCIA
Como es bien sabido por todos, el 2020 fue un año diferente y lleno de retos para todas las personas y para las entidades,
por este motivo les damos un reconocimiento y agradecimiento a todas y todos los asociados por su confianza en esta
cooperativa para poder seguir avanzando y construyendo con ustedes el camino que nos llevaran a consolidarnos como
una entidad solida en el segmento.
La junta de vigilancia acatando el llamado hecho por parte del consejo de administración de la cooperativa asistió a
reuniones ordinarias y extraordinarias citadas por este durante el año. Igualmente se participó en capacitaciones
programadas, con el fin de verificar que todos los proyectos patrocinados por nuestra cooperativa a favor de los asociados
se hubiesen llevado satisfactoriamente.
Como junta de vigilancia queremos resaltar los beneficios a los cuales pudieron acceder los asociados durante el año 2020
• Alivios de pago con prorrogas entre 90 y 120 días.
• Se crearon créditos destinados a contingencia para los asociados.
• No se suspendieron los créditos para los asociados.
• Entrega de mercados a los asociados que se postularon.
• Se invirtió en la plataforma educa para la capacitación de los asociados.
• Se entregan auxilios por calamidad a los asociados esto se dan por fallecimiento de familiar y único civil (esposa-o) primer grado de consanguinidad del asociado o por enfermedad debidamente soportado.
• Incentivo ahorro navideño
• Festival de la trova picante.
• Premio a la participación de actualización de datos.
• Subsidio por servicio funerario
• Se asumió el costo por transferencias bancarias.
• Pago de interés a los asociados por sus ahorros.
• Entrega de aguinaldos.
• Entrega de auxilio educativo.
• Adecuación de la nueva oficina para la atención de los asociados y sito de trabajo para las empleadas.
Como presidente de la junta de vigilancia quiero manifestar a los delegados que sean postulados a conformar el nuevo
consejo de administración y junta de vigilancia tengan en cuenta la responsabilidad la cual están asumiendo, ya que esto
conlleva tiempo y compromiso para asistir a reuniones para el presente periodo.
La junta de vigilancia invita al consejo, la administración, la revisoría fiscal y los diferentes comités a que sigamos
trabajando para que el año 2021 sea un año con los mejores resultados para el beneficio de nuestros asociados.
Ramon Eduardo Ocampo
d. Revisoría Fiscal
La señora Mayra Alejandra Zamudio Cogollo, presenta el informe de Revisoría Fiscal en el cual hace una exposición sobre el trabajo realizado por la entidad y presenta el dictamen donde indica que lo que se está presentando es fiel copia de los libros contables.
DICTAMEN REVISOR FISCAL
Medellín, marzo 09 del 2021
Señores(as):
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELAGADOS
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SOYCOOP
NIT: 890.907.772-0
La Ciudad
41
REFERENCIA: DICTAMEN E INFORME DEL REVISOR FISCAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO DE
2020.
Respetados Asociados(as):
1. En mi calidad de Revisor Fiscal, he auditado los estados financieros de SOYCOOP, los cuales comprenden el Estado de
Situación Financiera con corte a 31 de diciembre de 2020, y los correspondientes Estados de Resultados Integral, de
Cambios en el Patrimonio y el del Flujo de Efectivo, por el año terminado en esa fecha, un resumen de las políticas
contables significativas, así como las notas y revelaciones explicativas.
RESPONSABILIDAD DE LOS ADMINISTRADORES SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS
2. La administración de SOYCOOP es responsable por la preparación y correcta presentación de los estados financieros,
de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera para el Grupo 2 NIIF para PYMES. Esta
responsabilidad incluye: el diseño, la implementación y el mantenimiento de un sistema de control interno adecuado para la
administración de riesgos y la preparación y presentación de los estados financieros que estén libres de errores
significativos, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como efectuar las
estimaciones contables que resulten razonables en las circunstancias.
3. En cumplimiento de lo anterior, dichos estados financieros fueron debidamente certificados por el representante legal y el
contador público que los preparó, en los términos del artículo 37 de la Ley 222 de 1995, en concordancia con los decretos
2024 y 2496 de 2015. Con dicha certificación ellos declaran que verificaron previamente las afirmaciones, explicitas e
implícitas, en cada uno de los elementos que componen los estados financieros a saber:
a. Existencia: Los activos y pasivos de SOYCOOP existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el periodo.
b. Integridad: Todos los hechos económicos han sido reconocidos. c. Derechos y obligaciones: Los Activos representan derechos a la entidad con probables beneficios económicos
futuros y los pasivos representan obligaciones con probables sacrificios económicos futuros, obtenidos a cargo de la organización.
d. Valuación: Todos los valores han sido reconocidos por los importes adecuados. e. Presentación y Revelación: Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados.
RESPONSABILIDAD DEL REVISOR FISCAL
4. Mi responsabilidad es la de expresar una opinión sobre estos estados financieros terminados a diciembre 31 del 2020,
basado en los resultados de mi auditoria. Los Estados Financieros correspondientes al ejercicio económico del 2019 fueron
auditados por el Dr. JUAN DAVID ARISTIZABAL ARISTIZABAL, delegado de la firma AYG AUDITORES S.A.S., con Tarjeta
Profesional N° 121.672-T, la cual en cumplimiento de sus obligaciones emitió un dictamen sin salvedades presentado a la
Asamblea General de Asociados.
Para el año 2020, obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y llevar a cabo mi trabajo de acuerdo con
las normas de aseguramiento de información (NAI) y las normas internacionales de auditoria (NIA) en concordancia con el
decreto 302 del 2015, decreto 2420 de 2015, compilado y actualizado en el decreto 2270 del 2019. En cumplimiento de
estas normas mi trabajo se desarrolló de la siguiente manera:
- Planificación de actividades partiendo del conocimiento de la entidad e identificando los principales riesgos y procesos a
efectos de determinar el enfoque, el alcance y la oportunidad de nuestras pruebas de auditoria.
- La ejecución del trabajo se llevó a cabo atendiendo las actividades previamente planificadas de tal manera que se
permitiese obtener una seguridad razonable sobre la situación financiera y resultados de la Entidad.
- Con la finalidad de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores significativos,
la labor de auditoria se realizó mediante actividades que se desarrollaron con la siguiente metodología:
▪ Un examen, sobre una base selectiva, de las evidencias que respaldan las cifras y las notas y revelaciones informativas a
los estados financieros;
▪ Una evaluación de principios o normas de contabilidad utilizados por la Administración;
42
▪ Una evaluación de las principales estimaciones efectuadas por la administración;
▪ Una evaluación de la presentación global de los estados financieros individuales; y
▪ Una evaluación de las revelaciones acerca de las situaciones que así lo requirieron.
Así, considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión.
OPINION:
5. En mi opinión, los estados financieros en conjunto, fielmente tomados de los libros de contabilidad, presentan
razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera de SOYCOOP, al 31 de diciembre de 2020, los
resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con Normas de
Contabilidad y de Información Financiera para el Grupo 2, de conformidad con decretos únicos reglamentarios 2420 (Anexo
1), 2483 de 2018 Anexo 1, compilado y actualizado en el decreto 2270 del 2019.
INFORME SOBRE EXIGENCIAS LEGALES:
6. En relación con la contabilidad, los libros de comercio, los actos de los administradores y la correspondencia, con base
en el resultado y en el alcance de mis pruebas, conceptúo que SOYCOOP:
- Ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable, complementado por la circular básica
contable y financiera (Circular Externa N.004 del 2008).
- Ha dado estricto cumplimiento a lo dispuesto en el capítulo I de la CE N.004 del 2008, respecto a la clasificación,
valoración y contabilización de las Inversiones.
- Ha dado cumplimiento a lo dispuesto por la Superintendencia de la Economía Solidaria, a través de la Circular Básica
Contable y Financiera No.004 de 2008, en lo referente a la aplicación de los criterios mínimos a tener en cuenta en el
otorgamiento de créditos; la clasificación y evaluación de la cartera de créditos; la calificación de la cartera de créditos por
nivel de riesgos; la suspensión de intereses e ingresos por otros conceptos y la constitución de provisiones.
- En cumplimiento de lo establecido en el capítulo VI castigo de activos, se verificó la exactitud de los datos relacionados en
las provisiones correspondientes para la ejecución de estos, reportando al ente de control dentro de los plazos establecidos
para ello.
- En cumplimiento de lo establecido en el numeral 2.8.6 del capítulo XIV de la Circular Básica contable y financiera N°004
de 2008 de la Superintendencia de la economía solidaria, informo que SOYCOOP durante el año de 2020, cumplió con la
gestión integral del riesgo de liquidez para lo cual realizó la evaluación, medición y control del riesgo aplicando los mismos
criterios señalados en el numeral 2.5 del Capítulo XIV de la circular básica contable y financiera para lo cual la entidad
estableció mensualmente el grado de exposición al riesgo de liquidez mediante el análisis de la maduración de la estructura
de sus activos, pasivos, patrimonio y posiciones fuera de balance. Los Informes de dichas evaluaciones se encuentran en el
archivo de la entidad para los efectos y revisiones pertinentes por parte de los órganos de control y vigilancia.
- Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores de la entidad se ajustan a las disposiciones
que regulan la actividad, a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General de Asociados;
- La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y registro de asociados, en su caso, se llevan y
se conservan de manera adecuada.
- Informo que durante el periodo 2020, SOYCOOP elaboró los manuales y formatos necesarios para minimizar los riesgos
asociados al manejo de la información personal según la LEY 1581 de 2012 y Decretos que le reglamentan.
- La entidad ha dado cumplimiento respecto al Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo – SGSST –.
- SOYCOOP ha dado cumplimiento a lo dispuesto por la Superintendencia de la Economía Solidaria, a través de la Circular
Externa No.014 de 2018, en lo referente al mantenimiento de un Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de
Activos y la Financiación del Terrorismo, - SARLAFT –, cumpliendo con lo referente a: establecimiento de manuales,
43
formatos y procedimientos; reportes externos a la UIAF, reportes internos al Consejo de Administración, capacitación de
sus empleados y actualización de la información de sus asociados.
- La entidad mantuvo constituido el Fondo de Liquidez conforme con lo estipulado en la Circular Básica Contable y
Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), en concordancia con los decretos 790 del 2003 y 2280 del 2003, actualizado
por el Decreto 961 de 2018. Los recursos del fondo de liquidez fueron debidamente utilizados. La entidad dio cumplimiento
al establecimiento de un comité que evalúe periódicamente el riesgo de liquidez dejando evidencia de ello mediante actas.
- La entidad evaluó los flujos de caja proyectado, conforme a los requerimientos expedidos por la Superintendencia de
economía solidaria respecto a la coyuntura de Emergencia Económica, Social y Ecológica en todo el Territorio Nacional,
declarado por el presidente de la República mediante el Decreto 417 del 17 de marzo de 2020, y De acuerdo con lo previsto
en el Anexo 4 de la Circular Externa 06 de 2019, “Metodología Plan de Contingencia de Liquidez”, en donde las
cooperativas deben contemplar acciones para atender eventuales contingencias de liquidez que puedan llegar a
presentarse.
- La entidad ha dado cumplimiento a las instrucciones prudenciales en materia de cartera de créditos, con el fin de apoyar a
los asociados afectados por la actual emergencia sanitaria según la CIRCULAR EXTERNA No. 17 del 17 de julio de 2020
emitida por Superintendencia Solidaria, y circulares posteriores.
7. SOYCOOP, ha observado medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de
terceros que pueden estar en su poder. Los asuntos relacionados con el Control Interno fueron expuestos en su debida
oportunidad por la Revisoría Fiscal a la Administración.
8. En relación con los aportes al Sistema de Seguridad Social, en atención de lo dispuesto en el artículo 11 del Decreto
1406 de 1999, y con base en el resultado de mis pruebas practicadas, hago constar que SOYCOOP durante el ejercicio
económico de 2020, presentó correctamente la información requerida en las autoliquidaciones de aportes al Sistema y no
se encuentra en mora por concepto de aportes al mismo.
9. Revisado el Informe de Gestión presentado por la Administración, correspondiente al ejercicio de 2020, encontré que el
mismo se ajusta a los requerimientos de ley, contiene una exposición sobre la evolución de los negocios y la situación
jurídica, económica y administrativa de la Organización e incluye la manifestación sobre el estado de cumplimiento de las
normas de propiedad intelectual y derechos de autor, y, en mi opinión, concuerda debidamente con los respectivos Estados
Financieros preparados por la Administración para el mismo período.
10.Conceptúo que mi Dictamen está libre de reservas o salvedades sobre la razonabilidad de los Estados Financieros al 31
de diciembre de 2020 y manifiesto que no tengo conocimiento de eventos o situaciones que en el inmediato futuro puedan
modificarlos o que afecten la buena marcha de la entidad.
Cordialmente,
MAYRA ALEJANDRA ZAMUDIO COGOLLO
T.P. 168.343-T
Revisora Fiscal Designado de
PROYECCIÓN LEGAL
Al finalizar la presentación de los informes, el señor Wilmar Roldan Zapata, como revisor fiscal suplente toma la palabra y aconseja pensar en futuro, ya que la situación económica de la pandemia tomará más tiempo del pensado.
9. Presentación y aprobación de los Estados de la Situación Financiera y Estado de Resultados integral a
diciembre 31 de 2020. La Señora Tatiana Londoño Gil, Contadora de la Cooperativa realiza la presentación de los Estados de la Situación Financiera con corte a diciembre 31 de 2020 y se despide como empleada, ya que laboro para la Cooperativa hasta el 31 de diciembre 2020:
44
CERTIFICACIÓN A LA INFORMACIÓN FINANCIERA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SOYCOOP
VIGENCIA 2020
Los suscritos Representante Legal y Contador de la cooperativa de ahorro y crédito SOYCOOP., certificamos la información
financiera de la cooperativa al 31 de diciembre de 2020:
Estado de Situación Financiera
Estado de Resultados
Estado de Cambios en el Patrimonio
Estado de Flujos de Efectivo
Notas a los Estados Financieros (revelaciones)
Los anteriores Estados Financieros se elaboraron en forma comparativa con el mismo período del año anterior (año 2019),
de acuerdo con el decreto 2420 de 2015 y decreto 3022 de 2013, como preparadores de la información para el Grupo 2
NIIF para PYMES compilados en el decreto 2483 del 28 de diciembre de 2018. Para el caso de la Cartera de Crédito y su
deterioro; así como para el caso de los aportes sociales, se aplica el decreto 2496 de 2015, que determina una exención en
la aplicación de NIIF, utilizando para valoración y reconocimiento de estas partidas la Circular Básica Contable y Financiera
expedida por la Supersolidaria.
Reconocemos nuestra responsabilidad por la presentación confiable de los estados financieros de acuerdo con los nuevos
marcos normativos.
Confirmamos, según nuestro mejor entendimiento, las siguientes representes afirmaciones:
• Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2020.
• Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos.
• No ha habido irregularidades que involucren a miembros de la administración o empleados que tengan un papel importante en los sistemas de contabilidad y de control interno o que pudieran tener un efecto de importancia relativa sobre los estados financieros.
• Los estados financieros están libres de representaciones erróneas de importancia relativa, incluyendo omisiones.
• La Cooperativa ha cumplido con todos los aspectos de convenios contractuales que pudieran tener un efecto de importancia sobre los estados financieros en caso de no cumplimiento.
• No ha habido incumplimiento con requerimientos de las entidades que ejercen control y vigilancia que pudieran tener un efecto de importancia sobre los estados financieros en caso de incumplimiento.
• No existen actuaciones de la administración que puedan alterar en forma importante el valor en libros o la clasificación de activos y pasivos reflejados en los estados financieros.
• La Cooperativa tiene constituidas en debida forma las escrituras y otros títulos que acreditan la propiedad sobre todos los activos y no hay gravámenes, ni afectaciones sobre los activos de la Entidad.
• Hemos registrado o revelado, según lo apropiado, todos los pasivos, reales y contingentes
• Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio, valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico.
• Los hechos económicos se han reconocido, registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros Básicos y sus respectivas Revelaciones, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos; pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros.
• No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajuste o revelaciones en los Estados Financieros o en las notas subsecuentes.
• La Cooperativa ha cumplido con las normas de Seguridad Social de acuerdo con el Decreto 1406/99 y el pago oportuno de sus obligaciones parafiscales.
• En cumplimiento del artículo 1º de la Ley 603 del 2000 declaramos que el software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor
Para constancia se firma la presente certificación a los 08 días del mes de marzo de 2021.
45
Atentamente;
Marcela Marin Escobar Tatiana Londoño Gil Representante legal Contadora TP 119378-T
ESTADOS FINANCIEROS 2020
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SOYCOOP
A DICIEMBRE 31 DE 2020
SOYCOOP
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DICIEMBRE DE 2020-2019
CODIGO CUENTAS REV DIC DE 2020 DIC DE 2019 VARIACIÓN ABSOLUTA VARIACIÓN %
1 ACTIVOS 5 5.090.739.547,41 4.418.722.763,88 $ 672.016.783,53 15,21%
ACTIVOS CORRIENTES 2.743.464.108,35 1.891.886.988,82 $ 851.577.119,53 45,01%
11
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO 5.1 1.453.493.691,90 285.018.133,94 $ 1.168.475.557,96 409,97%
1105 CAJA 4.547.091,00 6.540.402,00 -$ 1.993.311,00 -30,48%
1110 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 99.979.833,88 131.246.705,40 -$ 31.266.871,52 -23,82%
1115 EQUIVALENTES AL EFECTIVO 1.024.723.681,02 132.965.350,54 $ 891.758.330,48 670,67%
1120
EFECTIVO DE USO RESTRINGIDO Y
CON DESTINACION ESPECIFICA
(FONDO DE LIQUIDEZ) 324.243.086,00 14.265.676,00 $ 309.977.410,00 2172,89%
12 INVERSIONES 5.2 37.132.575,00 169.490.059,00 -$ 132.357.484,00 -78,09%
1203 FONDO DE LIQUIDEZ 0,00 133.402.918,00 -$ 133.402.918,00 -100,00%
1226
INVERSIONES EN INSTRUMENTOS
DE PATRIMONIO 37.132.575,00 36.087.141,00 $ 1.045.434,00 2,90%
14 CARTERA DE CREDITO CONSUMO 5.3 1.226.611.814,43 1.409.990.561,00 -$ 183.378.746,57 -13,01%
1411
CREDITO CONSUMO GARANTIA
ADMISIBLE 21.558.207,00 22.050.858,00 -$ 492.651,00 -2,23%
1412 CREDITOS GARANTIA SIN LIBRANZA 45.103.550,00 39.361.549,00 $ 5.742.001,00 14,59%
1441
CREDITOS OTRAS GARANTIAS
LIBRANZA 761.950.253,00 817.115.870,00 -$ 55.165.617,00 -6,75%
1442
CREDITOS OTRAS GARANTÍAS SIN
LIBRANZA 463.487.768,00 570.239.577,00 -$ 106.751.809,00 -18,72%
1443 INTERES CREDITO DE CONSUMO 57.181.964,00 26.316.797,00 $ 30.865.167,00 117,28%
1444 PAGO POR CUENTA DE ASOCIADOS 392.981,00 0,00 $ 392.981,00 100,00%
1445
DETERIORO CREDITOS DE
CONSUMO -41.168.796,00 -27.710.197,00 -$ 13.458.599,00 48,57%
1446
DETERIORO INTERES CREDITOS
CONSUMO -38.670.059,00 -2.993.096,00 -$ 35.676.963,00 1191,98%
1447
DETERIORO PAGO POR CUENTA DE
ASOCIADOS -392.981,00 -$ 392.981,00 100,00%
1468 DETERIORO GENERAL -58.906.806,57 -53.917.631,00 -$ 4.989.175,57 9,25%
1473 CONVENIOS POR COBRAR 16.075.734,00 19.526.834,00 -$ 3.451.100,00 -17,67%
16 CUENTAS POR COBRAR 5.4 26.226.027,02 27.388.234,88 -$ 1.162.207,86 -4,24%
1630 ANTICIPO DE CONTRATOS 4.944.951,00 702.139,00 $ 4.242.812,00 604,27%
46
1640
ANTICIPO DE IMPUESTOS
(RETENCIONES PRACTICADAS) 276.221,02 199.524,88 $ 76.696,14 38,44%
1650 DEUDORAS PATRONALES 11.396.066,00 17.677.138,00 -$ 6.281.072,00 -35,53%
1655 RESPONSABILIDADES PENDIENTES 1.501.283,00 2.938.784,00 -$ 1.437.501,00 -48,91%
1660 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 8.107.506,00 5.870.649,00 $ 2.236.857,00 38,10%
ACTIVOS NO CORRIENTES 0,00 0,00
14 CARTERA DE CREDITO CONSUMO 5.3 2.290.503.495,00 2.442.995.133,00 -$ 152.491.638,00 -6,24%
1411
CREDITO CONSUMO GARANTIA
ADMISIBLE 106.753.780,00 54.192.604,00 $ 52.561.176,00 96,99%
1412 CREDITOS GARANTIA SIN LIBRANZA 193.868.502,00 123.591.372,00 $ 70.277.130,00 56,86%
1441
CREDITOS OTRAS GARANTIAS
LIBRANZA 1.416.596.514,00 1.710.113.962,00 -$ 293.517.448,00 -17,16%
1442
CREDITOS OTRAS GARANTÍAS SIN
LIBRANZA 573.284.699,00 555.097.195,00 $ 18.187.504,00 3,28%
1443 INTERES CREDITO DE CONSUMO 0,00 0,00 $ 0,00 0,00%
17 ACTIVOS MATERIALES 5.5 56.771.944,06 83.840.642,06 -$ 27.068.698,00 -32,29%
1705 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 56.771.944,06 83.840.642,06 -$ 27.068.698,00 -32,29%
2 PASIVO 5 2.356.420.626,45 1.785.507.681,09 $ 570.912.945,36 31,97%
PASIVO CORRIENTE 2.353.624.731,45 1.695.059.648,09 $ 658.565.083,36 38,85%
21 EXIGIBILIDADES Y DEPOSITOS 5.6 2.194.647.498,47 1.326.008.034,47 $ 868.639.464,00 65,51%
2105 DEPOSITOS DE AHORRO 285.721.919,00 209.351.292,00 $ 76.370.627,00 36,48%
2110
CERTIFICADOS DEPOSITOS DE
AHORRO 1.842.025.329,00 1.070.103.211,00 $ 771.922.118,00 72,14%
2125
DEPOSITOS DE AHORRO
CONTRACTUAL 66.900.250,47 46.553.531,47 $ 20.346.719,00 43,71%
23 OBLIGACIONES FINANCIERAS 5.7 0,00 225.000.000,00 -$ 225.000.000,00 -100,00%
2305
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CORTO PLAZO 0,00 225.000.000,00 -$ 225.000.000,00 -100,00%
24 CUENTAS POR PAGAR 5.8 124.670.481,71 107.405.528,23 $ 17.264.953,48 16,07%
2405 COMISIONES Y HONORARIOS 14.832.006,08 12.885.490,00 $ 1.946.516,08 15,11%
2410 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 31.408.919,40 33.749.144,00 -$ 2.340.224,60 -6,93%
2430
GRAVAMEN MOVIMIENTOS
FINANCIEROS 18.400,00 91.273,00 -$ 72.873,00 -79,84%
2435
RETENCION EN LA FUENTE E
IMPUESTO A LAS VENTAS
RETENIDO 2.364.314,00 842.928,00 $ 1.521.386,00 180,49%
2450
RETENCIONES Y APORTES DE
NOMINA 2.666.900,00 2.407.000,00 $ 259.900,00 10,80%
2460
EXIGIBILIDADES POR SERVICIO DE
RECAUDO 51.807.143,00 47.743.443,00 $ 4.063.700,00 8,51%
2465 REMANENTES POR PAGAR 21.572.799,23 9.686.250,23 $ 11.886.549,00 122,72%
26
FONDOS SOCIALES. MUTUALES Y
OTROS 5.8 457.240,14 10.132.202,80 -$ 9.674.962,66 -95,49%
2605 FONDO SOCIAL DE EDUCACIÓN 0,00 0,00 $ 0,00 0,00%
2610 FONDO DE SOLIDARIDAD 0,00 3.101.455,44 -$ 3.101.455,44 -100,00%
2625
FONDO PARA ACTIVIDADES
SOLIDARIAS 0,00 592.077,43 -$ 592.077,43 -100,00%
2648 FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES 457.240,14 6.438.669,93 -$ 5.981.429,79 -92,90%
27 OTROS PASIVOS 5.9 33.849.511,13 26.513.882,59 $ 7.335.628,54 27,67%
2710
OBLIGACIONES LABORALES POR
BENEFICIOS A EMPLEADOS 21.665.349,13 13.048.487,59 $ 8.616.861,54 66,04%
2720
INGRESOS ANTICIPADOS
DIFERIDOS 7.111.912,00 8.009.548,00 -$ 897.636,00 -11,21%
2725
INGRESOS RECIBIDOS PARA
TERCEROS 5.072.250,00 5.455.847,00 -$ 383.597,00 -7,03%
PASIVO NO CORRIENTE 2.795.895,00 0,00
21 EXIGIBILIDADES Y DEPOSITOS 5.6 2.795.895,00 90.448.033,00 -$ 87.652.138,00 -96,91%
2105 DEPOSITOS DE AHORRO 0,00 0,00 $ 0,00 0,00%
2110
CERTIFICADOS DEPOSITOS DE
AHORRO 455.895,00 75.086.506,00 -$ 74.630.611,00 -99,39%
47
2125
DEPOSITOS DE AHORRO
CONTRACTUAL 2.340.000,00 15.361.527,00 -$ 13.021.527,00 -84,77%
3 PATRIMONIO 5 2.734.318.920,96 2.633.215.082,79 $ 101.103.838,17 3,84%
31 CAPITAL SOCIAL 5.10 2.029.678.953,41 1.913.807.086,41 $ 115.871.867,00 6,05%
3105
APORTES SOCIALES
TEMPORALMENTE RESTRINGIDOS 365.043.214,85 243.100.492,24 $ 121.942.722,61 50,16%
3110
APORTES SOCIALES MINIMOS NO
REDUCIBLES 1.664.635.738,56 1.670.706.594,17 -$ 6.070.855,61 -0,36%
32 RESERVAS OBLIGATORIAS 5.11 621.294.024,03 601.465.278,03 $ 19.828.746,00 3,30%
3205
RESERVA PROTECCIÓN DE
APORTES 621.294.024,03 601.465.278,03 $ 19.828.746,00 3,30%
33 FONDOS DESTIN. ESPECIFICA 5.12 58.456.481,78 51.846.899,78 $ 6.609.582,00 12,75%
3305
FONDO PARA AMORTIZACION DE
APORTES 6.609.582,00 0,00 $ 6.609.582,00 100,00%
3310
FONDO PARA REVALORIZACION DE
APORTES 115.998,78 115.998,78 $ 0,00 0,00%
3325 FONDO ESPECIAL 51.730.901,00 51.730.901,00 $ 0,00 100,00%
35 RESULTADO DEL EJERCICIO 5.16 14.314.130,74 66.095.818,57 -$ 51.781.687,83 -78,34%
3505
EXCEDENTES PRESENTE
EJERCICIO 14.314.130,74 66.095.818,57 -$ 51.781.687,83 -78,34%
39
RESULTADO DE EJERCICIOS
ANTERIORES 10.575.331,00 0,00 $ 10.575.331,00 100,00%
3905
RESULTADO DE EJERCICIOS
ANTERIORES 10.575.331,00 0,00 $ 10.575.331,00 100,00%
TOTAL, PASIVO Y PATRIMONIO 5.090.739.547,41 4.418.722.763,88 $ 672.016.783,53 0 TOTAL, ACTIVOS 5.090.739.547,41 4.418.722.763,88 $ 672.016.783,53 0
Las revelaciones de la información financiera son parte integral de este informe:
Marcela Marin Escobar Tatiana Londoño Gil Represente Legal Contador Revisor Fiscal
Ver Certificación Adjunta TP. 119378-T TP. 168.343-T
Ver Certificación Adjunta Ver Dictamen Adjunta
SOYCOOP
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
DICIEMBRE DE 2020-2019
CODIGO CUENTAS REV DIC DE 2020 DIC DE 2019 VARIACIÓN ABSOLUTA VARIACIÓN
%
4 INGRESOS 5 $ 693.541.012,74
$
642.303.230,93 $ 51.237.781,81 7,98%
41
INGRESOS ORDINARIOS POR
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 5.13 639.645.459,00
$
622.105.142,00 $ 17.540.317,00 2,82%
4150
INGRESOS CARTERA DE
CREDITO 639.645.459,00 622.105.142,00 $ 17.540.317,00 2,82%
42 OTROS INGRESOS 5.14 53.895.553,74 $ 20.198.088,93 $ 33.697.464,81 166,83%
4205
INGRESO POR UTILIDAD EN
INVERSIONES 27.989.001,62 10.587.744,93 $ 17.401.256,69 164,35%
4225 RECUPERACIONES DETERIORO 25.906.552,12 9.610.344,00 $ 16.296.208,12 169,57%
5 GASTOS 5 $ 559.540.768,00
$
490.132.254,36 $ 69.408.513,64 14,16%
51 GASTOS DE ADMINISTRACION 5.15 526.852.362,49 $ $ 72.193.033,03 15,88%
48
454.659.329,46
5105 BENEFICIOS EMPLEADOS 190.355.584,62 184.365.229,11 $ 5.990.355,51 3,25%
5110 GASTOS GENERALES 233.445.952,87 212.355.608,00 $ 21.090.344,87 9,93%
5115 DETERIORO 74.211.897,00 32.318.461,35 $ 41.893.435,65 129,63%
5125
DEPRECIACION ACTIVOS
MATERIALES 28.838.928,00 25.620.031,00 $ 3.218.897,00 12,56%
52 OTROS GASTOS 5.15 32.688.405,51 $ 35.472.924,90 -$ 2.784.519,39 -7,85%
5210 GASTOS FINANCIEROS 32.688.405,51 35.472.924,90 -$ 2.784.519,39 -7,85%
6 COSTOS DE VENTAS 5 $ 119.686.114,00 $ 86.075.158,00 $ 33.610.956,00 39,05%
61
COSTO DE PRESTACION DE
SERVICIOS 5.15 119.686.114,00 $ 86.075.158,00 $ 33.610.956,00 39,05%
6150
INTERES DE DEPOSITOS,
CREDITOS 119.686.114,00 86.075.158,00 $ 33.610.956,00 39,05%
EXCEDENTES INGRESOS
ORDINARIOS -6.893.017,49 $ 81.370.654,54 -$ 88.263.672,03 -108,47%
EXCEDENTES OTROS
INGRESOS 21.207.148,23
-$
15.274.835,97 $ 36.481.984,20 -238,84%
TOTAL, EXCEDENTES NETO 5.16 14.314.130,74 $ 66.095.818,57 -$ 51.781.687,83 -78,34%
Las revelaciones de la información financiera son parte integral de este informe:
Marcela Marin Escobar Tatiana Londoño Gil Represente Legal Contador Revisor Fiscal
Ver Certificación Adjunta TP. 119378-T TP. 168.343-T
Ver Certificación Adjunta Ver Dictamen Adjunta
SOYCOOP
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INDIVIDUAL
DICIEMBRE 31 DE 2020
CUENTAS REVELACIÓN DIC 31 DE 2019 INCREMENTOS DISMINUCIONES DIC 31 DE 2020
PATRIMONIO 2.633.215.083 0 2.734.318.921
CAPITAL SOCIAL 5,9 1.913.807.086 115.871.867 0 2.029.678.953
APORTES ORDINARIOS
TEMPORALMENTE RESTRINGIDOS 243.100.492 121.942.723 0 365.043.215
CAPITAL MINIMO NO REDUCIBLE 1.670.706.594 -6.070.856 1.664.635.739
RESERVAS OBLIGATORIAS 5,1 601.465.278 19.828.746 0 621.294.024
RESERVA PROTECCION DE APORTES 601.465.278 19.828.746 0 621.294.024
FONDOS DESTINACION ESPECIFICA 5,11 51.846.900 0 52.136.513 58.456.482
FONDO AMORTIZACION DE APORTES
SOCIALES 0 0 52.136.513 6.609.582
49
REVALORIZACION DE APORTES 115.999 0 0 115.998,78
FONDO ESPECIAL 51.730.901 0 0 51.730.901
RESULTADOS DEL EJERCICIO 66.095.819 14.314.131 66.095.819 14.314.131
RESULTADOS DEL PRESENTE
EJERCICIO 0 14.314.131 14.314.131
RESULTADOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES 66.095.819 0 66.095.819 0
RESULTADO DE EJERCICIOS
ANTERIORES SES
-
10.575.331
- 10.575.331
TOTALES
INCREMENTOS DISMINUCIONES
160.590.075 118.232.332
Las revelaciones de la información financiera son parte integral de este informe:
Marcela Marin Escobar Tatiana Londoño Gil Represente Legal Contador Revisor Fiscal
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
SOYCOOP
Período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020
Método Directo
Utilidad del Ejercicio $ 14.314.131
Actividades de Operación
Entradas $ 757.115.062
Depósitos de Ahorro - Corto Plazo $ 780.987.326
Crèditos de Bancos y Otras Obligaciones $ (225.000.000)
Cuentas por Pagar $ 17.264.953
Impuestos Diferidos $ -
Fondos sociales $ (9.674.963)
Cartera de Crédito - Corto Plazo $ 166.469.048
Propiedad Planta y Equipo $ 27.068.698
Salidas $ 177.899.174
50
Cartera de créditos - Largo Plazo $ 174.014.645
Cuentas x cobrar $ (3.451.100)
Otros Pasivos $ 7.335.629
Efectivo Neto de las Actividades de Operación $ 935.014.236
Actividades de Inversión
Entradas $ -
Salidas $ 132.357.484
Inversiones $ 132.357.484
Efectivo Neto de las Actividades de Inversion $ 132.357.484
Actividades de Financiamiento
Entradas $ 152.885.526
Capital Social $ 115.871.867
Reservas $ 19.828.746
Fondos de destinación Específica $ 6.609.582
otros $ 10.575.331
Salidas $ (66.095.819)
Distribución de Excedentes año 2019 $ (66.095.819)
Efectivo Neto de las Actividades de Financiamiento $ 86.789.707
Flujo neto de Efectivo y equivalentes de efectivo $ 1.168.475.558
Saldo de Efectivo y equivalentes de efectivo a Diciembre 31 de 2019 $ 285.018.134
Saldo de Efectivo y equivalentes de efectivo a Diciembre 31 de 2020 $ 1.453.493.692
Véanse las notas-revelaciones que se acompañan a los estados financieros. Ver Dictamen Adjunto
Marcela Marin Escobar Tatiana Londoño Gil Represente Legal Contador Revisor Fiscal
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Ver Certificación Adjunta Ver Dictamen Adjunta
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SOYCOOP
A DICIEMBRE 31 DE 2020
NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SOYCOOP, mediante el acta de asamblea extraordinaria de Delgados nro. 46 del 22 de noviembre de 2017 fue aprobada la reforma de Estatutos para el cambio del nombre de la cooperativa. A partir de la fecha denominada: Cooperativa de ahorro y crédito “SOYCOOP”.
51
La cooperativa es reconocida como entidad sin ánimo de lucro, según resolución 2123 de septiembre 11 de 1980 del Departamento Administrativo de Cooperativas ¨DANCOOP actualmente SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMIA SOLIDARIA. Según la anterior resolución la Cooperativa es de responsabilidad limitada, y su número de asociados es variable al igual
que su patrimonio, su duración es indefinida, con su domicilio principal en el Municipio de Medellín (Antioquia) CR 47 52
122 local 203 centro comercial el paso.
La Cooperativa, por ser una sociedad de naturaleza cooperativa, se encuentra en el grupo de contribuyentes del Régimen
Tributario Especial y es supervisada por la Superintendencia de la Economía Solidaria.
La cooperativa tiene como objetivos generales de su Acuerdo Cooperativo los siguientes:
1. Velar por la promoción económica y social de los asociados, impulsando su desarrollo integral y el de su grupo familiar
2. Fomentar entre los asociados la educación cooperativa de modo que enriquezca el sentido de pertenencia e identidad con el cooperativismo.
3. Consolidar su dirección y administración, de tal manera que su dinámica contribuya al logro de los objetivos institucionales, dentro del marco y ejercicio de la participación democrática.
4. Apoyar y contribuir al desarrollo del sector cooperativo.
NOTA 2. POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES
Declaración de cumplimiento
La Gerencia de la cooperativa, presenta en el siguiente informe, la situación financiera, los resultados, la generación de
flujos de efectivo, estado de cambios en el patrimonio, revelaciones y demás información de interés general para los
asociados y partes interesadas de la información financiera. Este es un informe completo de estados financieros bajo
Normas Internacionales que presentamos en forma comparativa, en cumplimiento de lo establecido en el decreto 2420 de
diciembre de 2015, modificado y actualizado por los Decretos 2496 de 2015, 2131 de 2016 y 2170 de 2017,
respectivamente, y se dictan otras disposiciones". Todos los anteriores compilados en el decreto 2483 del 28 de diciembre
de 2018 determinantes para el marco técnico de las Normas Información Financiera NIIF para las Pymes, Grupo 2.
Nuestra organización solidaria aplica la exención dispuesta por el decreto 2496 de diciembre de 2015 para el caso de la
cartera de crédito y su deterioro y los aportes sociales, en lugar de lo dispuesto en la NIIF PYMES.
La cooperativa no requiere autorización previa por parte de la Superintendencia de la Economía Solidaria, para la
aprobación de Estados financieros por parte de la Asamblea General Ordinaria, de conformidad con el decreto 590 de
2016.
A continuación, se describen las principales prácticas y políticas de la Cooperativa en concordancia con lo anterior:
Las Revelaciones de la información financiera, son elaboradas por la administración de la cooperativa partiendo de los
conceptos presentados en el Marco Conceptual, dado que los demás aspectos de la Sección 2 NIIF para Pymes, se derivan
lógicamente del objetivo de los estados financieros con propósito de información general de las pequeñas y medianas
entidades.
El objetivo de los estados financieros con propósito de información general de una pequeña o mediana entidad es
proporcionar información sobre la situación financiera, el rendimiento financiero y los flujos de efectivo de la Cooperativa y
que sea útil para la toma de decisiones económicas de sus usuarios.
Los conceptos más importantes que se derivan del objetivo de los estados financieros con propósito de información general
preparados según la base contable de acumulación o devengo, se determinan teniendo en cuenta las características
cualitativas de la información financiera y las definiciones de los elementos.
Los elementos de los estados financieros son los activos, los pasivos, el patrimonio, los ingresos, costos y los gastos.
52
La cooperativa reconocerá un activo en el estado de situación financiera cuando sea probable que del mismo se obtengan
beneficios económicos futuros para la entidad y, además, el activo tenga un costo o valor que pueda ser medido con
fiabilidad. Un activo no se reconocerá en el estado de situación financiera cuando no se considere probable que, del
desembolso correspondiente, se vayan a obtener beneficios económicos en el futuro más allá del periodo actual sobre el
que se informa. En lugar de ello, esta transacción dará lugar al reconocimiento de un gasto en el estado del resultado
integral (o en el estado de resultados, si se presenta).
La cooperativa no reconocerá un activo contingente como un activo. Sin embargo, cuando el flujo de beneficios económicos
futuros sea prácticamente cierto, el activo correspondiente no es un activo contingente y, por tanto, es apropiado proceder a
reconocerlo.
Los pasivos se reconocerán en el estado de situación financiera cuando: (a) la cooperativa tiene una obligación al final del
periodo sobre el que se informa como resultado de un suceso pasado; (b) es probable que se requerirá a la entidad en la
liquidación, la transferencia de recursos que incorporen beneficios económicos; y (c) el importe de la liquidación puede
medirse de forma fiable.
Un pasivo contingente es una obligación posible pero incierta. La cooperativa reconocerá un pasivo contingente como
pasivo dependiendo de su materialidad.
El reconocimiento de los ingresos procede directamente del reconocimiento y la medición de activos y pasivos. La
cooperativa reconocerá un ingreso en el estado del resultado integral (o en el estado de resultados, si se presenta) cuando
haya surgido un incremento en los beneficios económicos futuros, relacionado con un incremento en un activo o un
decremento en un pasivo, que pueda medirse con fiabilidad.
El reconocimiento de los gastos procede directamente del reconocimiento y la medición de activos y pasivos. La
cooperativa reconocerá gastos en el estado del resultado integral (o en el estado de resultados, si se presenta) cuando
haya surgido un decremento en los beneficios económicos futuros, relacionado con un decremento en un activo o un
incremento en un pasivo que pueda medirse con fiabilidad.
La cooperativa en sus políticas contables para cada elemento incluye principios básicos para su reconocimiento, medición,
presentación en los estados financieros y determina mediante estas notas el cumplimiento de sus características
cualitativas: comprensibilidad, relevancia, materialidad o importancia relativa, fiabilidad, esencia sobre la forma, prudencia,
integridad, comparabilidad, oportunidad, equilibrio entre costo y beneficio.
Adicionalmente la administración de la cooperativa pretende que su información no solo sea relevante para las necesidades
de toma de decisiones económicas de los usuarios, sino también fiable, esto incluye una representación fiel y neutral de la
situación financiera y del rendimiento financiero de la cooperativa.
La utilidad de la información también se garantiza porque es oportuna, completa y comparable.
Para la determinación administrativa de una probabilidad, sus políticas contemplan el nivel del requerimiento y los
porcentajes establecidos dado el caso.
La base de medición determinada es el costo histórico, siendo este el importe de efectivo o equivalente al efectivo pagado,
o el valor razonable de la contraprestación entregada para adquirir el activo en el momento de su adquisición. La medición
se determina a nivel del requerimiento, y se pueden especificar diferentes mediciones para una partida en particular al
momento del reconocimiento inicial y posterior. Además, la medición requerida puede variar en función del propósito para el
que se destina un activo para este caso el reconocimiento de las propiedades, planta y equipo. Para el caso de los activos y
pasivos financieros cada política contable comprende los lineamientos a seguir.
La información que hace parte integral de estas revelaciones son los saldos correspondientes al año 2020 comparativos
con el año 2019.
Resumen de cumplimiento:
53
Bases de Medición
Valor razonable: La Cooperativa reconocerá el valor razonable como el importe por el cual puede ser intercambiado un
activo, o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente informado, que realizan una
transacción en condiciones de independencia mutua.
Valor neto realizable: Es el precio estimado de venta de un activo, en el curso normal de las operaciones, menos los
costos estimados para terminar su producción y los necesarios para llevar a cabo la venta.
Valor Realizable o de Liquidación: Los activos se llevan contablemente por el importe de efectivo y otras partidas
equivalentes al efectivo que podrían ser obtenidos, en el momento presente, por la venta no forzada de los mismos. Los
Pasivos se llevan a su valor de realización.
Costo histórico: Para los activos de la entidad, el costo histórico será el importe de efectivo o equivalentes al efectivo
pagado, o el valor razonable de la contrapartida entregada para adquirir el activo en el momento de la adquisición. Para los
pasivos de la entidad, el costo histórico se registrará el valor del producto recibido a cambio de incurrir en la deuda o, por
las cantidades de efectivo y otras partidas equivalentes que se espera pagar para satisfacer la correspondiente deuda en el
curso normal de la operación.
Costo amortizado: El costo amortizado de un activo financiero o de un pasivo financiero, es la medida inicial de dicho
activo o pasivo menos los reembolsos del principal que se tengan lugar en la efectividad de la transacción, más o menos la
amortización acumulada. Para la debida valoración se utiliza el método de la tasa de interés efectiva.
Base de contabilidad de causación
La Cooperativa prepara sus estados financieros, excepto para la información de los flujos de efectivo, usando la base de
contabilidad de causación.
Moneda funcional y de presentación
Del análisis de los factores principales y secundarios, se determinó que el peso colombiano es la moneda funcional y de
presentación de la Cooperativa.
Importancia relativa y materialidad
La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad.
Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su
conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan
tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.
En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se determinó con relación, entre
otros, al activo total, al activo corriente y no corriente, al pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio o a los
resultados del ejercicio, según corresponda. En términos generales, se considera como material toda partida que supere el
5% de los activos. Este porcentaje se evaluará en cada periodo contable por si se presenta variación en este porcentaje.
Responsabilidad de la información y estimaciones y juicios contables realizados
La elaboración de los estados financieros de la cooperativa puede requerir que la administración realice algunos juicios y
estimaciones, los cuales se adelantan con base en la experiencia, hechos históricos y expectativas sobre los resultados de
sucesos futuros. Si bien es cierto que estas hipótesis se adelantan con la mayor precisión posible, siguiendo lo estipulado
en la Sección 10 – políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores – cualquier modificación que se
deba realizar en el futuro a las estimaciones realizadas se ejecutará de manera prospectiva a partir de dicho momento,
reconociendo el efecto del cambio en el estado de resultados del periodo correspondiente.
La cooperativa no presenta para este cierre contable estimados y contingentes.
54
Negocio en marcha
La Administración prepara los estados financieros sobre la base de un negocio en marcha. En la realización de este juicio
considera la posición financiera actual de la cooperativa, sus intenciones, el resultado de las operaciones y el acceso a los
recursos financieros en el mercado financiero y analiza el impacto de tales factores en las operaciones futuras. A la fecha
de este informe no tenemos conocimiento de ninguna situación que nos haga creer que la entidad no tenga la habilidad
para continuar como negocio en marcha.
Activos y pasivos corrientes y no corrientes
La Cooperativa clasifica un activo como corriente cuando:
a) Espera realizar el activo, o tiene la intención de venderlo o consumirlo en su ciclo normal de operaciones.
b) Mantiene el activo principalmente con fines de negociación.
c) Espera realizar el activo dentro de los doce meses siguientes después del período sobre el que se informa.
d) El activo es efectivo o equivalente al efectivo, a menos que éste se encuentre restringido y no pueda ser intercambiado ni
utilizado para cancelar un pasivo por un ejercicio mínimo de doce meses después del ejercicio sobre el que se informa.
La entidad clasificará todos los demás activos como no corrientes.
El término “no corriente” incluye activos tangibles, intangibles y financieros que por su naturaleza son a largo plazo.
La cooperativa clasifica un pasivo como corriente cuando:
a) Espera liquidar el pasivo en su ciclo normal de operación.
b) Mantiene el pasivo principalmente con fines de negociación.
c) El pasivo debe liquidarse dentro de los doce meses siguientes a la fecha del período sobre el que se informa.
d) No tiene un derecho incondicional para aplazar la cancelación del pasivo durante, al menos, los doce meses siguientes a
la fecha del período sobre el que se informa.
La empresa clasifica todos los demás pasivos como no corrientes.
Hechos ocurridos después del período sobre el que se informa
En cumplimiento con la norma de eventos posteriores ocurridos después del periodo sobre el que se informa, manifestamos
que la cooperativa a la fecha de este informe, no ha presentado hechos que requieran ser informados o reconocidos en los
Estados Financieros.
La cooperativa, considerará todos aquellos eventos, sean favorables o desfavorables, que se han producido entre el final
del periodo sobre el que se informa y la fecha de autorización de los estados financieros para su publicación.
Los hechos que indican condiciones que surgieron después del periodo sobre el que se informa no implican ajustes en la
información financiera del periodo informado, en este caso se revelará el hecho.
Cambios en políticas contables, estimaciones o errores
La cooperativa no realizó cambios en políticas contables y estimaciones, tampoco presentó errores.
La Cooperativa cambiará la política contable sólo si tal cambio es requerido por otra NIIF o lleva a que los estados
financieros suministren información más fiable y relevante sobre los efectos de las transacciones que afecten a la situación
financiera, el rendimiento financiero o los flujos de efectivo.
Un cambio en una política contable se tratará de la siguiente manera:
55
Si el cambio de la política es derivado de la aplicación inicial de una nueva NIIF, la entidad observará las disposiciones
transitorias específicas en la NIIF, si la nueva NIIF no tiene disposiciones transitorias. La aplicación será retroactiva, salvo
que su aplicación sea impracticable, en este caso se hará prospectivamente con la debida revelación.
Si la aplicación de la NIIF se hace de forma anticipada, se tomará como si fuese un cambio de política por aplicación inicial
de una nueva NIIF.
Los cambios en estimaciones contables se reconocerán de forma prospectiva afectando los resultados del periodo actual y
los futuros.
La cooperativa corregirá los errores materiales de periodos anteriores, de forma retroactiva, en los primeros estados
financieros formulados después de haberlo descubierto, re expresando la información comparativa para el periodo o
periodos anteriores en los que se originó el error; salvo que sea impracticable determinar el efecto que deriva.
NOTA 3. RESULTADO DEL BALANCE DE APERTURA
El Balance de Apertura fue el momento de inicio o el punto de partida del proceso de convergencia hacia las NIIF (IFRS), es
decir el balance ajustado hacia NIIF con sus modificaciones correspondiente al 31 de diciembre de 2014 y su resultado al
01 de enero de 2015 y la Emisión de Estados Financieros aprobados correspondientes al año anterior del periodo de
transición.
NOTA 4. TRANSICION A LAS NIIF PARA LAS PYMES
La fecha de transición del grupo a la NIIF para las PYMES es el 1 de enero de 2015. Sus últimos estados financieros
elaborados de acuerdo con los PCGA de Colombia correspondieron al año finalizado el 31 de diciembre de 2014.
Estos estados financieros para el año finalizado el 31 de diciembre de 2020 constituyen los quintos estados financieros de
la entidad en cumplimiento con la NIIF para PYMES adoptadas en Colombia.
De acuerdo con la información reflejada para cierre del ejercicio contable 2020 comparativa con el año anterior en materia
de normas internacionales, la entidad podría revelar que a la fecha este cambio normativo no efecto su situación financiera,
rendimiento financiero y flujos de efectivo como es representado en los informes adjuntos.
Las siguientes notas explicativas a los estados financieros, describen las diferencias entre el patrimonio y los resultados
presentados conforme a las NIIF para PYMES adoptadas en Colombia para el periodo sobre el que se informa finalizado al
31 de diciembre de 2020 comparativo con el año anterior.
NOTA 5. ELEMENTOS DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA
ACTIVOS
Efectivo y equivalentes de efectivo
El efectivo y los equivalentes de efectivo son considerados activos financieros que representan un medio de pago. También
se incluyen las inversiones o depósitos que cumplan con la totalidad de las siguientes condiciones:
Que sean de corto plazo de gran liquidez, con un vencimiento original igual o menor a (3) tres meses.
Que sean fácilmente convertibles en efectivo.
Están sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.
Debido al corto vencimiento de estas inversiones el valor registrado se aproxima al valor razonable de mercado.
Se consideran recursos restringidos, los dineros recibidos por la cooperativa y destinados para el Fondo de Liquidez, cuyo
monto equivalente a por lo menos el diez (10%) de los depósitos de la organización, para cada mes se establecerá
tomando para el efecto, el saldo de la cuenta de los pasivos “Depósitos” correspondiente a los estados financieros del mes
objeto de reporte, cifra que será verificada y certificada en forma permanente por el revisor fiscal o quién haga sus veces.
56
Los recursos que acrediten la constitución del fondo de liquidez deberán quedar registrados en el mismo mes objeto del
reporte como efectivo restringido.
Reconocimiento Y Medición Inicial
Estos activos son reconocidos en la contabilidad en el momento en que el efectivo es recibido o es transferido a una
entidad financiera a manera de depósitos a la vista, cuentas corrientes o de ahorros, inversiones (inferiores a tres meses) y
su valor es el importe nominal, del total de efectivo o el equivalente del mismo.
Si existiesen restricciones en el efectivo o en cuentas de caja y bancos, La cooperativa, no reconocerá estos recursos de
efectivo como disponibles sino en una subcuenta contable para efectivo restringido, que permita diferenciarlo de otros
saldos de efectivo, dada la destinación limitada de dichos montos y deberá revelar en las notas a los estados financieros
esta situación. La cooperativa mostrara en el estado de situación financiera los valores correspondientes a depósitos en el
pasivo y el fondo de liquidez como activo en forma separada.
El efectivo y los equivalentes de efectivo se presentarán como activo corriente para la Cooperativa en su estado de
situación financiera.
Medición Posterior
Tanto en el reconocimiento y medición inicial como en la medición posterior, el valor asignado para las cuentas de efectivo
y sus equivalentes constituyen el valor nominal del derecho en efectivo, representado en la moneda funcional definida para
la presentación de información bajo NIIF.
Tratamiento Contable De Partidas Conciliatorias
Todas las partidas conciliatorias entre el valor en libros en contabilidad y extractos bancarios, se procederán a tratar de la
siguiente forma, al cierre contable anual:
Se reconocen los rendimientos financieros que aparecen en el extracto bancario en el mes correspondiente
Se contabilizan las partidas conciliatorias que aparecen en el extracto bancario: gravámenes, comisiones, IVA, entre otras,
en el periodo correspondiente.
Se reconoce la cuenta por pagar y el mayor valor en la cuenta bancaria de los cheques girados y no entregados al tercero,
que quedan pendientes de cobro (que están en custodia de la cooperativa a la fecha de análisis).
Para las partidas conciliatorias de consignaciones pendientes de registrar en libros se deberán contabilizar en una cuenta
del pasivo.
Para las partidas conciliatorias notas crédito y débito se debe contabilizar el ingreso o gasto según corresponda contra un
incremento o disminución en la cuenta bancaria correspondiente.
Para los intereses de los recursos de carácter restringido en cuentas bancarias, Títulos de ahorro o depósitos a la vista, se
reconocerán en el estado de resultados de la cooperativa, a fin de mes según el reporte de la entidad financiera contra la
cuenta por cobrar o el banco según el caso.
Los sobregiros bancarios se presentan como un pasivo por obligación financiera en el Estado de situación Financiera de la
cooperativa.
Los saldos reflejados por la cooperativa clasificados como efectivo y equivalentes al efectivo corrientes son:
Caja general
Cajas menores
Cuentas bancarias en moneda nacional
Efectivo restringido, fondo de liquidez en cuenta de ahorro
CUENTA NOMBRE 2020 2019 VARIACION %
57
Efectivamente estos saldos representan el valor de los recursos de inmediata disponibilidad de la cooperativa para el
desarrollo normal de sus operaciones. Dichos recursos están libres de embargos o cualquier otra situación que impida
disponer libremente de los mismos para el cumplimiento del objeto social de la entidad.
Los arqueos a la caja menor y a la caja general reposan en archivo institucional, sin diferencias entre los valores contables
y la validación física de recursos con corte 31 de diciembre de 2020.
En la conciliación bancaria, de la cuenta corriente, de ahorros de Bancolombia y Coopcentral, al corte 31 de diciembre de
2020 quedaron partidas conciliatorias las cuales fueron registradas en la cuenta de pasivo como partidas conciliatorias por
valor de $3.146.393
La cuenta equivalente al efectivo corresponde a una fiducia aperturada en Bancolombia y Corficolombiana, encargo
corporativo e inversiones en CDT, los cuales corresponde a recursos a la vista o de inmediata disponibilidad.
Los detallamos a continuación:
CUENTA NOMBRE 2020 2019 VARIACION %
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO 1.453.493.692 285.018.134 1.168.475.558 410%
1105 CAJA 4.547.091 6.540.402 -1.993.311 -30%
1110 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 99.979.834 131.246.705 -31.266.872 -24%
1115 EQUIVALENTES AL EFECTIVO 1.024.723.681 132.965.351 891.758.330 671%
1120
EFECTIVO DE USO RESTRINGIDO Y
CON DESTINACION ESPECIFICA
(FONDO DE LIQUIDEZ)
324.243.086 14.265.676 309.977.410 2173%
La cuenta 1120 es una cuenta de ahorro constituida en coopcentral correspondiente al fondo de liquidez, la cual finaliza con
recursos de menor cuantía que suman para el cálculo del fondo de liquidez requerido.
Los detallamos a continuación:
CONCEPTO VALOR
EFECTIVO RESTRINGIDO FONDO DE LIQUIDEZ 324.243.086
COOCENTRAL DEPOSITO DE AHORRO A LA VISTA 122.802.734
FONDO DE LIQUIDEZ CDT 201.440.352
Las anteriores cuentas bancarias están a nombre de La cooperativa y no presenta restricción para su manejo.
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO 1.453.493.692 285.018.134 1.168.475.558 410%
1105 CAJA 4.547.091 6.540.402 -1.993.311 -30%
1110 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 99.979.834 131.246.705 -31.266.872 -24%
1115 EQUIVALENTES AL EFECTIVO 1.024.723.681 132.965.351 891.758.330 671%
1120
EFECTIVO DE USO
RESTRINGIDO Y CON
DESTINACION ESPECIFICA
(FONDO DE LIQUIDEZ)
324.243.086 14.265.676 309.977.410 2173%
58
Los recursos disponibles incrementan con relación al año anterior para cierre de año ya que para esta fecha se pagan los
créditos con prima. De igual manera la situación de la emergencia sanitaria covid 19 afecta la demanda en créditos. La
administración plantea nuevas estrategias de colocación y medios de inversión de inmediata disponibilidad, pero rentables.
Lo normativa NIIF no da origen a ajustes o correcciones de un año a otro, ni se presentan cambios en la política contable.
Este elemento no presenta ajustes, correcciones o modificación. De acuerdo al Plan Único de Cuentas de homologación
cambia el nombre de DISPONIBLE a EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO.
Adicionalmente se presenta nueva denominación para el fondo de liquidez como EFECTIVO RESTRINGIDO CON
DESTINACION ESPECIFICA (Fondo de liquidez) a este rubro corresponde la cuenta 1120 como recursos restringidos
pertenecientes al fondo de liquidez, como se detalla en la nota siguiente.
Inversiones
Abarca los activos financieros que se encuentren clasificados dentro de uno de los siguientes grupos:
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados.
Inversiones al costo amortizado.
Inversiones a valor razonable con cambios en otros resultados.
La anterior clasificación dependerá del modelo de negocio utilizado por la cooperativa para administrar sus activos, tal y
como se expone en la NIIF 9 sección 11 y 12 de las NIIF para Mi pyme.
Actualmente la cooperativa posee las inversiones relacionadas a continuación:
Inversiones en instrumentos de patrimonio: Son los aportes que posee la cooperativa en entidades del sector solidario.
CUENTA CONCEPTO 2020 2019 VARIACION %
1226 INVERSIONES EN INSTRUMENTOS
DE PATRIMONIO
37.132.575 36.087.141
1.045.434 2,90%
No existen restricciones jurídicas, ni económicas, que afecten la titularidad de las inversiones y para el nuevo modelo
normativo no presentaron ajustes o correcciones de un año a otro.
La variación en instrumentos de patrimonio se presenta por el ajuste de aportes realizado en vigencia 2020.
Este elemento no presenta ajustes o correcciones, De acuerdo al nuevo Plan Único de Cuentas de homologación a normas
internacionales de información Financiera presenta para el caso de otras inversiones registradas en el Código PUC local
1987 INVERSIONES EN ENTIDADES SIN ANIMO DE LUCRO, a la cuenta contable 1226 INVERSIONES EN
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO.
Para el caso de los recursos del fondo de liquidez en el rubro de inversiones, se considera INVERSION RESTRINGIDA.
Cartera de crédito
Cartera de crédito como elemento de las cuentas por cobrar
El rubro contable más significativo de LA COOPERATIVA es la cartera de crédito, en cumplimiento al desarrollo de su
objeto social. De igual manera, en el planteamiento de beneficios a los asociados y empleados, la cooperativa cuenta con la
administración de los convenios y otras cuentas por cobrar que requieren ser administradas a satisfacción en la búsqueda
de la recuperación efectiva de los recursos. La política contable contempla los diferentes conceptos de las cuentas por
cobrar, los direccionamientos para su registro contable, reconocimiento inicial y medición posterior, el contenido de la
información a revelar y los controles adoptados por la cooperativa para la validación y seguimiento de este rubro.
59
La política contable general abarca los lineamientos para todas las cuentas por cobrar de LA COOPERATIVA, consideradas
en las NIIF como un activo financiero en la categoría de préstamos y partidas por cobrar de la SECCIÓN 11 Instrumentos
financieros básicos, dado que representan un derecho a recibir efectivo u otro activo financiero en el futuro. En
consecuencia, incluye:
Cartera de crédito e intereses
Convenios por cobrar
Deudores patronales y Empresas
Cuenta por cobrar empleados
Anticipo de impuestos
Otras cuentas por cobrar
Esta política no aplica para Anticipos y Avances que tienen que ver con la adquisición de inventarios, activos intangibles y
propiedades planta y equipo, en vista que este rubro corresponde a dineros otorgados en forma anticipada que no
representan un derecho para LA COOPERATIVA, a recibir efectivo o algún otro instrumento financiero, por tanto, deben
registrarse en la cuenta que mejor refleje la destinación u objeto por el cual fue otorgado el anticipo.
Los otros anticipos se reclasifican a las cuentas contables:
Gastos pagados por anticipado, cuando el servicio o la actividad para la que se entrega el anticipo no se ha ejecutado a la
fecha de presentación de las cifras a NIIF
Costo o gasto en el estado de resultados, cuando el servicio o actividad ya se ha ejecutado a la fecha de presentación de
las cifras a NIIF.
Propiedades, planta y equipo, inventario o activos intangibles, cuando el anticipo este destinado para adquisición de éstos.
El numeral 5.3 relaciona los siguientes elementos:
Cuentas por cobrar cartera de crédito e intereses (corto y largo plazo)
Derechos contractuales por concepto de:
Cartera de crédito: Préstamos otorgados a los Asociados
Intereses: porcentaje de rentabilidad aplicado a los préstamos de los asociados.
Convenios Por Cobrar
Son las cuentas por cobrar a los asociados, correspondiente a los servicios de Funeraria, Seguros de vida, telefonía celular,
entre otras.
Cuentas Por Cobrar A Empleados
Son derechos a favor de LA COOPERATIVA, que se originan por la entrega de dineros (prestamos) y por la administración
de convenios a sus empleados.
Reconocimiento, Medición Inicial Y Posterior
Los derechos deben ser reconocidos en el momento en que fueron transferidos los bienes o servicios, mediante estimación
realizada sobre los ingresos relacionados, previo diligenciamiento de los documentos requeridos según reglamentos de la
Cooperativa. El monto a reconocer tanto inicial como posterior será su valor nominal establecido contractualmente con el
asociado, empleado y tercero.
La cooperativa reconocerá una cuenta por cobrar por intereses corrientes y de mora, siempre que tenga el derecho legal a
recibir efectivo por este concepto, y que sea factible que se generen beneficios económicos futuros. La probabilidad del
recaudo de éstos, está ligada a la recuperación de la cuenta principal.
60
Cuando la probabilidad del recaudo del principal sea baja o nula, la cuenta por cobrar por concepto de intereses por mora,
sólo deberá ser reconocida cuando el usuario acepte cancelarlos, para ponerse al día con sus obligaciones, por lo tanto, se
reconocerán como ingreso en el momento de su recaudo independiente de su facturación.
Para la cuenta anticipo de impuestos, el derecho se reconoce en el momento en que La cooperativa efectúa la transacción
que dio origen al impuesto a favor (retenciones que le efectúan a la cooperativa por renta e industria y comercio). La
recuperación de esta cuenta por cobrar se hace a través de una solicitud de devolución a la DIAN con base en el saldo a
favor de la declaración de Renta. Las diferencias originadas entre el valor contable y las certificaciones de los agentes
retenedores, será informado mediante las revelaciones.
Las cuentas por cobrar que no tienen tasa de interés establecida por la Cooperativa u otro ente, se medirán por el importe
de la factura o recibo de pago original o por el valor de la deuda.
Deterioro de valor:
La política de deterioro continua vigente de acuerdo a los direccionamientos establecidos por el ente de control:
Deterioro Individual
La cooperativa aplica la provisión individual de cartera, de acuerdo a lo establecido en la circular básica contable y
financiera 004 de 2008, expedida por la Supersolidaria, (modificada por las circulares externas número 001 de enero 23/09
y 004 de marzo 11/09), donde se establecen criterios para la clasificación de cartera y para la acusación de rendimientos
financieros, constitución de provisiones y castigo de obligaciones de acuerdo a su morosidad y tipo de garantías.
La Cooperativa deberá mantener en todo tiempo un deterioro individual para la protección de sus créditos mínimo en los
porcentajes según la calificación, como se muestra en la siguiente tabla:
CALIFICACIÓN CONSUMO
DIAS PROVISION
A 0-30 0%
B 31-60 1%
C 61-90 10%
D 91-180 20%
E 181-360 50%
Más de 360 100%
Su cálculo se efectúa de la siguiente forma:
Se toma el saldo de la cartera a la fecha, se debe restar la porción de las garantías y de los aportes que le corresponda,
luego este resultado es multiplicado por la tarifa descrita anteriormente, según su calificación y los días de mora.
Deterioro General
La cartera que se constituye se recauda por deducción de nómina y caja; por lo que la provisión general para estos
créditos, debe estar constituida como mínimo, con un equivalente al 1% de la cartera bruta, de acuerdo a lo estipulado en la
circular básica contable y financiera 004 de 2008, expedida por la Supersolidaria, (modificada por las circulares externas
número 001 de enero 23/09 y 004 de marzo 11/09). Por disposición de la asamblea general de asociados, realizada en el
año 2008, se autorizó que se hiciera una provisión mayor a lo contemplado en la normatividad vigente por valor de
$15.000.000; razón por la cual su porcentaje es mayor al 1%.
Como medida de protección de la cartera de crédito, La cooperativa podrá mantener un deterioro superior al 1% sobre el
total de la cartera bruta, previa aprobación del Consejo de Administración. El cual se registrará en un rubro independiente al
del 1%.
61
Adicional a lo anterior el consejo de administración aprobó mediante acta 18 de 17 de julio de 2020, incremento adicional
del deterioro general de un 10% de acuerdo a los excedentes este cálculo se realizó en el mes de Junio de manera
acumulada ( seis meses ), para los siguientes meses no se realiza el cálculo y aplicación debido a situaciones inherentes
como el incremento del deterioro individual de interés y la adecuación de la nueva oficina estas dos situaciones
ocasionaron disminución de los excedentes.
Deterioro Por Desviación Estándar
Cuando la calificación de la cartera vencida de la Cooperativa exceda dos desviaciones estándar a la del promedio del
sector, el deterioro general se deberá incrementar 0,2% por cada desviación estándar. Para tal efecto, la Superintendencia
de la Economía Solidaria publicará en su página Web, la información estadística que sirve de base para este parámetro.
Para el caso de LA COOPERATIVA, el nuevo modelo de plan de cuentas de homologación bajo NIIF agrupa en la cuenta
14 CARTERA DE CREDITO DE CONSUMO, los conceptos de INTERESES POR COBRAR CREDITOS DE CONSUMO y
el registro de los CONVENIOS institucionales. Anteriormente se registraba en la cuenta 14 sólo el capital por concepto de
CARTERA DE CREDITO, los demás conceptos eran registrados en la cuenta 16 como cuentas por cobrar en forma
separada.
La realidad del direccionamiento normativo es unificar las cuentas por cobrar relacionadas con los asociados.
Bajo el nuevo modelo el término de provisión cartera, cambia por deterioro de valor cartera.
A continuación, relacionamos los saldos comparativos, los cuales, para LA COOPERATIVA, agrupan los conceptos cartera
de créditos, intereses por cobrar y convenios. Estas cifras no presentan ningún tipo de ajuste o corrección en el
cumplimiento normativo bajo NIIF.
Detalle de la cartera al 31 de diciembre de 2020
La participación de la cartera de crédito bruta en los activos de la cooperativa al 31 de diciembre de 2019 corresponde al
69.09%.
Cartera de crédito e interés
Porción corriente:
COD CONCEPTO dic-20 dic-19 VARIACIÓN $ VARIACIÓN
%
1411 CREDITO CONSUMO GARANTIA
ADMISIBLE 21.558.207 22.050.858 -492.651 -2,2%
1412 CREDITOS GARANTIA SIN LIBRANZA 45.103.550 39.361.549 5.742.001 14,6%
1441 CREDITOS OTRAS GARANTIAS
LIBRANZA 761.950.253 817.115.870 -55.165.617 -6,8%
1442 CREDITOS OTRAS GARANTÍAS SIN
LIBRANZA 463.487.768 570.239.577 -106.751.809 -18,7%
1443 INTERES CREDITO DE CONSUMO 57.181.964 26.316.797 30.865.167 117%
1444 PAGO POR CUENTA DE ASOCIADOS 392.981 0 392.981
100%
Porción no corriente:
COD CONCEPTO dic-19 dic-18 VARIACION %
1411 CREDITO CONSUMO GARANTIA
ADMISIBLE 106.753.780 54.192.604 52.561.176 97%
1412 CREDITOS GARANTIA SIN LIBRANZA 193.868.502 123.591.372 70277130 57%
62
1441 CREDITOS OTRAS GARANTIAS
LIBRANZA 1.416.596.514 1.710.113.962 -293.517.448 -17,2%
1442 CREDITOS OTRAS GARANTÍAS SIN
LIBRANZA 573.284.699 555.097.195
18.187.504 3,3%
Cartera vencida 2020-2019
AÑO 2020 AÑO 2019
CATEGORIA CATEGORIA
A 3.478.727.807 A 3.767.410.081
B 21.045.462 B 44.850.097
C 1.964.925 C 21.820.831
D 25.998.903 D 21.390.892
E 54.866.176 E 36.291.086
Total, general 3.582.603.273 Total, general 3.891.762.987
CARTERA
VENCIDA 103.875.466
CARTERA
VENCIDA 124.352.906
Indicadores de calidad de cartera y cubrimiento en deterioro:
INDICADOR dic-20 dic-19 VARIACIÓN OBSERVACIÓN
Calidad de la Cartera
Promedio sector 6% 2,90% 3,20% -0,30%
Disminuye, es decir mejora la calidad de la
cartera
Indicador de Cobertura
sobre el 100% 133,95% 68,05% 65,90%
Incrementa de acuerdo al recomendado
ubicado en el 100%. Situación que se
presenta por el incremento en el deterioro
interés periodo de gracia.
Detalle de la dinámica de deterioro interés corriente periodo de gracia.
CUENTA SALDO
INTERES CORRIENTE PERIODO DE GRACIA 1.285.504
INTERES DE MORA PERIODO DE GRACIA 0
INTERESES POR COBRAR PERIODO DE GRACI 25.158.868
TOTAL, INTERESES CREDITOS PERIODO DE GRACIA 26.444.372
DETERIORO INTERES PERIODO DE GRACIA 1.285.504
DETERIORO INTERESES PG 25.158.868
TOTAL, DETERIORO INTERESES CREDITOS PERIODO DE GRACIA 26.444.372
OTROS CONCEPTOS POR COBRAR PERIODO DE 392.981
TOTAL, OTROS CONCEPTOS CREDITOS PERIODO DE GRACIA 392.981
DETERIORO OTROS CONCEPTOS PERIODO DE 392.981
TOTAL, DETERIORO OTROS CONCEPTOS CREDITOS PERIODO DE GRACIA 392.981
63
GASTO DETERIORO INTERES PERIODO DE GRACIA 6.840.032
GASTO DETERIORO INTERES CXC PERIODO DE GRAC 29.299.219
TOTAL, GASTO DETERIORO INTERESES PERIODO DE GRACIA 36.139.251
RECUPERACION DETERIORO INTERES PERIOD 9.815.433
TOTAL, DETERIORO INTERESES PERIODO DE GRACIA 26.323.818
GASTO DETERIORO OTROS CONCEPTOS PERIODO DE 1.014.095
TOTAL, GASTO DETERIORO OTROS CONCEPTOS PERIODO DE GRACIA 1.014.095
RECUPERACION DETERIORO OTROS PERIODO 624.205
TOTAL, DETERIORO OTROS CONCEPTOS PERIODO DE GRACIA 389.890
TOTAL, GASTO DETERIORO INTERESES PERIODO DE GRACIA 36.139.251
TOTAL, GASTO DETERIORO OTROS CONCEPTOS PERIODO DE GRACIA 1.014.095
TOTAL, GASTO POR DETERIORO 37.153.346
En cumplimiento a los direccionamientos establecidos por el ente de control, Su saldo está constituido, por préstamos
concedidos a los asociados, a través de las diferentes líneas de crédito autorizadas, de acuerdo a lo establecido en la
circular básica contable y financiera 004 de agosto 18 de 2008, expedida por la Supersolidaria, (modificada por las
circulares externas número 001 de enero 23/09 y 004 de marzo 11/09), la cual recopila toda la normatividad existente al
respecto.
La calidad de la cartera disminuyo con relación al año anterior, lo que indica mejora en este indicador, ubicándose en el
2,9%, las obligaciones que presentan mora están debidamente identificadas, gestionadas y asignadas a cobro jurídico,
algunos de los casos se presentan por el mismo modelo de deducción libranza y el cargue de las novedades, situación que
la administración está trabajando para generar mayor oportunidad.
Otros casos corresponden efectivamente a incumplimiento en el pago por caja los cuales arrastran obligaciones del mismo
asociado establecidas por deducción de nómina.
Adicionalmente la emergencia sanitaria COVID 19 genera impacto por los direccionamientos establecidos por el ente de
control mediante circulares 11, 17 y 18, acogidos por la cooperativa. Para lo cual la cooperativa estableció las siguientes
políticas y procedimientos para el manejo de los créditos en periodo de gracia.
Políticas Periodos de gracia:
Esta política de alivio a los asociados aplica para aquellos sectores o empresas que al momento de la solicitud no hacen
parte de los sectores económicos autorizados y reactivados por las políticas del gobierno o que este se encuentre
desempleado o que demuestre una eventualidad de disminución total de sus ingresos o de su grupo familiar; lo cual debe
ser demostrado y certificado por parte del asociado solicitante en lo posible, estos periodos se otorgaran hasta la fecha
máxima del 31 de diciembre de 2020.
Es necesario tener en cuenta que el periodo de gracia es una suspensión temporal de las cuotas de capital, interés
corriente y costos adicionales del crédito pactados y en ningún momento es una condonación de estas por parte de la
entidad, es por eso que los intereses y demás costos continúan su causación y cobro.
Estos periodos de gracia aplican para asociados que solicitan periodos de gracia nuevos o que ya los han tenido bajo los
lineamientos de circular 11 de 2020 que no presenten mora mayor o igual a noventa (90) días (incluidos los
reestructurados).
A partir de la fecha de aprobación de estas políticas los asociados con los cuales ya se acordó reactivar el pago se
desmarcarán del sistema de la variable del periodo gracia y solo volverán a este en el momento en que el asociado lo
solicite y el ente respectivo apruebe de nuevo un periodo de gracia de acuerdo a las políticas y lineamientos acá descritos.
La calificación de los créditos que sean beneficiados con periodos de gracia por primera vez deberá corresponder a la
calificación por riesgo que trae el deudor, la cual deberá mantenerse durante el tiempo de vigencia de este alivio, salvo que
64
el análisis de riesgo o la evaluación de la cartera determinen su deterioro.
Para los créditos que fueron objeto de alivio bajo los lineamientos de la Circular Externa N° 11 de 2020, y no se les
concedan nuevos periodos de gracia bajo los lineamientos aquí dispuestos, se les deberá ajustar su calificación a la que
tenían en el momento que se les otorgó el primer periodo de gracia y constituir el deterioro (provisión) correspondiente. La
modificación de la calificación deberá realizarse al momento del vencimiento del alivio.
Para realizar estos periodos de gracia se debe realizar el siguiente procedimiento:
El asociado diligencia solicitud con datos actualizados
El asociado diligencia formato estipulado como soporte para demostrar el hecho de la disminución de sus ingresos y
manifestación del porque se hace necesario el periodo de gracia de sus créditos.
Se procesa basado en el análisis de las situaciones planteadas por el asociado, las cuales en lo posible se deben certificar
como reales (cancelación del contrato, certificaciones de suspensiones de contratos, disminución de ingresos).
Se aprueba o rechaza la solicitud por el comité de contingencia de créditos.
El cubrimiento de provisión para estos créditos es del 133,95% lo que representa incremento con relación al año anterior
debido al incremento del 100% en el deterioro interés corriente periodo de gracia vigencia 2020.
Créditos reestructurados: A continuación, se relaciona la evolución que han tenido los créditos reestructurados.
jun-19
calificación
individual
calificación
final
calificación
individual
calificación
final
calificación
individual
calificación
final
OCHOA SANCHEZ
ADRIANA LUCIA A A A A A A
CANAS MONTOYA
ANA NORELY B D C E D E
COLLAZOS
NOGUERA MILTON
CESAR
A A A A A A
abr-19 may-19
nombre
jul-19
calificación
individual
calificación
final
calificación
individual
calificación
final
calificación
individual
calificación
final
OCHOA SANCHEZ
ADRIANA LUCIA A A
CANAS MONTOYA
ANA NORELY D E D E E E
COLLAZOS
NOGUERA MILTON
CESAR
A A A A A D
nombre
ago-19 sep-19
65
calificación
individual
calificación
final
calificación
individual
calificación
final
calificación
individual
calificación
final
OCHOA SANCHEZ
ADRIANA LUCIA
CANAS MONTOYA
ANA NORELY E E E E
E E
COLLAZOS
NOGUERA MILTON
CESAR
A D A D B D
nombre
oct-19 nov-19 dic-19
calificación
individual
calificación
final
calificación
individual
calificación
final
calificación
individual
calificación
final
OCHOA SANCHEZ
ADRIANA LUCIA
CANAS MONTOYA
ANA NORELY E E E E
E E
COLLAZOS
NOGUERA MILTON
CESAR
A D B D B D
nombre
ene-20 feb-20 mar-20
calificacion
individual
calificacion
final
calificacion
individual
calificacion
final
calificacion
individual
calificacion
final
COLLAZOS
NOGUERA MILTON
CESAR
B D D D B D
E
abr-20 may-20 jun-20
nombre
CAÑAS MONTOYA
ANA NORELYE E E E E
calificacion
individual
calificacion
final
calificacion
individual
calificacion
final
calificacion
individual
calificacion
final
COLLAZOS
NOGUERA MILTON
CESAR
B D B D B D
nombre
jul-20 ago-20 sep-20
CAÑAS MONTOYA
ANA NORELYE E E E E E
calificacion
individual
calificacion
final
COLLAZOS
NOGUERA MILTON
CESAR
B D
nombre
oct-20
CAÑAS MONTOYA
ANA NORELYE E
Evaluación de cartera de créditos
La Circular Externa No. 17 del 17 de Julio de 2020, impartió instrucciones a las Cooperativas para que realizara la
evaluación de cartera, teniendo en cuenta lo siguiente:
66
Ítem Octavo: El proceso de evaluación de la totalidad de la cartera de créditos, de que trata el numeral 2.4, del Capítulo II,
de la Circular Básica Contable y Financiera, deberá realizarse en el mes de noviembre de 2020 y reflejar los resultados al
cierre de diciembre de 2020. Para estos efectos, deberán considerar, entre los parámetros de evaluación, las perspectivas
de reactivación de la actividad económica de sus deudores.
Metodología para la evaluación y calificación de la cartera
Las normas emitidas requieren que la Cooperativa evalúe por lo menos la siguiente información:
Capacidad de pago del deudor, para tal efecto se tomó los datos informados por el asociado de ingresos y gastos, así como
las cuotas de los créditos vigentes en la Cooperativa, asignado un 30% de los ingresos como gastos de manutención.
Solvencia del deudor, determinado por el valor de los activos reportados y restando el total de endeudamiento (interno y
externo).
Información sobre el cumplimiento actual del deudor, para tal efecto se realizó una revisión del comportamiento de pagos
de las cuotas de los últimos 13 meses y se promedió el valor de la mora.
Si el crédito ha sido reestructurado. Se entiende que entre más operaciones reestructuradas se hayan otorgado a un mismo
deudor, mayor será el riesgo de no pago de la obligación
Garantías, que respaldan la operación que permitan para calcular las pérdidas esperadas en el evento de no pago,
definidas como: Admisible, Codeudor, Fondo de garantías o personales.
Antecedentes comerciales con el resto del sistema financiero o real, información que proviene de la consulta masiva que
se realiza a través de alguna de las centrales de riesgos.
Así mismo, se establecieron otras variables internas que permiten determinar el perfil de riesgo del deudor en la
Cooperativa:
Forma de pago, atendiendo que la Cooperativa cuenta con un número significativo de asociados con libranza que han
tenido un buen comportamiento.
Capital en riesgo, que corresponde al % que el asociado está pendiente de cancelar de la obligación vigente.
Actividad económica: se tiene en cuenta la actividad económica del asociado, donde tendrá un mayor riesgo el
independiente y el sector económico donde se desempeña el asociado.
Periodo de gracia: se tiene en cuenta si durante la pandemia al asociado se le otorgo periodo de gracia, teniendo en
cuenta los análisis previos a este otorgamiento.
La determinación de las ponderaciones y los pesos de las distintas variables se determinaron de manera cualitativa
(método experto) debido a que no existe data histórica útil en los cuales pueda basarse un análisis cuantitativo.
No obstante, la metodología utilizada permite determinar técnicamente los deudores con perfil de riesgo alto y que puedan
presentar disminución en su capacidad de pago, afectando la recuperación de la cartera a futuro.
Se realiza evaluación a la totalidad de los deudores con corte a octubre 31 de 2020.
417 614 3.644.891.765
No. Deudores evaluados Total cartera Octubre de 2020Total pagares
Convenios
Los convenios, hacen referencia a los derechos pendientes de cobro, originados en operaciones complementarias, en
desarrollo del objeto social de la cooperativa por servicios otorgados a los asociados. Comprende los siguientes conceptos:
COD CONCEPTO AÑO 2020 AÑO 2019 VARIACION $ VARIACION %
1473 CONVENIOS POR COBRAR 16.075.734,00 19.526.834,00 -$ 3.451.100,00 -17,67%
Detalle año 2020
CONCEPTO VALOR
67
CONVENIOS POR COBRAR 16.075.734,00
SERVICIOS MÉDICOS Y HOSPITALARIOS 5.838.456,00
SERVICIOS FUNERARIOS 3.609.228,00
SEGURO OBLIGATORIO - SOAT 429.932,00
OTROS CONVENIOS 6.198.118,00
Como lo mencionamos anteriormente esta cuenta presento reclasificación de código contable ya que bajo contabilidad local
su registro se realizaba en la cuenta 1605 y de acuerdo al nuevo Plan Único de cuentas de homologación NIIF, su registro
se realiza en el código 1473.
El deterior de valor de esta cuenta esta aplicado en la cuenta 166099, a la par con las otras cuentas por cobrar, su valor
corresponde a $ 1.775.638.
Cuentas por cobrar
Los lineamientos de la política están detallados en el numeral anterior. Esta nota relaciona los siguientes tipos de cuentas
por cobrar:
Responsabilidades Pendientes y Otras Cuentas Por Cobrar
Corresponden a cuentas por cobrar por concepto de otros deudores diferentes a los numerales anteriores, tales como:
responsabilidades pendientes ex asociados, Reclamos aseguradoras, pólizas, terceros, interés CDT, entre otras.
Continúan con su registro contable en la cuenta 16.
Los saldos al 31 de diciembre de 2020 comparativos con el año anterior son:
COD CUENTAS DIC DE
2020 DIC DE 2019
VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
%
16 CUENTAS POR COBRAR 26.226.027 27.388.235 -1.162.208 -4%
1630 ANTICIPO CONTRATO 4.944.951 702.139 4.242.812 604%
1640 ANTICIPO DE IMPUESTOS
(RETENCIONES PRACTICADAS) 276.221 199.525 76.696 38%
1650 DEUDORAS PATRONALES 11.396.066 17.677.138 -6.281.072 -36%
1655 RESPONSABILIDADES
PENDIENTES 1.501.283 2.938.784 -1.437.501 -49%
1660 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 8.107.506 5.870.649 2.236.857 38%
La aplicación cumple con los lineamientos normativos para este grupo de cuentas según capítulo III de la circular básica
contable y financiera.
Bajo el nuevo modelo NIIF, surge el nuevo concepto de responsabilidades pendientes, en esta cuenta se registran los
saldos pendientes por cobrar a ex asociados y como otras cuentas por cobrar el concepto de interés por cobrar
correspondientes a las inversiones en el fondo de liquidez, garantías comunitarias, con su correspondiente deterioro de
valor, el cual es aplicado de acuerdo a la circular básica contable y financiera.
Este grupo de cuentas no presentan ningún tipo de ajuste o corrección en el proceso de convergencia a NIIF.
Activos Materiales
Las propiedades, planta y equipo son bienes que contribuyen directa o indirectamente a la generación de beneficios
económicos para LA COOPERATIVA y por lo tanto, al incremento de la riqueza. Son activos tangibles que se poseen o
emplean en la prestación de los servicios o para propósitos administrativos. La característica principal de estos bienes es
que su vida útil es superior a un periodo (1 año) y que la organización no los ha destinado para la venta.
68
Incluye las siguientes clases de propiedades, planta y equipo:
Terrenos.
Edificaciones.
Muebles y equipos de oficina
Equipos de cómputo y comunicación.
Bienes que se llevan directamente al gasto:
Los bienes cuya utilización no supere un (1) año, dado que se consideran como elementos de consumo, independiente de
la cuantía de la compra individual o grupal.
Bienes cuya utilización supere un (1) año o no lo supere, y que su valor es inferior a 2 SMMLV
Reconocimiento Inicial
LA COOPERATIVA reconoce como propiedades, planta y equipo los activos que cumplan la totalidad de los siguientes
requisitos:
Que sea un recurso tangible controlado por LA COOPERATIVA.
Que sea probable que LA COOPERATIVA obtenga beneficios económicos futuros asociados con la partida o sirva para
fines administrativos.
Que se espera utilizarlo en el giro normal de su operación en un período de tiempo que exceda de un (1) año.
Que LA COOPERATIVA reciba los riesgos y beneficios inherentes al bien, lo cual se entiende recibido cuando LA
COOPERATIVA firma el documento de recibido a satisfacción.
Que su valor pueda ser medido confiable y razonablemente. Este es usualmente el valor nominal acordado con el
proveedor.
Que su valor individual sea superior a las siguientes cuantías establecidas por clase de activo:
Terreno, edificación, a partir de un ($1) peso se clasifican como propiedad, planta y equipo.
Los muebles y enseres, equipos electrónicos, equipos de comunicación y computo cuyo valor exceda de dos SMLMV.
El reconocimiento inicial corresponderá al valor neto posterior a la aplicación de descuentos, o rebajas sobre el valor de
compra
Medición Posterior
Terrenos y Edificaciones
LA COOPERATIVA mide posteriormente a su adquisición los terrenos, edificaciones y construcciones, bajo el modelo de
costo.
Podrá también aplicar el valor razonable, que es el valor de mercado de los inmuebles en la fecha del avalúo, el cual será
realizado como mínimo cada tres (3) años por peritos externos.
Al comparar el valor razonable con el valor en libros se pueden presentar los siguientes eventos:
Valor razonable mayor a costo en libros: La diferencia se reconoce como un mayor valor del activo con una contrapartida en
el superávit por revaluación.
Valor razonable menor a costo en libros: La diferencia se registra como un menor valor del activo, ésta debe absorber en
primera instancia el superávit por revaluación de ese activo específico; cualquier diferencia no absorbida se llevará al
Estado de Resultados como una pérdida de valor.
Si en un futuro el nuevo valor razonable es superior y éste se vio afectado por una pérdida de valor, se debe revertir hasta
el monto acumulado de las pérdidas por deterioro de valor. En la fecha del avalúo para efectos del ajuste contable del valor
razonable, la depreciación acumulada existente en libros se debe reversar.
69
Todas aquellas erogaciones posteriores a la compra del terreno o edificación y relacionadas con éstos, se contabilizarán
como un gasto por mantenimiento en el periodo en que se incurra en ellos.
Muebles y enseres, equipos electrónicos, equipos de cómputo y de comunicación.
LA COOPERATIVA mide posteriormente estos activos, bajo el modelo del costo, por tanto se mantiene el costo asignado
en la medición inicial hasta el retiro del activo; el saldo en libros del activo refleja el costo menos los cargos por
depreciación acumulada y valores acumulados por pérdidas de deterioro de valor.
Para los muebles y enseres, equipos electrónicos, equipos de cómputo y equipos de comunicación se establecerán pautas
para medir su deterioro por parte de la administración de la cooperativa.
Costos Posteriores
El objetivo de las erogaciones efectuadas sobre las propiedades planta y equipo, con posterioridad a su adquisición, es
garantizar que estos sigan operando y prestando su servicio, en condiciones normales o en mejores condiciones se
asignaran al gasto del periodo.
Vidas Útiles
A continuación, se detallan las vidas útiles asignadas a cada clase del rubro contable de propiedades planta y equipo
estimados por LA COOPERATIVA
Edificaciones: 20 años.
Muebles y Equipos de oficina: 10 años.
Equipos de Cómputo y comunicación: 5 años
Depreciación
El reconocimiento del uso de los beneficios generados por las propiedades, planta y equipo se efectúa en forma sistemática
durante su vida útil mediante la depreciación. Ésta debe mostrarse en forma independiente de la propiedad, planta y equipo
bajo la denominación de depreciación acumulada por cada activo de tal forma que se facilite su control y seguimiento. El
método de depreciación que se determine debe consultar la realidad económica de la generación de ingresos y beneficios
para LA COOPERATIVA durante la vida útil del activo.
El reconocimiento de la depreciación se realizará directamente al gasto y se hará tomando como base y referencia la vida
útil del activo.
El método de depreciación utilizado es línea recta para la totalidad de activos de LA COOPERATIVA.
Se estipula en esta política de que LA COOPERATIVA no aplicara valores residuales a la propiedad, planta y equipo
porque de acuerdo a la historia de la entidad nunca se ha tenido la intención desde que se compra el activo fijo de venderlo
posteriormente, en caso de que se presenta dicha venta se registrara como un ingreso para LA COOPERATIVA.
Retiros y baja En Cuentas
LA COOPERATIVA dará de baja en cuentas una partida de propiedades, planta y equipo cuando:
En la venta: Se retirarán los activos cuando LA COOPERATIVA no espere obtener beneficios económicos futuros por su
uso o por su venta, y se reconocerá la pérdida en el estado de resultados correspondiente.
Por estar desactualizados tecnológicamente.
Por hurto
Por donación
Por perdida
Por daños
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LA COOPERATIVA reconocerá la ganancia o pérdida por la baja en cuentas de una partida de propiedades, planta y
equipo en el resultado del periodo en que la partida sea dada de baja en cuentas. Y no clasificará estas ganancias o
pérdidas como ingresos de actividades ordinarias, sino como ingresos por actividades no ordinarias.
Para los activos que fueron incluidos inicialmente como propiedad, planta y equipo y que luego de haber culminado su vida
útil su costo es menor a 2 smmlv, este ya no hará parte de las propiedades, planta y equipo, sino que se controlará en
forma independiente.
Para los activos que se termine su vida útil o que se vayan a dar de baja por estar desactualizados tecnológicamente, o que
ya no generen beneficios económicos o de uso a LA COOPERATIVA, siempre y cuando se tenga un concepto técnico, se
llevarán como propuesta de castigo ante el Consejo de Administración para su aprobación, igualmente estos activos
deberán retirarse físicamente de las instalaciones de LA COOPERATIVA.
Deterioro De Valor
Al final del periodo contable, LA COOPERATIVA debe asegurar que el costo neto en libros de los activos no exceda su
valor recuperable, según lo establecido en la política contable de pérdida por deterioro de valor de los activos bajo NIIF y la
sección 27 - Deterioro del Valor de los Activos. Los activos no registran deterioro de valor durante la vigencia, solo la
depreciación establecida.
Los saldos al 31 de diciembre de 2020 comparativos con el año anterior son:
COD CUENTAS DIC DE
2020
DIC DE
2019
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
%
17 ACTIVOS MATERIALES 56.771.944 83.840.642 -27.068.698 -32%
1705 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 56.771.944 83.840.642 -27.068.698 -32%
Estos saldos corresponden a los bienes utilizados operativamente por la cooperativa en el desarrollo del objeto social.
Clasificados en los activos no corrientes.
Presenta modificaciones con respecto al año anterior en los conceptos de equipo de cómputo, Tal modificación se presenta
por el ciclo normal del negocio en la adquisición de nuevos equipos.
Dinámica de los activos materiales
Bajo NIIF no presentan ajuste o corrección.
Para la vigencia no presenta ningún ajuste por deterioro. Estos bienes son para la utilización en la cooperativa y no poseen
restricción alguna.
CONCEPTO SALDOS DIC
2019 SALDO DIC 2020 VERIFICACIÓN
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 83.840.642 56.771.944 -27.068.698
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 58.531.456 58.531.456 -
MUEBLES 56.057.841 56.057.841 -
EQUIPO 2.473.615 2.473.615 -
-
- -
EQUIPO DE COMPUTO Y
COMUNICACION 128.741.547 130.511.777 1.770.230
71
EQUIPOS DE COMPUTO 120.821.544 122.591.774 1.770.230
OTROS 7.920.003 7.920.003 -
DEPRECIACION ACUMULADA 103.432.360 132.271.288 28.838.928
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 25.380.379 30.316.399 4.936.020
EQUIPO DE COMPUTACION Y
COMUNICACION 78.051.981 101.954.889 23.902.908
DEPRECIACIONES CUENTA DE GASTO 28.838.928,00
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 4.936.020,00
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION 23.902.908,00
Los activos adquiridos en año 2020 son los siguientes:
05 DE SEPTIEMBRE DE 2020 INICIA EN OCTUBRE DE 2020
COMPRA COMPUTADOR $1.770.230,00
CINCO AÑOS 60
VALOR DEPRECIACION $ 29.503,83
PASIVOS
Depósitos de ahorro
Los depósitos de ahorro bajo la normativa NIIF hacen parte de los instrumentos financieros de naturaleza pasiva de LA
COOPERATIVA.
Son instrumentos financieros pasivos que representan compromisos a pagar en efectivo u otros medios de pago, como
consecuencia de préstamos y otras operaciones de crédito de LA COOPERATIVA, con entidades financieras y la captación
de recursos de sus asociados.
Depósitos de ahorro: Es la captación de recursos de los asociados bajo la modalidad de ahorro, CDAT y ahorro contractual.
Reconocimiento y Medición Inicial
LA COOPERATIVA reconoce sus pasivos financieros, en el momento en que se convierte en parte obligada (adquiere
obligaciones), según los términos contractuales de la operación, lo cual sucede usualmente cuando se recibe el dinero.
Se miden por su valor nominal menos los costos de transacción directamente atribuibles a la obligación, actualmente La
cooperativa no maneja costos incrementales por tal motivo permanece la obligación en su valor nominal y los intereses
según tasa pactada se registran en una subcuenta por este concepto.
El sistema de información aplicará la causación de los intereses diariamente.
Medición Posterior
Los pasivos financieros tienen una tasa de interés establecida y serán medidos por el valor del contrato original ya que la
tasa estimada de mercado es la propia de la cooperativa y por ende se estima que el valor de descuento no es importante.
Por ende, los flujos de efectivo relativos a los pasivos financieros no se descontarán trayendo a valor presente.
Retiro y Baja en Cuentas
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La cooperativa retira de su balance general un pasivo financiero cuando, se haya extinguido la obligación contraída con el
asociado, esto es, cuando la obligación específica en el correspondiente contrato haya sido pagada o cancelada o el ahorro
retirado.
La cooperativa considerará una modificación sustancial, cuando se modifique el plazo del ahorro o la tasa de interés.
Cualquier diferencia que surja entre el valor en libros del pasivo financiero cancelado y el nuevo pasivo financiero adquirido
se reconocerá en el resultado del periodo.
El modelo bajo NIIF direcciona incluir en este grupo de cuentas los intereses causados por pagar a los asociados por su
ahorro. En la contabilidad local estaban registrados en la cuenta 2406 como cuenta por pagar. Ahora hacen parte de la
cuenta 21 por cada concepto. Lo que significa que los intereses por pagar están incluidos en los saldos detallados a
continuación:
Los saldos al 31 de diciembre de 2020 comparativa con el año anterior son:
Porción corriente:
COD CUENTAS DIC DE 2020 DIC DE 2019 VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACÓN
%
2105 DEPOSITOS DE AHORRO 285.721.919 209.351.292 76.370.627 36,5%
2110 CERTIFICADOS DEPOSITOS DE
AHORRO 1.842.025.329 1.070.103.211 771.922.118 72,1%
2125 DEPOSITOS DE AHORRO
CONTRACTUAL 66.900.250 46.553.531 20.346.719 43,7%
Porción no corriente:
COD CUENTAS DIC DE 2020 DIC DE 2019 VARIACION
ABSOLUTA VARIACION %
2105 DEPOSITOS DE AHORRO 0.00 0.00 $ 0.00 0.00%
2110 CERTIFICADOS DEPOSITOS DE
AHORRO 455.895 75.086.506 -74.630.611 -99%
2125 DEPOSITOS DE AHORRO
CONTRACTUAL 2.340.000 15.361.527 -13.021.527 -85%
La cooperativa no realiza captación con terceros.
La participación de los depósitos de ahorro en los pasivos de la cooperativa corresponde al 93.25%
Obligaciones financieras
La cooperativa no finaliza con obligaciones financiera
COD CONCEPTO AÑO 2020 AÑO 2019 VARIACION %
23 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00 225.000.000 225.000.000 -100
2305 OBLIGACIONES FINANCIERAS
CORTO PLAZO 0.00 225.000.000 225.000.000 -100
La normativa NIIF no ocasiona ajustes o correcciones para este grupo de cuentas.
Cuentas por pagar
73
La política contable aplica para cuentas por pagar a proveedores, terceros y otras cuentas por pagar de la cooperativa, que
se encuentran bajo la categoría de instrumentos financieros de tipo pasivo, a saber:
Proveedores por compras de bienes y servicios nacionales y del exterior.
Acreedores por honorarios, transporte, arrendamientos, seguros, bienes y servicios en general.
Impuestos por pagar diferentes al impuesto de renta.
Avances y anticipos recibidos.
Otras cuentas por pagar.
Reconocimiento Y Medición Inicial
La cooperativa reconoce como un pasivo financiero de naturaleza acreedor (cuentas por pagar) los derechos de pago a
favor de terceros originados en prestación de servicios recibidos o la compra de bienes a crédito, y en otras obligaciones
contraídas a favor de terceros.
Se reconoce una cuenta por pagar en el Estado de la Situación Financiera, en la medida en que se cumplan las siguientes
condiciones:
Que el servicio o bien haya sido recibido a satisfacción,
Que la cuantía del desembolso a realizar pueda ser evaluada con fiabilidad y,
Que sea probable que como consecuencia del pago de la obligación presente se derive la salida de recursos que llevan
incorporados beneficios económicos futuros.
Los saldos por pagar se reconocen en el momento en que la cooperativa se convierte en parte obligada (adquiere
obligaciones) según los términos contractuales de la operación. Por lo tanto, deben ser reconocidos como obligaciones
ciertas a favor de terceros, las siguientes operaciones y bajo las siguientes circunstancias:
Proveedores por compras de bienes nacionales y del exterior
Las obligaciones a favor de terceros originados en contratos o acuerdos deben ser reconocidos en la medida en que se
cumplan los siguientes requisitos:
Que el bien ha sido recibido o se viene recibiendo a satisfacción y se han recibido los riesgos y beneficios del mismo,
Es probable que del pago de dicha obligación se derive la salida de recursos que llevan incorporados beneficios futuros,
El valor puede ser determinado en forma confiable.
Estos pasivos se reconocerán en la medición inicial al valor nominal según los términos de compra y los acuerdos
contractuales con el proveedor.
Acreedores por servicios, honorarios, transporte, arrendamientos, seguros y servicios en general
Los acreedores por arrendamientos operativos se reconocen en la medida en que el bien objeto del contrato es utilizado
tomando para ello el valor pactado contractualmente.
Los pasivos por seguros se reconocen en el momento en que ocurra lo primero entre:
la fecha de expedición de las pólizas de seguro o
la fecha en que se ha iniciado la cobertura de la póliza, tomando el valor de las primas acordadas.
Las demás obligaciones con acreedores se reconocen en el momento en que se recibe la prestación del servicio
correspondiente.
Impuestos por pagar diferentes al Impuesto de Renta
Gravamen a los movimientos financieros, las retenciones en la fuente y de industria y comercio, se reconocen en el
momento en que ocurra lo primero entre el abono en cuenta (cuando se reconoce el pasivo proveedor, acreedor o pasivo
estimado) o su pago tomando el valor descontado al tercero.
74
El impuesto de timbre se causa en la fecha de suscripción del contrato o en la medida en que se va ejecutando
dependiendo de sí su cuantía es determinada o no, a la fecha de suscripción.
El IVA generado se reconoce en el momento en que ocurra lo primero entre el reconocimiento del ingreso o la recepción del
pago del cliente tomando la tarifa legal aplicada a los ingresos gravables. El IVA descontable se reconoce en el momento
en que ocurra lo primero entre el abono en cuenta (cuando se reconoce el pasivo proveedor, acreedor o pasivo estimado) o
su pago tomando como base el valor facturado por el tercero.
Los impuestos y contribuciones se reconocen en el momento de la causación de los respectivos hechos económicos que
den lugar a los mismos y su cuantía se determina según las tarifas establecidas en la Ley.
Avances y Anticipos Recibidos
Estas obligaciones deben reconocerse en el momento en que se reciben los valores por parte del tercero y se adquiere la
obligación por algún concepto asociado al valor recibido. Los anticipos y avances recibidos se medirán por el valor
efectivamente recibido por parte de la entidad contratante con la cual se firme el convenio o acuerdo.
Otras cuentas por pagar
Se registrarán contablemente en la medida en que se cumplan los siguientes criterios de reconocimiento:
Que el bien o servicio se reciba a satisfacción junto con los riesgos y beneficios del mismo,
Es probable que del pago de dicha obligación se derive la salida de recursos que llevan incorporados beneficios futuros,
El valor pueda ser determinado en forma confiable.
Fondos sociales de naturaleza pasiva
Están constituidos por recursos tomados de los excedentes de la cooperativa, de acuerdo con los estatutos, la ley 79 de
1988 y la ley 454 de agosto 4 de 1998.
Medición Posterior
Proveedores y acreedores
La cooperativa deberá identificar desde el reconocimiento inicial, si la cuenta por pagar es de largo o corto plazo para
efectos de la medición posterior del pasivo financiero. Las cuentas por pagar se medirán a su valor nominal.
Impuestos por pagar diferentes al impuesto de renta
Los impuestos son valores corrientes que se reconocen por su valor nominal y no es necesario valorarlos al valor presente
de los flujos futuros a desembolsar para cubrir la obligación dado que su causación y pago es dentro del corto plazo.
Avances y anticipos recibidos
Los avances y anticipos recibidos son valores que serán cancelados en el período corriente, por tanto su medición posterior
será su valor nominal.
Otras cuentas por pagar
Las cuentas por pagar se medirán a su valor nominal
Fondos sociales de naturaleza pasiva
Se medirán a su valor nominal.
Baja En Cuentas
75
La cooperativa eliminará de sus Estados Financieros una cuenta por pagar sólo cuando la obligación correspondiente se
haya extinguido bien sea por que se haya cancelado, pagado o haya expirado.
Los saldos por impuestos también se podrán eliminar cuando se presenten saldos a favor en impuestos de renta y se vayan
a compensar con otros impuestos por pagar. En este caso se deberá realizar la correspondiente reclasificación de saldos.
Los saldos a la fecha de corte registrados por estos conceptos son:
COD CONCEPTO AÑO 2020 AÑO 2019 VARIACION %
24 CUENTAS POR PAGAR 124.670.482 107.405.528 17.264.953 16,1%
2405 COMISIONES Y HONORARIOS 14.832.006 12.885.490 1.946.516 15,1%
2410 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 31.408.919 33.749.144 -2.340.225 -6,9%
2430 GRAVAMEN MOVIMIENTOS
FINANCIEROS 18.400 91.273 -72.873 -79,8%
2435
RETENCION EN LA FUENTE E
IMPUESTO A LAS VENTAS
RETENIDO
2.364.314 842.928 1.521.386 180,5%
2450 RETENCIONES Y APORTES DE
NOMINA 2.666.900 2.407.000 259.900 10,8%
2460 EXIGIBILIDADES POR SERVICIO DE
RECAUDO 51.807.143 47.743.443 4.063.700 8,5%
2465 REMANENTES POR PAGAR 21.572.799 9.686.250 11.886.549 122,7%
Comisiones y honorarios: Los saldos reflejados a la fecha de corte corresponde a los honorarios pendientes por pagar por
concepto de contabilidad, sistemas y la revisoría fiscal, los cuales corresponden al último mes del año corriente.
Costos y gastos por pagar: Son obligaciones propias del giro normal del negocio correspondientes al último mes de la
vigencia 2020 por pagar: paquete escolar, papelería, cifin, seguros.
Retención en la fuente: saldo por pagar por este concepto retenido en las compras y servicios a la fecha de corte
correspondiente al último mes gravable, el cual es cancelado a la administración de impuestos y aduanas nacionales en el
mes de enero de la vigencia 2021.
Retenciones y aportes de nómina: Reúne los conceptos de aportes por salud, pensión, ARL y parafiscales que debe
realizar la cooperativa por sus trabajadores, correspondiente al último mes del año 2020, pagaderos en el mes de enero de
la vigencia 2021.
Exigibilidades por servicios de recaudo: corresponde a la contrapartida de naturaleza pasiva de los convenios realizados en
beneficio de los asociados. Su saldo corresponde a los valores adeudados a los terceros para esta fecha de corte.
Este grupo de cuentas también incluye los conceptos de consignaciones pendientes por identificar, valores por reintegrar y
créditos por desembolsar. A continuación, son detallados sus saldos al 31 de diciembre de 2020:
CONCEPTO VALOR
EXIGIBILIDADES POR SERVICIOS DE RECAUDO 51.807.143
FUNERARIA MEDELLIN 2.622.935
SUGENTE 613.308
EMI ANTIOQUIA 4.380.400
PREVER 717.600
CONVENIO TIGO 1.931.920
VALORES POR REINTEGRAR MAYOR DESCUENT 27.790.354
76
CREDITOS POR DESEMBOLSAR 10.595.917
CONSIGNACIONES PENDIENTES POR IDENTIF 3.146.393
CREDITOS POR DESEMBOLSAR TAQUILLA 8.336
Todos los saldos de este grupo de cuentas están al día, es decir no presentan un vencimiento mayor que afecte la
credibilidad de la cooperativa o sanciones e interés por mora. Y no presentan ningún tipo de ajuste o corrección de un
periodo a otro por los nuevos direccionamientos en materia de NIIF. Sus saldos corresponden al último periodo del año.
Remanentes por pagar: corresponde a los saldos de aportes de asociados retirados, asignados a esta cuenta dado el
reglamento establecido por el consejo de administración para este fin. Los saldos al cierre de la vigencia son los siguientes:
246505 DE APORTES EXASOCIADOS 21.572.799,23
Las cuentas por pagar no presentan ningún tipo de ajuste o corrección bajo los nuevos lineamientos de norma
internacional. Solo presenta dentro del mismo código contable 24 Separar algunos conceptos como honorarios y
comisiones e incluir dentro del grupo de cuentas por pagar los conceptos de retención en la fuente, retención sobre el IVA,
retenciones u aportes de nómina, entre otros. Surge la nueva terminología de exigibilidades por servicios de recaudo para
registros de las cuentas por pagar por concepto de convenios.
La nueva normativa no ocasiona ajuste o correcciones para este grupo de cuentas.
Fondos sociales
Están constituidos por recursos tomados de los excedentes de la cooperativa, de acuerdo con los estatutos, la ley 79 de
1988 y la ley 454 de agosto 4 de 1998. Y administrados de acuerdo a los reglamentos aprobados por el Consejo de
Administración. El fondo para actividades solidarias por aprobación de la Asamblea de Delegados es alimentado por los
descuentos generados en los convenios con la finalidad de beneficiar a sus asociados en sus diferentes programas
debidamente reglamentados.
Los fondos sociales, al 31 de diciembre de 2020, se componen así:
COD CUENTAS DIC DE 2020 DIC DE
2019
VARIACION
ABSOLUTA VARIACION %
26 FONDOS SOCIALES. MUTUALES
Y OTROS 457.240
10.132.20
3 -9.674.963 -95%
2605 FONDO SOCIAL DE EDUCACIÓN 0 0 0 0%
2610 FONDO DE SOLIDARIDAD 0 3.101.455 -3.101.455 -100%
2625 FONDO PARA ACTIVIDADES
SOLIDARIAS 0 592.077 -592.077 -100%
2648 FONDO SOCIAL PARA OTROS
FINES 457.240 6.438.670 -5.981.430 -93%
La nueva normativa no ocasiona ajuste o correcciones para este grupo de cuentas.
Cada uno de los fondos sociales tiene su reglamento definido y son administrados por los comités nombrados para este fin.
Otros pasivos
Este grupo de cuentas incluye los siguientes conceptos:
COD CUENTAS DIC DE
2020 DIC DE 2019
VARIACIÓN
ABSOLUTA VARIACIÓN %
27 OTROS PASIVOS 33.849.511 26.513.883 7.335.629 27,7%
2710 OBLIGACIONES LABORALES POR
BENEFICIOS A EMPLEADOS 21.665.349 13.048.488 8.616.862 66,0%
77
2720 INGRESOS ANTICIPADOS
DIFERIDOS 7.111.912 8.009.548 -897.636 -11,2%
2725 INGRESOS RECIBIDOS PARA
TERCEROS 5.072.250 5.455.847 -383.597 -7,0%
Los otros pasivos y los ingresos recibidos para terceros, tendrán el mismo tratamiento de las cuentas por pagar, para el
caso de los beneficios a los empleados la cooperativa, reconoce sus obligaciones en la medida en que se cumplan las
siguientes condiciones:
Que el servicio se haya recibido y haya sido prestado por el empleado,
Que el valor del servicio recibido se pueda medir con fiabilidad,
Que esté debidamente contemplado por disposición legal, sea costumbre de otorgarlo por la cooperativa o determinado por
el Consejo de Administración.
Que sea probable que como consecuencia del pago de la obligación se derive la salida de recursos que llevan incorporados
beneficios económicos.
Beneficios empleados
El termino nuevo de acuerdo a las normas internacionales de información financiera de beneficios a empleados hace
referencia a las obligaciones que tiene LA COOPERATIVA con sus empleados.
La cooperativa tiene establecida la política contable para el manejo de los beneficios que se otorgan a los empleados,
clasificados como Beneficios corto plazo.
Beneficios Legales Y Extralegales
Los beneficios a los empleados otorgados por la cooperativa, son los siguientes: Salarios, aportaciones a la seguridad
social y parafiscal, cesantías, intereses cesantías, prima de servicios, vacaciones, dotación, auxilio de transporte. Y a
criterio del Consejo de Administración (primas extras, prima extra de vacaciones, aguinaldo navideño).
Todos ellos recopilados en los diferentes acuerdos, contratos y en la normatividad laboral aplicable a la cooperativa.
La cooperativa, incluirá dentro de los beneficios a corto plazo, aquellos otorgados a los empleados actuales, pagaderos en
un plazo no mayor a los doce (12) meses siguientes al cierre del periodo en el que se ha generado la obligación o prestado
el servicio.
Otros Beneficios
la cooperativa puede remunerar a los empleados otorgándoles el derecho a ausentarse del trabajo por diferentes razones
(incluyendo vacaciones, enfermedad o incapacidad transitoria, maternidad o paternidad, participación en votación electoral,
asistencia como jurado de votación y realización del servicio militar). Los derechos que pueden dar lugar a las ausencias,
son de dos categorías: acumulativos y no acumulativos.
Ausencias Acumulativas:
Corresponden a los derechos cuyo disfrute puede diferirse de manera que los derechos correspondientes pueden ser
utilizados en periodos posteriores, siempre que en el periodo corriente no se hayan disfrutado en su totalidad. Se debe
identificar si las ausencias acumulativas corresponden a:
Irrevocables: cuando los empleados tienen derecho a recibir una compensación en efectivo por las ausencias no
disfrutadas en caso de abandonar la cooperativa; (vacaciones)
Revocables: cuando los empleados no tienen derecho a recibir una compensación en efectivo en caso de abandonar la
cooperativa (hora de lactancia, licencia de maternidad y paternidad, incapacidad transitoria, jurado electoral, permisos
sindicales, entre otros).
78
Ausencias No Acumulativas:
Corresponden a los derechos que no se trasladan en el futuro, y que caducan si no son utilizados en el periodo corriente,
además éstos no dan a los empleados el derecho de cobrar su valor en efectivo en caso de abandonar la cooperativa, (hora
de lactancia, licencia de maternidad y paternidad, incapacidad transitoria, jurado electoral, permisos sindicales).
Reconocimiento Y Medición
Las erogaciones laborales se reconocen como gastos en la medida en que el empleado presta sus servicios a la
cooperativa, y va obteniendo el derecho a recibir su remuneración y demás prestaciones o beneficios.
Así mismo, se reconocen como gastos las demás erogaciones laborales (contribuciones y aportes) en la misma medida en
que se reconoce la prestación del servicio por parte del empleado, todo lo anterior independientemente de su pago.
Los saldos de obligaciones laborales por pagar se reconocen en el momento en que la cooperativa, se convierte en parte
obligada (adquiere obligaciones) según los términos establecidos en la ley laboral y en los acuerdos contractuales.
Reconocimiento de los Beneficios De Corto Plazo
Los beneficios de corto plazo se reconocen como mínimo una vez al mes en la medida en que los empleados prestan el
servicio, por el valor establecido en la ley, resoluciones, o en los acuerdos individuales con la cooperativa,
independientemente de la fecha en que se realice el desembolso.
Medición de los Beneficios a Corto Plazo
Los beneficios de corto plazo se medirán por el valor total adeudado, que se define como el valor a pagar establecido entre
las partes mediante contrato, decisiones internas y de acuerdo con la normatividad laboral vigente en Colombia, en el
momento de reconocer el pasivo.
La cooperativa, podrá realizar una estimación fiable de la cuantía de sus obligaciones legales o implícitas, como
consecuencia de incentivos cuando, y sólo cuando:
Los términos formales de los correspondientes planes contengan una fórmula para determinar el importe del beneficio;
La cooperativa determine los importes a pagar antes de que los estados financieros sean autorizados para su emisión; o
La experiencia pasada suministre evidencia clara acerca del importe de la obligación implícita por parte de la cooperativa.
Los saldos al 31 de diciembre de 2020 son:
CONCEPTO SALDO
OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS 21.665.349,13
BENEFICIOS A EMPLEADOS A CORTO PLAZO 21.665.349,13
CESANTIAS 10.809.299,08
INTERES SOBRE CESANTIAS 1.297.115,89
VACACIONES 3.183.587,57
AUXILIOS 6.375.346,59
La nueva normativa no ocasiona ajuste o correcciones para este grupo de cuentas.
79
La cooperativa finaliza con cuatro empleadas, vinculadas por contrato de trabajo debidamente formalizado
PATRIMONIO
El patrimonio es el resultado del capital institucional y el desarrollo del negocio vía excedentes del ejercicio.
Capital institucional
Agrupa los siguientes conceptos: Aportes ordinarios temporalmente restringidos, Capital mínimo no reducible.
Saldos al 31 de diciembre de 2020 comparativos con el año anterior:
COD CUENTAS DIC DE 2020 DIC DE 2019 VARIACION
ABSOLUTA VARIACION %
31 CAPITAL SOCIAL 2.029.678.953 1.913.807.086 115.871.867 6,05%
3105
APORTES SOCIALES
TEMPORALMENTE
RESTRINGIDOS
365.043.215 243.100.492 121.942.723 50,16%
3110 APORTES SOCIALES MINIMOS NO
REDUCIBLES 1.664.635.739 1.670.706.594 -6.070.856 -0,36%
El capital social, está conformado por los derechos de los asociados y por las aportaciones readquiridas por LA
COOPERATIVA. De acuerdo al plan de cuentas anterior estos valores eran registrados como aportes ordinarios y aportes
amortizados. El nuevo modelo internacional, adiciona la terminología de temporalmente restringidos a los aportes
ordinarios, quedando: APORTES SOCIALES ORDINARIOS TEMPORALMENTE RESTRINGIDOS: Sus valores
corresponden a los aportes sociales que no hacen parte del capital minino no reducible de LA COOPERATIVA. Su registro
como lo visualizamos en el cuadro comparativo se realiza por separado consolidando el capital institucional.
El capital mínimo no reducible está determinado en los estatutos de la cooperativa en cumplimiento de las normas
aplicables.
La cooperativa cumple con el capital mínimo no reducible requerido:
CONCEPTO SALDO
APORTES SOCIALES MINIMOS NO REDUCIBLES 1.664.635.739
APORTES ORDINARIOS 1.185.804.146
APORTES AMORTIZADOS 478.831.592
Su variación con respecto al año anterior corresponde al incremento del índice de precios al consumidor como lo estipula la
norma. La última reforma de estatuto contempla la apertura de la cooperativa situación que conlleva a incrementar este
valor de acuerdo a los requisitos normativos para este tipo de cooperativas, Ajuste realizado.
De acuerdo a la aplicación de las normas internacionales de información financiera, se venían cambios significativos para la
cooperativa sobre este rubro, ya que las directrices eran reclasificar el excedente del capital mínimo no reducible como
pasivo institucional. Afortunadamente los direccionamientos normativos continuaron siendo aplicados de acuerdo al modelo
conservándose en el patrimonio en forma separada como está reflejado en esta nota.
Por lo anterior el nuevo modelo contable no da origen a ajustes o correcciones en estas cuentas.
Reserva para protección de aportes
80
Son las apropiaciones tomadas de los excedentes, de acuerdo a las disposiciones legales, estatutarias o por determinación
de la Asamblea General, con fines específicos.
La reserva protección aportes, se incrementa cada año con el 20% de los excedentes del ejercicio.
En materia de normas internacionales no presenta ninguna modificación. Sus saldos son los siguientes:
COD CUENTAS DIC DE 2020 DIC DE 2019 VARIACION
ABSOLUTA VARIACION %
32 RESERVAS OBLIGATORIAS
621.294.024
601.465.278
19.828.746 3,3%
3205 RESERVA PROTECCIÓN DE
APORTES
621.294.024
601.465.278
19.828.746 3,3%
Fondos de destinación especifica
Representa los dineros apropiados de los excedentes, para un objetivo específico.
El fondo especial, se incrementa con los ingresos no operacionales, provenientes de las operaciones con terceros el cual,
según disposición legal, no es susceptible de distribución. (Art. 9 de la ley 79 de 1988)
Durante la vigencia 2019, la cooperativa no presenta asignación para este concepto.
COD CUENTAS dic-20 dic-19 VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
%
33 FONDOS DESTINACIÓN ESPECIFICA 58.456.482 51.846.900 6.609.582 13%
3305 FONDO PARA AMORTIZACION DE
APORTES 6.609.582 0 6.609.582 100%
3310 FONDO PARA REVALORIZACION DE
APORTES 115.999 115.999 0 0%
3325 FONDO ESPECIAL 51.730.901 51.730.901 0 100%
El fondo para amortización de aportes surge por disposición de la asamblea de delegados alimentado vía excedentes del
ejercicio.
El fondo para revalorización de aportes viene desde periodos anteriores igualmente surge por disposición de la asamblea
de acuerdo a la distribución de excedentes hacer partícipe a los asociados mediante la asignación de la revalorización.
El fondo especial se origina por las operaciones realizadas con terceros los cuales de acuerdo al artículo 10 de la ley 79 no
son susceptibles de distribución.
En materia de normas internacionales no presenta ninguna modificación.
Indicador de patrimonio y activo
INDICADOR 2020 2021 VARIACIÓN OBSERVACIÓN
Quebranto Patrimonial sobre el 100% 134,01% 134,14% -0,13% Disminuye, pero se sigue ubicando por
encima del requerido
Rentabilidad del Patrimonio sobre IPC
1.61 0,53% 2,57% -2,05% Disminuye con relación al año anterior
Rentabilidad del activo Sobre IPC 1.61 0,28% 1,50% -1,21% Disminuye con relación al año anterior
INGRESOS, COSTOS Y GASTOS
Ingresos ordinarios
81
Los ingresos para LA COOPERATIVA, surgen en el desarrollo de su objeto social por la colocación de recursos (cartera de
crédito) con sus asociados correspondiente a los intereses, otros ingresos por establecimiento de convenios,
recuperaciones y medios de inversión, buscando de esta manera aumento en el patrimonio institucional, fruto de la tasa de
colocación pactada y los flujos de efectivo esperados de acuerdo a los plazos establecidos. Tiene establecida la política
contable para determinar los lineamientos a seguir para el reconocimiento, medición, presentación y revelación de los
ingresos de la cooperativa en la vigencia contable.
Está política contable debe ser aplicada al reconocer ingresos procedentes de las siguientes transacciones:
Ingresos por intereses sobre préstamos otorgados.
Recuperación de cartera castigada
Otros ingresos que puede obtener LA COOPERATIVA son:
Ingresos financieros por rendimiento de inversiones, efectivo o equivalentes de efectivo, e intereses por mora de cuentas
por cobrar.
Ingreso por revalorización de aportes (Afiliación de la cooperativa en otras instituciones Solidarias)
Ingresos por concepto de descuentos.
Ingreso por recuperaciones
Ingresos por sobrantes en caja
Ingreso por arrendamiento
Ingreso por venta de bienes (dado el caso)
No están bajo el alcance de esta política las cantidades recibidas por cuenta de Asociados o terceros, tales como
convenios, impuestos sobre las ventas, dado que no constituyen entradas de beneficios económicos para la cooperativa y
no producen aumentos en su patrimonio.
Ingresos Por Prestación De Servicios
Corresponden a los diferentes tipos de servicios que ofrece la cooperativa a sus asociados por actividades ordinarias:
Interés recibido por colocación de cartera.
Recuperaciones de cartera de crédito y cuentas por cobrar
Otros Ingresos
Revalorización de aportes
Sobrantes en caja
Ingreso por arrendamiento
Venta de bienes
Rendimientos generados en las Inversiones
Comisión por intermediación en convenios
Reconocimiento Y Medición Inicial
El reconocimiento de ingresos se aplicará por separado a cada transacción, prestación del servicio de crédito,
recuperaciones, rendimientos financieros, entre otros), con el fin de reflejar la esencia de cada operación. Su registro será
al valor nominal o valor recibido.
Ingresos Por Venta De Bienes
Corresponde a la categoría de otros ingresos procedentes de la venta de bienes. Son reconocidos en los estados
financieros cuando se cumplen todas y cada una de las siguientes condiciones:
82
LA COOPERATIVA, ha transferido al comprador los riesgos y beneficios, de tipo significativo, derivados de la propiedad de
los bienes.
LA COOPERATIVA, no conserva para sí ninguna implicación en la gestión corriente de los bienes vendidos, en el grado
usualmente asociado con la propiedad, ni retiene el control efectivo sobre los mismos.
El valor de los ingresos pueda medirse con fiabilidad.
Sea probable que LA COOPERATIVA, reciba los beneficios económicos asociados con la transacción.
Los costos incurridos, o por incurrir, en relación con la transacción pueden ser medidos con fiabilidad.
El área de Contabilidad debe asegurar que la contabilización de los ingresos sea de manera inmediata con la transferencia
de riesgos y beneficios a los clientes, independiente de la fecha de facturación de la venta de bienes, para cumplimiento de
lo anterior se debe informar oportunamente la venta para su registro.
Medición De Los Ingresos Por Venta De Bienes
De cumplirse los requisitos para el reconocimiento de los ingresos expuestos, se procede a determinar el valor por el cual
serán incorporados los mencionados ingresos en los estados de resultados de LA COOPERATIVA.
La medición de los ingresos debe hacerse utilizando el valor razonable de la contrapartida, recibida o por recibir, derivada
de los mismos. En la mayoría de los casos, la contrapartida recibida es el efectivo o equivalentes al efectivo y por tanto el
ingreso se mide por la cantidad de efectivo o equivalentes al efectivo, recibidos o por recibir.
El valor de los ingresos correspondientes a venta de bienes se determina, así:
Cuantía acordada con el cliente menos descuentos comerciales o financieros, bonificaciones o rebaja.
Ingresos Por Servicios
Los ingresos derivados del uso de activos financieros de LA COOPERATIVA que producen intereses y de otros ingresos,
deben ser reconocidos, siempre que:
Sea probable que LA COOPERATIVA, reciba los beneficios económicos asociados con la transacción; y
El valor de los ingresos de actividades ordinarias y de los otros ingresos, pueda ser medido de forma fiable.
Los valores de otros ingresos serán reconocidos al valor razonable y los intereses deberán reconocerse utilizando el
método del tipo de interés efectivo, de acuerdo a lo expuesto en las políticas contables bajo NIIF de inversiones y cuentas
por cobrar en los capítulos de medición posterior de activos financieros al costo amortizado.
Se reconocerán los ingresos por intereses de mora sólo cuando sea probable que los beneficios económicos asociados con
la transacción ingresen a LA COOPERATIVA.
Los saldos para cierre del ejercicio son los originados en la prestación del servicio de préstamo a los asociados de La
cooperativa, por consiguiente, los valores registrados corresponden a los intereses aplicados por este concepto, sus valores
no presentan ningún tipo de afectación en materia NIIF:
COD CUENTAS DIC DE 2020 DIC DE 2019 VARIACÓN
ABSOLUTA VARIACIÓN %
41 INGRESOS ORDINARIOS POR VENTA
DE BIENES Y SERVICIOS 639.645.459 622.105.142 17.540.317 2,82%
4150 INGRESOS CARTERA DE CREDITO 639.645.459 622.105.142 17.540.317 2,82%
Presenta una variación positiva con relación al año anterior, obteniendo un incremento del 2,82%
83
Otros ingresos
Como lo mencionamos en el numeral anterior la cooperativa tiene establecida su política contable para el manejo de los
otros ingresos. Para cierre del ejercicio económico sus saldos son los siguientes:
COD CUENTAS DIC DE 2020 DIC DE 2019 VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
%
42 OTROS INGRESOS 53.895.554 20.198.089 33.697.465 167%
4205 INGRESO POR UTILIDAD EN INVERSIONES 27.989.002 10.587.745 17.401.257 164%
4225 RECUPERACIONES DETERIORO 25.906.552 9.610.344 16.296.208 170%
Estos valores no presentan ningún tipo de afectación en materia NIIF.
Costos y Gastos
Costos
Los costos de la Actividad Financiera están conformados por los costos de los intereses ofertados en la captación de
recursos, estos incrementan en un 39% un 6,24 punto más que el año anterior, esto se presenta por el incremento de las
captaciones.
COD CUENTAS DIC DE 2020 DIC DE 2019 VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
%
6 COSTOS DE VENTAS 119.686.114 86.075.158 33.610.956 39%
61 COSTO DE PRESTACION DE SERVICIOS 119.686.114 86.075.158 33.610.956 39%
Gastos
Los gastos operacionales de administración son los ocasionados en el desarrollo del objeto social principal del ente
económico y registra, sobre la base de causación, las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio, directamente
relacionados con la gestión administrativa encaminada a la dirección, planeación, organización de las políticas establecidas
para el desarrollo de la actividad operativa de la Cooperativa.
Detallamos a continuación sus saldos al 31 de diciembre de 2020
COD CUENTAS DIC DE 2020 DIC DE 2019 VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
%
5 GASTOS 526.852.362 454.659.329 72.193.033 16%
51 GASTOS DE ADMINISTRACION 190.355.585 184.365.229 5.990.356 3%
5105 BENEFICIOS EMPLEADOS 233.445.953 212.355.608 21.090.345 10%
5110 GASTOS GENERALES 74.211.897 32.318.461 41.893.436 130%
5115 DETERIORO 28.838.928 25.620.031 3.218.897 13%
5125 DEPRECIACION ACTIVOS
MATERIALES 526.852.362 454.659.329 72.193.033 16%
El concepto de beneficios a empleados agrupa: salarios, prestaciones sociales y retenciones y aportes de nómina. Para
cierre del año la Cooperativa cuenta con cinco empleados correspondientes a la Gerente, tesorera, gestor de nómina y
recaudo, un auxiliar administrativo y un comercial.
Se clasifican bajo el grupo de gastos generales de administración, los gastos requeridos para el adecuado funcionamiento
de la cooperativa y beneficios a los asociados, los cuales corresponden a honorarios, transporte, seguros, mantenimiento,
viajes, útiles y papelería, aseo y cafetería, entre otros.
Deterioro y depreciación
84
Deterioro: El gasto por deterioro, corresponde a la mora de la cartera de crédito, la cual por norma es determinada como
individual y general, aplicada por la cooperativa a satisfacción. incrementa con relación al año anterior dada la mora de la
cartera durante la vigencia.
Amortización y depreciación: Valores que incrementan con respecto al año anterior, ya que se adquiere equipo de cómputo,
software de riesgos, entre otros, como nuevas partidas para depreciar durante el año.
Otros gastos
Comprende las sumas pagadas y/o causadas por gastos no relacionados directamente con la explotación del objeto social
de la Cooperativa. Se incorporan conceptos tales como: financieros, pérdidas en venta y retiro de bienes, gastos
extraordinarios y gastos diversos.
COD CONCEPTO AÑO 2020 AÑO 2019 VARIACION %
52 OTROS GASTOS 32.688.406 35.472.925 -2.784.519 -8%
5210 GASTOS FINANCIEROS 32.688.406 35.472.925 -2.784.519 -8%
Los valores relacionados disminuyen con relación al año pasado, dado la disminución de las transacciones bancarias en el
año.
Las cuentas de ingresos, costos y gastos como resultado de la aplicación de los activos y pasivos, no presentan ninguna
afectación bajo NIIF.
Observaciones generales en cuentas de gasto últimos tres años:
CUENTA NOMBRE VIGENCIA
2020
VIGENCIA
2019
VIGENCIA
2018 OBSERVACION
5 GASTOS 559.540.768
490,132,254.36
449,899,455.59
Los gastos de la cooperativa
incrementaron con relación al
año anterior. Detallamos a
continuación los conceptos que
contribuyen a este resultado
51 GASTOS DE
ADMINISTRACION 526.852.362
454,659,329.46
426,013,624.47
Los gastos de administración
son los conceptos más
representativos del gasto de la
cooperativa, estos participan en
los gastos en un 94,16%
5105 BENEFICIO A
EMPLEADOS 190.355.585
184,365,229.11
200,068,296.67
El concepto de pagos a
empleados incrementa con
relación al año anterior. Se
ajusta la planta de personal a las
necesidades de la cooperativa.
510503 SUELDOS 118.850.191
108,791,762.00
110,386,895.00
Los conceptos que presentan
incremento con relación al año
anterior son los
correspondientes a los auxilios
personal, ya que se aprueba
ajustar los beneficios en
igualdad de condiciones para las
empleadas, excepto el de la
tesorera por su antigüedad y el
concepto de vacaciones ya que
estas quedan ajustadas para
cierre del ejercicio.
510505 HORAS EXTRAS 91.093
85
248,438.00 61,885.00
510506 COMISIONES 0
22,574.00
-
510509 AUXILIO DE
TRANSPORTE 1.999.067
1,804,063.00
176,424.00
510510 CESANTIAS 10.809.890
9,585,626.12
9,947,937.97
510511 INTERESES SOBRE
CESANTIAS 1.297.114
915,912.10
1,134,651.76
510512 PRIMA LEGAL 10.775.298
9,541,606.93
10,400,045.46
510514 PRIMA DE VACACIONES 8.651.250
6,083,426.96
5,332,266.42
510521
DOTACION Y
SUMINISTRO A
TRABAJADORES
2.135.740
2,574,800.00
588,000.00
510522 AUXILIOS AL PERSONAL 16.911.535
23,353,545.00
20,198,917.32
510523 APORTES SALUD 0
734,332.00
12,131,327.37
Este concepto disminuye dado el
beneficio de exoneración
otorgado desde la vigencia 2019
510524 APORTES PENSION 13.361.108
13,575,450.00
14,622,721.37
510525 APORTES A.R.L 608.400
667,700.00
1,610,786.00
510526 APORTES CAJAS DE
COMPENSACION FAMILIA 4.646.900
5,218,500.00
10,551,392.00
Este concepto disminuye dado el
beneficio de exoneración
otorgado desde la vigencia 2019
para SENA y el ICBF
510533 GASTOS MEDICOS Y
MEDICAMENTOS 218.000
94,100.00
263,000.00
510595 OTROS BENEFICIOS A
EMPLEADOS 0
1,153,393.00
-
Corresponde al día de la familia
de acuerdo a la normativa de
seguridad y salud en el trabajo
cumplida en vigencia 2019
5110 GASTOS GENERALES 233.445.953
212,355,608.00
177,969,795.80
Los gastos generales
incrementan con relación al año
anterior. A continuación,
detallamos las partidas que
contribuyen a este resultado
511001 HONORARIOS 50.559.255
39,608,660.00
34,812,840.00
Los honorarios incrementan por
el IPC o % salarial de un año a
otro y nuevos contratos
511002 IMPUESTOS 3.378.653
21,863,852.00
13,180,556.57
Corresponde a los valores por
IVA descontable del gasto, el
cual se unifico en esta cuenta en
2019 y para año 2020 se separa
nuevamente
511003 ARRENDAMIENTOS 21.716.901
15,417,500.00
-
Nuevo concepto de gasto para
soycoop, por bien tomado en
arrendamiento. Punto de
atención en centro comercial
punto de la oriental y nueva
oficina centro comercial el Paso.
86
51100502 SEGURO CARTERA DE
CREDITO 11.517.327
15,296,263.00
14,477,300.00
Los seguros varían de acuerdo
al comportamiento de la cartera
y los depósitos de ahorro, ya
que el porcentaje a cancelar se
aplica sobre estos saldos en
periodos intermedios del año.
51100503 SEGURO DE DEPOSITOS 12.799.999
11,412,069.00
6,412,225.00
Incrementa dado el incremento
de las captaciones
51100504 SEGURO POLIZA DE
MANEJO 655.647
780,594.00
754,834.00
511006 MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES 41.682.674
2,094,200.00
480,426.00
Incluye las adecuaciones de la
nueva oficina. Este es el
concepto más representativo del
año 2020,
511010 ASEO Y ELEMENTOS 1.607.613
911,650.00
500,300.00 Incremento en menos cuantía
511011 CAFETERIA 5.540.935
8,221,049.00
7,330,865.00
Este rubro agrupa el beneficio
del restaurante para los
empleados y contadora,
disminuye debido a la pandemia.
511012 SERVICIOS PUBLICOS 11.569.291
10,389,344.00
5,322,725.23
Este concepto incluye los
servicios públicos del punto de la
oriental, nueva oficina y nuevos
pagos de líneas para gestión de
cobro y mercadeo.
511013 CORREO 428.860
788,176.00
218,215.00
Incluye correspondencia por
gestión de cobro
511015 PAPELERIA Y UTILES DE
OFICINA 4.991.148
5,094,623.00
4,839,440.00
Incluye la dotación de insumos
para la nueva oficina e
implementos de menor cuantía
511018 PUBLICIDAD Y
PROPAGANDA 132.000
2,205,300.00
11,083,630.00
Disminuye significativamente
con relación al año anterior, ya
que la inversión en este
concepto el año anterior
presento mayor demanda, su
mayor incidencia fue el cambio
de nombre e imagen de la
cooperativa.
511019 CONTRIBUCIONES Y
AFILIACIONES 7.537.810
6,414,404.00
4,492,244.00
Corresponde al pago de la cuota
de sostenimiento de
CONFECOOP Antioquia
511020 GASTOS DE ASAMBLEA 7.141.197
4,757,222.00
12,066,966.00
511024 GASTOS LEGALES 2.297.506
2,342,484.00
2,826,044.00
El concepto más representativo
es la renovación del registro
mercantil
511026 GASTOS DE
REPRESENTACION 0
1,687,050.00
790,000.00
511027 GASTOS DE VIAJES 2.640.125
15,793,203.00
12,932,414.00
Visitas asociados planta Cali
(incluye transporte, estadía,
viatico, alimentación) más
demanda en vigencia anterior
debido a la pandemia en 2020
87
511030 SISTEMATIZACION 14.986.875
11,237,635.00
7,479,773.00
Incluye el soporte de sistema 5 y
OPA, el cual se incrementó en
2020, debido a los soportes
desde trabajo en casa, y los
servicios de sinergia para el
invio de mensajes a los
asociados.
511034 ASISTENCIA TÉCNICA 9.399.078
1,807,052.00
822,107.00
Servicios de centrales de riesgo
y evaluación de cartera los
cuales incrementan dada la
demanda e incremento de la
cartera
511095 OTROS 18.118.336
34,233,278.00
37,135,391.00
Corresponde al paquete escolar,
diferencias en declaraciones
tributarias y gastos menores
acontecidos en el año, Incluye el
bono entregado a los directivos y
Junta
5115 DETERIORO 74.211.897
32,318,461.35
27,403,595.00
Incremento del deterioro de valor
de la cartera con relación al año
anterior, por desplazamiento de
la cartera en mora y ajuste del
deterioro en cuentas por cobrar
con vencimiento superior a los
180 días. Adicionalmente la
aplicación al 100% de los
intereses por concepto de
periodo de gracia.
5125
DEPRECIACIÓN
PROPIEDAD, PLANTA Y
EQUIPO
28.838.928
25,620,031.00
20,571,937.00
Incrementa la depreciación por
adquisición de equipos de
cómputo y muebles de oficina.
Oficina principal y punto de la
oriental
512510 MUEBLES Y EQUIPO DE
OFICINA 4.936.020
4,089,377.00
3,346,513.00
512515 EQUIPO DE COMPUTO Y
COMUNICACION 23.902.908
21,530,654.00
17,225,424.00
52 OTROS GASTOS 32.688.406
35,472,924.90
23,885,831.12
Los gastos financieros
disminuyen en las transacciones
realizadas por bancos:
Bancolombia y coopcentral,
estos incluyen comisiones, IVA,
GMF
5210 GASTOS FINANCIEROS 32.688.406
35,472,924.90
22,085,831.12
521005 GASTOS BANCARIOS 23.498.080
25,389,458.90
13,839,583.12
521015
GRAVÁMENES
CERTIFICACIONES Y
CONSTANC
9.190.326
10,083,466.00
8,246,248.00
88
6 COSTO DE VENTAS 119.686.114
86,075,158.00
64,812,022.00
Dado el incremento de los
depósitos de ahorro, el concepto
de costos de ventas (interés)
incrementa con relación al año
anterior.
61 COSTO DE VENTAS Y DE
PRESTACION DE SE 119.686.114
86,075,158.00
64,812,022.00
6150
INTERESES DE
DEPOSITOS, DE
CRÉDITOS D
119.686.114
86,075,158.00
64,812,022.00
615005 INTERESES DEPOSITOS
DE AHORRO ORDINAR 3.561.414
5,399,286.00
4,624,973.00
615010 INTERESES DEPOSITOS
DE AHORRO A TÉRMI 105.525.414
63,476,910.00
54,571,715.00
615015 INTERESES AHORRO
CONTRACTUAL 8.768.939
6,616,286.00
4,121,584.00
615035 INTERESES DE
CREDITOS DE BANCOS 1.830.347
10,582,676.00
1,493,750.00
Excedente neto
Los excedentes corresponden a los resultados arrojados por La cooperativa, luego de practicadas todas las deducciones
por gastos y costos a los ingresos.
COD CUENTAS DIC DE 2020 DIC DE 2019 VARIACIÓN
ABSOLUTA VARIACIÓN %
4 INGRESOS 693.541.013 642.303.231 51.237.782 8%
5 GASTOS 559.540.768 490.132.254 69.408.514 14%
6 COSTOS DE VENTAS 119.686.114 86.075.158 33.610.956 39%
TOTAL, EXCEDENTES NETO 14.314.131 66.095.819 -51.781.688 -78%
Cuentas de orden
Comprende aquellas cuentas que reflejan hechos o circunstancias que pueden llegar a afectar la estructura financiera de la
Entidad.
NOTA 6. REVELACIÓN DE RIESGOS:
Para efectos de prever los diferentes riesgos, inherentes a las actividades de ahorro y crédito, la cooperativa ha establecido políticas y estrategias que le conllevan a identificar, medir, monitorear, y controlar el riesgo, los cuales se enuncian, así:
• RIESGO DE CRÉDITO: En cumplimiento de lo establecido en la resolución 1507 de 2001 de la Supersolidaria, la cual se encuentra indexada en la circular básica contable y financiera 004 de 2008, expedida por la Supersolidaria, (modificada por las circulares externas número 001 de enero 23/09 y 004 de marzo 11/09), el Consejo de Administración, nombró el comité de evaluación de cartera de crédito, el cual realiza su trabajo en forma trimestral con criterios y metodología de evaluación, previamente definidos, teniendo en cuenta la normatividad que regula el manejo de la cartera de crédito, así como lo determinado en el reglamento de evaluación de cartera de la cooperativa. Para el otorgamiento de los créditos, se tiene en cuenta lo definido por la circular básica contable y financiera-capitulo II
numeral 2.3, “criterios mínimos para el otorgamiento de créditos”, donde se analiza la capacidad de pago del deudor,
sus garantías, su moralidad crediticia, entre otras, así como lo determinado en el reglamento de créditos de la
cooperativa.
89
• RIESGO DE LIQUIDEZ: En acatamiento a lo establecido al decreto 2886/01 derogado por el decreto 790/03, el cual se encuentra indexada en la circular básica contable y financiera 004 de agosto 18 de 2008 capítulo XIV numeral 2, expedida por la Supersolidaria, (modificada por las circulares externas número 001 de enero 23/09 y 004 de marzo 11/09), el Consejo de Administración de la cooperativa, nombró el comité de riesgos, el cual realiza su trabajo en forma mensual, con criterios y metodología previamente definidos, teniendo en cuenta la normatividad que regula el manejo de liquidez, así como lo determinado en el reglamento de evaluación y medición del riesgo de liquidez, implementado por la cooperativa.
Para desarrollar su trabajo, el comité de riesgo, junto con la gerencia evalúan en forma permanente el comportamiento de las diferentes cuentas que determinan la liquidez de la cooperativa, teniendo en cuenta el valor de los activos y pasivos por bandas de tiempo, el registro atípico en el nivel de los depósitos y de los aportes, las diferencias entre las tasas de interés que ofrece la cooperativa por los depósitos y las que ofrecen las demás cooperativas y sector bancario, así como las tasas pactadas en los créditos.
Como complemento a lo anterior, se analiza directamente los saldos en caja y bancos, y se evalúan los informes
mensuales que se remiten a la Supersolidaria especialmente el formato correspondiente al riesgo de liquidez y el fondo
de liquidez. Mediante actas del comité de riesgo se deja constancia del seguimiento.
• RIESGO DE MERCADO: Por el control que se ejerce en el manejo de las tasas de intereses, tanto de las colocaciones, como de las captaciones, se observa que para el año 2020 el comportamiento del mercado afecto de forma directa las inversiones de la cooperativa, Para efectos de este control, la cooperativa monitorea, el comportamiento de las tasas que ofrecen las entidades bancarias en la ciudad de Medellín.
En cuanto a sus inversiones, estas se tienen en entidades bancarias sólidas, optando siempre en mantenerlas a corto
plazo, junto con el reconocimiento de tasas de interés, que estén a precios de mercados actuales, las inversiones
temporales se tienen, como soporte de efectivo y como recurso disponible para cubrir demandas crediticias, cuando
éstas se presentan.
• RIESGO OPERATIVO: A la fecha de elaboración de las notas, la cooperativa no ha tenido situaciones relevantes, que le expongan a este riesgo, para efectos de prever este riesgo, la entidad cuenta con un sistema de información integral, denominado INTEGRADOR S.F.C Solución Integral para Cooperativas, desarrollado por Ordenamientos Profesionales Automatizados OPA.
Se cuenta con las respectivas licencias, de cada una de las herramientas del software que utiliza, junto con una
adecuada estructura del hardware. A su vez, diariamente realiza los respectivos backup.
El programa permite desarrollar las diferentes actividades con apoyo técnico permanente de quien desarrolló el
software, como también un buen conocimiento del empleado de la cooperativa en esta materia. Y se vienen realizando
cotizaciones adicionales para fortalecer la plataforma tecnológica.
• RIESGO ADMINISTRATIVO: Este riesgo se determina con la gestión del gerente, el Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y Comités, fijándole políticas de forzoso cumplimiento. Tanto para los asociados, como para los empleados, se cuenta con reglamentos actualizados que se ajustan a la normatividad vigente y los respectivos manuales de funciones y de procedimientos.
Los efectos económicos derivados en la aplicación de las políticas de administración de los riesgos antes comentados, han sido moderados, por cuanto su manejo y control se hace en forma integral, lo que permite minimizar cualquier costo o gasto oneroso.
NOTA 7. GOBIERNO CORPORATIVO:
• CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y GERENCIA: El Consejo de Administración como órgano de dirección y la gerencia evalúan permanentemente los trabajos, En cada reunión mensual, evalúan los resultados económicos de la cooperativa presentados por la Gerencia, junto con la revisión al manejo y comportamiento del presupuesto e indicadores básicos.
• COMITES: Los diferentes Comités de riesgo, crédito, evaluación de la cartera de créditos, actividades solidarias, se reúnen periódicamente, con la finalidad de realizar el seguimiento pertinente a su labor y aplicar oportunamente los correctivos que se requieran.
90
Las atribuciones para otorgamiento del crédito y otras operaciones están debidamente definidas para cada uno de los
órganos que participan en ella.
• POLÍTICAS Y DIVISIÓN DE FUNCIONES: La cooperativa maneja un organigrama técnica y operativamente ajustado al tamaño y desarrollo de su actividad financiera, cuyas políticas de dirección y manejo son impartidas desde la misma asamblea. Se tienen establecidos los respectivos reglamentos y manuales de funciones para cada área. Se tienen creados los respectivos comités de riesgos, donde se monitorea la evolución permanente de la entidad y las funciones están debidamente segregadas.
• REPORTES AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN: El trabajo realizado por los comités, es informando mensualmente al Consejo de Administración, al igual que la situación financiera de la cooperativa, así como el comportamiento de sus principales rubros, instruyendo a los empleados, sobre los niveles que debe manejar la entidad para mantener su operación de ahorro y crédito, al margen de todo riesgo. Igualmente, se tienen en cuenta los reportes mensuales, del oficial de cumplimiento sobre el lavado de activos y la financiación del terrorismo.
• INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA: La cooperativa cuenta con los medios tecnológicos necesarios para desarrollar su actividad financiera, brindándole seguridad en las diferentes operaciones que se realizan. El gerente es el encargado del monitoreo sobre el desarrollo de la plataforma tecnológica. Durante la vigencia se adquirió un nuevo servidor con mayor capacidad y se vienen fortaleciendo procesos en forma sistematizada.
• METODOLOGÍA PARA MEDICIÓN DE RIESGOS: Los comités de riesgos, el oficial de cumplimiento y el revisor fiscal, en el desarrollo de su trabajo informan sobre las diferentes situaciones encontradas en su labor, no sólo en la parte financiera y legal, sino también en su aspecto social. No se cuenta con una metodología fija que permita evaluar el riesgo como tal, ya que se trabaja en forma integral, permitiendo conocer oportunamente cualquier eventualidad de riesgo existente.
• ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL: El organigrama de la cooperativa está técnicamente elaborado y aplicado a la actividad financiera que se desarrolla. Se tienen las áreas de operación bien definidos, existiendo independencia y control administrativo desde los órganos de dirección, control y gerencia.
• RECURSO HUMANO: La cooperativa ha tenido especial cuidado en la elección del personal que conforman los diferentes comités de riesgos, a fin de que cumplan con el perfil elegido para el cargo, como es conocimiento, experiencia y formación académica, elementos estos que son tenidos en cuenta al realizar la elección.
• VERIFICACIÓN DE OPERACIONES: La cooperativa cuenta, con una tecnología informática actualizada que le permite desarrollar su actividad financiera, conforme a la ley, permitiendo atender las diferentes necesidades que se vayan presentando. El procesamiento de la información es real y seguro.
• INSCRIPCIÓN EN FOGACOOP. En la sesión de 29 de julio de 2004, de la Junta Directiva del fondo de garantías de entidades cooperativas “Fogacoop”, la cooperativa recibió aceptación de inscripción ante el citado organismo y suscribió el convenio de desempeño respectivo entre las dos entidades.
NOTA 8. CONTROLES DE LEY:
FONDO DE LIQUIDEZ: La cooperativa ha cumplido con lo establecido en el artículo 6 del Decreto No. 790 de 31 de marzo
de 2003 y ha mantenido un porcentaje equivalente al 10% de los depósitos y exigibilidades, como fondo de liquidez. Ha
presentado oportunamente los informes a Fogacoop, en el formato 27, diseñado para informar el monto y composición del
fondo de liquidez.
REGLAS SOBRE EL PATRIMONIO: La cooperativa ha cumplido con las normas sobre niveles de patrimonio, relación de
solvencia, patrimonio técnico, patrimonio básico, deducciones del patrimonio y patrimonio adicional; contemplados en el
numeral 4 del capítulo XIV de la circular básica contable y financiera No. 004 de 2008, expedida por la Supersolidaria,
(modificada por las circulares externas número 001 de enero 23/09 y 004 de marzo 11/09).
PONDERACION DE ACTIVOS POR SU NIVEL DE RIESGO: La cooperativa clasificó sus activos, de acuerdo con su
ponderación de riesgo, conforme con lo señalado en el artículo 9 del Decreto 1840 de 1997.
91
DETERMINACION DEL PATRIMONIO TECNICO: La cooperativa ha cumplido con las normas sobre la determinación del
patrimonio básico, deducciones del patrimonio básico, patrimonio adicional, cálculo del patrimonio técnico, conforme a lo
estipulado en el Decreto 1840 de 1997 modificado por el decreto 037 de 2015.
NOTA 9. NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA NIIF PARA PYMES
Este es el segundo periodo en el que la Entidad presenta la información financiera bajo los estándares internacionales. La
Cooperativa pertenece al grupo 2 obligados a aplicar las NIIF para Pymes, y viene dando cumplimiento a lo dispuesto por
en la Ley 1314 de 2009, y su decreto reglamentario N° 3022 del 27/12/2013, y los decretos 2420 (anexo 2) y 2496 de 2015,
Compilado en el decreto 2483 del 28 de diciembre de 2018 determinantes para el marco técnico de las Normas Información
Financiera NIIF para las Pymes, Grupo 2.
La administración de la Cooperativa, en su interés de aplicar de manera responsable y acorde con los requerimientos de
Ley, en la implementación de las NIIF, ejecutó todas las actividades para dar cumplimiento con este proceso en los
términos y plazos exigidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria:
La Entidad presentó a la Superintendencia de Economía Solidaria los reportes requeridos a través de la plataforma de
reportes SICSES, con fines del análisis del ente de control en las fechas requeridas.
Marcela Marin Escobar Tatiana Londoño Gil Represente Legal Contador Revisor Fiscal
Ver Certificación Adjunta TP. 119378-T TP. 168.343-T
Ver Certificación Adjunta Ver Dictamen Adjunta
El señor Luis Fernando Buitrago, presidente de la Asamblea pone a consideración los informes presentados, son aprobados por UNANIMIDAD.
10. Discusión y aprobación de la Distribución de Excedentes año 2020
Propuesta del Consejo de Administración
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El señor Luis Fernando Buitrago, presidente de la Asamblea pone a consideración la distribución de excedentes, son aprobados por UNANIMIDAD.
11. Elección ajuste del Consejo de Administración
Para el ajuste del consejo de administración se requieren mínimo 8 personas. Hasta el día 25 de marzo se tenían solo 7 postulados verificados por Junta de Vigilancia con la información suministrada por la Cooperativa, por lo tanto, según Estatutos en el artículo 33 literal A “Se hará convocatoria tres (3) meses antes de la asamblea donde se harán las elecciones de ajuste en los puestos vacantes del Consejo de Administración y Junta de Vigilancia, con el fin de que los postulados se capaciten y cumplan con los requisitos del reglamento. Sin perjuicio de que en caso de que no hallan suficientes postulados para los cargo el día de la asamblea puedan postulasen ese mismo día en la asamblea”; se permite la postulación en la asamblea; se verifica Quorum nuevamente y se tiene que hay 9 delegados conectados de manera virtual y 16 presenciales. Se le otorga la palabra al señor Ramon Eduardo Ocampo de la Junta de Vigilancia quien presenta el informe de habilidad de los 7 postulados de la cual se adjunta fiel copia a la presente acta. Se postulan los siguientes asociados: ARBOLEDA SALAZAR HUBER ANDREY, mediante documento de postulación antes del 24 de Marzo de 2021 LONDONO GIL TATIANA, de manera verbal en la Asamblea ARANGO TRUJILLO JUAN CAMILO, mediante documento de postulación antes del 24 de Marzo de 2021 ARTEAGA GOMEZ CARLOS ESTEBAN, de manera verbal en la Asamblea CORDOBA CANO MILDRED PATRICIA, mediante documento de postulación antes del 26 de Marzo de 2021 CARTAGENA GARCIA MARIA NICOLASA, mediante documento de postulación antes del 26 de Marzo de 2021 BUITRAGO OROZCO LUIS FERNANDO, mediante documento de postulación antes del 24 de Marzo de 2021 URIBE ARISTIZABAL GABRIEL JAIME, mediante documento de postulación antes del 28 de Marzo de 2021 ARAQUE ESCOBAR ELIZABETH, mediante documento de postulación antes del 24 de Marzo de 2021 BUILES MONSALVE JAHIR ALEJANDRO, mediante documento de postulación antes del 24 de Marzo de 2021 CANAS MONTOYA JAIME ALONSO, de manera verbal en la Asamblea VIANA ZAPATA ROBINSON ANTONIO, mediante documento de postulación antes del 24 de Marzo de 2021 HERREÑO QUIROGA DAVID, mediante documento de postulación antes del 24 de Marzo de 2021 El señor Luis Fernando Buitrago Orozco pone en consideración la postulación de los 13 Candidatos, son aprobados por mayoría con 22 votos a favor y 3 que se abstienen; los cuales son Luisa Fernanda Araque Escobar, Jahir Alejandro Builes Monsalve y Jhon Fredy Gutierrez Rave. Algunos delegados aclaran que la abstención no es por nada personal, se hace por evitar gastos innecesarios en una asamblea extraordinaria por dudas de inhabilidades por lo expuesto en la asamblea con respecto a los postulados al consejo de administración.
93
Debido a que en el transcurso de la asamblea solo se encontró la inhabilidad de la señora Tatiana Londoño Gil por mora, luego de una amplia discusión el señor Joel Mauricio Rico Salazar propone que después de la Asamblea se evalué si hubo negligencia Administrativa y si es el caso entonces no se le tenga en cuenta para inhabilitarla, si por el contrario si hubo mora entonces se inhabilitará la señora y subirá la persona con el siguiente mayor número de votos. El señor Luis Fernando Buitrago Orozco pone en consideración la propuesta del señor Mauricio Rico la cual es aprobada por UNANIMIDAD
Se realiza votación mediante Link de formulario de Google quedando el resultado así: ARBOLEDA SALAZAR HUBER ANDREY 19 votos LONDONO GIL TATIANA 17 votos ARANGO TRUJILLO JUAN CAMILO 17 votos ARTEAGA GOMEZ CARLOS ESTEBAN 14 votos CORDOBA CANO MILDRED PATRICIA 13 votos CARTAGENA GARCIA MARIA NICOLASA 13 votos BUITRAGO OROZCO LUIS FERNANDO 13 votos URIBE ARISTIZABAL GABRIEL JAIME 13 votos ARAQUE ESCOBAR ELIZABETH 13 votos BUILES MONSALVE JAHIR ALEJANDRO 12 votos CANAS MONTOYA JAIME ALONSO 10 votos VIANA ZAPATA ROBINSON ANTONIO 8 votos HERREÑO QUIROGA DAVID 8 votos Total Votaciones 25 Se realiza desempate de las personas que obtuvieron 17 votos para definir cuál será el elegido para el periodo de tres (3) años si resultaran hábiles después de verificación de Junta de Vigilancia, la cual se realiza por proclamación quedando así: LONDONO GIL TATIANA 16 votos ARANGO TRUJILLO JUAN CAMILO 9 votos Total Votaciones 25 Se realiza desempate de las personas que obtuvieron 13 votos para definir cuál será el elegido para el periodo de un (1) año como suplente si resultaran hábiles después de verificación de Junta de Vigilancia, la cual se realiza mediante Link de formulario de Google quedando el resultado así: CORDOBA CANO MILDRED PATRICIA 19 votos CARTAGENA GARCIA MARIA NICOLASA 18 votos BUITRAGO OROZCO LUIS FERNANDO 16 votos URIBE ARISTIZABAL GABRIEL JAIME 13 votos ARAQUE ESCOBAR ELIZABETH 13 votos Total Votaciones 25 Se realiza desempate de las personas que obtuvieron 13 votos para definir cuál será el elegido para el periodo de un (1) año como suplente si resultaran hábiles después de verificación de Junta de Vigilancia, la cual se realiza por proclamación quedando así: URIBE ARISTIZABAL GABRIEL JAIME 15 votos ARAQUE ESCOBAR ELIZABETH 10 votos Total Votaciones 25
12. Elección ajuste Junta de Vigilancia Para el ajuste de la Junta de Vigilancia se requieren mínimo 5 personas, antes de la asamblea no había postulaciones; por lo tanto, según Estatutos en el artículo 33 literal A “Se hará convocatoria tres (3) meses antes de la asamblea donde se harán las elecciones de ajuste en los puestos vacantes del Consejo de Administración y Junta de Vigilancia, con el fin de que los postulados se capaciten y cumplan con los requisitos del reglamento. Sin perjuicio de que en caso de que no hallan suficientes postulados para los cargo el día de la asamblea puedan postulasen ese mismo día en la asamblea”; se permite la postulación en la asamblea; se verifica Quorum nuevamente y se tiene que hay 9 delegados conectados de manera virtual y 16 presenciales. Se postulan los siguientes delegados: Luis Ferney Ramirez Zapata Jahir Alejandro Builes Monsalve Walter Alejandro Martinez Hernandez Sirley Herrera Jaraba Se realiza votación mediante proclamación quedando así para definir el periodo por el cual estará cada postulado:
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Luis Ferney Ramirez Zapata 20 votos para un periodo de 3 años como principal Jahir Alejandro Builes Monsalve 13 votos para un periodo de 2 años como principal Walter Alejandro Martinez Hernandez 25 votos para un periodo de 1 año como suplente Sirley Herrera Jaraba 25 votos para un periodo de 1 año como suplente Total Votaciones 25 De acuerdo al resultado de las votaciones para elegir la Junta de Vigilancia, Este Órgano de control queda conformado así: Luis Ferney Ramirez Zapata 3 años como principal Jahir Alejandro Builes Monsalve 2 años como principal Ramon Eduardo Ocampo Ramirez 1 año como principal Walter Alejandro Martinez Hernandez 1 año como suplente Sirley Herrera Jaraba 1 año como suplente Se pone en consideración el resultado de las elecciones y como queda conformada la Junta de Vigilancia y es aprobada por UNANIMIDAD
13. Elección de Revisoría Fiscal
Se presentaron tres propuestas AUDITAMOS GAVIRIA Y ASOCIADOS propone 24 horas mensuales con un costo de $1.150.000. más IVA. Proyección Legal abogados y contadores propone un mínimo de 24 horas al mes y acompañamiento cuando lo necesitemos, con un costo de $1.100.000 más IVA. Revisar Auditores propone 72 horas al mes y acompañamiento cuando lo necesitemos, con un costo de $870.000 más IVA El señor Mauricio Rico Salazar interviene antes de las votaciones indicando que como consejo de administración invita a que las votaciones sean para la firma de AUDITAMOS GAVIRIA Y ASOCIADOS. Se realiza votación mediante Link de formulario de Google quedando el resultado así: Proyección Legal 4 votos Revisar Auditores 1 voto AUDITAMOS GAVIRIA Y ASOCIADOS 19 votos Total Votaciones 24 Por lo cual la Firma de revisoría fiscal elegida es AUDITAMOS GAVIRIA Y ASOCIADOS con 19 votos a favor
14. Autorización a la Representante Legal para que realice las gestiones de actualización del Régimen Tributario
Especial de la Cooperativa SOYCOOP ante la DIAN, La Gerente de la Cooperativa, la señora Marcela Marin Escobar propone que autoricen a la representante legal para realizar la gestión de actualización del régimen tributario especial de la Cooperativa ante la DIAN El presidente de la Asamblea pone en consideración la propuesta presentada, la cual es aprobada por UNANIMIDAD.
15. Proposiciones y varios. Proposiciones:
a. La señora Tatiana Londoño Gil propone la continuidad de ejecución de los fondos sociales en el año 2021.
El presidente de la Asamblea toma la propuesta y la somete a consideración de la Asamblea en donde es aprobada por UNANIMIDAD.
b. La señora Diana Castro propone que lo que hoy se llama bono educativo sea llamado auxilio educativo y entregarlo al 100% de los asociados, para lo cual el señor Mauricio interviene e indica que esto depende del valor que se tenga en los fondos para poder cubrir al 100%. Se indica que esto sería tema para consejo de administración no para asamblea.
c. La señora Marcela Marin Escobar propone autorizar el traslado del saldo de $115.998,78 de revalorización de aportes a reserva de protección de aportes sociales. El presidente de la Asamblea toma la propuesta y la somete a consideración de la Asamblea en donde es aprobada por UNANIMIDAD
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d. El señor Juan Diego Rico Salazar propone que los informes de la asamblea sean enviados a los delegados con antelación para traer propuestas. El presidente de la Asamblea toma la propuesta y la somete a consideración de la Asamblea en donde es aprobada por UNANIMIDAD
e. El señor Jhon Jairo Montoya propone que los asociados que entran en proceso de pensión puedan realizar cruce de cuentas para cancelar obligaciones y continuar en la Cooperativa. Se le indica que ese tema sería propuesta de reforma de estatutos y se tendría que revisar con la ley si es posible.
16. Clausura.
Agotado el Orden del Día, en el lugar y fecha señalados, siendo las 13:53 p.m. se dio por terminada la Asamblea General Ordinaria Mixta de delegados.
NOTA. Se adjunta listado de delegados asistentes a la Asamblea, fotografía de asistencia virtual y acta de Junta de Vigilancia de verificación de habilidad de postulados al consejo de administración:
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Registro de asistencia virtual
Registro fotográfico de asistencia virtual Firman para su constancia. LUIS FERNANDO BUITRAGO OROZCO CESAR AUGUSTO FLOREZ MEJIA
Presidente Vicepresidente
LUISA FERNANDA ARAQUE ESCOBAR Secretaria
97
Medellín, Marzo 31 2021
Señores
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SOYCOOP
Ciudad
Referencia: Aprobación Acta No. 51, de la Asamblea General Ordinaria Mixta de Delegados
Como comisionados que fuimos por la Honorable Asamblea de delegados, certificamos que el acta 51, corresponde en su
totalidad al desarrollo del Orden del día y en ella se encuentran consignadas las decisiones tomadas en dicha Asamblea.
Firman para su constancia.
Joel Mauricio Rico Salazar Edwin Bedoya Chavarro
Jahir Alejandro Builes Monsalve