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GARANTIAS Y SERVICIOS

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ASAMBLEA GENERAL DE

SOCIOS

18 DE FEBRERO DE 2011

G&S SGR SA DE CVDiapositiva 2 Diapositiva 2

AGENDA1. Nombramiento del Presidente y Secretario para esta

Asamblea.

2. Verificación del Quórum y aprobación de la agenda a tratar.

3. Lectura del Acta Anterior.

4. Presentación de la Memoria de Labores de la Junta Directiva y los Estados Financieros consistentes en el Balance General al día treinta y uno de diciembre del año dos mil diez, Estado de Cambios en el Patrimonio y Estado de Resultados del período que terminó en la misma fecha, a fin de aprobarlos o improbarlos.

5. Conocimiento del Informe de Auditoria Externa por parte de Figueroa Jiménez & Co., S.A.


AGENDA6. Nombramiento del Auditor Externo y nombramiento

del Auditor Fiscal, fijación de sus remuneraciones y nombramiento de sus respectivos suplentes.

7. Aplicación de Resultados.

8. Fijación del Límite máximo de las obligaciones a garantizar por la Sociedad durante el ejercicio 2011.

9. Establecimiento de la proporción de capital a aportar por los Socios Partícipes por el valor de las garantías.


AGENDA10. Conocimiento de solicitudes presentadas por los

Socios Partícipes para devolución de participaciones

11. Conocimiento de renuncias y ausencias de miembros de la Junta Directiva. Nombramiento de Directores que lo sustituirán a fin de finalizar el período actual vigente y reestructuración de Junta Directiva por dichas causas. Fijación de emolumentos para directores.

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NOMBRAMIENTO DE PRESIDENTE Y SECRETARIO

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VERIFICACION DE QUORUM Y APROBACION DE AGENDA

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LECTURA DEL ACTA ANTERIOR


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INFORME DE GESTION

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INFORME DE LA GESTION

� En enero de 2010, y con el objeto de que nuestros socios estuvieran informados sobre los cambios en materia de Código de Comercio y Ley Fiscal se realizaron tres jornadas de capacitaciones en las cuales se discutieron los temas principales sobre las Reformas Fiscales y los cambios realizados en el Código de Comercio que vendrían a afectar directamente a las Sociedades en general y principalmente a nuestros Socios Partícipes

� Así también y como parte del Servicio Asesoría y Capacitación que otorga Garantías y Servicios en el tema contable/financiero, los días 8, 9 y 13 de Julio del 2010 se realizaron 3 jornadas de capacitación sobre El Manejo del Capital de Trabajo dentro de sus empresas.

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PLAN ESTRATEGICO DE LA SOCIEDAD PARA LOS AÑOS 2010-2015La Licenciada Sandra de Barraza realizó las siguientes jornadas:

� Reunión con Gerentes, Jefes y Auditor Interno, la cuál fue realizada el viernes 16 de abril de 1.30 a 6.00 p.m. en las oficinas de la Sociedad.

� Jornada con Socios Partícipes con el objeto de recolectar el máximo de información acerca del servicio recibido, inquietudes, observaciones, oportunidades de mejora, etc. El objetivo de estajornada era conocer de primera mano como los Socios percibían el servicio que la Sociedad les otorga y que otros servicios esperarían pudiese prestarles la Sociedad.

� Jornada con la Junta Directiva: esta jornada fue realizada en CAJAMARCA , ubicado en el kilómetro 22 1/2 carretera de San Salvador hacia el volcán, el sábado 24 de abril de 8:00 a.m. a 3.00 p.m. y posteriormente se realizó un almuerzo con los asistentes al evento.

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DIRECTORIO EMPRESARIAL

� Uno de los requerimientos mas importantes de nuestros socios Partícipes, era el tener mayores niveles de acercamiento entre ellos a fin de poder realizar negocios entre los Socios de Garantías y Servicios, por lo que, como parte de la ejecución de ese Plan Estratégico, se completó en Julio 2010 un Directorio Empresarial de Garantías y Servicios, a través del cual nuestros socios Partícipes tienen acceso por medio de una clave a un directorio de nuestros Socios, su principal actividad empresarial, Dirección física y electrónica y la persona contacto

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RUEDA DE NEGOCIOS

� Como parte de la labor de establecer contactos entre los miembros de Garantías y Servicios, el 24 de Septiembre de 2010, durante la mañana, se realizó en el Hotel Sheraton Presidente, la Primera Rueda de Negocios de Socios Partícipes de Garantías y Servicios, en la cual participaron más de veinte Socios Partícipes, y la cual incluyó una Conferencia Magistral impartida por el Lic. Miguel Ángel Chevez. Los Socios participantes calificaron como muy exitosa la iniciativa.

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CAPACITACION DE RECURSO HUMANO

� Con el objeto de lograr un mejor desempeño y optimizar el servicio recibido por nuestros Socios Partícipes, se realizaron a inicios del año 2010, una serie de capacitaciones al Personal del Área Comercial, con el objeto de mejorar sus conocimientos en el Área Contable y de Riesgos. La capacitación fue impartida por Norman Hernández, Jefe de Evaluación Financiera de la Sociedad.

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CONVERSATORIO PROPYME/GTZ, HONDURAS

� Atendiendo siempre el compromiso de apoyar iniciativas de formación de Sociedades de Garantía en otros países del área, se atendió una invitación de PROMYPE/GTZ, Honduras, para participar como apoyo en el Evento Centroamericano de Sociedades de Garantía Recíproca en Tegucigalpa, Honduras, del 9 al 11 de Septiembre de 2010. Al evento atendieron y participaron a través de tres conferencias, la Gerente General, Victoria Gutiérrez de Mejía, el Licenciado Miguel Ángel Cubías Samper en Representación de los Socios Partícipes y el Ingeniero Jaime Fuente, como Presidente de Garantías y Servicios quienes transfirieron sus experiencias tratando de motivar a los presentes a realizar los esfuerzos necesarios a fin de lograr la constitución de la primera Sociedad de Garantías en el hermano país de Honduras

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MONTO DE OPERACIONES FORMALIZADAS 2004 - 2010� En el 2010 se han formalizado $16,795,823.00 en garantías las cuales han sido

otorgadas a 168 Socios Partícipes, de los cuales 129 corresponde a Socios Partícipes que desde antes del 2009 ya se estaban beneficiando de los servicios proporcionados por la Sociedad, pero 48 son Socios Partícipes nuevos de G&S que a partir del 2010 conocieron sobre las ventajas de trabajar apoyados por el Sistema de Garantías Recíprocas.

Año 2004 $903,850

1%

Año 2005 $9,787,250

10%

Año 2006 $15,100,062

15%

Año 2007 $18,043,406

18%Año 2008 $20,405,834

20%

Año 2009 $19,158,981

19%

Año 2010 $16,795,823

17%

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MONTO DE OPERACIONES FORMALIZADAS 2010

� Los $16, 795,823 en garantías otorgados en el 2010, fueron proporcionados a 168 Socios Partícipes; de los cuales, 120 corresponden a Socios Partícipes que ya venían siendo garantizados desde antes del 2010; y los otros 48, corresponden a Socios Partícipes nuevos, que comenzaron a beneficiarse de la Sociedad, a partir del año 2010

$-

$200

$400

$600

$800

$1,000

$1,200

$1,400

$1,600

$1,800

$2,000

Millares

Serie1 $1,442,042 $1,316,267 $1,609,245 $1,001,022 $1,030,543 $1,657,320 $1,896,681 $1,054,816 $749,808 $1,404,920 $1,663,957 $1,969,202

Ene feb Mar Anr May Jun Jul Ago Sept Oct Nov Dic

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GARANTÍAS OTORGADAS POR SECTOR ECONOMICO

� Garantías y Servicios es; y ha sido desde su constitución, una sociedad de garantías multisectorial; lo cual implica, que garantizamos a cualquiera de los sectores económicos en los que operan micros, pequeños y medianos empresarios. Sin embargo, a través de los seis años de operación, la concentración de empresarios mipymes en algunos sectores de la actividad económica; ha variado, de manera que, el 36.17% de las empresas garantizadas por la Sociedad, pertenecen al Sector Comercio de la economía; el 25.82%, al Sector Servicios; el 25.61%, al sector Construcción; y el 10.92%, al Sector Industria Manufacturera. El resto de las garantías otorgadas, estádistribuido en varios sectores económicos menos representativos para la actividad de G&S

SECTOR 2010 TOTAL Porcentaje Total

Comercio $4,077,293 $36,236,393 36.17%

Servicios $4,654,634 $25,866,257 25.82%

Construcción $3,418,852 $15,640,611 15.61%

Industria Manufacturera $2,393,984 $10,944,000 10.92%

Transporte, Almacenamiento $753,718 $4,541,175 4.53%

Agropecuario $696,636 $2,502,062 2.50%

Finanzas, Seg. $452,373 $1,519,101 1.52%

Elec., Gas y agua $0 $1,026,094 1.02%

Org. No gubernamentales. $230,000 $865,858 0.86%

Minas y Canteras $78,334 $691,854 0.69%

Hoteles, Restaurantes $40,000 $361,800 0.36%

. $16,795,823 $100,195,205

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GARANTIAS POR UBICACIÓN GEOGRAFICA

� De forma acumulativa; desde el inicio de operaciones, la Sociedad ha garantizado empresarios en los 14 departamentos de El Salvador

Departamento 2010 TOTAL Porcentaje Total

San Salvador $11,055,031 $69,674,584 70%

La Libertad $3,310,643 $17,870,822 18%

Santa Ana $1,116,745 $4,701,361 5%

Sonsonate $371,000 $3,299,206 3%

San Miguel $243,387 $2,086,396 2%

Cabañas $200,000 $1,060,125 1%

San Vicente $140,000 $625,000 1%

Usulután $42,149 $288,898 0%

Ahuachapán $205,994 $205,994 0%

Morazán $20,874 $125,874 0%

Cuscatlán $10,000 $100,000 0%

Chalatenango $80,000 $98,263 0%

La Paz $0 $29,382 0%

La Unión $0 $29,300 0%

. $16,795,823 $100,195,205

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GARANTÍAS POR TAMAÑO DE EMPRESA 2010 (VENTAS)

� En el año 2010, se otorgaron Garantías a micros y pequeños empresarios por un monto total de $11,255,186 lo cual representa, un 67% del monto total garantizado en el 2010 ($16,795,823). Si nos referimos al número de garantías otorgadas, la importancia de los sectores micro y pequeña en la actividad de la sociedad, es mucho más evidente; pues, de 438 garantías otorgadas en el 2010

Mediana $5,540,637

33%

Micro $967,664

6%

Pequeña $10,287,522

61%

Monto

Micro $ 967,664.03

Pequeña $10,287,522.40

Mediana $ 5,540,636.75

TOTAL $16,795,823.18

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GARANTÍAS POR TAMAÑO DE EMPRESA 2010 (EMPLEADOS)

� La importancia de los micros y pequeños empresarios en la actividad de la Sociedad, se hace mucho mas evidente, que cuando hablamos de montos de ventas; pues, el 78.82% de los montos de garantías formalizados en el 2010, fueron otorgadas a micros y pequeños empresarios

Mediana $3,558,084

21%

Micro $4,318,605

26%

Pequeña $8,919,134

53%

Monto

Micro $ 4,318,604.86

Pequeña $ 8,919,134.45

Mediana $ 3,558,083.87

TOTAL $16,795,823.18

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GARANTIAS POR TIPO DE CREDITO

� Del 100% de Garantías otorgadas en el 2010 el 16% fue destinado a garantizar créditos decrecientes, los cuales, en su mayoría están relacionados con inversiones en activos fijos y capital de trabajo estructural; o bien, dadas las circunstancias de crisis, a refinanciamientos de créditos. El 41% de las garantías emitidas, se encuentran garantizando Líneas de crédito Rotativas; las cuales, vienen a sustentar las necesidades de diversas formas de capital de trabajo. El 4% fueron avales financieros para que se emitieran fianzas por parte de los bancos; el 29% constituyen diversas formas de Garantías Técnicas o fianzas emitidas directamente ante instituciones públicas y empresas privadas. Como es posible observar en la gráfica, las Garantías Técnicas (fianzas emitidas directamente por la Sociedad

Decreciente 2,735,233

16%

Rotativo 8,469,500

51%

Finan-Tecn Bancaria 751,972

4%

Tecnico 4,839,119

29%

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Operaciones formalizadas por sector CIIU

� G&S es, y ha sido desde su constitución, una sociedad de garantías multisectorial, por lo cual atendemos a cualquiera de los sectores económicos en los que operan micros, pequeños y medianos empresarios. Aún cuando eso es así, y dada la concentración de esos empresarios en algunos sectores de la actividad económica; el 36.17% de las empresas garantizadas por la Sociedad durante su vida pertenecen al Sector Comercio de la economía, el 25.82% al Sector Servicios, el 15.61% al sector Construcción y el 10.92% al Sector Industria Manufacturera. El restante de las garantías otorgadas, estádistribuido en varios sectores económicos menos representativos para la actividad de G&S

SECTOR 2010 TOTAL

Comercio $4,077,293 $36,236,393

Servicios $4,654,634 $25,866,257

Construcción $3,418,852 $15,640,611

Industria manuf. $2,393,984 $10,944,000

Transp., Almacen $753,718 $4,541,175

Agropecuario $696,636 $2,502,062

Finanzas, Seg. $452,373 $1,519,101

Elec., Gas y agua $0 $1,026,094

Orga. no gubernam. $230,000 $865,858

Minas y Canteras $78,334 $691,854

Hoteles, Restaurant $40,000 $361,800

$16,795,823 $100,195,205

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CATEGORIA DE LA CARTERA

� La tabla muestra una de las principales fortalezas de la Sociedad: “El excelente carácter de deudor que tienen la mayoría de sus Socios Partícipes”; pues refleja que a pesar de la difícil situación económica que representó el 2010, mas del 89.29% de la cartera de garantías, están otorgadas a Socios Partícipes clase A1 ,A2 y B.

Riesgo Financiero

Riesgo Riesgo Porcentaje

Técnico Total

Categoría A1 $5,431,998.16 $4,161,126.25 $9,593,124.41 62.15%

Categoría A2 $2,420,191.15 $1,255,186.95 $3,675,378.10 23.81%

Categoría B $303,181.45 $210,918.56 $514,100.01 3.33%

Categoría C1 $470,344.53 $0.00 $470,344.53 3.05%

Categoría C2 $34,531.25 $0.00 $34,531.25 0.22%

Categoría D1 $126,105.74 $0.00 $126,105.74 0.82%

Categoría E $908,295.25 $63,550.49 $1,022,319.20 6.62%

$9,694,647.53 $5,690,782.25 $15,435,903.24 100.00%


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MEMORIA DE LABORES

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BALANCE GENERAL

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ESTADO DE RESULTADOS

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ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO

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ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO


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INFORME DE AUDITORIA EXTERNA

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INFORME DE AUDITORIA

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OFERTAS DE AUDITORIA

EXTERNA Y FISCAL

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Ofertas para Auditor Externo y Fiscalal 31/01/2011

Auditoria

Financiera

Auditoria

Fiscal

Total

KPMG $2,000.00 $1,500.00 $3,500.00

Figueroa Jiménez & Co. S.A. $2,000.00 $1,500.00 $3,500.00

Fernández y Fernández Asoc. $4,100.00 $3,100.00 $7200.00

NOTA: Precios no incluyen IVA

Considerando que:

• Nos hemos mantenido con la misma firma de auditoria durante los últimos 6

años.

• El prestigio de la Firma KPMG.

• Honorarios similares entre dos firmas.

Se recomienda seleccionar la firma KPMG.

NOTA: Precios no incluyen IVA

Considerando que:

• Nos hemos mantenido con la misma firma de auditoria durante los últimos 6

años.

• El prestigio de la Firma KPMG.

• Honorarios similares entre dos firmas.

Se recomienda seleccionar la firma KPMG.


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APLICACIÓN DE RESULTADOS

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APLICACIÓN DE RESULTADOS

� Reparto de Utilidades� Art. 28 – Sólo podrán ser repartidas entre los socios, utilidades realmente

percibidas, y las reservas voluntarias, siempre que el valor del activo total menos el pasivo exigible no sea inferior al capital social.

� El reparto de utilidades habrá de hacerse, en su caso, respetando los límites establecidos en la presente Ley y, en particular, los requisitos mínimos de solvencia.

� Cuando la sociedad obtenga dividendos, éstos podrán acumularse en forma de aportaciones los que también serán considerados para cubrir el mínimo de aportaciones que se requieren para optar a las garantías.

� Reserva Legal� Art. 30 – La Sociedad de Garantía reservará, como mínimo, un 50% de las

utilidades que obtenga en cada ejercicio, después de impuestos, hasta constituir un fondo de reserva legal que alcance un valor igual al triple del monto mínimo de capital social.

� En ningún momento las Sociedades de Garantía podrán capitalizar la reserva legal. De este fondo de reserva solo podrá disponer para cubrir pérdidas según lo establece el artículo 57 de la ley.

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Utilidad del ejercicio 2010(en miles)

UTILIDADES DISTRIBUIBLES

Utilidades de ejercicios anteriores $154.80 Utilidad del Ejercicio $40.60 Reserva Legal ($20.30)Utilidades Restringidas al 31.12.10 $154.10 Utilidad Distribuible $329.20

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� Limitaciones al Reparto de Utilidades

� Art. 31. - Una vez constituidas las reservas respectivas de acuerdo con lo que dispongan los estatutos, y por acuerdo de Junta General se podrán distribuir utilidades a los socios en proporción al capital que hayan aportado.

� Con base a lo anterior y con el objeto de fortalecer el patrimonio de la Sociedad a fin de poder garantizar mas micros, pequeños y medianos empresarios, por lo tanto se recomienda a la Asamblea aplicar dichas utilidades distribuibles a la cuenta de Resultados de Ejercicios Anteriores.


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LIMITE MAXIMO DE LAS OBLIGACIONES A GARANTIZAR

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LÍMITE MÁXIMO DE LAS OBLIGACIONES A GARANTIZAR

� El literal e) del Art. 37 de La Ley del Sistema de Garantías Recíprocas para la micro, pequeña y mediana empresa señala como una de las competencias de esta Junta General Ordinaria fijar el límite máximo de las obligaciones a garantizar por la Sociedad durante cada ejercicio.

� Para fijar ese límite máximo debemos remitirnos al Artículo 56 de la misma Ley, el cual establece que la relación entre el fondo Patrimonial y la suma de sus activos ponderados será para las Sociedades de Garantía del 12%. Lo anterior implica que el patrimonio de la sociedad se puede apalancar en el otorgamiento de garantías hasta un máximo de 8.33 veces. Al 31 de diciembre de 2010 la sociedad tiene un excedente patrimonial de $4,505,093.79 ($4,355,878.54 al 31/12/09) lo cual permite un crecimiento máximo de $37,527,431.28 ($36,284,468.25 al 31/12/09)

� La Junta Directiva recomienda a esta Asamblea: Establecer el límite máximo a garantizar por la Sociedad durante el ejercicio 2011 en la cantidad de TREINTA Y CINCO MILLONES DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTE AMERICA (US$ 35,000,000.00)

� Así mismo, el Art. 66 de la referida Ley establece, que las Sociedades de Garantía Recíproca no podrán otorgar avales y garantías a un socio o empresas relacionadas cuando éstas excedan el 5% de su fondo patrimonial. En este sentido, la Junta Directiva recomienda a la Asamblea establecer el monto máximo a garantizar a un socio o empresas relacionadas en $250,000.00


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PROPORCION DE CAPITAL LOS SOCIOS PARTICIPES POR EL

VALOR DE LAS GARANTÍAS.

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PROPORCION DE CAPITAL

� Art. 37 literal F (Competencia de la Junta general Ordinaria)� Se recomienda a la Asamblea establecer la proporción de Capital

que los Socios Partícipes deben aportar por el valor de las garantías a otorgarse por la Sociedad de garantía, de la siguiente manera:

APORTES

Compra deParticipaciones

(Múltiplos de $40.00)

Aporte al Fondo de Provisiones técnicas

Garantías Financ. y Comerc.

Garantías Técnicas

2%

1 %

1 %

1 %


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SOLICITUDES PRESENTADAS POR

SOCIOS PARA DEVOLUCIÓN DE PARTICIPACIONES

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DEVOLUCION DE PARTICIPACIONES


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RENUNCIAS Y AUSENCIAS DE MIEMBROS DE LA JUNTA DIRECTIVA

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MIEMBROS JUNTA DIRECTIVA

� Actualmente la Junta Directiva de la Sociedades se encuentra conformada así

NOMBRE CARGO

Jaime Fuente Presidente

Marta Luisa Peña Director Presidente Suplente

César Augusto Barahona Director Protector Propietario

Ana Patricia de Pastore Director Protector Suplente

Julio Cesar Tario Director Secretario

VACANTE Director Secretario Suplente

Silvia Lorena Herrera de Gutiérrez Director Protector Propietario

Ana Celia Alvarado de Mejía Director Protector Suplente

Henry Darío Rathgeb Director Protector Propietario

VACANTE Director Protector Suplente

María Teresa Eugenia Castaneda de Borgo Director Partícipe Propietario

Maricela Rivas de Cáceres Director Partícipe Suplente

Miguel Ángel Cubías Samper Director Partícipe Propietario

Maria Lilian Pacas de Bolaños Director Partícipe Suplente

Efraín Benavides Director Partícipe Propietario

José Enrique Madrid Director Partícipe Suplente


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NUEVA JUNTA DIRECTIVA

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NUEVA JUNTA DIRECTIVA

NOMBRE CARGO

Jaime Fuente Presidente

Marta Luisa Peña Director Presidente Suplente

César Augusto Barahona Director Protector Propietario

Ana Patricia de Pastore Director Protector Suplente

Yanira de Massana Director Secretario

Julio Cesar Tario Director Secretario Suplente

Silvia Lorena Herrera de Gutiérrez Director Protector Propietario

Santiago Díaz Trigueros Director Protector Suplente

Raúl Castaneda Trabanino Director Protector Propietario

Juan Manuel Ramos Forero Director Protector Suplente

María Teresa Eugenia Castaneda de Borgo Director Partícipe Propietario

Maricela Rivas de Cáceres Director Partícipe Suplente

Miguel Ángel Cubías Samper Director Partícipe Propietario

Maria Lilian Pacas de Bolaños Director Partícipe Suplente

José Efraín Benavides Director Partícipe Propietario

José Enrique Madrid Director Partícipe Suplente

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